le giornate del credito - unindustria reggio emilia · x la programmazione e il monitoraggio dei...
Post on 19-Feb-2019
215 Views
Preview:
TRANSCRIPT
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
1
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
2
Programma del ciclo
PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE CICLO DI APPROFONDIMENTO SULLE TECNICHE DI PIANIFICAZIONE E CONTROLLO. 1. Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale
2. Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace 3. Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
4. Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
3
Programma dell’incontro precedente
2° Incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30 Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace
• La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget
• Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi
• Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo
• Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
4
Programma dell’incontro
3° Incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30 Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
• Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
• Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico
• Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo operativo
• La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
5
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
3° Incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30 Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
• Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
• Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico
• Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo operativo
• La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Con
trol
lo
Vincoli
Scopi (goals)
Processo non sistema-co
Obie%vi Risorse
necessarie
Strategie
Piani (di L/P e budget)
Risultati
Pian
ifica
zion
e st
rate
gica
Processo sistema-co
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
6
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Rettifica dei programmi
Strategia
Informazioni
2. Budgeting Rettifica Budget
Informazioni
4. Valutazione
1. Pianificazione strategica
Informazioni
3. Misurazione attività e Reporting
Informazioni
Rettifica attività
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
7
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
1. La pianificazione strategica è il processo con il quale si
definiscono i programmi e l’ammontare delle risorse da
allocare a ciascun programma
2. Il budgeting è un processo di pianificazione che focalizza
l’esercizio successivo. Il budget è un piano quantitativo
monetario suddiviso per CdR
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
8
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
3. Il reporting è l’insieme dei documenti (reports) che in
modo sistematico informano i manager sulle prestazioni
conseguite, agevolando il coordinamento e il controllo
4. La valutazione è il giudizio che i manager si formano
attraverso le informazioni formali e non. A seguito della
valutazione i manager pongono in atto azioni correttive: 1.
sulle azioni; 2. sul budget e sugli stessi programmi
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
9
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Scopo
• Supporto alla redazione del bilancio • Calcolare prezzi regolamenta5 • Analizzare la reddi5vità dei prodo9 • Analizzare le prestazioni dei CdR
• Definizione dei prezzi “normali”
• Analisi delle prestazioni dei manager • Mo5vare e premiare i manager
• Non u5lizza5
• Pianificazione strategica • Budge5ng
• Decisioni di breve • Decisioni di lungo periodo
Scelta tra alternative
Controllo
Misurazione
Modalità di utilizzo (in base a valori consuntivi ) (in base a stima di valori futuri)
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
10
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
• Il costo è la valorizzazione monetaria delle risorse consumate (da consumarsi) per un qualche scopo
Il concetto di costo
1. il costo quan:fica un impiego di risorse 2. u5lizzando un comune denominatore 3. ha sempre a riferimento uno scopo, un obie9vo: un “ogge=o”
del costo: una qualunque cosa per la quale sia desiderata una misurazione separata del costo
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
11
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Direct and Indirect Costs Slide 17-1
Costi diretti Elementi di costo “oggettivamente” riconducibili a (o causati da) l’oggetto del costo. Costi indiretti
Elementi di costo causati congiuntamente da due o più oggetti del costo e non riconducibili “oggettivamente” a nessun oggetto singolarmente.
Costi diretti e indiretti
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
12
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Elements of Product Cost Slide 17-3
Materiali dire%
Manodopera dire=a
Cos: indire% di produzione
Costi di trasformazione
Elementi di costo del prodotto
Costi diretti
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
13
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Slide 17-4
Materiali dire%
Manodopera dire=a
Cos: indire%
Costo pieno di produzione
Elementi di costo del prodotto
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
14
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Elements of Product Cost Slide 17-5
I cos5 di periodo (cos5 non di produzione) sono tu9 quelli diversi dai materiali dire9 e dagli altri cos5 di trasformazione
Cos: di periodo
Costo pieno
Elementi di costo del prodotto
Materiali dire%
Manodopera dire=a
Cos: indire%
Costo pieno di produzione
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
15
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Conto Economico
Stato Patrimoniale Costi
Costo d’acquisto di materiali diretti
Costo della manodopera diretta
Costi generali di produzione C
OS
TI
DI
PR
OD
OT
TO
Costi commerciali generali & amministrativi
CO
ST
I D
I P
ER
IOD
O
Rimanenze di materiali diretti
Rimanenze di semilavorati
Costi commerciali generali & amministrativi
Costo dei beni venduti
Rimanenze di prodotti finiti
nello stesso periodo in cui si sostiene la spesa (non sono rinviati al futuro)
nel periodo in cui si realizza il ricavo
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
16
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Elements of Product Cost Slide 17-2
+
Manodopera diretta
Costi generali (indiretti) di produzione
+
Materiali diretti
=
Costi di trasformazione
=
Costo pieno di produzione (costo inventariabili)
+
Costi commerciali
+ Costi generali e amministrativi
=
COSTO PIENO
Elementi di costo del prodotto
Cos
ti di
per
iodo
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
17
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Le fasi del processo di misurazione dei costi
Cos: dire% (direct costs)
Cos: indire% (indirect costs)
1. Fase di rilevazione 2. Fase di assegnazione
A=ribuzione (cost tracing) Cos5
aPribui5
Allocazione (cost alloca.on)
Cos5 alloca5
ogge0o del costo
costo dell’ogge0o del costo
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
18
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Le tre principali varianze
Un possibile schema di scomposizione delle varianze
Varianze commerciali
Varianza dei costi G&A
Varianza dei costi di produzione 2° livello
Varianza del Risultato Operativo
Varianza componenti accessorie, straordinarie e imposte sul reddito 1° livello
Varianza totale = Reddito effettivo – reddito di budget Livello 0
Riconducibili ad altrePante aree di responsabilità
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
19
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Un possibile schema di scomposizione delle varianze
Var. singole voci cos: commerciali
V. volume vendite
V. margine unitario
Var. Mix 4° livello
Varianza dei costi comm. di periodo
Varianza del margine lordo 3° livello
Varianza volume del settore
Varianza quota mercato 5° livello
Varianze commerciali
Varianza dei costi G&A
Varianza dei costi di produzione 2° livello
Varianza del Risultato Operativo
Varianza componenti accessorie, straordinarie e imposte sul reddito 1° livello
Varianza totale = Reddito effettivo – reddito di budget Livello 0
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
20
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Un possibile schema di scomposizione delle varianze
Varianza singole voci costi G&A
3° livello
Varianze commerciali
Varianza dei costi G&A
Varianza dei costi di produzione 2° livello
Varianza del Risultato Operativo
Varianza componenti accessorie, straordinarie e imposte sul reddito 1° livello
Varianza totale = Reddito effettivo – reddito di budget Livello 0
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
21
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Un possibile schema di scomposizione delle varianze
Varianze commerciali
Varianza dei costi G&A 2° livello
Varianza del Risultato Operativo
Varianza componenti accessorie, straordinarie e imposte sul reddito 1° livello
Varianza totale = Reddito effettivo – reddito di budget Livello 0
Varianza costo h
Varianza efficienza
Varianza volume
Varianza spesa
Varianza prezzo
Varianza impiego 4° livello
Varianza dei Mater. diretti
Varianza degli Overhead 3° livello
Varianza della MOD
Varianza dei costi di produzione
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
22
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
23
Produttore di biscotti e prodotti da forno
DIMENSIONI OBIETTIVI DEL CONTROLLO INFORMAZIONI CHIAVE
Fatturato = 14 €
40 dipendenti
1. Monitorare con frequenza mensile l’andamento delle vendite e delle marginalità
2. Analizzare gli scostamenti rispetto agli obiettivi di budget definiti
3. Individuare e mettere in atto tempestive azioni correttive per riallineare i risultati agli obiettivi di budget
• Proprietà famigliare • Management coincidente in
gran parte con la proprietà • Processo di budgeting
destrutturato e in capo al vertice aziendale
• Basse competenze manageriali all’interno
• Necessità di una forte discontinuità per far fronte ad una situazione di tensione accentuata
Il caso aziendale
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Varianza del risultato operativo
Varianze costi amministrativi e generali
Varianze dei costi di produzione
Schema di sintesi delle varianze
Varianze commerciali
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
24
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Schema di sintesi delle varianze
Varianza delle singole voci dei cos5 commerciali
di periodo
Varianza di volume del settore
Varianza del margine lordo
Varianza dei costi commerciali di periodo
Varianza commerciale
Varianza di volume delle
vendite
Varianza del margine lordo
unitario
Varianza del mix
Varianza di quota di mercato
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
25
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Componenti della varianza del margine lordo
• Varianza di volume delle vendite
– volume di vendita effettivo (unità) diverso da quello programmato
• Varianza del margine unitario
– margine lordo unitario effettivo diverso da quello programmato
• Varianza di mix delle vendite
– mix di vendita effettivo diverso da quello programmato
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
26
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
BUDGET E CONSUNTIVO – SETTEMBRE 2013
ANALISI DELLE VARIANZE DEL PRIMO MARGINE – SETTEMBRE 2013
27
L’analisi delle varianze del Primo Margine nel caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
ANALISI DELLE VARIANZE DEL PRIMO MARGINE – SETTEMBRE 2013
28
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
CONSUNTIVO – SETTEMBRE VS AGOSTO 2013
ANALISI DELLE VARIANZE DEL PRIMO MARGINE – SETTEMBRE VS AGOSTO 2013
29
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il controllo e l’analisi degli scostamenti
ANALISI DELLE VARIANZE DEL PRIMO MARGINE – SETTEMBRE 2013
30
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
31
Il controllo strategico
3° Incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30 Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
• Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
• Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico
• Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo operativo
• La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Soci Clienti / Fornitori / Mercato Direzione Responsabili
Funzione Altri
stakeholders
Raccolta obiettivi / Istruttoria
Sviluppo della Visione
Piano Poliennale
Piano Annuale
Sviluppo degli obiettivi prioritari
Reporting Direzionale
Controllo di gestione Gestione operativa
Pianificazione
Ges:one opera:va e controllo
Corporate Governance
Budget
Piani operativi
Piano investim.
Iniziative
Salti prestaz.
Priorità
32
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
33
Le componenti del Capitale Intangibile
Il controllo strategico
• Governance e controllo
• Sistema organizzativo
• Processi
• Ricerca & Sviluppo
• Innovazione • Proprietà
intellettuale
• Competenze • Atteggiamenti • Clima aziendale
• Mercato • Partners • Comunità
finanziaria
Capitale Relazionale
Capitale Umano
Capitale Organizzativo
Capitale Intellettuale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
34
Il Capitale Relazionale
Il controllo strategico
Capitale Relazionale
Clienti
Rete vendita
Collabo-razioni
Partners
Sistema bancario
Soci e azionisti
Comuni-tà
….
Il Capitale Relazionale è una delle componenti del Capitale Intangibile di un’impresa, e si intende come l’insieme di tutti gli assets relativi al portafoglio di relazioni di cui l’impresa dispone in via esclusiva e da cui può trarre un vantaggio competitivo.
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
35
Il Capitale Umano
Il controllo strategico
Capitale Umano
Dipende-nti
Leaders
Collabo-ratori
Compe-tenze
Atteggia-menti
Motiva-zioni
Clima
….
Il Capitale Umano è una delle componenti del Capitale Intangibile di un’impresa, e si intende come l’insieme di tutti gli assets relativi alle risorse umane che lavorano o collaborano con l’impresa, che generano un vantaggio competitivo cui la stessa può attingere in via esclusiva.
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
36
Il Capitale Organizzativo
Il controllo strategico
Capitale Organizza-
tivo
Governa-nce
Controllo
Struttura organiz-zativa
Strume-nti
Procedu-re
Processi
Sistemi
….
Il Capitale Organizzativo è una delle componenti del Capitale Intangibile di un’impresa, e si intende come l’insieme di tutti gli assets relativi alla struttura organizzativa dell’impresa, che prescindono dalle risorse umane che in essa operano e che contribuiscono a generare un vantaggio competitivo esclusivo e duraturo.
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
37
Il Capitale Intellettuale
Il controllo strategico
Capitale Intellettuale
Brevetti
Marchi
Conces-sioni
Autoriz-zazioni
Licenze
Proprietà intellet-tuale
Ricerca &
Sviluppo
….
Il Capitale Intellettuale è una delle componenti del Capitale Intangibile di un’impresa, e si intende come l’insieme di tutti gli assets relativi al patrimonio “intellettuale” dell’impresa, che le conferisce un vantaggio competitivo e che può in alcuni casi essere tutelato con specifici strumenti.
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
38
Il Cruscotto di Controllo del Capitale Intangibile: un esempio
Elemento Indicatori Descrizione
Posizionamento di mercato
- Quota di mercato (%) - Penetrazione del brand (%) - Diffusione del brand (%) - Livello di internazionalizzazione (%)
- Rapporto tra le vendite dell’azienda e le vendite totali del settore - Indice di penetrazione del brand nel mercato di riferimento - Indice di diffusione del brand nel mercato di riferimento - Rapporto tra le vendite estere e le vendite totali dell’azienda
Portafoglio clienti - Numero clienti attivi (n.ro) - Fatturato medio per cliente (€) - Grado di concentrazione del fatturato (%) - Tasso di fidelizzazione della clientela (%) - Indice di Customer Satisfaction
- Numero clienti che hanno fatto almeno un acquisto nell’ultimo anno - Rapporto tra le vendite totali e il numero di clienti attivi dell’azienda - % del fatturato totale realizzata sui primi clienti attivi dell’azienda - % di clienti che hanno fatto acquisti ripetitivi negli ultimi anni - grado di soddisfazione della clientela misurato qualitativamente
Rete vendita - Numero canali attivi (n.ro) - Fatturato per canale (€) - Grado di concentrazione del fatturato (%)
- Numero di canali diretti ed indiretti utilizzati dall’azienda - Rapporto tra le vendite totali e il numero di canali attivi dell’azienda - % del fatturato totale realizzata sui primi canali attivi dell’azienda
Fornitori - Numero fornitori attivi (n.ro) - Grado di concentrazione degli acquisti (%) - Vendor Rating
- Numero di fornitori da cui l’azienda ha fatto almeno un acquisto - % degli acquisti totali realizzata sui primi fornitori attivi dell’azienda - % di fornitori in Classe A su numero totale di fornitori attivi
Sistema Bancario - Numero banche (n.ro) - Rating medio
- Numero di banche con cui l’azienda collabora - Valutazione media ottenuta dall’azienda
Quadro di Controllo del Capitale Relazionale
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
39
Il Cruscotto di Controllo del Capitale Intangibile: un esempio
Elemento Indicatori Descrizione
Informazioni generali sulle risorse umane
- Grado di scolarità (%) - Età media (anni) - Anzianità media (anni) - Presenza femminile (%)
- Numero di dipendenti laureati sul totale organico - Età media dei dipendenti - Anzianità media dei dipendenti in azienda - Numero di dipendenti donne sul totale
Competenze delle risorse umane
- Valutazione delle competenze - Indicatori qualitativi di valutazione delle competenze delle risorse umane
Motivazione delle risorse umane
- Grado di diffusione del Sistema Premiante (%) - Livello di incidenza dei bonus (%)
- Numero di dipendenti coinvolti nel Sistema Premiante sul totale - Rapporto tra retribuzione variabile e retribuzione fissa media
Clima aziendale - Valutazione di clima aziendale - Indicatori qualitativi di valutazione del clima aziendale
Quadro di Controllo del Capitale Umano
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
40
Il Cruscotto di Controllo del Capitale Intangibile: un esempio
Elemento Indicatori Descrizione
Sistema di governance e controllo
- Grado di indipendenza del CdA (%) - Numero Comitati CdA attivi (n.ro) - Riunioni medie del CdA (n.ro)
- Rapporto tra il numero di amministratori indipendenti sul totale - Numero di Comitati attivi del CdA - Riunioni medie annue effettuate dal CdA
Struttura organizzativa
- Rapporto tra manager e operativi (%) - Rapporto tra diretti ed indiretti (%) - Grado di diffusione dell’organigramma (%) - Numero procedure attive (n.ro)
- Rapporto tra il numero di manager ed il numero di dipendenti esecutivi - Rapporto tra dipendenti diretti ed indiretti - % di dipendenti a conoscenza dell’organigramma aziendale - Numero di procedure effettivamente attive in azienda
Processi aziendali - Efficienza produttiva - Saturazione della capacità produttiva - Livello di servizio - Lead Time consegne - Lead Time approvvigionamenti - Rotazione delle scorte - Qualità degli incassi - Rispetto dei pagamenti
- Indicatori di efficienza degli impianti e del personale di produzione - Livello di saturazione della capacità degli impianti e del personale - % di consegne evase nel rispetto delle tempistiche - Tempo medio di evasione degli ordini - Tempo medio di approvvigionamento - Tasso medio di rotazione dei magazzini - % di clienti puntuali sul totale - % di pagamenti effettuati alle scadenze sul totale
Quadro di Controllo del Capitale Organizzativo
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
41
Il Cruscotto di Controllo del Capitale Intangibile: un esempio
Elemento Indicatori Descrizione
Brevetti - Numero brevetti attivi (n.ro) - Fatturato medio per brevetto (€) - Numero brevetti in corso (n.ro) - Valore brevetti (€)
- Numero di brevetti attivi e utilizzati dall’azienda - Fatturato medio realizzato attraverso l’utilizzo dei brevetti - Numero di brevetti in fase di R&S - Valore economico dei brevetti se disponibile
Marchi - Numero marchi registrati (n.ro) - Fatturato medio per marchio (€) - Numero marchi non registrati (n.ro) - Valore marchi (€)
- Numero di marchi registrati e utilizzati dall’azienda - Fatturato medio veicolato attraverso i marchi - Numero di marchi posseduti e non ancora registrati - Valore economico dei marchii se disponibile
Proprietà intellettuale
- Numero concessioni e licenze attive (n.ro) - Valore concessioni (€) - Valore licenze (€)
- Numero di concessioni e licenze utilizzate dall’azienda - Valore economico delle concessioni se disponibile - Valore economico delle licenze se disponibile
Innovazione - Numero nuovi prodotti / servizi lanciati (n.ro) - Fatturato da innovazione (%) - Numero nuovi prodotti / servizi in fase di lancio (n.ro)
- Numero di nuovi prodotti / servizi lanciati sul mercato - Rapporto tra le vendite di nuovi prodotti / servizi e quelle totali - Numero di nuovi prodotti / servizi in fase di R&S
Ricerca & Sviluppo - Organico R&S (%) - Investimenti in R&S (%) - Lead Time processo di R&S
- Numero di dipendenti impiegati in R&S sul totale organico - Rapporto tra gli investimenti in R&S ed il fatturato aziendale - Tempi medi di lancio sul mercato dei nuovi prodotti / servizi
Quadro di Controllo del Capitale Intellettuale
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
42
Produttore di attrezzature per il giardinaggio
DIMENSIONI OBIETTIVI DEL CONTROLLO INFORMAZIONI CHIAVE
Fatt. 2013 = 200 mln €
900 dipendenti
1. Monitorare con cadenza annuale una serie di macro-obiettivi strategici e direzionali
2. Misurare il valore intangibile creato dall’azienda e confrontarlo con gli obiettivi
3. Verificare e comunicare agli stakeholders l’avanzamento del Piano Strategico aziendale
• gruppo multinazionale • 4 unità produttive • 8 filiali • 135 distributori • oltre 85 Paesi • 22.000 punti vendita
Il caso aziendale
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
1. Individuazione dei value drivers / fattori critici di successo
2. Individuazione del set di indicatori
per la misurazione del
capitale intangibile
3. Individuazione delle fonti e raccolta
delle informazioni
4. Realizzazione del “Cruscotto
di Controllo del
Capitale Intangibile”
43
Dalla misurazione degli asset intangibili…
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
5. Definizione degli obiettivi
/ target per gli asset
intangibili
6. Individuazione delle iniziative
per il miglioramento
degli intangibles
7. Realizzazione dell’ “Intangible
Assets Report”
8. Integrazione tra l’
“IAR” ed il Business Plan
44
…al miglioramento degli asset intangibili
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
45
1. Individuazione dei value drivers / fattori critici di successo
ANALISI INTERNA
• Mission • Vision • Valori
ANALISI ESTERNA
• Mercato • Settore
• Concorrenti • Normative
VALUE DRIVERS / FCS
Leadership
Innovazione
Qualità dei prodotti
Qualità dei processi
Livello di servizio
Soddisfazione dei dipendenti
Immagine aziendale
Soddisfazione degli azionisti
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
46
2. Individuazione del set di indicatori per la misurazione del capitale intangibile Aree del capitale intangibile Indicatori quantitativi Indicatori qualitativi
Capitale relazionale
• Quota di mercato • Fedeltà dei clienti • Capacità di acquisizione di nuovi clienti • Turnover clienti • Investimenti in marketing & comunicazione
• Soddisfazione dei clienti • Tasso di notorietà della marca • Corporate image clienti • Corporate image fornitori
Capitale umano
• Età media management • Livello di scolarità top management • Turnover nelle posizioni chiave • Investimenti in formazione & aggiornamento
• Soddisfazione del personale • Competenze del personale • Corporate image dipendenti
Capitale organizzativo
• Livello di indipendenza del CDA • Efficienza processi aziendali • Investimenti in Information Technology
• Grado di diffusione della strategia • Grado di diffusione del know-how • Qualità procedure organizzative
Capitale intellettuale
• Tasso di sviluppo dei brevetti • Tasso di innovazione dei prodotti • Ricavi e profitti da innovazione • Investimenti in Ricerca & Sviluppo
• Qualità del portafoglio brevetti • Valore dei marchi rappresentati
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
47
3. Individuazione delle fonti e raccolta delle informazioni Area del capitale
intangibile Indicatore Formula Informazioni da raccogliere Fonti delle informazioni
Ente preposto alla raccolta
Frequenza di rilevazione
Capitale relazionale
Quota di mercato (Fatturato azienda) / (Fatturato mercato potenziale)
Fatturato azienda Bilancio Commerciale Annuale
Fatturato mercato potenziale Ricerca di mercato Commerciale / Società esterna Annuale
Soddisfazione dei clienti Indice qualitativo Valutazione di soddisfazione dei
clienti Ricerca di CRM Marketing / Società esterna Semestrale
Capitale umano
Livello di scolarità top management
(Numero managers laureati) / (Numero managers totali)
Numero managers laureati CV Managers Risorse Umane Annuale
Numero managers totali Organigramma aziendale Risorse Umane Annuale
Competenze del personale Indice qualitativo Valutazione delle competenze del
personale Assessment competenze
Risorse Umane / Società esterna Semestrale
Capitale organizzativo
Efficienza processi produttivi
(Ore rese) / (Ore disponibili in produzione)
Ore rese Sistema di controllo della produzione Produzione Mensile
Ore disponibili in produzione Sistema di controllo della produzione Produzione Mensile
Grado di diffusione della strategia
Indice qualitativo Valutazione del grado di diffusione della strategia Ricerca interna Risorse Umane /
Società estera Annuale
Capitale intellettuale
Tasso di sviluppo dei brevetti
(Numero nuovi brevetti) / (Numero totale brevetti)
Numero nuovi brevetti Database brevetti R&S / Ufficio Tecnico Annuale
Numero totale brevetti Database brevetti R&S / Ufficio Tecnico Annuale
Qualità del portafoglio brevetti
Indice qualitativo Valutazione sulla qualità dei brevetti depositati
Ricerca interna e/o esterna
R&S / Ufficio Tecnico / Società esterna
Annuale
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
48
4. Realizzazione del “Cruscotto di Controllo del Capitale Intangibile”
Il controllo strategico
CAPITALE RELAZIONALE
2011 2012 2013
Quota di mercato 17% 20% 24%
Investimenti mktg 5% 6,5% 7%
Notorietà marca (1–10) n.d. n.d. 7
Soddisfaz. clienti (1-10) n.d. n.d. 8,5
CAPITALE INTELLETTUALE
2011 2012 2013
Sviluppo brevetti 5% 12% 15%
Qualità brevetti (1-10) n.d. n.d. 7
Ricavi da innovazione 10% 15% 25%
Investimenti R&S 11% 10% 15%
CAPITALE UMANO
2011 2012 2013
Soddisfaz. person. (1-10) n.d. n.d. 6,5
Età media management 46 42 45
Anzianità dipendenti 6 7 6,5
Investimenti formazione 3% 5% 6%
CAPITALE ORGANIZZATIVO
2011 2012 2013
Efficienza processi prod. 78% 81% 84%
Diffusione strategia (1-10) n.d. n.d. 6
Qualità Corp. Gov. (1-10) n.d. n.d. 7,5
Investimenti IT 2% 3% 3%
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
49
5. Definizione degli obiettivi / target per gli asset intangibili Criterio per la definizione degli obiettivi / target
Coerenza con la mission / vision
Benchmarking Aspettative stakeholders
Aspettative shareholders
Capitale relazionale
Quota di mercato 35%
Soddisfazione clienti 10
Corp. Image Fornitori 10
Capitale umano
Scolarità top management 80%
Competenze personale 9
Presenza femminile 20%
Capitale organizzativo
Indipendenza CDA 50%
Efficienza processi 95%
Investimenti IT 10%
Capitale intellettuale
Sviluppo brevetti 25%
Ricavi da innovazione 30%
Investimenti R&S 18%
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
50
6. Individuazione delle iniziative per il miglioramento degli intangibles Cons. Prospettici
2013 2014 2015 2016 Iniziative
Capitale relazionale
Quota di mercato 24% 28% 32% 35% Lancio nuovi prodotti
Soddisfazione clienti 8,5 9 9,5 10 Miglioramento livello di servizio
Corp. Image Fornitori 8 9 10 10 Alleanze e Joint-Ventures
Capitale umano
Scolarità top management 60% 65% 75% 80% Assunzioni e promozioni personale laureato
Competenze personale 7 7,5 8 9 Maggiori investimenti in formazione
Presenza femminile 10% 15% 15% 20% Assunzioni e promozioni personale femminile
Capitale organizzativo
Indipendenza CDA 30% 50% 50% 50% Nuovi membri indipendenti
Efficienza processi 84% 87% 91% 95% Piano di recupero efficienza produttiva
Investimenti IT 3% 5% 7,5% 10% Potenziamento sistemi hw e sw
Capitale intellettuale
Sviluppo brevetti 15% 17% 22% 25% Potenziamento R&S
Ricavi da innovazione 25% 26% 28% 30% Lancio nuovi prodotti
Investimenti R&S 15% 16% 17% 18% Assunzioni e collaborazioni
Il controllo strategico
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
51
7. Realizzazione dell’ “Intangible Assets Report”
Il controllo strategico
CAPITALE RELAZIONALE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Quota di mercato 17% 20% 24% 28% 32% 35%
Investimenti mktg 5% 6,5% 7% 8% 8,5% 9%
Notorietà marca n.d. n.d. 7 8 9 9
Soddisfaz. clienti n.d. n.d. 8,5 9 9,5 10
CAPITALE UMANO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Soddisfaz. person. n.d. n.d. 6,5 7 8 9
Età media mgmt 46 42 45 43 42 40
Anzianità dipendenti 6 7 6,5 7 8 9
Investimenti formaz. 3% 5% 6% 7% 7,5% 7,5%
CAPITALE ORGANIZZATIVO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Effic. proc. prod. 78% 81% 84% 87% 91% 95%
Diffusione strateg n.d. n.d. 6 7 8 9
Qualità Corp.Gov n.d. n.d. 7,5 8 9 9
Investimenti IT 2% 3% 3% 5% 7,5% 10%
CAPITALE INTELLETTUALE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Sviluppo brevetti 5% 12% 15% 17% 22% 25%
Qualità brevetti n.d. n.d. 7 8 9 10
Ricavi da innovaz. 10% 15% 25% 26% 28% 30%
Investimenti R&S 11% 10% 15% 16% 17% 18%
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
52
8. Integrazione tra l’ “IAR” ed il Business Plan
Il controllo strategico
Individuazione delle
relazioni tra asset
intangibili e
prestazioni economico – finanziarie – patrimoniali dell�azienda
BUSINESS PLAN
CONTO ECONOMICO 2014 2015 2016
Fatturato (mln €) 100 120 150
EBITDA (%) 30% 32% 35%
EBIT (%) 9% 11% 15%
Utile (%) 2% 4% 8%
STATO PATRIMONIALE 2014 2015 2016
Capitale Circolante Netto 40 50 55
Capitale Investito 110 120 135
Patrimonio Netto 40 55 75
Indebitam. Finanziario Netto 70 65 60
RENDICONTO FINANZIARIO 2014 2015 2016
Investimenti in cap. immobilizz. 15 15 20
Investimenti in cap. circolante 10 10 5
Autofinanziamento 20 30 30
Variazione indebitam. finanz. 5 -5 -5
CAPITALE RELAZIONALE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Quota di mercato 17% 20% 24% 28% 32% 35%
Investimenti mktg 5% 6,5% 7% 8% 8,5% 9%
Notorietà marca n.d. n.d. 7 8 9 9
Soddisfaz. clienti n.d. n.d. 8,5 9 9,5 10
CAPITALE UMANO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Soddisfaz. person. n.d. n.d. 6,5 7 8 9
Età media mgmt 46 42 45 43 42 40
Anzianità dipendenti 6 7 6,5 7 8 9
Investimenti formaz. 3% 5% 6% 7% 7,5% 7,5%
CAPITALE ORGANIZZATIVO
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Effic. proc. prod. 78% 81% 84% 87% 91% 95%
Diffusione strateg n.d. n.d. 6 7 8 9
Qualità Corp.Gov n.d. n.d. 7,5 8 9 9
Investimenti IT 2% 3% 3% 5% 7,5% 10%
CAPITALE INTELLETTUALE
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Sviluppo brevetti 5% 12% 15% 17% 22% 25%
Qualità brevetti n.d. n.d. 7 8 9 10
Ricavi da innovaz. 10% 15% 25% 26% 28% 30%
Investimenti R&S 11% 10% 15% 16% 17% 18%
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
53
Il controllo di gestione e il controllo operativo
3° Incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30 Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
• Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
• Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico
• Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo operativo
• La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Una classificazione dei report
• Report informa5vi Proge=a: per comunicare ai manager quello che sta accadendo
Report specifici sui CdR:
• Report economici
• Report di controllo
Report sulla prestazione del manager
Report sulla prestazione economica dell’UO
Il controllo di gestione e il controllo operativo
54
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I report economici. Ad esempio un conto economico convenzionale relativo a un centro di profitto. Sono costruiti sulla base delle informazioni contabili convenzionali, ivi compresa la contabilità a costo pieno.
I report di controllo. Hanno a riferimento la contabilità per centro di responsabilità. Nella sostanza un tale rendiconto riporta in dettaglio la prestazione di un manager confrontandola con un qualche standard atteso (valori di budget).
Per decisioni di allocazione delle risorse
Per valutare i responsabili dei CdR
Il controllo di gestione e il controllo operativo
55
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
56
Cooperativa della Grande Distribuzione Organizzata
DIMENSIONI OBIETTIVI DEL CONTROLLO INFORMAZIONI CHIAVE
Fatt. 2013 = 1,5 mld €
300 dipendenti
1. Responsabilizzare i primi livelli dell’organizzazione in merito agli obiettivi aziendali e di reparto
2. Monitorare con cadenza trimestrale i risultati economici e analizzare gli scostamenti rispetto al budget
3. Monitorare con cadenza trimestrale l’avanzamento dei progetti individuali e trasversali
• Azienda leader nel mercato di riferimento
• Forte orientamento al mercato e alla crescita
• Obiettivi di recupero efficienza interna
• Processi di pianificazione e controllo in fase di strutturazione
• Competenze manageriali dei primi livelli da sviluppare
Il caso aziendale
Il controllo di gestione e il controllo operativo
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Soci Clienti / Fornitori / Mercato Direzione Responsabili
Funzione Altri
stakeholders
Raccolta obiettivi / Istruttoria
Sviluppo della Visione
Piano Poliennale
Piano Annuale
Sviluppo degli obiettivi prioritari
Reporting Direzionale
Controllo di gestione Gestione operativa
Pianificazione
Ges:one opera:va e controllo
Corporate Governance
Budget
Piani operativi
Piano investim.
Iniziative
Salti prestaz.
Priorità
57
Il controllo di gestione e il controllo operativo
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
58
Il controllo di gestione e il controllo operativo
CONTO ECONOMICO GESTIONALE
VENDITE
Delta 2013
Cons/Bgt% €uro %
1.722.916 100 (1,4) 1.698.972 100
Budget 2013 FORECAST 2013Delta 2014 2013
%
1.855.041 100 9,19
Budget 2014
COSTO DEL VENDUTO
1° MARGINE LORDO
PREMI E CONTRIB. FORNIT.
(1.843.168) (107,0) (4,9) (1.752.451) (103,1)
(120.252) (6,98) (55,53) (53.479) (3,15)
342.183 19,86 (18,46) 279.000 16,42
(1.885.010) (101,6) 7,56
(29.969) (1,62) (43,96)
270.906 14,60 (2,90)
TARGET E PROMOZ. A SOCI (66.753) (3,87) 5,31 (70.300) (4,14) (74.050) (3,99) 5,33
TRASPORTI SU VENDITE (4.515) (0,26) (18,77) (3.668) (0,22) (3.603) (0,19) (1,75)
MARGINE COMM.LE NETTO
COSTO DEL LAVORO
150.663 8,74 0,59 151.553 8,92
(49.484) (2,87) (2,04) (48.476) (2,85)
163.284 8,80 7,74
(52.416) (2,83) 8,13
APPALTI LOGISTICA (7.489) (0,43) 1,85 (7.628) (0,45) (8.191) (0,44) 7,39
MARGINE DI CONTRIBUZ.
PUBBLICITA'
93.690 5,44 1,88 95.450 5,62
(14.537) (0,84) (25,37) (10.849) (0,64)
102.677 5,54 7,57
(12.250) (0,66) 12,92
COSTI DI FUNZIONAMENTO (8.507) (0,49) (3,67) (8.195) (0,48) (8.881) (0,48) 8,37
COSTI GENERALI (11.888) (0,69) 5,33 (12.522) (0,74) (12.792) (0,69) 2,15
COSTI DI STRUTTURA "CEDI" (8.600) (0,50) (2,50) (8.386) (0,49) (9.527) (0,51) 13,61
COSTI DI STRUTTURA "RETE" (5.376) (0,31) (15,37) (4.550) (0,27) (7.770) (0,42) 70,76
Risultato Operativo
ONERI FINANZIARI
44.781 2,60 13,77 50.948 3,00
(1.835) (0,11) (18,85) (1.489) (0,09)
51.458 2,77 1,00
(2.752) (0,15) 84,77
RICAVI FINANZIARI 2.080 0,12 47,72 3.073 0,18 2.138 0,12 (30,41)
SALDO GEST. FINANZIARIA
Risul.Oper. - Gest.Finanz.
ALTRI RICAVI / COSTI STRA.
245 0,01 546,56 1.583 0,09
45.026 2,61 16,67 52.532 3,09
14.190 0,82 (32,15) 9.628 0,57
(613) (0,03) (138,74)
50.845 2,74 (3,21)
10.165 0,55 5,58
Risultato Ante Imposte
ONERI TRIBUTARI
59.216 3,44 4,97 62.160 3,66
(8.001) (0,46) 34,99 (10.800) (0,64)
61.010 3,29 (1,85)
(14.000) (0,75) 29,63
Risultato Netto 51.215 2,97 0,28 51.360 3,02 47.010 2,53 (8,47)
Il Budget Economico 2014
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I Piani Operativi 2014
Centro di Responsabilità Responsabile Piani Operativi
Vendite Moretti 1. Recupero fedeltà soci 2. Controllo marginalità punti vendita 3. Figure professionali qualificate per il supporto alla rete
Acquisti Gionnangeli
1. Miglioramento posizionamento Settore Vini 2. Miglioramento posizionamento Settore Pet Food 3. Miglioramento posizionamento Categorie Emergenti (etnico, celiaci,
salutistico, …)
Generi Vari Santoni 1. Rafforzamento supporto commerciale alla rete su piani di categoria 2. Revisione condizioni contrattuali 3. Recupero fedeltà soci
SA.FO. / Surgelati Cricco 1. Miglioramento posizionamento Settore Formaggi 2. Revisione assortimenti reparto Freddo 3. Miglioramento posizionamento Localismi
No Food Brigiolini 1. Progetto Visual 2. Figure professionali qualificate per il supporto alla rete 3. Revisione allestimento mini-spazi
59
Il controllo di gestione e il controllo operativo
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I Piani Operativi 2014
Centro di Responsabilità Responsabile Piani Operativi
Marketing Sonaglia 1. Miglioramento immagine punti vendita 2. Riqualificazione rete vendita 3. Razionalizzazione costi CdR Marketing
Sistemi Informativi / Economato Chioccoloni
1. Nuovi strumenti informatici a supporto della gestione dei trasporti 2. Nuovi strumenti informatici a supporto della gestione dei magazzini 3. Razionalizzazione costi CdR Sistemi Informativi
Amministrazione Salciarini 1. Incremento livello dei servizi amministrativi offerti alla rete 2. Razionalizzazione costi CdR Amministrazione
Finanza Cicognola 1. Processo di gestione tesoreria e pianificazione finanziaria 2. Strumenti di valorizzazione e gestione efficace del patrimonio 3. Incremento livello dei servizi finanziari offerti alla rete
Gestione Patrimonio Ciliani 1. Riorganizzazione processo di pianificazione degli investimenti 2. Riqualificazione e selezione delle opportunità di sviluppo 3. Strumenti di valorizzazione e gestione efficace del patrimonio
Personale Ungaretti 1. Sviluppo processo di gestione delle risorse umane (D.P.O., valutazione
competenze, …) 2. Razionalizzazione costi CdR Personale
Controllo di Gestione Tornesi 1. Revisione sistema di programmazione e controllo di gestione 2. Revisione Contabilità Analitica
60
Il controllo di gestione e il controllo operativo
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
61
Il controllo di gestione e il controllo operativo
SCHEDA'DI'BUDGET'-'BUDGET'2014
Voce%di%ricavo%/%costo Consuntivo%al%31/12/2012
%%su%fatt. Budget%2013 %%su%
fatt.
delta%2012%;%2013
Previsione%aritmetica%2013
%%su%fatt.
delta%2012%;%2013
Budget%2014 %%su%fatt.
delta%2013%;%2014
Note
VENDITE%TOTALI 1.612.478.385 100 1.722.916.000 100 6,85 1.692.690.463 100 4,97 1.840.040.626 100 6,8
Vendite%Complessive 1.583.393.996 98,20 1.690.090.000 98,09 6,74 1.669.190.463 98,61 5,42 1.792.694.000 97,43 6,1 N.1Margine%% 9,18 9,40 10,34 9,42 0,3Target%a%Soci -58.519.616 -3,63 -60.500.000 -3,51 3,38 -59.250.000 -3,50 1,25 -64.536.984 -3,51 6,7 N.2Promozioni%a%Soci -5.879.485 -0,36 -6.253.333 -0,36 6,36 -5.899.871 -0,35 0,35 -5.550.000 -0,30 -11,2 N.3
Costo%del%Personale%Dipendente -2.203.081 -0,14 -2.275.532 -0,13 3,29 -2.106.261 -0,12 -4,39 N.4Promoters -1.819.327 -0,11 -1.830.000 -0,11 0,59 -1.811.084 -0,11 -0,45 -1.910.000 -0,10 4,4 N.5Consulenze,%Spese%Legali -272.241 -0,02 -273.000 -0,02 0,28 -299.148 -0,02 9,88 -270.000 -0,01 -1,1 N.6Costi%Pubblicità -125.004 -0,01 -130.000 -0,01 4,00 -65.589 0,00 -47,53 -40.000 0,00 -69,2 N.7Spese%Varie%/%Noleggi -18.625 0,00 -30.000 0,00 61,08 -47.470 0,00 154,87 -30.000 0,00 0,0 N.8
TOTALE -4.438.278 -0,28 -4.538.532 -0,26 2,26 -4.329.551 -0,26 -2,45 -2.250.000 -0,12 -50,4
Responsabile ...Centro%di%Responsabilità Vendite
Un esempio di scheda di Budget di un Centro di Responsabilità
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
62
Il controllo di gestione e il controllo operativo
Un esempio di Piano Operativo Individuale Progetto
Responsabile
Centro di Responsabilità
Indicatore
Fonte di rilevazione
Responsabile rilevazione
Frequenza di rilevazione
Annuale x Semestrale Trimestrale Mensile Settimanale
Consuntivo 2013
Obiettivo 2014
Obiettivo 2015
1 Trim 2014
2 Trim 2014
3 Trim 2014
4 Trim 2014
1 Trim 2015
2 Trim 2015
3 Trim 2015
4 Trim 2015
x x x x
x x x x
x
x x x
o o o
x x
x o Conclusione progetto v
Compilato da Approvato da
il il
Note di compilazione
Informazioni generali
Legenda
Attività operativa Attività di verifica e monitoraggio
Razionalizzazione servizio su punti vendita già attivi Vendite
Erogazione servizio Vendite
Monitoraggio Vendite
Formazione interna su punto vendita Personale Vendite
Definizione punti vendita su cui attivare il servizio Vendite
Piano Operativo
Attività Responsabilità Corresponsabilità
Formazione interna in aula Personale Vendite
Interna
Vendite
Obiettivi per Piano Poliennale 2013-2015
100
200
Piano Annuale 2014 - Piano Operativo #2Figure professionali qualificate per il supporto alla rete
...
Vendite
Criteri di misurazione dell'avanzamento del progetto
Numero punti vendita "serviti"
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
63
Il controllo di gestione e il controllo operativo
Un esempio di scheda di monitoraggio dell’avanzamento dei Piani Operativi individuali
Responsabile ...
Centro/di/Responsabilità
Vendite
Progetto Obiettivo Indicatore /Target/2014Consuntivazione/obiettivo/
al/31/03/2014*Fonte/di/rilevazione
Responsabile/rilevazione
Allegati**
Controllo/marginalità/punti/vendita
Incremento)numerica)punti)vendita)controllati
Numero)punti)vendita)controllati)/)numero)punti)vendita)totali)(%)
65% 736)PDV)(rete)omogenea)) CRM ...Distribuzione)PDV)per)canale)(allegato1)
Figure/professionali/qualificate/per/il/supporto/alla/rete
Incremento)livello)di)servizio)alla)rete
Numero)punti)vendita)"serviti"
200)punti)vendita 205 INTERNA ...Elenco)pdv)con)assistente)alle)vendite)per)le)4)aree
*)se)l'indicatore)è)quantitativo)inserire)il)dato)consuntivo)alla)data)di)rilevazione,)se)l'indicatore)è)qualitativo)(oppure)legato)alle)tempistiche)del)progetto))indicare)se)il)piano)è)o)meno)in)linea)con)gli)obiettivi)definiti**)allegare)qualsiasi)documento)/)report)/)informazione)a)supporto)dei)dati)inseriti
Data/di/compilazione
1°/Stato/di/Avanzamento/2014
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
64
Il Budget di Tesoreria
3° Incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30 Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
• Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
• Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico
• Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo operativo
• La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
PER PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA SI INTENDE IL PROCESSO DI ANALISI, VALUTAZIONE E SCELTE CON LE QUALI L’IMPRESA SI SFORZA DI ASSICURARE UNO SVOLGIMENTO EQUILIBRATO ALL’INSIEME DEI FLUSSI MONETARI DI SEGNO OPPOSTO CON RIGUARDO ALLA DIVERSA NATURA, ALL’ENTITA’ ED ALLA DISTRIBUZIONE NEL TEMPO CHE ESSI PRESENTANO.
Il Budget di Tesoreria
65
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
PROGRAMMAZIONE A BREVISSIMO TERMINE.......................... SETTIMANE-GIORNI
PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA A BREVE.............................. ANNO-MESI
PROGRAMMAZIONE FINAZIARIA A MEDIO-LUMGO TERMINE O PIANIFICAZIONE FINANZIARIA..................................................... PIU’ ANNI
TUTTI I LIVELLI DELLA PROGRAMMAZIONE FINANZIARIA HANNO L’OBIETTIVO DI PREVEDERE I FLUSSI O I DEFLUSSI DI CASSA FUTURI, QUELLO CHE CAMBIA, OLTRE ALL’ORIZZONTE
TEMPORALE, RIGUARDA IL TIPO DI DECISIONI CHE DEVONO ESSERE PRESE.
I tre livelli della programmazione finanziaria
Il Budget di Tesoreria
66
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
FARE CHIAREZZA SULLE DECISIONI DA PRENDERE AIUTA QUINDI A DEFINIRE IL MODELLO DI PIANIFICAZIONE FINANZIARIA DA UTILIZZARE.
PER DEFINIRE IL MODELLO DA UTILIZZARE PU0’ ESSERE UTILE PORSI LE SEGUENTI DOMANDE: 1. SI VUOLE UNA RAPPRESENTAZIONE ANALITICA O SINTETICA DEI FLUSSI DI CASSA FUTURI?
2. SI VUOLE PROCEDERE CON UNA FORMA DI SVOLGIMENTO “TRADIZIONALE”?
3. CON QUALE TEMPESTIVITA’ SI VOGLIONO OTTENERE LE INFORMAZIONI?
4. SI VOGLIONO PREVISIONI LEGATE ALLA CONTABILITA’ GENERALE O INDIPENDENTI?
5. L’ANALISI DEVE SUPPORTUARE UNA DECISIONE DI TIPO STRATEGICO A COMPRENDERE UN CERTO ANDAMENTO STORICO O PER DECISIONI DI TIPO OPERATIVO?
Il Budget di Tesoreria
67
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
LE RISPOSTE DATE ALLE PRECEDENTI DOMANDE GUIDANO LE SCELTE SUL MODELLO DA ADOTTARE..............ESISTONO DUE MODELLI DI RIFERIMENTO:
1 IL MODELLO PER L’ANALISI PREVENTIVA DEI PIANI STRATEGICI
2 IL MODELLO PER IL MONITORAGGIO CONTINUO DEI FIDI BANCARI
a) budget economico annuale b) piano degli inves5men5/disinves5men5 c) piano dei finanziamen5 a m/l e dei rimborsi d) piano imposte e) u5lizzo del foglio ad H f) piano delle ipotesi e degli obie9vi g) redazione dello stato patrimoniale prospe9co h) rendicon5 finanziari prospe9ci
a) budget economico mensilizzato b) piano degli inves5men5/disinves5men5 mensilizzato c) piano dei finanziamen5 a m/l e dei rimborsi mensilizzato d) piano imposte mensilizzato e) ipotesi/obie9vi di incasso pagamento f) budget finanziario g) stato patrimoniale prospe9co
Il Budget di Tesoreria
68
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Conto Econ.
Stato Patrimoniale
PROSPETTI STORICI
Piano delle ipotesi e degli obiettivi
BUDGET
ECONOMICO previsioni economiche
fino al Reddito Operativo
{
piano degli investimenti/
disinvestimenti
piano dei finanziamenti
a m/l e dei rimborsi
piano imposte
Amm.ti
Oneri finanziari
Utile stimato Foglio ad H
prospetto di collegamento tra il capitale circolante
dell’anno x e quello dell’anno x+1
Utile prospettico
RENDICONTO FINANZIARIO PROSPETTICO
STATO PATRIMONIALE PROSPETTICO
Il Budget di Tesoreria
69
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Foglio ad H Stato patrimoniale
dell’anno X Stato patrimoniale
prospettico dell’anno X + 1
CCN CCN
Preventivo economico
Investimenti Finanziamenti
Variazione del CCN
Il Budget di Tesoreria
70
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Conto Econ.
Stato Patrimoniale
PROSPETTI STORICI
Piano delle ipotesi
e degli obiettivi
BUDGET
ECONOMICO MENSILIZZATO
previsioni economiche fino al Reddito Operativo
CONDIZIONI DI INCASSI E DEI
PAGAMENTI previsioni monetarie
Dinamica dell’ I V A *IVA a credito *IVA a debito
Prospetto degli affidamenti
bancari
Piano degli investimenti/
disinvestimenti
Piano dei flussi di cassa della
gestione operativa
Dinamica dei conti correnti
bancari
Copertura del fabbisogno
di liquidità
Stato Patrimoniale prospettico
Il Budget di Tesoreria
71
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
72
Produzione di materiali per l’edilizia
DIMENSIONI OBIETTIVI DEL CONTROLLO INFORMAZIONI CHIAVE
Fatt. 2013 = 13 mln €
100 dipendenti
1. Monitorare ogni decade lo stato della cassa
2. Aggiornare ogni decade le previsioni di entrate e uscite di cassa per i mesi successivi
3. Monitorare con cadenza mensile i risultati ottenuti e gli scostamenti rispetto al budget di cassa
4. Definire e mettere in atto gli interventi correttivi necessari a riequilibrare i flussi
• Proprietà famigliare
• Modello di business tradizionale
• Presenza internazionale limitata a pochi grandi clienti esteri
• Pochi investimenti negli ultimi anni
• Basso livello di innovazione
Il caso aziendale
Il Budget di Tesoreria
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il processo di programmazione finanziaria
Il Budget di Tesoreria
73
Budget di Tesoreria 2014 “rolling”
Budget Economico
2014
Budget Economico
2014 mensilizzato
Budget Finanziario
2014 mensilizzato
Budget Inves5men5
2014
Piani di rimborso
finanziamen5 2014
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il processo di programmazione finanziaria
Il Budget di Tesoreria
74
Budget di Tesoreria 2014 “rolling”
Budget Economico
2014
Budget Economico
2014 mensilizzato
Budget Finanziario
2014 mensilizzato
Budget Inves5men5
2014
Situazione Credi5 e
previsioni di incasso
Situazione Debi5 e
previsioni di pagamento
Saldi banche
Piani di rimborso
finanziamen5 2014
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il processo di programmazione finanziaria
Il Budget di Tesoreria
75
Budget di Tesoreria 2014 “rolling”
Budget Economico
2014
Budget Economico
2014 mensilizzato
Budget Finanziario
2014 mensilizzato
Budget Inves5men5
2014
Situazione Credi5 e
previsioni di incasso
Situazione Debi5 e
previsioni di pagamento
Saldi banche
Piani di rimborso
finanziamen5 2014
Incontri periodici del Working Capital Management Team Azioni corre%ve
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il budget economico mensilizzato 2014
Il Budget di Tesoreria
76
gen-mar 2014 apr-14 mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 nov-14 dic-14k€ % k€ k€ k€ k€ k€ k€ k€ k€ k€ k€ k€ %
Ricavi Italia 5.391 31% 817 318 279 215 376 134 286 233 256 243 3.158 26% da budget venditeRicavi Estero 12.449 71% 2.324 906 794 612 1.070 380 814 664 728 692 8.984 75% da budget vendite(Deduzioni Ricavi) (320) -2% (56) (22) (19) (15) (26) (9) (20) (16) (18) (17) (218) -2% da budget venditeTotale Ricavi 17.520 100% 3.085 1.202 1.054 812 1.420 505 1.080 881 966 918 11.924 100%Acquisti (4.594) -26% (771) (301) (264) (203) (355) (126) (270) (220) (242) (230) (2.981) -25% incidenza rivistaOneri accessori d'acquisto (6) 0% (1) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (0) (4) 0% incidenza 2013Materiale di consumo e sussid. di produzione (314) -2% (54) (21) (19) (14) (25) (9) (19) (16) (17) (16) (210) -2% incidenza rivistaMagazzino iniziale (13.434) -77% (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) (13.502) -113% delta magazzino 0(Magazzino finale) 13.502 77% 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 13.502 113% delta magazzino 0Costo del Venduto (4.846) -28% (827) (322) (283) (218) (381) (135) (289) (236) (259) (246) (3.195) -27%Primo Margine 12.674 72% 2.258 880 772 595 1.040 369 791 645 707 672 8.729 73%Salari e stipendi (3.622) -21% (1.143) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (4.572) -38% da budget personaleContributi su salari (743) -4% - 0% da budget personaleContributi Fondi (78) 0% - 0% da budget personaleContributi su stipendi impiegati (342) -2% - 0% da budget personaleContributi su stipendi dirigenti (129) -1% - 0% da budget personaleAccantonamenti TFR (304) -2% - 0% da budget personaleAltri oneri personale (194) -1% - 0% da budget personaleContributi su collaboratori (13) 0% - 0% da budget personale(Ratei passivi) (109) -1% - 0% da budget personale(Altri oneri personale) 1 0% - 0% da budget personaleCosti del Personale (5.533) -32% (1.143) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (381) (4.572) -38%Costi energetici (2.801) -16% (100) (161) (197) (143) (161) (54) (143) (143) (143) (107) (1.352) -11% da budget energiaSpese Industriali Diverse (1.982) -11% (345) (135) (118) (91) (159) (56) (121) (99) (108) (103) (1.334) -11% XXXManutenzione (460) -3% (96) (37) (33) (25) (44) (16) (33) (27) (30) (28) (370) -3% XXXCosti Industriali (5.243) -30% (541) (333) (348) (259) (364) (126) (297) (269) (281) (238) (3.056) -26%Rete vendita esterna (1.337) -8% (235) (92) (80) (62) (108) (39) (82) (67) (74) (70) (910) -8% incidenza 2013Trasporti su vendite (265) -2% (47) (18) (16) (12) (21) (8) (16) (13) (15) (14) (180) -2% incidenza 2013Automezzi commerciali (55) 0% (14) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (5) (55) 0% costante 2013Pubblicità (477) -3% (119) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (477) -4% costante 2013Rischi crediti (139) -1% (35) (12) (12) (12) (12) (12) (12) (12) (12) (12) (139) -1% costante 2013Costi Commerciali (2.273) -13% (450) (166) (152) (130) (186) (102) (155) (136) (144) (140) (1.761) -15%Spese diverse generali e amministrative (214) -1% (54) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (214) -2% costante 2013Costi Generali e Amministrativi (214) -1% (54) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (18) (214) -2%(Ricavi Diversi) 179 1% 45 15 15 15 15 15 15 15 15 15 179 2% costante 2013(Rettificativi ai Costi) 448 3% 112 37 37 37 37 37 37 37 37 37 448 4% costante 2013Altri ricavi e proventi 627 4% 157 52 52 52 52 52 52 52 52 52 627 5%Margine Operativo Lordo 38 0% 228 35 (75) (141) 143 (205) (8) (107) (65) (52) (247) -2%Ammortamenti immob. immateriali (481) -3% (120) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (40) (481) -4% costante 2013Ammortamenti immob. materiali (935) -5% (234) (78) (78) (78) (78) (78) (78) (78) (78) (78) (935) -8% costante 2013Ammortamenti (1.416) -8% (354) (118) (118) (118) (118) (118) (118) (118) (118) (118) (1.416) -12%Risultato Operativo (1.378) -8% (126) (83) (193) (259) 25 (323) (126) (225) (183) (170) (1.663) -14%Oneri finanziari (613) -3% (68) - - (168) - - (168) - - (168) (573) -5% da budget finanziario(Oneri finanziari) 1 0% - - - - - - - - - - - 0%(Interessi attivi) 17 0% - - - - - - - - - - - 0%Gestione Finanziaria (595) -3% (68) - - (168) - - (168) - - (168) (573) -5%Risultato Ante Gestione Straordinaria (1.973) -11% (194) (83) (193) (427) 25 (323) (294) (225) (183) (339) (2.236) -19%Sopravvenienze passive (12) 0% - - - - - - - - - - - 0%Proventi non ricorrenti (8) 0% - - - - - - - - - - - 0%(Ricavi da vendita magazzino pregresso) - 0% - 480 360 300 60 - 320 280 200 - 2.000 17% da budget magazzinoRiduzione magazzino pregresso - 0% - (960) (720) (600) (120) - (640) (560) (400) - (4.000) -34% da budget magazzino(Proventi non ricorrenti) 363 2% - - - - - - - - - - - 0%Gestione Straordinaria 343 2% - (480) (360) (300) (60) - (320) (280) (200) - (2.000) -17%Risultato Ante Imposte (1.630) -9% (194) (563) (553) (727) (35) (323) (614) (505) (383) (339) (4.236) -36%Oneri tributari (191) -1% - - - - - - - - - - - 0%Risultato Netto (1.821) -10% (194) (563) (553) (727) (35) (323) (614) (505) (383) (339) (4.236) -36%
CONTO ECONOMICO Consuntivo 2013 Budget 2014 Ipotesi
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I saldi banche al 31/03/2014
Il Budget di Tesoreria
77
Banca 1 Banca 2 Banca 3 Banca 4 Banca 5 Banca 6 Banca 7 Banca 8 Banca 9
Saldo conti -31.03.2014- -493.584 -662.840 176.996 -101.688 -31.029 -48.897 -208.069 -2.649 167.407Disponibilità su c/c -701.022 -727.837 -172.912 -101.688 -51.366 -48.897 -496.862 -2.649 -185.300Anticipi fatture IT 0 0 0 0 0 0 0 0 0Anticipi fatture EX 0 0 0 0 0 0 0 0 203.021Anticipi SBF 207.439 64.997 66.630 0 20.337 0 288.793 0 149.686Anticipi LCR 0 0 283.278 0 0 0 0 0 0
Affidamenti 350.000 900.000 1.233.278 430.000 1.051.600 500.000 452.000 0 550.000Scoperto di c/c 50.000 50.000 50.000 100.000 51.600 50.000 52.000 0 50.000Anticipi fatture IT 0 785.003 300.000 330.000 979.663 0 111.207 0 147.293Anticipi fatture EX 0 0 300.000 0 0 350.000 0 0 203.021Anticipi SBF 300.000 64.997 300.000 0 20.337 100.000 288.793 0 149.686Anticipi LCR 0 0 283.278 0 0 0 0 0 0
% Utilizzato / Affidato -141% -74% 14% -24% -3% -10% -46% 30%
Disponibilità 843.584 1.562.840 1.056.282 531.688 1.082.629 548.897 660.069 2.649 382.593Scoperto di c/c 751.022 777.837 222.912 201.688 102.966 98.897 548.862 2.649 235.300Anticipi fatture IT 0 785.003 300.000 330.000 979.663 0 111.207 0 147.293Anticipi fatture EX 0 0 300.000 0 0 350.000 0 0 0Anticipi SBF 92.561 0 233.370 0 0 100.000 0 0 0Anticipi LCR 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% Disponibilità / Affidato 241% 174% 86% 124% 103% 110% 146% 70%
OK OK OK OK OK OK OK OK OK
TOTALE
-1.204.352-2.488.533
0203.021797.881283.278
5.466.878453.600
2.653.166853.021
1.223.813283.278
-22%
6.671.2312.942.1332.653.166650.000425.931
0
122%
OK
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I crediti commerciali al 31/03/2014
Il Budget di Tesoreria
78
Situazione*corrente Situazione*precedente31/03/14 28/02/14
Crediti*Totali 5.547.198*************** 5.678.132****************** 130.934>******************
>*di*cui*Crediti*Scaduti 1.123.358*********************** 1.145.197*************************** 21.839>*************************** *
>*di*cui*Scaduto*oltre*60*gg 618.461&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 724.395&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 105.934-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
>*di*cui*Scaduto*Inesigibile 741.522&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 693.771&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 47.751&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
>*di*cui*Crediti*a*Scadere 4.305.502*********************** 4.532.009*************************** 226.507>**************************
>*di*cui*RiBa/LCR 1.112.974&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 1.065.159&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 47.815&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
>*di*cui*Assegni 138.085&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 146.339&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 8.254-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
>*di*cui*BB/RD*Italia 670.876&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 792.374&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 121.499-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
>*di*cui*BB/RD*Estero 2.383.568&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 2.528.136&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 144.568-&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
Delta
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
I debiti commerciali al 31/03/2014
Il Budget di Tesoreria
79
CLASSE N° FORN. SCADUTO ESPOSIZIONEA 26 72.619,21 1.980.614,50 B 10 34.477,92 339.049,70 C 14 35.269,77 184.997,87
- 145 118.942,73 513.511,55 X 6 119.776,17 122.095,73
TOTALE 201 381.085,80 3.140.269,35
A VALORE STATOFORNITORE CODICE SCADENZA SCADUTO ESPOSIZIONE STATO CLASSEFORNITORE 1 028521 529.878,67 529.878,67 A AFORNITORE 2 024939 93.807,27 93.807,27 A AFORNITORE 3 026756 74.630,82 74.630,82 A AFORNITORE 4 026751 53.684,91 37.237,21 90.922,12 A AFORNITORE 5 021210 119.711,08 119.711,08 A AFORNITORE 6 024427 151.612,66 151.612,66 A AFORNITORE 7 022246 109.136,50 109.136,50 A AFORNITORE 8 029391 80.298,07 80.298,07 A AFORNITORE 9 021552 88.951,09 88.951,09 A AFORNITORE 10 026031 83.766,69 83.766,69 A A... 028242 82.350,34 82.350,34 A C
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il Budget di Tesoreria Aprile-Luglio 2014: fabbisogno sui C/C
Il Budget di Tesoreria
80
MeseDecade 1° decade 2° decade 3° decade Totale Mese
Aprile MaggioTotale Mese
GiugnoMaggioTotale Mese
Giugno LuglioTotale Mese
Luglio
Disponibilità di c/c INIZIALE 2.488.533- 2.609.658- 2.319.459- 2.488.533- 3.003.358- 3.313.994- 3.442.036-
Uscite CaratteristichePagamenti Fornitori da scadenzario
RIBA da scadenzarioRD da scadenzario
(RIBA/RD a scadere rinviati)RID
ProvvigioniFornitori mp da budgetAltri fornitori da budget
Bolle / ordini fornitori valorizzatiPagamenti Dipendenti & Amministratori (salari, compensi, tfr)Pagamenti Erario / INPS
Liquidazione IVAImposte personale
Contributi personaleRecupero CIG
Altri versam. personale
Uscite FinanziarieRimborso Finanziamenti bancariRimborso LeasingRimborso Altri FinanziamentiRientro FinimportPagamento Oneri Finanziari a breve
Uscite StraordinariePiani di rientro FornitoriPiani di rientro ErarioPiani di rientro Enti previdenzialiPiani di rientro Atri creditoriInvestimenti & Altre uscite straordinarie
Totale Fabbisogno sui C/C
330.100 492.655 226.169 1.048.925 65.100 269.605 224.977 559.683
5.404 4.166 75.285 84.855 124.797 17.125 108.098 250.019 65.100- 10.645- 91.692- 167.437-
- - - - 133.286 133.286
- - - - - 258.960 - 258.960
- 265.000 265.000
- 223.050 1.192 224.242 -
38.000 38.000 150.000 150.000
- 35.050 1.192 36.242
- - 80.157 80.157 - - 80.157 80.157 - - - -
- - -
- 50.530 213.280 263.811 - 50.530 213.280 263.811 - - - - - - - - - - - -
-
330.100 543.186 519.607 1.392.893
658.502 437.534 101.149 142.148 121.649-
- 133.286
- 182.600
- 190.500 30.468
- 38.000
152.400 190.400- 30.468
219.493 219.493
- - - -
296.778 296.778
- - - -
1.174.773
520.927 304.155 44.067 24.443 34.255-
- - -
269.900 -
190.500 26.272
- 38.100
152.400 190.500- 26.272
708.279 608.279
- - -
100.000
300.803 300.803
- - - -
1.530.009
1.317.608 1.066.186
38.044 11.324 24.684-
- 38.405
353.834 649.263
- 190.500 60.922
- 38.100
152.400 190.500- 60.922
79.776 79.776
- - - -
216.064 216.064
- - - -
1.613.448
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Il Budget di Tesoreria Aprile-Luglio 2014: entrate sui C/C
Il Budget di Tesoreria
81
MeseDecade 1° decade 2° decade 3° decade Totale Mese
Aprile MaggioTotale Mese
GiugnoMaggioTotale Mese
Giugno LuglioTotale Mese
Luglio
Entrate CaratteristicheAnticipi Crediti Futuri Ri.Ba. / LCRAnticipi Crediti Futuri AssegniAnticipi Crediti Futuri BB / RD(Insoluti Crediti Futuri Anticipati)Recupero InsolutiIncasso Crediti Futuri non anticipati Ri.Ba. / LCRIncasso Crediti Futuri non anticipati AssegniIncasso Crediti Futuri non anticipati BB / RDAnticipi Crediti Pregressi Ri.Ba. / LCRAnticipi Crediti Pregressi AssegniAnticipi Crediti Pregressi BB / RD(Insoluti Crediti Pregressi Anticipati)Recupero Insoluti Crediti Pregressi AnticipatiIncasso Crediti Pregressi non anticipati Ri.Ba.Incasso Crediti Pregressi non anticipati LCRIncasso Crediti Pregressi non anticipati AssegniIncasso Crediti Pregressi non anticipati BB/RD ITIncasso Crediti Pregressi non anticipati BB/RD EX
Entrate FinanziarieAccensione Finanziamenti bancariAumenti di capitale / finanziamenti sociRipristino FinimportIncasso crediti finanziari
Entrate StraordinarieIncasso Crediti ScadutiRealizzo magazzinoDisinvestimenti & Altre entrate straordinarie
Totale Entrate sui C/C
Saldo Flussi sui C/C
451.225 252.987 1.203.506 1.907.718 117.479 117.479 117.479 352.436
- - - - 135.508 135.508 135.508 406.525
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
198.238 198.238 - - - - - - - - - - - - - - 240.190 240.190 - - 46.522 46.522 - - 56.238 56.238 - - - - - - 607.568 607.568
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- -
451.225 252.987 1.203.506 1.907.718
121.125 290.199- 683.899 514.825
1.485.410 307.258
- 350.011
- - - - - - - -
6.049- -
142.761 113.063 40.548
- 537.818
- - - - -
- - - -
1.485.410
310.636
1.658.050 233.725
- 267.988
- - -
856 89.768
- - -
4.854- 3.025
97.533 43.548 14.428
361.991 550.043
- - - - -
- - - -
1.658.050
128.042
1.335.239 427.774
- 462.232
- - -
1.379 146.412
- - -
10.734- 5.452
59.605 5.675 6.158
158.084- 389.369
- - - - -
- - - -
1.335.239
278.208-
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
Le azioni correttive da attivare
Il Budget di Tesoreria
82
Data Incontro Azioni condivise Responsa
bile Obiettivo finanziario Data Verifica
03-apr Incontrare le banche verso metà giugno per avanzare proposta di accordo stragiudiziale (moratoria su finanziamenti)
Team risparmio quota capitale rate da maggio (circa 1.000 k€ entro fine luglio) 30-giu
03-apr Incrementare il ricorso all'utilizzo degli affidamenti autoliquidanti (anticipazioni fatturato estero, factoring su cliente Germania, ...)
XXX 1.500-2.000 k€ in più rispetto all'attuale entro fine maggio 31-mag
03-apr Vendita impianti YYY 100 k€ di cassa 30-giu
03-apr Recupero crediti scaduti esigibili (no contenzioso) ZZZ da definire 30-giu
03-apr Effetto complessivo delle azioni Team disp. cassa a fine luglio almeno 5 mln € (+2 mln € risp. previsioni) 31-lug
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
in collaborazione con
LE GIORNATE DEL CREDITO PIANIFICAZIONE E CONTROLLO DI GESTIONE Ciclo di approfondimento sulle tecniche di pianificazione e controllo
_________________________________________________________________________________________________________
● 26 febbraio 2014 ● 26 marzo 2014 ● 16 aprile 2014 ● 28 maggio 2014 dalle ore 14.30 presso la sede di Unindustria Reggio Emilia – Via Toschi, 30/a
PROGRAMMA
1° incontro Mercoledì 26 febbraio ore 14,30-18,30
Dall’analisi delle criticità aziendali alla strategia di rilancio tramite il Piano Aziendale x Le metodologie e gli strumenti per la comprensione delle criticità aziendali attraverso la diagnosi del business,
del modello di business, della struttura organizzativa-industriale e degli equilibri finanziari x Come passare dalla diagnosi delle criticità alla definizione della strategia di rilancio dell’impresa x Le tecniche di simulazione e costruzione di scenari alternativi come strumento per verificare la sostenibilità
finanziaria delle decisioni strategiche aziendali x La formalizzazione e valorizzazione del Piano: struttura, forma, contenuti, strumenti e modalità di
comunicazione x Caso aziendale
2° incontro Mercoledì 26 marzo ore 14,30-18,30
Dal Piano al Budget: le tecniche per costruire un Budget Aziendale efficace x La focalizzazione sul primo anno del Piano e la costruzione del Budget x Le nuove tecniche di budgeting: dal budget sequenziale al budget simultaneo x Il processo di budgeting: fasi, attività, risorse coinvolte e strumenti operativi x Come passare dal Budget al Piano Annuale: il Piano degli Investimenti, il Piano dei Salti Prestazionali, il Piano
delle Iniziative, i Piani Operativi Individuali e Trasversali x Caso aziendale
3° incontro Mercoledì 16 aprile ore 14,30-18,30
Dal Budget al Controllo delle prestazioni: tecniche e strumenti per monitorare l’andamento aziendale ed analizzarne i risultati
x Le tecniche e gli strumenti per il controllo e l’analisi degli scostamenti dei risultati consuntivi rispetto agli obiettivi di Budget
x Il reporting per il monitoraggio del Piano: il cruscotto di controllo strategico x Il reporting per il monitoraggio del Budget e dei Piani Operativi: i cruscotti di controllo di gestione e di controllo
operativo x La programmazione e il monitoraggio dei flussi di cassa attraverso il Budget di Tesoreria x Caso aziendale
4° incontro Mercoledì 28 maggio ore 14,30-18,30
Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune x La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e controllo di gestione x La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i Centri di
Responsabilità x La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi x Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management x Caso aziendale
83
Programma del prossimo incontro
4° incontro Mercoledì̀ 28 maggio ore 14,30-18,30 Dal Controllo all’esecuzione delle strategie: l’organizzazione aziendale verso un obiettivo comune • La ricadute sulla struttura organizzativa del processo di pianificazione, programmazione e
controllo di gestione • La responsabilizzazione delle risorse sugli obiettivi aziendali e di reparto: come definire i
Centri di Responsabilità • La progettazione e implementazione di sistemi retributivi variabili per obiettivi • Il rafforzamento della capacità di esecuzione delle strategie: i sistemi di management • Caso aziendale
top related