matemtica financiera actividad 2 curso 102007 ebayonar (1)
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PORTADA
MATEMATICA FINANCIERA
ACTIVIDAD DOS INDIVIDUAL
PRESENTADO POR: ELIZABETH BAYONA RAMIREZ
CODIGO: 1065203085
TUTOR: LUIS FERMIN ORTIZ ZARATE
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA
CEAD VALLE DUPAR
15 DE MARZO 2015
INTRODUCCION
INTRODUCCIONEl presenta trabajo ha sido realizado de forma individual para poner en practica los conocmientos adquiridos en el area de la matematica financiera, este trabajo permitira desarrollar estos concimientos realizando un ejercicio en el que se podra identificar los diferentes conceptos de las amortizaciones basicas, los diferentes tipos de flujo de fondos, de los estados de resultados y los indicadores financieros.
TABLA DE CONTENIDO
TABLA DE CONTENIDOPESTAATABLA DE AMORTIZACION FIJA A CAPITAL4TABLA DE AMORTIZACION PAGO A CUOTA FIJA5TABLA DE AMORTIZACION PERIODO DE GRACIA6TABLA DE AMORTIZACION PERIODO MUERTO7ESTADO DE RESULTADO AJUSTADO8ESTADO DE RESULTADO 1 FIJA A CAPITAL9ESTADO DE RSULTADO 2 PAGO A CUOTA FIJA10ESTADO DE RSULTADO 3 PERIODO DE GRACIA11ESTADO DE RESULTADO 4 PERIODO MUERTO12RECOMENDACIN13DATOS DE EJERCICIO DE FLUJOS14EJERCICIO DE FLUJO BAJO15EJERCICIO DE FLUJO MEDIO16EJERCICIO DE FLUJO ALTO17TABLA RESUMEN18CONCLUSIONES19
Fija a Capital
Datos de entradaCapital43,000,000Plazo12
Tasa periodica1.46%Abono a capital3,583,333
PeriodoSaldo inicialInteresesAbono a capitalCuota a pagarSaldo final143,000,000627,8003,583,3334,211,13339,416,667239,416,667575,4833,583,3334,158,81735,833,333335,833,333523,1673,583,3334,106,50032,250,000432,250,000470,8503,583,3334,054,18328,666,667528,666,667418,5333,583,3334,001,86725,083,333625,083,333366,2173,583,3333,949,55021,500,000721,500,000313,9003,583,3333,897,23317,916,667817,916,667261,5833,583,3333,844,91714,333,333914,333,333209,2673,583,3333,792,60010,750,0001010,750,000156,9503,583,3333,740,2837,166,667117,166,667104,6333,583,3333,687,9673,583,333123,583,33352,3173,583,3333,635,65004,080,700
Pago a Cuota Fija
Datos de entradaCapital43,000,000Plazo18
Tasa periodica1.46%Cuota a pagar2,733,820
PeriodoSaldo inicialInteresesAbono a capitalCuota a pagarSaldo final143,000,000627,8002,106,0202,733,82040,893,980240,893,980597,0522,136,7672,733,82038,757,213338,757,213565,8552,167,9642,733,82036,589,249436,589,249534,2032,199,6172,733,82034,389,632534,389,632502,0892,231,7312,733,82032,157,901632,157,901469,5052,264,3142,733,82029,893,587729,893,587436,4462,297,3732,733,82027,596,214827,596,214402,9052,330,9152,733,82025,265,299925,265,299368,8732,364,9462,733,82022,900,3521022,900,352334,3452,399,4742,733,82020,500,8781120,500,878299,3132,434,5072,733,82018,066,3711218,066,371263,7692,470,0512,733,82015,596,3211315,596,321227,7062,506,1132,733,82013,090,2071413,090,207191,1172,542,7032,733,82010,547,5051510,547,505153,9942,579,8262,733,8207,967,679167,967,679116,3282,617,4922,733,8205,350,187175,350,18778,1132,655,7072,733,8202,694,480182,694,48039,3392,694,4802,733,820-05,402,1566,208,753
Periodo de Gracia
Datos de entradaCapital43,000,000Periodos totales16Plazo12Periodo de gracia4
Tasa periodica1.8%
PeriodoSaldo inicialInteresesAbono a capitalCuota a pagarSaldo final143,000,000774,0000774,00043,000,000243,000,000774,0000774,00043,000,000343,000,000774,0000774,00043,000,000443,000,000774,0000774,00043,000,000543,000,000774,0003,242,2854,016,28539,757,715639,757,715715,6393,300,6464,016,28536,457,069736,457,069656,2273,360,0584,016,28533,097,011833,097,011595,7463,420,5394,016,28529,676,472929,676,472534,1773,482,1094,016,28526,194,3641026,194,364471,4993,544,7864,016,28522,649,5771122,649,577407,6923,608,5934,016,28519,040,9851219,040,985342,7383,673,5474,016,28515,367,4371315,367,437276,6143,739,6714,016,28511,627,7661411,627,766209,3003,806,9854,016,2857,820,781157,820,781140,7743,875,5114,016,2853,945,270163,945,27071,0153,945,2704,016,285-07,593,7178,291,420
Periodo Muerto
Datos de entradaCapital43,000,000Periodos totales16Plazo12Periodo muerto4
Tasa periodica1.8%
PeriodoSaldo inicialInteresesAbono a capitalCuota a pagarSaldo final143,000,000774,0000043,774,000243,774,000787,9320044,561,932344,561,932802,1150045,364,047445,364,047816,5530046,180,600546,180,600831,2513,482,1094,313,35942,698,491642,698,491768,5733,544,7864,313,35939,153,705739,153,705704,7673,608,5934,313,35935,545,112835,545,112639,8123,673,5474,313,35931,871,565931,871,565573,6883,739,6714,313,35928,131,8941028,131,894506,3743,806,9854,313,35924,324,9081124,324,908437,8483,875,5114,313,35920,449,3971220,449,397368,0893,945,2704,313,35916,504,1271316,504,127297,0744,016,2854,313,35912,487,8421412,487,842224,7814,088,5784,313,3598,399,264158,399,264151,1874,162,1734,313,3594,237,092164,237,09276,2684,237,0924,313,359-08,011,0028,760,312
Estado de Reultado Ajustado
ESTADO DE RESULTADOSCUENTA2014INCREMENTOESTADO DE RESULTADO AJUSTADOIngresos por ventas795,246,620143,144,392938,391,012Costo de ventas218,326,42228,382,435246,708,857Utilidad Bruta576,920,198691,682,155Gastos operacionales180,745,422180,745,422Utilidad operacional396,174,776510,936,733Gastos fianancieros00Utilidad antes de impuesto396,174,776510,936,733Impuestos99,043,694127,734,183Utilidad Neta297,131,082383,202,550
Estado de reultado 1TOTAL INTERES POR AMORTIZACIONAmortizacion fija capital 4,080,700ESTADO DE RESULTADOSCUENTA2014INCREMENTOESTADO DE RESULTADO AJUSTADOIngresos por ventas795,246,620143,144,392938,391,012Costo de ventas218,326,42228,382,435246,708,857Utilidad Bruta576,920,198691,682,155Gastos operacionales180,745,422180,745,422Utilidad operacional396,174,776510,936,733Gastos fianancieros04,080,700Utilidad antes de impuesto396,174,776506,856,033Impuestos99,043,694126,714,008Utilidad Neta297,131,082380,142,025
Estado de reultado 2TOTAL INTERES POR AMORTIZACIONAmortizacion pago a cuota fija5,402,156ESTADO DE RESULTADOSCUENTA2014INCREMENTOESTADO DE RESULTADO AJUSTADOIngresos por ventas795,246,620143,144,392938,391,012Costo de ventas218,326,42228,382,435246,708,857Utilidad Bruta576,920,198691,682,155Gastos operacionales180,745,422180,745,422Utilidad operacional396,174,776510,936,733Gastos fianancieros05,402,156Utilidad antes de impuesto396,174,776505,534,577Impuestos99,043,694126,383,644Utilidad Neta297,131,082379,150,933
Estado de Resultado 3TOTAL INTERES POR AMORTIZACIONAmortizacion periodo de gracia7,593,717ESTADO DE RESULTADOSCUENTA2014INCREMENTOESTADO DE RESULTADO AJUSTADOIngresos por ventas795,246,620143,144,392938,391,012Costo de ventas218,326,42228,382,435246,708,857Utilidad Bruta576,920,198691,682,155Gastos operacionales180,745,422180,745,422Utilidad operacional396,174,776510,936,733Gastos fianancieros07,593,717Utilidad antes de impuesto396,174,776503,343,015Impuestos99,043,694125,835,754Utilidad Neta297,131,082377,507,261
Estado de Resultado 4TOTAL INTERES POR AMORTIZACIONAmortizacion periodo muerto8,011,002ESTADO DE RESULTADOSCUENTA2014INCREMENTOESTADO DE RESULTADO AJUSTADOIngresos por ventas795,246,620143,144,392938,391,012Costo de ventas218,326,42228,382,435246,708,857Utilidad Bruta576,920,198691,682,155Gastos operacionales180,745,422180,745,422Utilidad operacional396,174,776510,936,733Gastos fianancieros08,011,002Utilidad antes de impuesto396,174,776502,925,731Impuestos99,043,694125,731,433Utilidad Neta297,131,082377,194,298
RECOMENDACION
1Recomiendo realizar el credito de amortizacion fija a capital, ya que pagara menos interes,por la cantidad de 43.000.000 de pesos que solicto en el Banco Agrario. La empresa Guayaba Light LTDA. Puede pagar el prestamo desde el primer periodo, debido a que la empresa Peruana realizara el pago inicial contra entrega por valor del 50% y el otro 50% en los 90 dias siguientes. el credito de amortizacion fija le brinda una mejor utilidad a la empresa.
MONTO SOLICITADOUTILIDAD
AMORTIZACION FIJA A CAPITAL43,000,000380,142,025
AMORTIZACION PAGO CUOTA FIJA43,000,000379,150,933
CUOTA FIJA CON PERIODO DE GRACIA43,000,000377,507,261
CUOTA FIJA CON PERIODO MUERTO43,000,000377,194,298
DATOS EJERCICIO DE FLUJOS
FLUJO DE FONDOS
DATOSBAJOMEDIOALTOVOLUMEN DE VENTAS EN UNIDADES722,952530,000722,95284,000PRECIO UNITARIO1,1001,0601,1001,200COSTO UNITARIO780760780810COSTO FIJO135,780,430VALOR RESIDUAL1,500,000INVERSION150,000,000TASA DE DESCUENTO13%
RUBROS012345
INGRESOS795,247,200795,247,200795,247,200795,247,200796,747,200
VENTAS795,247,200795,247,200795,247,200795,247,200795,247,200VALOR RESIDUAL1,500,000
EGRESOS150,000,000699,682,990699,682,990699,682,990699,682,990699,682,990
COSTO FIJO135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430COSTO VARIABLE563,902,560563,902,560563,902,560563,902,560563,902,560INVERSION150,000,000
FLUJO NETO-150,000,00095,564,21095,564,21095,564,21095,564,21097,064,210INDICADORES DE EVALUACIONVAN186,935,567TIR57%
FLUJO BAJO
FLUJO DE FONDOS
DATOSBAJOVOLUMEN DE VENTAS EN UNIDADES530,000530,000PRECIO UNITARIO1,0601,060COSTO UNITARIO760760COSTO FIJO135,780,430VALOR RESIDUAL1,500,000INVERSION150,000,000TASA DE DESCUENTO13%
RUBROS012345
INGRESOS561,800,000561,800,000561,800,000561,800,000563,300,000
VENTAS561,800,000561,800,000561,800,000561,800,000ERROR:#REF!VALOR RESIDUAL1,500,000
EGRESOS150,000,000538,580,430538,580,430538,580,430538,580,430538,580,430
COSTO FIJO135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430COSTO VARIABLE402,800,000402,800,000402,800,000402,800,000402,800,000INVERSION150,000,000
FLUJO NETO-150,000,00023,219,57023,219,57023,219,57023,219,57024,719,570INDICADORES DE EVALUACIONVAN-67,517,263TIR-8%
FLUJO MEDIO
FLUJO DE FONDOS
DATOSMEDIOVOLUMEN DE VENTAS EN UNIDADES722,952722,952PRECIO UNITARIO1,1001,100COSTO UNITARIO780780COSTO FIJO135,780,430VALOR RESIDUAL1,500,000INVERSION150,000,000TASA DE DESCUENTO13%
RUBROS012345
INGRESOS795,247,200795,247,200795,247,200795,247,200796,747,200
VENTAS795,247,200795,247,200795,247,200795,247,2000VALOR RESIDUAL1,500,000
EGRESOS150,000,000699,682,990699,682,990699,682,990699,682,990699,682,990
COSTO FIJO135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430COSTO VARIABLE563,902,560563,902,560563,902,560563,902,560563,902,560INVERSION150,000,000
FLUJO NETO-150,000,00095,564,21095,564,21095,564,21095,564,21097,064,210INDICADORES DE EVALUACIONVAN186,935,567TIR57%
FLUJO ALTO
FLUJO DE FONDOS
DATOSALTOVOLUMEN DE VENTAS EN UNIDADES840,000840,000PRECIO UNITARIO1,2001,200COSTO UNITARIO810810COSTO FIJO135,780,430VALOR RESIDUAL1,500,000INVERSION150,000,000TASA DE DESCUENTO13%
RUBROS012345
INGRESOS1,008,000,0001,008,000,0001,008,000,0001,008,000,0001,009,500,000
VENTAS1,008,000,0001,008,000,0001,008,000,0001,008,000,0000VALOR RESIDUAL1,500,000
EGRESOS150,000,000816,180,430816,180,430816,180,430816,180,430816,180,430
COSTO FIJO135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430135,780,430COSTO VARIABLE680,400,000680,400,000680,400,000680,400,000680,400,000INVERSION150,000,000
FLUJO NETO-150,000,000191,819,570191,819,570191,819,570191,819,570193,319,570INDICADORES DE EVALUACIONVAN525,487,928TIR126%
TABLA RESUMEN
TABLA RESUMEN DE AMORTIZACIONESESTUDIANTE: ELIZABETH BAYONA RAMIREZMONTO SOLICITADOTASA INTERES EFECTIVA MENSUALPLAZOMONTO TOTAL INTERES CANCELADOPERIODO DE GRACIAPERIODO MUERTOTOTAL PERIODOSCUOTA MENSUALUTILIDAD
AMORTIZACION FIJA A CAPITAL43,000,0001.46%124,080,70012Va de forma decreciente de 4.211.133 a 3.635.650 380,142,025
AMORTIZACION PAGO CUOTA FIJA43,000,0001.46%186,208,753182,733,820379,150,933
CUOTA FIJA CON PERIODO DE GRACIA43,000,0001.8%128,291,4204164 primeros meses de 774.000 y el resto de 4.016.285377,507,261
CUOTA FIJA CON PERIODO MUERTO43,000,0001.8%128,760,3124164,313,359377,194,298
CONCLUSIONES
CONCLUSIONESEl anterior trabajo me permitio adquirir el conocimiento en los temas de la matematica financiera, tales como manejar las tabalas de amortizacion en sus diferentes aplicaciones, los estados de resultado, los flujos de fondos, indicadores financieros, e interes.
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