liste der rückkaufsfähigen kapitalversicherungen der säule 3b, … · allianz suisse swissca...
Post on 02-Aug-2020
0 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Eigerstrasse 65
3003 Bern
www.estv.admin.ch
2-181-D-2020-d
Eidgenössisches Finanzdepartement EFD
Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV
Hauptabteilung Direkte Bundessteuer,
Verrechnungssteuer, Stempelabgaben
Direkte Bundessteuer
Bern, 18. Februar 2020
An die kantonalen Verwaltungen
für die direkte Bundessteuer
Rundschreiben
Liste der rückkaufsfähigen Kapitalversicherungen der Säule 3b, Stand 31. Dezember 2019
Anbei erhalten Sie die für die Belange der direkten Bundessteuer erstellte Liste der rück-
kaufsfähigen Kapitalversicherungen der Säule 3b, Stand 31. Dezember 2019. Diese Liste er-
setzt diejenige aus dem Jahre 2019 und wurde in Absprache mit der Schweizerischen Steu-
erkonferenz (SSK) und dem Schweizerischen Versicherungsverband (SVV) erstellt.
Auf der beiliegenden Liste sind sämtliche sich auf dem Markt befindlichen Versicherungspro-
dukte der Säule 3b aufgeführt, welche der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV) zur
Beurteilung hinsichtlich der einkommenssteuerrechtlichen Privilegierung gemäss Artikel 20
Absatz 1 Buchstabe a und Artikel 24 Buchstabe b des Bundesgesetzes vom 14. Dezember
1990 über die direkte Bundessteuer (DBG) vorgelegt wurden.
Die ESTV macht ferner darauf aufmerksam, dass sich ihre Prüfung ausschliesslich auf die
ihr eingereichten Produkteunterlagen (Produktebeschrieb, Musterpolicen, Allgemeine Versi-
cherungsbedingungen, Bestätigung des verantwortlichen Aktuars etc.) erstreckt und eine
Stellungnahme der Aufsichtsbehörde für die direkte Bundessteuer darstellt. Es obliegt somit
der kantonalen Veranlagungsbehörde zu prüfen, ob im Einzelfall eine Kapitalleistung aus ei-
nem Versicherungsprodukt der Säule 3b die weiteren Voraussetzungen von Artikel 20 Ab-
satz 1 Buchstabe a DBG an die einkommensteuerrechtliche Privilegierung erfüllt:
Vertragsabschluss vor Vollendung des 66. Altersjahres des Versicherungsnehmers;
Mindestens eine fünfjährige Vertragslaufzeit bei klassischen Produkten, bei nicht-klas-
sischen mindestens eine zehnjährige Laufzeit sowie
2/2
2-181-D-2020-d
Auszahlung der Altersleistung frühestens ab dem vollendeten 60. Altersjahr des Versi-
cherungsnehmers.
Wir möchten Sie darauf hinweisen, dass Anträge zur Prüfung von Vorsorgeprodukten der
Säule 3b – mit allen erforderlichen Unterlagen – elektronisch an die folgende E-Mail-Adresse
einzureichen sind: ruling.dvs@estv.admin.ch.
Abteilung Recht
Markus Küpfer
Chef
Beilage erwähnt
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
AIG Life (ex American Securit) Universe 2 EP X 04.11.1994 ja
AIG Life (ex American Securit) Universe Plan PP X 06.09.1995 ja
Allianz Suisse Anteilgebundene Lebensversicherung G-plus EP X 15.10.2008 ja
Allianz Suisse
Fondsgebundene Kapitalisierungsversicherung
(2010) PP X 24.11.2010 ja
Allianz Suisse Fondsgebundene Kinderversicherung PP X 24.11.2010 ja
Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2002) EP X 03.05.2002 ja
Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2004) EP/PP X 03.12.2004 ja
Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2007) EP X 07.05.2007 ja
Allianz Suisse Fondsgebundene LV (2010) EP/PP X 24.11.2010 ja
Allianz Suisse Gemischte Lebensversicherung (09/2007) EP/PP X 26.09.2007 ja
Allianz Suisse Gemischte Lebensversicherung (2010) EP/PP X 24.11.2010 ja
Allianz Suisse Invest Life EP X 24.06.1996 ja
Allianz Suisse Kapitalisierungsversicherung PP X 29.10.2007 ja
Allianz Suisse Kinderversicherung PP X 29.10.2007 ja
Allianz Suisse Kindervorsorge mit Sparzielversicherung PP X 07.06.2011 ja
Allianz Suisse
Lebensversicherung Balance Invest mit
Einzelprämie EP X 19.02.2013 ja
Allianz Suisse Lebensversicherung Balance Invest PP X 12.08.2011 ja
Allianz Suisse Pictet Life EP X 21.09.1995 ja
Allianz Suisse Sparzielversicherung (2010) PP X 24.11.2010 ja
Allianz Suisse Sparzielversicherung 07 PP X 06.03.2008 ja
Allianz Suisse Swissca Portfolio Life Garant EP X 12.01.2004 ja
Allianz Suisse Swisscanto Garant Life Dynamic PP X 19.01.2006 ja
Allianz Suisse Swisscanto Life Invest Garant EP X 14.01.2005 ja
Allianz Suisse Lebensversicherung Comfort Saving 3b PP X 17.11.2016 ja
AXA AXA ASSETS EP X 21.02.1996 ja
AXA AXA Capital EP X 14.03.2000 ja
AXA AXA Capital Comfort EP X 30.11.2005 ja
AXA AXA Invest PP X 20.10.1998 ja
AXA AXA Invest Comfort PP X 03.01.2006 ja
AXA AXA Référence PP X 21.03.2000 ja
AXA Protect Plan PP X 10.03.2011 ja
AXA Protect Star EP X 08.11.2011 ja
AXA Twinstar Invest 10yr EP X 05.02.2008 ja
AXA Twinstar Invest 5yr+ EP X 05.02.2008 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 1 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
AXA WinLifeFund PP X 04.06.2009 ja
AXA Protect Plan Dynamic PP X 07.08.2014 ja
AXA Capital Star 3b EP X 29.03.2016 ****ja
AXA Smart Flex PP X 06.05.2019 ja
Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 09.08.2007 ja
Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 ja
Basler Leben AG Baloise CombiLife+ PP X 28.09.2008 ja
Basler Leben AG Baloise Liberty EP X 12.02.2010 ja
Basler Leben AG Baloise Liberty mit mind. Todesfallsumme PP X 12.02.2010 ja
Basler Leben AG Baloise Portfolio, Tarif BPp EP X 11.02.2011 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest EP X 19.08.2013 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (2013) EP X 11.05.2011 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Plan PP X 27.06.2013 ja
Basler Leben AG Baloisefund Protect EP X 24.01.2006 ja
Basler Leben AG Erlebensfall - Plus EP X 06.11.1995 *ja
Basler Leben AG Erlebensfall - Plus (95) EP X 08.01.1997 ja
Basler Leben AG Flexifonds EP/PP X 23.10.1995 ja
Basler Leben AG Flexiplan / Flexidonna EP X 13.09.1996 ja
Basler Leben AG Gemischte Lebensversicherung GP+ EP X 06.11.1995 *ja
Basler Leben AG Lebenslängliche Versicherung EP/PP X 05.01.1998 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest EP/PP X 21.01.2014 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Frühlingstranche 2015) EP X 03.02.2015 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Sommertranche 2015) EP X
21.01.2014 /
29.05.2015 ja
Basler Leben AG Baloise Fonds Plan EP/PP X 04.12.2015 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Sommertranche 2016) EP X 29.04.2016 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Plan 100 PP X 19.02.2016 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Plan Kids PP X 19.02.2016 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche Mai 2017) EP X 21.02.2017 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche November 2017) EP X 07.09.2017 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche Mai 2018) EP X 15.01.2018 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche November 2018) EP X 07.08.2018 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche Mai 2019) EP X 05.03.2019 ja
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Tranche Juli 2019) EP X 01.05.2019 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 2 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Basler Leben AG Baloise Safe Invest (Herbsttranche 2019) EP X 20.09.2019 ja
CONCORDIA Versicherungen AG Inviva EP X 28.01.2003 ja
CONCORDIA Versicherungen AG Inviva PP X 11.06.2003 ja
Forces Vives BDG Vari Life EP/PP X 05.06.2003 ja
Forces Vives ForcesSaving PP X 31.01.2005 **ja
Generali Dynamic Plan PLUS GAP PP X 30.01.2004 ja
Generali Fokus 90 / Tarif DLA 2007 EP X 24.07.2007 ja
Generali Generali LifeInvest GEM EP X 29.07.2002 ja
Generali ImmoSafe EP/PP X 25.11.2010 ja
Generali INVESTA One GES EP X
01.03.2011 /
13.02.2014 ja
Generali Investment Plan PLUS GA EP/PP X 05.06.1991 ja
Generali Investment Policy / GAE EP X 08.07.1999 ja
Generali Kapital Plan (Tarif CAi) PP X 13.01.2006 ja
Generali Kids; zusätzliche Marketingnamen: KIDS Profit,
KIDS Control, KIDS Capital
PP X 17.01.2007 /
neu:
02.08.2010
ja
Generali Lifeinvest EP X 14.01.2008 ja
Generali
Performa Plus (Cai ohne garantierte
Erlebensfalll.); neu Performa Profit PP X
26.07.2010 /
20.08.2010 ja
Generali
Performa Plus (Tarif CAi); neu: Performa Plus,
Performa Control, Performa Capital, Performa
Profit PP X
13.01.2006 /
26.07.2010 /
20.08.2010 ja
Generali Privileg PP X 30.07.2010 ja
Generali Privileg GFA PP X 27.09.1999 ja
Generali Privileg Classic PP X 07.09.2011 ja
Generali Privilège GFAE EP X 30.01.2004 nein
Generali Profit Plan PP X 07.10.2009 ja
Generali Profit Plan GE / G neu: "Scala Classic" EP/PP X 24.09.1999 ja
Generali
Scala 3plus neu: SCALA Plus, SCALA Control,
SCALA Capital; zusätzliche Marketingnamen:
"No. 1 Vorsorge- &Sicherheitsplan" und "First
Class" und "Das Vorsorgepaket PREVIDENZA
Control" und "Das Vorsorgepaket
PREVIDENZA Capital" PP X
29.07.2010/
20.08.2010 /
04.08.2015 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 3 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Generali
Scala 3plus neu: SCALA Profit; zusätzliche
Marketingnamen: "No. 1 Vorsorge- &
Sicherheitsplan" und "First Class" und "Das
Vorsorgepaket PREVIDENZA Profit" PP X
29.07.2010/
20.08.2010 ja
Generali Scala Classic PP X 07.10.2009 ja
Generali Scala Classic EP/PP X 24.09.1999 ja
Generali Scala Classic One EP X 07.10.2009 ja
Generali
Scala Flex; zusätzlicher Marketingname: "No. 1
Vorsorge- & Sicherheitsplan" PP X 27.04.2012 ja
Generali Scala one EP X 09.05.2008 ja
Generali Scala one Dynamic GAP PP X 30.01.2004 **ja
Generali Scala one GA EP/PP X 05.06.1991 ja
Generali Scala one GAE EP X 08.07.1999 ja
Generali Twin-Concept 3a+3b Dynamic Plan+ EP/PP X 05.07.2004 nein
Generali Twin-Concept 3a+3b Investment Plan+ EP/PP X 05.07.2004 nein
Generali Twin-Concept 3a+3b Privilège EP/PP X 05.07.2004 nein
Generali
Scala Save; zusätzliche Marketingnamen:
"Generali Vorsorgepaket", "No. 1 Vorsorge-
und Sicherheitsplan" und "First Class" PP X 20.12.2012 ja
Generali Scala Classic Extra PP X 11.12.2012 ja
Generali Scala Flex PP X 05.03.2012 ja
Generali Valiant Classic (Tarif GE_VAL) EP X 30.11.2012 ja
Generali
CONFORTA; zusätzliche Marketingnamen:
CONFORTA Capital, CONFORTA Profit,
CONFORTA Control EP X 04.12.2015 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben Brillant EP X 08.11.1996 nein
Genevoise Vie/Zürich Leben Brillant Plus EP X 08.11.1996 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben FL-Gen Life EP X 16.01.2002 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben GEN LOC EP X 20.02.1996 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Invest PP X 31.08.2000 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Invest GLI EP/PP X 31.01.2005 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben Geneva Life Privat Management EP X 13.03.2002 ja
Genevoise Vie/Zürich Leben Kl. lebenslängliche Todesfallversicherung EP X 08.07.2005 ja
Groupe Mutuel Vie GMV SA Assurance Global Vie Invest FP PP X 23.06.2009 ja
Groupe Mutuel Vie GMV SA
FPA Assurance sur la vie liée à des finds de
placement PP X 14.04.2009 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 4 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Groupe Mutuel Gemischte Versicherung MPU EP/PP X 14.01.2005 ja
Groupe Mutuel Global Vie Invest EP X 06.03.2002 ja
Groupe Mutuel Vie GMV SA Global Vie Invest FPU EP X 06.07.2010 ja
Helvetia Fondsanlage mit Versicherungsschutz EP X
10.10.2007/
07.09.2018 ja
Helvetia Garantieplan Sparversicherung PP X 08.05.2012 ja
Helvetia Garantieplan m. konstantem Todesfallkapital PP X 08.05.2012 ja
Helvetia Helvetia Garantie Plus EP X 12.10.2009 ja
Helvetia Helvetia Invest 100 PP X 12.05.2011 ja
Helvetia Helvetia Kapital Plus EP X 21.02.2011 ja
Helvetia Helvetia Trendmarket EP X 05.06.2012 ja
Helvetia Garantieplan Sparversicherung für Kinder PP X 25.06.2012 ja
Helvetia
Garantieplan, anteilgebundene
Kapitalversicherung EP X 25.06.2012 ja
Helvetia Helvetia Performanceplan EP X
24.10.2013 /
22.02.2017/
07.09.2018/
25.09.2019 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranchen I-VIII) EP X
25.08.2011 /
02.06.2014 /
13.11.2014 /
11.11.2015 /
22.04.2016 /
05.10.2016 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche IX) EP X
05.10.2016 /
22.02.2017 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche X) EP X 12.04.2017 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche XI) EP X 18.10.2017 ja
Helvetia
Helvetia Vorsorgeversicherung Variante
Sparversicherung PP X 04.02.2008 ja
Helvetia Patria Swiss Trend 1 EP X 31.01.1995 ja
Helvetia Patria Swiss Trend 2 EP X 31.01.1995 ja
Helvetia Patria Swiss Trend 3 EP X 27.07.1995 ja
Helvetia Raiffeisen Fund Life EP X
05.11.2001/
07.09.2018 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 5 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Helvetia Raiffeisen Kapital Lebensversicherung EP X
16.12.2005 /
11.11.2015 /
22.02.2017 ja
Helvetia Raiffeisen Life combi / Saphir Avantage PP X
01.02.1998 /
07.09.2018 ja
Helvetia Saphir carat PP X
14.01.2005/
07.09.2018 ja
Helvetia Saphir Swiss Trend 4 EP X 02.07.1997 ja
Helvetia Saphir Swiss Trend 5 EP x 30.05.2000 ja
Helvetia Saphir Vitafolio EP X 03.07.1996 ja
Helvetia Swiss Trend VII EP X 02.10.2007 ja
Helvetia Tarif IV/EP EP X 08.11.1995 nein
Helvetia terzavita cardinale EP X 16.05.2005 ja
Helvetia
Garantieplan mit Termingeldanlage; mit
konstantem Todesfallkapital; PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia Garantieplan mit Termingeldanlage; für Kinder PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia Garantieplan mit Termingeldanlage EP/PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia
Garantieplan mit Zertifikatiportfolio; mit
konstantem Todesfallkapital PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia Garantieplan mit Zertifikatiportfolio; für Kinder PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia Garantieplan mit Zertifikatiportfolio EP/PP X
02.05.2014 /
22.02.2017 ja
Helvetia Vorsorgeplan mit konstantem Todesfallkapital EP/PP X
11.11.2015 /
22.02.2017/
17.10.2018/
11.10.2019 ja
Helvetia Vorsorgeplan mit steigendem Todesfallkapital PP X
11.11.2015 /
22.02.2017/
17.10.2018/
11.10.2019 ja
Helvetia Sparversicherung PP X 11.11.2015 ja
Helvetia
Kinderversicherung mit konstantem
Todesfallkapital PP X 11.11.2015 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 6 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche XII) EP X 05.04.2018 ja
Helvetia
Helvetia Vorsorgeplan mit Kapitalbezugs-
Option EP/PP X
03.07.2018/
17.10.2018/
11.10.2019 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche XIII) EP X 27.09.2018 ja
Helvetia Helvetia Value Trend (Tranche XIV) EP X 15.03.2019 ja
Helvatia Helvetia Value Trend (Tranche XV) EP X 20.09.2019 ja
Imperio Assurances et Capitalisation Capital Etudes-Retraites PP X 24.12.2008 ja
Imperio Assurances et Capitalisation Capital Invest PP X 24.12.2008 ja
Imperio Assurances et Capitalisation
SA Epargne Projet PP X
03.11.2011 /
29.06.2017 ja
Imperio Assurances et Capitalisation Nouvelle Génération PP X 28.02.2011 ja
Imperio Assurances et Capitalisation Epargne Plus PP X 29.06.2017 ja
La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex EP X 27.07.1994 ja
La Suisse Vie / Swiss Life Globalflex II 1996 EP X 24.10.2005 ***ja
La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds EP X 29.05.2001 ja
La Suisse Vie / Swiss Life Starfonds PP X 06.03.2002 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Assurance liée à des fonds de placement PP X 25.08.2009 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund EP/PP X 30.01.2004 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Mix PP X 29.05.2007 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Prifonds EP X 14.05.1996 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Privit EP/PP X 08.01.1992 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Fund EP/PP X 11.06.2004 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia ProviInvest Plus EP X 20.12.2000 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Dynamic PP X 06.01.1999 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life Garant EP X 17.12.2003 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swissca Portfolio Life/Swisscanto Life Invest EP X 01.03.1995 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Swisscanto Life Invest EP X 27.03.2008 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife Invest Fund EP/PP X 17.04.2012 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia Moblife Assurances vie EP/PP X 23.02.2012 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife AVB SHP PP X 20.09.2013 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia
MobiLife Assurance épargne: capital garanti
pour enfants PP X 07.03.2014 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MxP PP X 26.03.2015 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MXS PP X 07.09.2017 ja
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MXS15 PP X 21.12.2018 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 7 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Mobilière Suisse SA / ex Providentia MobiLife MXSE PP X 20.12.2018 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Gemischte Lebensversicherung EP/PP X 28.01.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Flex EP/PP X 19.12.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Junior EP/PP X 19.12.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Protect EP/PP X 08.07.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Select EP/PP X 19.12.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Premium Women EP/PP X 19.12.2013 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) TwinFunds 3b EP/PP X 22.07.2002 ja
National Suisse/Schweiz.
National (ex Coop Leben) Vary Funds EP/PP X 01.11.2004 ja
Nationale Suisse Lebenslängliche Todesfallversicherung EP/PP X 23.10.2014 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Star 3 Liberty PP X 23.01.2003 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Global 3 EP X 12.04.1996 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Invest EP X 10.03.2000 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) Zenith Star 3 EP/PP X 05.03.2004 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) ZENITH PLI+ EP/PP X 06.08.2013 ja
Palladio Versicherungen AG (ex
ZENITH LIFE AG) ZENITH DYNAMIC FUND INVEST EP/PP X 06.08.2013 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG BZ Save EP/PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG ComfortLife PP X 03.03.2010 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 8 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG ComfortLifeKinderversicherung PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG Pax - FondsInvest EP X 04.11.1994 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG Pax - FondsPlan PP X 04.11.1994 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PAX First Step PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PAX-FundStar PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PAX-LifeStar EP/PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PAX-MediLifeFund EP/PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PrimaVita PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PrimaVita PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG TopLife Academica EP/PP X 03.03.2010 ja
PAX Schweizerische
Lebensverischerungs-Gesellschaft AG PAX-Diamond Life PP/EP X 08.02.2012 ja
Phenix Assurances Assura Invest EP/PP X 21.05.2001 ja
Phenix Assurances Assurance CDR Top/Assurance CDR Top Plus PP X 30.09.2009 ja
Phenix Assurances BCV Security III EP X 11.12.2000 ja
Phenix Assurances Pléiade Life EP/PP X 10.05.2000 ja
Phenix Assurances Produits 3b Mixte, Mixte Plus, Mixte Progrès EP/PP X 20.05.2010 ja
Phenix Assurances Produits 3b Eltern-Kind PP X 20.05.2010 ja
Retraites Populaires RP fonds de placement EP/PP X 02.09.2004 ja
Retraites Populaires RP Epargne PP X 21.12.2004 **ja
Retraites Populaires RP Securifonds EP X 05.02.2014 ja
Retraites Populaires Modulo EP/PP X 28.11.2017 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 9 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Skandia Leben BSS Life EP/PP X 09.11.1995 ja
Skandia Leben Life Plan ALN 93 EP/PP X 07.10.1994 ja
Skandia Leben Skandia Easy Plan 3b PP X 15.05.2008 ja
Skandia Leben Skandia Easy Plan Combi PP X
15.05.2008 /
20.04.2010 ja
SwissLife / Rentenanstalt Spitaltaggeldzusatzversicherung PP X 08.12.2006 ja
SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Allegro PP X 10.07.2007 ja
Swiss Life / Rentenanstalt
Swiss Life Champion Duo/alt: Swiss Life
Garantie Plus Duo PP X 23.09.2008 ja
Swiss Life/ Rentenanstalt Swiss Life First Harvest EP X 04.08.1998 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte PP X 12.05.1995 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Forte (EUR) (USD) PP X 30.01.2004 ja
SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Garantie Plus100 EP X 08.09.2005 ja
SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life GarantiePlus PP X 26.09.2006 ja
Swiss Life/ Rentenanstalt Swiss Life GarantiePlus 90 EP X 08.09.2005 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest EP X 17.11.1996 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Harvest (EUR) (USD) EP X 2003/Jan.04 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Temperament EP X 11.01.2000 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Harvest EP X 23.06.1997 ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Top Plus EP X 07.11.1995 *ja
Swiss Life / Rentenanstalt Swiss Life Tree EP X 27.11.2001 ja
SwissLife / Rentenanstalt Swiss Life Vitality EP/PP X 26.09.2006 ja
Swiss Life / Rentenanstalt
Swiss Life Vitality Plus (Haupttarife
FGV+FGVI) PP X 09.01.2008 ja
Swiss Life Swiss Life Champion Uno PP X 31.03.2010 ja
Swiss Life Swiss Life Classic Crescendo Duo PP X 12.10.2011 ja
Swiss Life Swiss Life Premium Junior Plan PP X 29.11.2010 ja
Swiss Life Swiss Life Premium Select EP X 09.09.2010 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Classic by UBS Swiss Life EP X 19.03.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Funds by UBS Swiss Life EP X 04.10.1999 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Profitline EP X 19.12.1996 ja
SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Flex EP X 06.11.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Flex 2000 EP X 22.01.2003 ja
SwissLife Direct/Rentenantstalt Profitline Top EE EP/PP X 14.12.1998 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt UBS Life Funds/Funds UBS Swiss Life EP X 24.10.2007 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Safety by UBS SL EP X 23.04.1997 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 10 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Classic EP X 19.03.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Classic EP X 19.03.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Funds EP X 04.10.1999 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Index EP X 28.02.2000 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Direct Safety EP X 23.04.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt Swiss Life Safety EP X 23.04.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenanstalt UBS Life Classic EP X 19.03.1997 ja
SwissLife Direct/Rentenantstalt UBS Life Index EP X 10.02.1995 ja
Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Uno PP X 19.10.2012 ja
Swiss Life AG Swss Life FlexSave Duo PP X 19.10.2012 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Uno PP X 15.03.2012 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Vitality Duo PP X 26.03.2012 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo EP X
15.08.2012/
15.03.2019 ja
Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Invest EP X 05.09.2013 ja
Swiss Life AG Swiss Life FlexSave Junior Plan PP X 04.02.2014 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Immo Living EP X 05.07.2016 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Säule 3b EP X 12.05.2016 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Duo PP X 13.04.2017 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Assets EP X 08.09.2017 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Uno PP X 13.04.2017 a
Swiss Life AG Swiss Life Dynamic Elements Uno PP X 16.03.2018 ja
Swiss Life AG Swiss Life Dynamic Elements Duo PP X 16.03.2018 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Comfort Prime EP X 02.05.2018 ja
Swiss Life AG Swiss Life Dynamic Elements Junior Plan PP X 01.10.2019 ja
Swiss Life AG Swiss Life Premium Expert EP X 13.12.2019 ja
UBS Life UBS Life Comfort Index EP X 27.07.1995 ja
UBS Life UBS Life Comfort Index PP X 12.12.2008 ja
UBS Life UBS Life Funds EP/PP X 31.08.2001 ja
UBS Life UBS Life Funds EP X 24.10.2007 ja
Vaudoise Vie FundVALOR [NR] EP/PP X 26.09.2000 nein
Vaudoise Vie FundVALOR [R] EP/PP X 26.09.2000 ja
Vaudoise Vie Swissca Long Life gemischte Versicherung EP X 06.11.1996 ja
Vaudoise Vie Trendvalor I EP X 19.12.1997 ja
Vaudoise Vie Trendvalor II EP X 27.07.1995 ja
Vaudoise Vie Trendvalor III EP X 09.05.1996 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 11 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Vaudoise Vie Trendvalor IV EP X 30.11.1996 ja
Vaudoise Vie Trendvalor V EP X 23.04.1997 ja
Vaudoise Vie Trendvalor VI EP X 09.10.1997 ja
Vaudoise Vie Trendvalor VII EP X 06.10.1999 ja
Vaudoise Vie Trendvalor VIII EP X 01.04.2010 ja
Vaudoise Vie Trendvalor VIIII EP X 13.04.2011 ja
Vaudoise Vie Trendvalor 10 EP X 12.04.2012 ja
Vaudoise Vie Trendvalor 12 EP X 27.11.2012 ja
Vaudoise Vie Trendvalor 14 EP X 28.08.2014 ja
Vaudoise Vie RythmoInvest PP X 09.10.2015 ja
Vaudoise Vie TrendValor 15 [R] EP X 26.01.2015 ja
Vaudoise Vie TrendValor 16 [R] EP X 30.03.2015 ja
Vaudoise Vie TrendValor 17 [R] EP X 07.08.2017 ja
Vaudoise Vie TrendValor 18 [R] EP X 07.03.2018 ja
Vaudoise Vie Invest+ 01 [R] EP X 11.06.2019 ja
Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft Gemischte Versicherung der Abteilung A EP/PP X 30.07.2003 ja
Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft Gemischte Versicherung der Abteilung B EP X 30.07.2003 ja
Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft
Kapitalbildende Einzel-Lebensversicherung
freie Vorsorge (Säule 3b) PP X 01.12.2010 ja
Versicherung der Schweizer
Ärzte Genossenschaft
Kapitalbildenede Einzel-Lebensversicherung
freie Vorsorge EP X 29.05.2012 ja
Winterthur Leben fondsgeb. Gelbe Lebensversicherung (U05) EP/PP X 11.08.2005 ja
Winterthur Leben gelbe Lebensversicherungen EP/PP X 17.05.2001 ja
Winterthur Leben Lebensversicherungen v. PostFinance EP/PP X 17.05.2001 ja
Winterthur Leben Lebensversicherungen v. PostFinance (U05) EP/PP X 11.08.2005 ja
Winterthur Leben (ex CS Life) Lifefund EP/PP X 13.07.1994 ja
Winterthur Leben LifeFund (U05) EP/PP X 21.03.2005 ja
Winterthur Leben LifeFund W EP X 10.10.2003 ja
Winterthur Leben (ex CS Life) Lifestar EP/PP X 22.05.1991 ja
Winterthur Leben Win Life Fund 2000 3b EP/PP X 06.10.2000 ja
Winterthur Leben Windex I EP X 27.01.1994 ja
Winterthur Leben Windex II EP X 07.03.1994 ja
Winterthur Leben Windex III EP X 28.11.1994 *ja
Winterthur Leben Windex IV EP X 28.11.1994 *ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 12 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Winterthur Leben Windex US$ Auflage 01.12.97 EP X 17.08.1997 ja
Winterthur Leben Windex V Auflage 1.9.96 EP X 13.09.1996 ja
Winterthur Leben WinLifeDynamicPlus PP X 13.02.2006 ja
Winterthur Leben WinLifeFund (U05) EP/PP X 21.03.2005 ja
Winterthur Leben WinLifeVariant EP X 01.09.2006 ja
Winterthur Leben Winstep EP X 04.12.1996 nein
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Anteilgebundene Versicherung EP/PP X 05.01.1999 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate EP X 30.06.2008 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Euro EP X 23.03.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Fund EP/PP X
04.08.2003 /
05.09.2017 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Index EP X 21.05.2002 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Premium EP X 14.06.2013 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Vorsorge Premium PP X
08.05.2013 /
05.09.2017 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Security EP X 19.11.1997 nein
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Security plus EP X 19.11.1997 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Share EP X 23.09.1999 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalFund eaZy PP X 05.02.2009 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalGarant EP/PP X 13.07.2007 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG CapitalProtect EP X 11.10.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Dynamic Life EP/PP X 13.12.1995 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Gemischte Versicherung EP X 05.01.1999 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 13 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG LebenClassic AuszahlungsPlan EP X 11.06.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Capital Protection EP X 11.10.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic PP X 22.03.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic EP X 22.03.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Classic Premium EP X 18.05.2012 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Invest PP X 23.03.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Life Plan EP X 11.06.2010 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Real Value EP X 02.12.1994 *ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Swisscanto Life Invest Garant EP X 01.04.2008 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Swisscanto Life Invest Garant EP X 29.06.2008 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Vorsorge Premium PP X 27.01.2011 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Zurich Junior PP X
05.06.2015/
03.12.2019 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate (Tranche 5) EP X 15.07.2016 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate (Tranche 8) EP X 13.03.2018 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate (Tranche 9) EP X 06.03.2019 ja
Zürich Lebensversicherungs-
Gesellschaft AG Capital Certificate (Tranche 10) EP X 08.07.2019 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 14 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Aspecta FL investA basis PP X 18.02.2009 ja
Aspecta FL investA junior PP X 23.12.2009 ja
Aspecta FL investA premium EP/PP X 18.02.2009 ja
Aspecta FL T 400 EP/PP X 28.09.2007 ja
Aspecta FL T 400E EP/PP X 28.09.2007 ja
Aspecta FL T 40S EP/PP X 11.07.2001 ja
Aspecta FL T 450 EP/PP X 28.09.2007 ja
Aspecta FL T 450E EP/PP X 28.09.2007 ja
Aspecta FL T 45S EP/PP X 04.07.2000 ja
Baloise Life FL Balfolio, My Private Life Insurance Schweiz EP X 23.06.2008 ja
Baloise Life FL LIFEPlus Switzerland EP X 07.12.2016 ja
Capital Leben FL FundLife Capital EP X 09.11.1999 ja
Capital Leben FL Liechtenstein FundLife Capital CH PP X 22.04.2002 ja
Fortuna Lebens-Versicherungs AG Classic Plan Plus EP X 31.08.2011 ja
Fortuna Lebens-Versicherungs AG Invest Plan CA PP X 21.05.2004 nein
Fortuna Lebens-Versicherungs AG Performa PlusFL PP X 30.07.2012 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b (Tarif VICLB3B) PP X 23.09.2008 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b (Tarif VIPLB3B) PP X 23.09.2008 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Classic 3b EP X 25.03.2009 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest Premium 3b EP X 25.03.2009 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Premium PP X 09.05.2012 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Classic PP X 09.05.2012 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest Premium Plus EP X 09.05.2012 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Guaranty Invest EP/PP X 09.04.2014 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL Value Invest EP/PP X 09.04.2014 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Garant plus EP/PP X 09.04.2014 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus EP/PP X 09.04.2014 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus Säule 3b EP/PP X
22.07.2015 /
31.08.2016/
27.09.2018 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value smart EP X
18.05.2017/
08.08.2018 ja
Liechtenstein Life Assurance AG FL KOKON Value plus 3b EP/PP X
12.07.2019/
17.10.2019 ja
Nucleus Life AG VorsorgePlan EP X 30.08.2019 ja
Ausland
ESTV / Abteilung Recht DVS 15 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Plenum Life AG Plenum Private Life Schweiz EP X 13.01.2006 ja
Plenum Life AG Tarif Plenum CH 2007 EP X 10.05.2007 ja
PrismaLife AG Prisma WealthInvest (CH) EP/PP X 19.12.2019 ja
Quantum Leben AG FL Quantum Lux EP/PP X 11.02.2009 ja
Quantum Leben AG FL Quantum Kid PP X 11.02.2009 ja
UNIQA Leben FL Kapital-Lebensversicherung T336 EP X 15.01.2004 ja
ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Privatissimo (CH) EP X 24.01.2003 ja
ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Crescendo (CH) PP X 24.01.2003 ja
ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor (CH) PU X 24.01.2003 ja
ValorLife Lebensversicherungs-AG FL VIP Valor Plan (CH) PP X 24.01.2003 ja
Vienna-Life Lebensversicherung AG FL Vienna-Life Individual Life Schweiz EP X 16.12.2013 ja
SIKURA Leben AG Sikura Life Swiss 3b EP/PP X 28.09.2017 ja
Squarelife Lebensversicherung AG Vontobel 3b Invest (Tranchen 1/18, 2/18, 3/18) EP X 28.08.2018 ja
Squarelife Lebensversicherung AG Vontobel 3b Invest (Tranchen 1/19; 2/19; 3/19) EP X
07.02.2019/
15.03.2019 ja
Swiss Life FL Swiss Life Champion Invest EP X 14.09.2009 ja
Swiss Life FL Variable Universal Life Switzerland EP X 27.09.2007 ja
Swiss Life FL Swiss Life Champion Invest EP X 14.09.2009 ja
Swiss Life FL Variable Universal Life Switzerland EP X 27.09.2007 ja
Swiss Life FL Swiss Life Champion Advance EP X 05.10.2018 ja
Swisspartners Versicherung AG Swisspartners freie Vorsorge (Säule 3b) EP X 12.05.2017 ja
Valor Life FL VIP Valor (CH) EP X 24.01.2003 ja
Valor Life FL VIP Valor Plan (CH) PP X 24.01.2003 ja
ESTV / Abteilung Recht DVS 16 1. Februar 2020 / SNE
Eidg. Steuerverwaltung Kapitalversicherungen Säule 3b Stand 31. Dezember 2019
Gesellschaft Produktebezeichnung
Finan-
zierung
anteil-
oder index-
gebunden übrige
Prüfungs-
datum
steuerlich
privilegiert
Legende zur Tabelle:
EP Einmalprämie
PP periodische Prämien
* ja
Rundschreiben ESTV vom 24.4.1996)
**ja
***ja
****ja
sofern die Versicherung vor dem 1. Juli 1995 abgeschlossen wurde (Übergangsregelung gemäss
sofern für die Gesamtprämie die Prämienbefreiung bei Erwerbsunfähigkeit obligatorisch mitversichert ist
sofern in der Police für die versicherte Person ein angemessener Versicherungsschutz garantiert wird
sofern die Versicherung vor dem 1. Januar 2019 abgeschlossen wurde
Wichtiger Hinweis Auf dieser Liste figurieren nur jene Versicherungsprodukte, welche uns zur steuerlichen Beurteilung vorgelegt wurden. Konventionelle Versicherungsprodukte (z.B. gemischte Versicherungen) sind nicht aufgeführt. Seit einiger Zeit werden in der Schweiz auch ausländische Versicherungsprodukte, d.h. Versicherungen von Gesellschaften aus dem Ausland angeboten. Es handelt sich dabei zum Teil um Produkte, die in der Schweiz steuerlich nicht privilegiert sind. Nähere Auskünfte zur steuerlichen Behandlung von Lebensversicherungen erteilt Ihnen die Eidg. Steuerverwaltung, Abteilung Recht DVS, Eigerstrasse 65, 3003 Bern, oder http://www.estv.admin.ch.
ESTV / Abteilung Recht DVS 17 1. Februar 2020 / SNE
top related