microsoft dynamics nav manual de localizare...
Post on 06-Feb-2018
249 Views
Preview:
TRANSCRIPT
Microsoft Dynamics NAV
Manual de localizare Romania
Microsoft Confidential Acest document contine informatii considerate confidentiale si sunt proprietatea Microsoft Corporation. Aceste informatii nu vor fi divulgate altor persoane, care nu sunt angajate de catre Microsoft, decat daca asa se precizeaza in procedura de confidentialitate si protectia datelor. Nici o alta entitate nu va putea folosi aceasta informatie pentru a crea produse si/sau servicii similare.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 2
CUPRINS
CAPITOLUL 1: NAV SI PRINCIPALELE OPERATIUNI ALE COMPANIEI 4
Obiective .............................................................................................................. 4 Introducere........................................................................................................... 4 Tema 1: Parametrizare Contabilitate .................................................................... 5 Tema 2: Parametrizare Vanzari si Marketing ..................................................... 10 Tema 3: Parametrizare Cumparari ..................................................................... 15 Tema 4: Parametrizare Stocuri .......................................................................... 17 Interactiune rapida: Lectii invatate ...................................................................... 21
CAPITOLUL 2: FUNCTIONALITATI CONTABILE ROMANESTI 22
Obiective ............................................................................................................ 22 Introducere......................................................................................................... 22 Tema 1: Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli ......................................... 23 Tema 2: Inchiderea perioadei contabile ............................................................. 25 Tema 3: Stornarea inregistrarilor ........................................................................ 28 Tema 4: Nota de credit vanzari .......................................................................... 32 Tema 5: Nota de credit cumparari ...................................................................... 34 Tema 6: Amortizarea mijloacelor fixe ................................................................. 36 Tema 7: Avansurile spre decontare ................................................................... 41 Tema 8: Ajustarea cursurilor de schimb ............................................................. 46 Tema 9: Reconciliere conturi de stoc si depozit ................................................. 52 Tema 10: Client/Furnizor - solduri la data .......................................................... 57 Tema 11: Declaratia vamala de import ............................................................... 61 Tema 12: Efecte de comert ................................................................................ 68 Tema 13: Managementul lichiditatilor ................................................................. 77 Tema 14: Plati anticipate (avansuri) ................................................................... 84 Interactiune rapida: Lectii invatate ...................................................................... 88
CAPITOLUL 3: RAPOARTE CONTABILE ROMANESTI 89
Obiective ............................................................................................................ 89 Introducere......................................................................................................... 89 Tema 1: Registrul de casa ................................................................................. 90 Tema 2: Balanta de verificare clienti/furnizori ..................................................... 92 Tema 3: Fisa contului ......................................................................................... 94 Tema 4: Jurnalul general si jurnalul auxiliar ....................................................... 96 Tema 5: Balanta de verificare – solduri initiale ................................................... 98 Tema 6: Balanta de verificare – sume precedente ........................................... 100 Tema 7: Mijloace fixe ....................................................................................... 101 Tema 8: Nota de receptie si constatare de diferente ........................................ 110 Tema 9: Lista inventar fizic inregistrat .............................................................. 112 Tema 10: Bonul de consum ............................................................................. 115 Tema 11: Fisa de magazie ............................................................................... 119 Tema 12: Reconciliere sold clienti/furnizori ...................................................... 120 Tema 13: Clauza TVA ...................................................................................... 124 Tema 14 TVA Proportional ............................................................................... 127 Interactiune rapida: Lectii invatate .................................................................... 130
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 3
CAPITOLUL 4: FUNCTIONALITATI UE IN MICROSOFT DYNAMICS NAV 131
Obiective .......................................................................................................... 131 Introducere ....................................................................................................... 131 Tema 1: Taxarea inversa ................................................................................. 132 Tema 2: Factura de vanzare ............................................................................ 134 Tema 3: Jurnalele de TVA................................................................................ 137 Tema 5: Declaratia VIES .................................................................................. 143 Tema 6: Intrastat .............................................................................................. 147 Tema 7: Autofactura la transfer ........................................................................ 159 Tema 8: Registrul non-transferurilor ................................................................. 162 Interactiune rapida: Lectii invatate .................................................................... 165
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 4
CAPITOLUL 1: NAV SI PRINCIPALELE OPERATIUNI ALE COMPANIEI
Obiective
Identificarea principalelor functionalitati Microsoft Dynamics
NAV localizate pentru Romania
Parametrizare Contabilitate
Parametrizare Vanzari si Marketing
Parametrizare Cumparari
Parametrizare Stocuri
Introducere
Acest capitol trateaza parametrizarile standard de Contabilitate, Vanzari si
Marketing, Cumparari, Stocuri, precum si parametrizarile pentru
functionalitatile Microsoft Dynamics NAV localizate conform cerintelor
legale din Romania.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 5
Tema 1: Parametrizare Contabilitate
In Parametrizare Contabilitate (Management financiar – Parametrizare –
Parametrizare contabilitate), pe langa functionalitatile standard exista si
functionalitati specifice cerintelor din Romania.
Utilizatorul poate parametriza perioada pentru care sunt permise
inregistrari in contabilitate. In acest fel Microsoft Dynamics NAV ofera
posibilitatea controlului inregistrarilor si a perioadelor contabile pe care
acestea le afecteaza.
Codul valutei locale pentru Romania este RON. Pentru clientii si
furnizorii interni codul valutei nu trebuie completat pe fisa de
client/furnizor. Codul valutei se completeaza numai pentru
clientii/furnizorii externi in tabul Comert exterior.
In campul “Diferenta maxima permisa pentru TVA” utilizatorul poate
completa suma maxima pentru corectarea valorii TVA in moneda
nationala. Aceasta functionalitate se foloseste in situatia in care sunt
diferente intre valoarea TVA calculata de Microsoft Dynamics NAV si
valoarea TVA de pe documentul justificativ. Campul “Se permite
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 6
diferenta TVA” din Parametrizare Cumparari trebuie de asemenea sa fie
bifat.
Daca utilizatorul bifeaza campul “Marcare note credit ca rectificari”, in
momentul inregistrarii unei corectii nota contabila va fi inregistrata “in
rosu”. Campul “Suma Debit” (sau Suma Credit) al contului va include atat
inregistrarea initiala, cat si inregistrarea rectificativa cu minus, iar soldul
contului nu va fi afectat.
Functionalitatea de stornare “in rosu” va fi detaliata intr-un capitol
ulterior.
Specificarea unei valute in campul “Valuta Aditionala de Raportare” va
determina inregistrarea sumelor atat in moneda nationala cat si in valuta
aditionala. Calcularea sumelor in valuta aditionala se face folosind cursul
de schimb inregistrat in program pentru data tranzactiei.
Un alt aspect important pentru cerintele din Romania este definirea
conturilor contabile de venituri si cheltuieli ca debit sau credit. Conturile
de cheltuieli sunt conturi de debit, iar conturile de venituri sunt conturi de
credit.
Inregistrarea directa pe conturile contabile de venituri si cheltuieli
trebuie sa se faca doar cand modulul de Stocuri nu este implicat, deoarece
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 7
ulterior nu va fi posibila reconcilierea dintre conturile contabile si valoarea
stocurilor.
Inregistrarea directa nu trebuie bifata pentru conturile contabile folosite
in Parametrizare inregistrare contabila (Management financiar –
Parametrizare – Grupe inregistrare – General – Parametrizare inregistrare
contabila).
De asemenea, inregistrarea directa nu se bifeaza pentru conturile contabile
folosite in Grupe inregistrare (Management financiar – Parametrizare –
Grupe inregistrare), de exemplu Clienti. In mod contrar, nu va fi posibila
reconcilierea conturilor contabile de creante si a soldurilor clientilor.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 8
In Informatii companie au fost adaugate campuri noi (Administrare –
Parametrizare aplicatie – General – Informatii companie) in scopul tiparirii
acestora pe diferite rapoarte.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 9
Numar Registrul Comertului, Capital Social si Numar Contract
Client din Fisa clientului se pot tipari pe factura de vanzari:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 10
Tema 2: Parametrizare Vanzari si Marketing
Inainte de a merge mai departe cu parametrizarile in Microsoft Dynamics
NAV, este importanta intelegerea etapelor care trebuie parcurse. Totodata
sunt prezentate si aspecte care contribuie la mai buna intelegere a
functionalitatilor localizate pentru Romania.
Procedurile de inregistrare in Microsoft Dynamics NAV
In Microsoft Dynamics NAV inregistrarile se pot face in doua moduri:
folosind jurnale
folosind documente
Jurnalele reprezinta modul direct de inregistrare in Microsoft Dynamics
NAV, deoarece utilizatorul introduce exact informatiile care sunt necesare
pentru inregistrarea unei tranzactii. Pe de alta parte, folosind documentele,
inregistrarea se face exclusiv cu ajutorul grupelor de inregistrare.
Documentele (comenzile, facturile, etc) din Microsoft Dynamics NAV
sunt de fapt un alt mod de a inregistra, in acelasi timp, linii multiple din
jurnale. Documentele sunt transformate la inregistrare in linii de jurnal,
linii care la randul lor sunt inregistrate automat si se actualizeaza baza de
date cu informatiile continute in documentul justificativ.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 11
Factura de mai sus are un client in antet si o linie cu un articol, respectiv
mai poate avea o linie cu o resursa. Procesul de inregistrare in acest caz
este ilustrat in diagrama de mai jos.
Inregistrarea prin documente poate fi “inlocuita” cu inregistrari in jurnalele
corespunzatoare. Astfel, in Microsoft Dynamics NAV utilizatorul poate
Linie jurnal general Linie journal art.
Linie jurnal resursa
Antet vanzari: Client Linie vanzari: Articol Linie vanzari: Resursa
Intrari articol Intrari resursa Intrari contab.
Intrari client
Intrari TVA
Intrari valoare
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 12
inregistra un document sau trei tipuri diferite de jurnale si sa obtina acelasi
rezultat (intrari inregistrate).
Grupele de inregistrare si documentele
Grupele de inregistrare sunt responsabile pentru intrarile generate in baza
de date, de cate ori un document este inregistrat.
In antetul fiecarui document se gaseste un client sau un furnizor care
“poarta” propria grupa inregistrare si grupa inregistrare operatii
economice. Grupa inregistrare client sau furnizor indica contul de datorie
(ex. 40XX) sau de creanta (ex. 41XX) folosit pentru inregistrarea sumei
totale din document.
In liniile documentului utilizatorul poate avea diferite entitati, de exemplu
un articol. Fiecare articol are o grupa inregistrare produs care se preia in
linia documentului. Pentru fiecare linie din document, combinatia dintre
grupa inregistrare operatii econimice din antet si grupa inregistrare produs
din linie specifica contul de venit sau cheltuiala pe care trebuie
inregistrata suma fiecarei linii.
Deci, conform exemplului facturii de vanzare descris mai sus, intrarile
create in baza de date sunt generate pe baza regulilor din tabelul de mai
jos:
Document Entitate Grupa inregistrare Cont
Antet Client Grupa inregistrare client:
NATIONAL
41XX
Linie Articol Grupa inregistrare produs:
RETAIL 70XX
Client Grupa inregistrare operatii
economice: NATIONAL
In termeni de TVA, conturile contabile si procentele corespunzatoare se
stabilesc urmand acelasi proces ca si cel descris mai sus.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 13
Parametrizare vanzari si creante
Campul “Stornare obligatorie cost exact” se foloseste pentru a inregistra
un retur sau o corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior
se adauga un cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza
valoarea returului sau a corectiei.
Pe tab-ul Numerotare, in Numere facturi inreg, se defineste seria
numerica pentru facturile de vanzare emise de companie, facturi care nu
mai au numere pretiparite.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 15
Tema 3: Parametrizare Cumparari
In Parametrizare Cumparari (Cumparari – Parametrizare) utilizatorul
trebuie sa fie atent la campurile detaliate mai jos.
Campul “Numar document extern obligatoriu” este bifat pentru a se
asigura completarea numarului documentului de cumparare (numarul dat
de furnizor).
Campul “Stornare obligatorie cost exact” se foloseste pentru a inregistra
un retur sau o corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca
ulterior se adauga un cost aditional inregistrarii initiale, programul
actualizeaza valoarea returului sau a corectiei.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 17
Tema 4: Parametrizare Stocuri
In Parametrizare Stocuri (Depozit - Parametrizare – Parametrizare stocuri),
pe langa functionalitatile standard, exista si cateva functionalitati relevante
pentru cerintele din Romania.
O bifa in campul “Inregistrare Automata Cost” indica faptul ca
programul va folosi functia de inregistrare automata a costului. Aceasta
inseamna ca descarcarea de gestiune se va face automat, respectiv se
creeaza o nota contabila ce afecteaza contul de stoc si contul de cost al
bunurilor vandute.
De exemplu, cand un articol este vandut, pe langa conturile de client, venit
si TVA, conturile contabile de stoc si de cost bunuri vandute apar si ele in
nota contabila.
Daca nu se foloseste aceasta functionalitate, pentru a descarca gestiunea
trebuie rulate procedurile de Ajustare intrari cost-articol si Inregistrare
Cost stocuri in Contabilitate.
Chiar si in situatia folosirii inregistrarii automate a costului, procedurile
mentionte mai sus trebuie rulate la sfarsitul unei perioade, mai ales daca
costul articolelor nu este cunoscut in momentul vanzarii (de exemplu,
articolele se vand inainte de a fi cumparate).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 18
Microsoft Dynamics NAV inregistreaza intr-un mod special stocurile, in
sensul ca foloseste mai multe conturi analitice:
37110 Marfuri-cumparare – folosit in corespondenta cu contul de furnizor
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 19
37111 Marfuri-stocuri - folosit in corespondenta cu contul de Marfuri-cost
direct, ca si cont pe debit
37112 Marfuri-ajustare – folosit pentru ajustari positive sau negative
37113 Marfuri-cost direct - folosit in corespondenta cu contul de Marfuri-
Stocuri, ca si cont pe credit
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 20
Nu este obligatorie folosirea de conturi analitice pentru tranzactiile de
stoc, dar acestea sunt recomandate si vor fi foarte utile in momentul in
care vor trebui identificate erorile si cauzele lor.
Functionalitatile Microsoft Dynamics NAV privind stocurile vor fi
detaliate intr-un capitol ulterior a manualului.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 21
Interactiune rapida: Lectii invatate
Notati trei lucruri importante invatate in acest capitol:
1.
2.
3.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 22
CAPITOLUL 2: FUNCTIONALITATI CONTABILE ROMANESTI
Obiective
In acest capitol va fi prezentat modul in care Microsoft Dynamics NAV
trateaza functionalitati contabile romanesti majore:
Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli
Inchiderea perioadei contabile
Stornarea inregistrarilor
Nota de credit vanzari
Nota de credit cumparari
Amortizarea mijloacelor fixe
Avansurile spre decontare
Ajustarea cursurilor de schimb
Reconciliere conturi de stoc si depozit
Client/furnizor sold la data
Declaratia vamala de import
Efecte de comert
Management lichiditati
Plati anticipate (avansuri)
Introducere
Pe langa functionalitatile standard Microsoft Dynamics NAV pentru
Contabilitate, exista si functionalitati create cu scopul de a corespunde
cerintelor legale si de piata din Romania. In acest capitol vor fi explicate
functionalitatile localizate ale Microsoft Dynamics NAV.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 23
Tema 1: Inchiderea conturilor de venituri si cheltuieli
La sfarsitul fiecarei luni se inchid conturile de venituri si cheltuieli.
Creditul contului de profit si pierdere preia soldul creditor al conturilor de
venit, iar debitul contului de profit si pierdere preia soldul debitor al
conturilor de cheltuieli.
Pe fisa fiecarui cont contabil de venituri sau cheltuieli trebuie specificat
contul de inchidere (contul de profit si pierdere).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 24
Inchiderea se face prin rularea procedurii de Inchidere Cont Rezultat din
Management Financiar – Contabilitate – Activitati periodice – Exercitiu
financiar si care transfera:
soldul conturilor de venituri (care au definit in fisa Activ/Pasiv =
Pasiv) pe creditul contului de profit si pierdere
soldul conturilor de cheltuieli (care au definit in fisa Activ/Pasiv =
Activ) pe debitul contului de profit si pierdere
Conturile de venituri sau cheltuieli care au definit in fisa Activ/Pasiv =
Bifunctional sunt inchise prin procedura Microsoft Dynamics NAV
standard.
Contul de inchidere (contul de profit si pierdere) este folosit ca si cont
corespondent in liniile generate pentru fiecare cont de venituri sau
cheltuieli in Jurnalul general.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 25
Tema 2: Inchiderea perioadei contabile
La sfarsitul anului fiscal, perioda contabila corespunzatoare se inchide.
Inaintea inchiderii unui an fiscal utilizatorul trebuie sa creeze un an fiscal
nou. Operatiile care trebuie facute sunt:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 26
1. Se deschide fereastra Perioade contabile:
2. Se selecteaza Inchidere An. Programul afiseaza un mesaj privind anul
fiscal care va fi inchis si consecintele inchiderii lui.
3. Pentru a inchide anul, se selecteaza “Da”.
Programul va bifa campurile ”Inchis” si ”Data blocata” pentru toate lunile
din an. Anul fiscal nu poate fi redeschis, respective bifele din cele doua
campuri nu pot fi modificate.
Chiar daca un an fiscal a fost inchis, utilizatorul mai poate face inregistrari
in acea perioada. Aceste intrari vor fi marcate ca inregistrari intr-un an
fiscal inchis, iar campul ”Intrare An Precedent” va fi bifat. Dupa
inchiderea anului fiscal, utilizatorul trebuie sa ruleze inchiderea conturilor
de venituri si cheltuieli, aceeiasi procedura desfasurata luna de luna.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 28
Tema 3: Stornarea inregistrarilor
Un document inregistrat poate fi stornat in rosu daca se bifeaza campul
“Marcare note credit ca rectificari”. In momentul inregistrarii unei
corectii, nota contabila va fi inregistrata “in rosu”. Campul “Suma Debit”
(sau Suma Credit) al contului va include atat inregistrarea initiala, cat si
inregistrarea rectificativa cu minus, iar soldul contului nu va fi afectat.
Nota contabila corespunzatoare unei Note de credit se va inregistra cu
semnul minus.
Corectiile se pot face si prin Jurnale daca se bifeaza campul “Rectificare”
si suma se introduce cu semnul minus.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 29
Inregistrarea cantitatilor negative
Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1 utilizatorul are
posibilitatea inregistrarii cantitatilor negative “in rosu” daca se bifeaza
campul “Marcare cantitate negativa ca rectificare” din Parametrizare
contabilitate.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 30
“Marcare cantitate negativa ca rectificare” are acelasi efect si la
inregistrarea de cantitati negative in documentele de vanzare sau
cumparare, jurnale articole si jurnale lucrari.
Inregistrare conversie cost estimate ca rectificare si Inregistrare
transferuri negative ca rectificare
Conversia costului estimat in cost real se poate inregistra ”in rosu” daca se
bifeaza campul “Inregistrare conversie cost estimate ca rectificare” din
Parametrizare stocuri.
Bifa din campul “Inregistrare transferuri negative ca rectificare” va
inregistra ”in rosu” rezultatul transferului din locatia transfer-de la (daca
locatia in-tranzit este folosita). Acesta parametrizare se aplica si in cazul
inregistrarilor create prin Jurnale reclasificare articole.
Parametrizarea se face in Depozit - Parametrizare - Parametrizare stocuri
sau in Management financiar - Stocuri - Parametrizare – Parametrizare
stocuri:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 32
Tema 4: Nota de credit vanzari
Daca se bifeaza campul “Stornare obligatorie cost exact” nu este
posibila inregistrarea unei corectii dacat daca se completeaza campul
”Intrare articol Aplicare-de la” pe linia de vanzari.
Aceasta functionalitate se foloseste pentru a inregistra un retur sau o
corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior se adauga un
cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza valoarea
returului sau a corectiei.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 34
Tema 5: Nota de credit cumparari
Daca se bifeaza campul “Stornare obligatorie cost exact”, nu este
posibila inregistrarea unei corectii dacat daca se completeaza campul
”Intrare articol Aplicare-la” pe linia de cumparari.
Aceasta functionalitate se foloseste pentru a inregistra un retur sau o
corectie la acelasi cost cu inregistrarea initiala. Daca ulterior se adauga un
cost aditional inregistrarii initiale, programul actualizeaza valoarea
returului sau a corectiei.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 36
Tema 6: Amortizarea mijloacelor fixe
In Management financiar – Parametrizare – Grupe inregistrare – Mijloace
fixe se specifica pentru fiecare grupa de inregistrare conturile contabile
folosite de NAV pentru tranzactiile cu mijloace fixe.
Amortizarea se poate inregistra in doua moduri:
manual, folosind jurnale contabile MF sau jurnale MF
automat, ruland procedura de calcul amortizare
Pentru amortizarea mijloacelor fixe utilizatorul trebuie sa parametrizeze
un registru de amortizare, registru prin care se definesc regulile de
amortizare pentru o anumita grupa de mijloace fixe.
Se pot defini mai multe registre de amortizare, insa doar unul singur se
integreaza cu contabilitatea.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 37
Cand se ruleaza procedura de amortizare, se pot folosi filtre pentru a
determina daca se amortizeaza un singur mijloc fix sau mai multe,
respectiv se poate filtra in functie de diferite criterii.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 38
Bifa din campul “Inserare cont corespondent” va completa automat contul
contabil corespondent pentru amortizare (6811) in jurnale contabile MF.
Jurnalele contabile MF se folosesc pentru inregistrarea amortizarii
conform registrului care are amortizarea integrata cu contabilitatea.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 39
Instrainarea mijloacelor fixe
Mijloace fixe sunt instrainate prin vanzare sau prin casare (mijloace fixe
care sunt complet amortizate). Conturile de instrainare (castig sau
pierdere) se parametrizeaza in Grupe inregistrare mijloace fixe.
Mijloacele fixe pot fi vandute prin factura de vanzare sau prin jurnale
contabile MF (tip document trebuie sa fie factura).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 40
Casarea mijloacelor fixe complet amortizate se inregistreaza in jurnale
contabile MF (tip document nu se completeaza, iar suma este zero).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 41
Tema 7: Avansurile spre decontare
Avansurile spre decontare se pot inregistra in Microsoft Dynamics NAV
in doua moduri – folosind conturile bancare sau folosind furnizorii.
In primul caz angajatii sunt definiti ca si conturi bancare (cate unul
pentru fiecare valuta in care se acorda avansurile):
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 42
Fluxul inregistrarilor este urmatorul:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 44
La final, inregistrarile pe contul bancar corespunzatoare unui avans pot fi
reconciliate (inchise) folosind procedura standard de reconciliere bancara.
Al doilea mod de inregistrare a avansurilor spre decontare este definirea
angajatilor ca si furnizori (cate unul pentru fiecare valuta in care este
acordat avansul):
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 45
Fluxul inregistrarilor este similar cu cel prezentat la varianta conturi
bancare.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 46
Tema 8: Ajustarea cursurilor de schimb
Procedura de ajustare cursuri de schimb se foloseste pentru ajustarea
soldurilor conturilor contabile, clientilor, furnizorilor si conturilor bancare.
Ajustarea se face folosind cursul de schimb de la data inregistrarii
specificata in procedura automata.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 48
Procedura calculeaza diferentele pentru fiecare sold in valuta si
inregistreaza sumele in conturile contabile pentru pierderi/castiguri
nerealizate din tabela valute. Conturile corespondente sunt conturi de
creante, datorii sau conturile bancare.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 50
Ajustarea cursului de schimb in Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1
FP1
In aceasta versiune utilizatorul are posibilitatea:
sa ruleze procedura de ajustare separat per clienti, furnizori sau conturi
bancare
sa inregistreze sumele ajustate detaliat sau sumarizat per valuta
sa ruleze proceduta in mod testare
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 52
Tema 9: Reconciliere conturi de stoc si depozit
Cand se inregistreaza tranzactii pe stocuri, Microsoft Dynamics NAV
foloseste mai multe conturi contabile analitice de stoc:
Nu este obligatorie folosirea de conturi analitice pentru tranzactiile de
stoc, dar acestea vor fi foarte utile in momentul in care vor trebui
identificate erorile si cauzele lor.
Achizitia de stocuri genereaza mai multe note contabile:
Prima NC Tip cont Debit Credit
Cont cumparare Bilantier Baza TVA
TVA deductibil Bilantier Suma TVA
Furnizor Bilantier Baza TVA + Suma
TVA
Contul de cumparare este un cont de clasa 3 care se defineste in
Parametrizare inregistrare contabila. La fel si contul de cost direct
aplicat.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 53
Inregistrarea cumpararii genereaza urmatoarea nota contabila:
A doua NC Tip cont Debit Credit
Cont stocuri Bilantier Baza TVA
Cont cost direct aplicat Bilantier Baza TVA
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 54
“Adevaratul” cont de stoc se defineste in Parametrizare inregistrare
stocuri:
A doua nota contabila se genereaza dupa rularea procedurilor Ajustare
intrari cost-articol si Inregistrare cost stocuri in Contabilitate din
Management financiar – Stocuri – Cost.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 55
In urma finalizarii inregistrarii achizitiei, soldul contului de cumparare
este egal cu soldul contului de cost direct aplicat. Contul de stoc (37111)
este cel care contine ”valoarea stocului”.
Ulterior, la vanzarea stocurilor, se genereaza nota:
Pentru inregistrarea descarcarii de gestiune (a costului bunurilor vandute –
contul de CBV se defineste in Parametrizare inregistrare contabila) exista
2 metode:
inregistrarea in momentul vanzarii (se bifeaza Inregistrare automata
cost in Depozit – Parametrizare – Parametrizare stocuri)
inregistrarea la un moment ulterior (se ruleaza procedura de
Inregistrare cost stocuri in Contabilitate)
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 56
In Intrari valoare utilizatorul poate vedea detalii referitor la inregistrarile
pe stocuri:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 57
Tema 10: Client/Furnizor - solduri la data
Pentru a se cunoaste soldul unui client/furnizor la un moment dat, se
folosesc rapoartele standard Microsoft Dynamics NAV din Creante/Datorii,
iar utilizatorul poate aplica filtrele pe care le doreste.
Raportul Vechime datorii furnizori afiseaza evaluarea datoriilor de la data
scadentei, data inregistrarii sau data documentului, in functie de optiunea
utilizatorului. Trebuie specificata data de la care se doreste sa se calculeze
evaluarea, precum si lungimea perioadei pentru fiecare coloana.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 58
Raportul Furnizor - Sold la data tipareste soldul detaliat per furnizor la o
anumita data si poate fi folosit la inchiderea unei perioade contabile sau a
anului fiscal.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 59
In scopul reconcilierii soldurilor clientilor/furnizorilor cu conturile
contabile de creante/datorii, inregistrarea directa nu trebuie permisa pe
conturile contabile de creante/datorii definite in grupele de inregistrare
client/furnizor.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 61
Tema 11: Declaratia vamala de import
Costul de achizitie a marfurilor include pe langa pretul de vanzare al
furnizorului, taxe, transport si alte costuri de achizitie care se inregistreaza
ca valoare a stocului. Reducerile comerciale si alte facilitati primite de la
furnizor nu se includ in costul de achizitie.
Declaratia vamala de import (DVI) este un document complex care consta
din urmatoarele:
una sau mai multe facturi de la furnizorul de bunuri
una sau mai multe facturi de la furnizorul de servicii de transport
una sau mai multe facturi de la furnizorul de servicii diverse (ex.
depozitare)
taxele si comisionale vamale, accize si TVA
Transportul si alte cheltuieli asimilate se inregistreaza ca si suma totala, iar
ulterior se distribuie pe fiecare linie a facturii (taxa articol asociata dupa
suma).
Aceste costuri se impart in doua categorii: costuri care se distribuie inainte
de DVI si costuri care se distribuie dupa DVI.
Baza de calcul pentru DVI se calculeaza pornind de la factura furnizorului
extern, la care se adauga cheltuieli anterioare vamii (ex. transport si alte
cheltuieli asimilate). Dupa aceea se calculeaza taxele si comisioanele
vamale, respectiv TVA aferenta importului.
Inregistrarea DVI se face intr-un mod distinct in Microsoft Dynamics
NAV. Facturile de cumparare se inregistreaza per furnizori (articole,
transport, asigurari), inclusiv Vama fiind definta ca si furnizor. In Jurnalul
pentru cumparari toate facturile se tiparesc pe o singura linie, avand ca
baza TVA suma tuturor facturilor externe aferente DVI-ului, iar ca suma
TVA valoarea calculata de Vama ca TVA.
Aceasta functionalitate este implementata prin gruparea liniilor de TVA
din Jurnalul pentru cumparari dupa campul “Numar document vamal
import”.
Inregistrarea facturii furnizorului extern se face in felul urmator:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 64
Din Linie – Asociere taxa articol se face alocarea taxelor de transport asupra valorii stocului:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 65
Inregistrarea declaratiei vamale de import:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 66
Pe fisa de furnizor a fost adaugat un camp nou numit “Vama” care indica
daca furnizorul este de tip vama sau nu.
In Jurnalul pentru cumparari, toate facturile care tin de acelasi DVI trebuie
sa apara pe aceeasi linie. Baza de impozitare reprezinta totalul sumelor
din facturile care insotesc DVI-ul, iar valoarea TVA este suma calculata in
DVI. Furnizorul care apare in Jurnalul pentru cumparari este furnizorul
“Vama”.
La inregistrarea DVI-ului, pe linia de cumparare se selecteaza contul
contabil de TVA deductibil.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 68
Tema 12: Efecte de comert
Clasa plati
Primul pas in parametrizarea efectelor de comert este definirea tipului de
operatiuni desfasurate (instrumente de plata, plati electronice, cecuri, etc.).
Din Management financiar – Parametrizare - Parametrizare fisa de plata se
deschide fereastra:
Stare
Starea reprezinta statusul in care se afla un document de plata la un
moment dat. Pentru fiecare clasa de plati se defineste un set de stari.
Pentru a defini setul de stari corespunzator fiecarei clase de plati, se
selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de mai jos din butonul
”Stare”:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 69
Etape
Etapa reprezinta o actiune executata la un moment dat.
Etapa permite trecerea de la o stare la alta sau executarea unei actiuni
specifice.
Pentru a parametriza etapele corespunzatoare fiecarei clase de plati, se
selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de mai jos din butonul
”Etape”:
Dupa definirea etapelor se deshide fisa acesteia din butonul ”Fisa”:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 70
Primele doua campuri contin informatii referitoare la clasa de plati si
numarul liniei etapei. Numele etapei poate fi modificat, daca se doreste, in
campul ”Nume”.
Cand starea anterioara este identica cu starea urmatoare, nu se executa nici
o actiune. Aceasta varianta este optionala, dar se poate defini ca
parametrizare. Statusul cu numarul zero este statusul initial.
Actiunea care se doreste executata se selecteaza in campul ”Tip actiune” si
poate fi intrare registru, raport, creare document, etc.
Parametrizare inregistrare
In cazul in care se fac inregistrari in contabilitate, se definesc si coduri
sursa, respectiv coduri motiv. Pentru a parametriza inregistrarea pe debit
sau credit, se foloseste butonul ”Registru”.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 71
Parametrizarea grupelor de inregistrare
In Management financiar – Parametrizare - Grupe inregistrare - Client (sau
Furnizor) se creeaza o grupa pentru efectele de comert:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 72
Introducerea platilor
Se deschide Management financiar – Management banci – Jurnal fisa de
plata:
Cand se creeaza o plata noua, trebuie selectata clasa de plati
corespunzatoare, dupa care se completeaza antetul:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 73
Numarul se completeaza automat in functie de seria numerica specificata
pentru clasa de plati.
In momentul crearii, se completeaza in mod automat si clasa de plati,
starea in care se afla documentul de plata, stare care reprezinta prima
optiune definita pentru clasa de plati de care apartine.
Data inregistrarii si data documentului sunt initializate ca fiind data de
lucru.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 74
Codul sursa se completeaza tot in mod automat si este folosit si in etapele
care urmeaza.
Pe tabul Inregistrare este afisata banca unde se depune cecul sau biletul la
ordin.
Dupa completarea antetului si a liniilor, documentul de plata parcurge
starile definite.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 75
Optiunea standard de aplicare la o intrare din registru furnizor sau client se
poate folosi cu un ”Tip cont” corespunzator. La validarea aplicarii se
actualizeaza campurile Suma, Suma debit, Suma credit si Data scadentei.
Urmarirea efectelor de comert
Din Management financiar – Parametrizare – Parametrizare fisa de plata,
se selecteaza o clasa de plati si se deschide fereastra de stare:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 76
Bifarea campului ”Plata in curs” pentru o anume stare a clasei de plati, da
posibilitatea afisarii informatiilor legate de efectele de comert pe fisa
clientului.
Pe tabul Plati din fisa clienului au fost adaugate trei campuri:
Nume Camp Descriere
Sold (MN) Soldul total al clientului
Plata in curs (MN) Sumele in curs de decontare prin efecte de
comert.
Suma neta (MN) Diferenta dintre soldul total si platile in curs
Similar fisei clientului, aceleasi campuri au fost adaugate si pe fisa
furnizorului.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 77
Tema 13: Managementul lichiditatilor
Aceasta functionalitate (disponibila din versiunea Microsoft Dynamics
NAV 5.0 SP1 FP1) ofera utilizatorului posibilitatea de a:
Parametriza tranzactiile cu numerar
Defini fise pentru conturile de casa
Inregistra incasari/plati cu numerar
Obtine rapoarte pentru tranzactiile cu numerar
In Parametrizare contabilitate au fost create campuri noi:
a. Raport registru de casa obligatoriu – bifarea acestui camp obliga la
crearea unui raport distinct pentru fiecare fisa de casa, inainte de a se
inregistra tranzactii cu numerar.
b. Limita retragere numerar implicita (MN) – utilizatorul poate defini
suma maxima pentru retragerile de numerar in moneda nationala.
c. Limita incasare implicita (MN) – utilizatorul poate defini suma
maxima care poate fi incasata in moneda nationala.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 78
d. Excludere din ajustare curs de schimb – utilizatorul poate decide daca
tranzactiile in valuta cu numerar sa fie incluse sau nu in procedura de
ajustare curs de schimb.
In Management financiar - Parametrizare - Grupe inregistrare – Cont
bancar, se defineste Nr. Cont interimar contabilitate pentru numerarul “in
tranzit”:
De la un cont de casa la un alt cont de casa
De la un cont de casa la un cont de banca
De la un cont de banca la un cont de casa
Fisa de casa
Fisele pentru conturile de casa se pot crea in doua moduri: manual sau
automat dintr-un cont bancar. Crearea manuala a fisei de casa se face
similar cu crearea oricarei fise in Microsoft Dynamics NAV.
Crearea automata se face din Functii – Creare casa:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 79
Pe tabul Inregistrare al fisei de casa utilizatorul trebuie sa completeze:
a. Grupa inregistrare casa – prin intermediul careia se face legatura cu
contul contabil de casa folosit in tranzactiile cu numerar prin aceasta
casa
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 80
b. Nivel inregistrare numerar
c. Seriile numerice
d. Excludere din ajustare curs de schimb – utilizatorul poate decide daca
tranzactiile in valuta cu numerar sa fie incluse sau nu in procedura de
ajustare curs de schimb
Pe tabul Limite se introduc:
a. Control limita sold – utilizatorul selecteaza soldul care trebuie
respectat pentru tranzactiile cu numerar inregistrate prin aceasta casa:
Nimic – nici un sold nu este controlat
Minim – doar soldul minim este controlat (nu se coboara sub aceasta
suma)
Maximum – doar soldul maxim este controlat (nu se merge peste
aceasta suma)
Ambele – sunt controlate atat soldul minim cat si soldul maxim
b. Soldul minim – suma fata de care se controleaza limita de sold minima
c. Sold maxim – suma fata de care se controleaza limita de sold minima
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 81
Operatiuni cu numerar
Exista doua tipuri de operatiuni cu numerar: incasari si retrageri de
numerar. Incasarile cresc soldul casei, iar retragerile de numerar il
diminueaza.
Din Management financiar - Management lichiditati – Incasari/Retrageri
de numerar, utilizatorul deschide documentul de incasare/retragere
numerar. Daca exista mai multe case, utilizatorul va trebui sa aleaga din
lista deschisa.
Dupa completarea antetului si a liniilor, utilizatorul emite documentul de
incasare din Functii – Emitere. In timpul emiterii se verifica:
a. In functie de limitele de sold definite in parametrizarea casei, daca
maximul si minimul sunt respectate
b. In functie de limita de incasare sau retragere de numerar definite in
parametrizarea casei, daca aceste limite sunt respectate
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 82
Rapoarte casa
Rapoartele de casa se creeaza din Management financiar – Management
lichiditati – Rapoarte casa. Daca exista mai multe case, utilizatorul va
trebui sa aleaga din lista deschisa.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 83
Campurile din tabul General sunt blocate pentru editare si afiseaza:
a. Soldul initial la data deschiderii raportului de casa
b. Soldul perioadei – suma modificarilor din casa
c. Soldul final la momentul inchiderii raportului de casa
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 84
Tema 14: Plati anticipate (avansuri)
Platile anticipate sunt disponibile din versiunea Microsoft Dynamics NAV
5.0 SP1 atat pentru vanzari cat si pentru cumparari. Functionalitatea se
foloseste pentru:
A cere anumitor sau tuturor clientilor sa plateasca anticipat un procent
pentru toate articolele cumparate
A cere anumitor sau tuturor clientilor sa plateasca anticipat un procent
pentru anumite articole cumparate
A cere plata anticipata pentru o anumita combinatie de client si
articole
A verifica daca plata anticipata s-a facut, inainte de a se livra articolele
Pentru clienti si furnizori se poate specifica un procent implicit de plata
anticipata. Procentul se completeaza pe fisa clientului/furnizorului,
respectiv poate fi modificat ulterior in antetul comenzii de vanzare sau
cumparare.
Dupa crearea comenzii de vanzare sau cumparare, se poate emite o factura
de plata anticipata. Se folosesc procentele de plata anticipata definite
implicit, dar daca se doreste, sumele pot fi ajustate.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 85
In comanda de vanzare sau cumparare, campul ”Status” a fost modificat
astfel incat sa includa si optiunea ”Plata anticipata suspendata”.
Optiunile pentru campul ”Status” sunt:
Deschis - la momentul crearii comenzii
Plata anticipata suspendata – la momentul lansarii comenzii
Lansat – la momentul inregistrarii facturii de plata anticipata
Urmatorul pas este inregistrarea facturii de plata anticipata din Inregistrare
– Plata anticipata – Inregistrare factura plata anticipata.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 86
Factura finala poate fi emisa doar dupa incasarea facturii de plata
anticipata, iar in momentul inregistrarii facturii finale are loc:
Deducerea platii anticipate din datoria totala
Stornarea sumelor inregistrate pe conturile de plata anticipata
Stornarea in rosu a platii anticipate este posibila daca s-a bifat campul
”Marcare cantitate negativa ca si corectie” (disponibil din versiunea
Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 88
Interactiune rapida: Lectii invatate
Notati trei lucruri importante invatate in acest capitol:
1.
2.
3.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 89
CAPITOLUL 3: RAPOARTE CONTABILE ROMANESTI
Obiective
Obiectivul acestui capitol este identificarea principalelor rapoarte
contabile romanesti din Microsoft Dynamics NAV:
Registrul de casa
Balanta de verificare clienti/furnizori
Fisa contului
Registrul jurnal si Jurnalul auxiliar
Balanta de verificare – solduri initiale
Balanta de verificare – sume precedente
Fisa mijlocului fix
Jurnal mijloace fixe
Nota de intrare receptie
Lista inventar fizic inregistrat
Bonul de consum
Fisa de magazie
Introducere
Pe langa rapoartele contabile standard Microsoft Dynamics NAV au fost
create rapoarte noi care sa corespunda cerintelor din Romania.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 90
Tema 1: Registrul de casa
Registrul de casa se foloseste pentru:
inregistrarea incasarilor si platilor cu numerar
stabilirea soldului de casa la sfarsitul zilei
document de inregistrare in contabilitate a operatiunilor de casa
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 92
Tema 2: Balanta de verificare clienti/furnizori
Balanta de verificare clienti/furnizori detaliaza pe analitice sumele din
conturile contabile de clienti/furnizori:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 94
Tema 3: Fisa contului
Fisa contului se foloseste pentru:
contabilitatea analitica a conturilor de clienti, debitori, furnizori,
creditori etc
contabilitatea sintetica a operatiunilor economice si financiare
La inceputul anului se completează pe baza soldurilor de la sfarsitul anului
precedent, iar in cursul anului, pe baza documentelor justificative aferente
operatiunilor inregistrate.
La sfarsitul fiecarei perioade, in fisele analitice se totalizează rulajele pe
perioada respectiva si cumulat de la inceputul anului, in vederea intocmirii
balantei de verificare a conturilor analitice sau a situatiilor pe solduri. In
fisele de cont sintetic se face totalul cumulat al rulajului pe debit si credit,
precum si soldul contului, in vederea intocmirii balantei de verificare a
conturilor sintetice.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 96
Tema 4: Registrul jurnal si Jurnalul auxiliar
In Registrul-jurnal se trec toate operatiunile economice privind
modificarea elementelor de activ si de pasiv ale unitatii, indiferent daca
acestea au loc in numerar sau prin conturile deschise la banci, netinandu-
se seama daca a avut loc plata sau incasarea acestora.
Daca se folosesc jurnale auxiliare (pentru vanzari, cumparari, operatiuni
cu numerar, operatiuni bancare, etc), totalul lunar al fiecaruia se poate
trece in registrul-jurnal.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 98
Tema 5: Balanta de verificare – solduri initiale
Balanta de verificare – solduri initiale cuprinde urmatoarele elemente:
numarul si numele conturilor din planul de conturi, soldurile debitoare si
creditoare initiale, rulajele debitoare si creditoare din luna, total sume
debitoare si creditoare si soldurile finale debitoare si creditoare.
Soldurile initiale din Balanta de verificare – solduri initiale sunt soldurile
de la inceputul exercitiului financiar.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 100
Tema 6: Balanta de verificare – sume precedente
Balanta de verificare – sume precedente cuprinde soldurile conturilor
contabile pana la luna precedenta lunii de reportare.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 101
Tema 7: Mijloace fixe
Fisa mijlocului fix serveste ca document pentru evidenta analitica a
mijloacelor fixe.
Se intocmeste intr-un exemplar pentru fiecare mijloc fix sau pentru mai
multe mijloace fixe de acelasi fel si de aceeasi valoare, care au aceleasi
cote de amortizare si sunt puse in functiune in aceeasi luna. Se
completeaza pe baza documentelor justificative privind miscarea
mijloacelor fixe sau modificarea valorii de inventar a acestora, ca urmare a
completarii, imbunatatirii, modernizării sau reevaluarii lor.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 103
Jurnalul mijloacelor fixe se completeaza lunar si contine intrarile/iesirile
de mijloace fixe, stabilind statusul fiecarui mijloc fix.
Istoric MF
Aceasta functionalitate (disponibila din Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1
FP1) ofera utilizatorului posibilitatea de a urmari schimbarile de locatie si
persoana responsabila ale mijloacelor fixe.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 104
De asemenea, exista rapoarte pentru a vedea unde se afla un anumit mijloc
fix si cine este angajatul responsabil.
Activarea istoricului MF
Pentru a activa istoricul locatiei MF si a angajatului responsabil (denumit
pe mai departe istoric MF) trebuie parcursi pasii:
1. In Management financiar - Mijloace fixe – Parametrizare se deschide
fereastra:
2. Pe Tab-ul General se bifeaza campul “Istoric mijloc fix”
3. Bifarea campului ruleaza procedura de initializare istoric MF
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 105
4. Utilizatorul completeaza data inregistrarii, care va fi preluata in tabelul
Istoric MF ca data crearii
Initializarea istoricului MF se face pentru a crea intrari initiale pentru toate
mijloacele fixe. Deoarece in baza de date nu exista informatii despre cand
un mijloc fix a fost creat sau atribuit unui angajat responsabil, se foloseste
data inregistrarii.
Urmarirea locatiei MF si a angajatului responsabil
Dupa activarea istoricului MF, utilizatorul poate urmarii modificarile
privind locatia MF si angajatul responsabil.
1. Pe fisa mijlocului fix se selecteaza noul angajat responsabil:
2. Dupa confirmare, se tipareste raportul Atribuire/casare MF:
a. Casarea pentru fostul responsabil
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 106
b. Asocierea pentru noul responsabil
Pentru a vedea istoricul modificarilor facute locatiei MF si angajatului
responsabil, din fisa mijlocului fix se deschide Mijloc fix – Istoric.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 107
Microsoft Dynamics NAV afiseaza lista tuturor intrarilor din Istoric MF.
Raportul Istoric MF
Daca se doreste vizualizarea unei liste cu toate mijloacele fixe dintr-o
locatie sau atribuite unui anumit angajat responsabil, se ruleaza raportul
Istoric MF.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 108
Se deschide Management financiar - Mijloace fixe – Rapoarte - Mijloace
fixe – Istoric MF:
Pe tabul Optiuni se poate specifica optiunea de grupare a MF in raport.
Variantele disponibile sunt:
a. ”Nimic” – se tipareste istoricul MF fara nici o grupare, folosindu-se
doar filtrele din Intrare istoric MF
b. Locatie – se tipareste lista mijloacelor fixe per locatie, la data
specificata in filtru
c. Angajat responsabil – se tipareste lista mijloacelor fixe per angajat
responsabil, la data specificata in filtru
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 109
Bifarea campului “Pagina noua per grup” determina tiparirea raportului pe
cate o pagina noua de cate ori locatia sau angajatul responsabil se
modifica, in functie de criteriul de grupare. “Pagina noua per grup” este
activat doar daca se completeaza campul ”Grupare dupa”.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 110
Tema 8: Nota de receptie si constatare de diferente
Nota de receptie si constatare de diferente se foloseste ca:
document pentru receptia bunurilor aprovizionate
document justificativ pentru incarcarea in gestiune
act de proba in litigiile cu transportatorii si furnizorii, pentru
diferentele constatate la receptie
document justificativ de inregistrare in contabilitate
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 112
Tema 9: Lista inventar fizic inregistrat
Lista inventar fizic inregistrat este un document contabil obligatoriu pentru
evidenta stocurilor. Serveste si ca document primar pentru stabilirea
minusurilor si plusurilor de inventar.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 115
Tema 10: Bonul de consum
Bonul de consum se foloseste ca:
document de eliberare din magazie pentru consumul materialelor
document justificativ de scadere din gestiune
document justificativ de inregistrare in evidenta magaziei si in
contabilitate
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 116
Bonul de consum poate fi stornat “in rosu”:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 119
Tema 11: Fisa de magazie
Fisa de magazie este un document contabil obligatoriu care evidentiaza
intrarile si iesirile de stoc.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 120
Tema 12: Reconciliere sold clienti/furnizori
La sfarsitul fiecarui exercitiu financiar (sau orice alta perioada), se trimite
spre confirmare clientilor si furnizorilor situatia soldurilor. Clientii si
furnizorii confirma soldul, respectiv solicita corectii pe baza informatiilor
lor. Aceasta functionalitate este disponibila din Microsoft Dynamics NAV
5.0 SP1 FP1.
Pentru a include un furnizor in raportul de reconciliere sold se parcurg
pasii:
1. Se deschide Management financiar – Datorii – Fisa furnizor:
2. Pe tabul Plati se bifeaza campul “Imprimare situatii financiare”
3. Utilizatorul introduce in campul “Nr. ultimei situatii financiare” un
numar care va fi incrementat cu 1 de fiecare data cand raportul este
tiparit (nu doar vizualizat)
Tiparirea raportului
Pentru a tipari raportul de reconciliere sold se parcurg pasii:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 121
1. Se deschide Management financiar – Creante – Rapoarte - Client –
Reconciliere sold (sau Datorii – Rapoarte - Furnizor – Reconciliere
sold):
2. Pe tabul Client/Furnizor se poate filtra dupa:
a. Numar client/furnizor
b. Imprimare situatii financiare – utilizatorul poate tipari raportul doar
pentru clientii/furnizorii care au bifat acest camp
c. Blocat – utilizatorul specifica daca se tiparesc clientii/furnizorii blocati
sau nu
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 122
3. Pe tabul Optiuni se specifica:
a. Data returnarii – data pana la care trebuie confirmat soldul
b. Data reconcilierii – data la care se reconciliaza soldul
c. Includere datorii client/furnizor – daca o companie este si client si
furnizor, suma de plata se deduce din suma de primit
d. Imprimare detalii
Prima pagina contine informatii generale despre companie, despre
client/furnizor si soldul net la data reconcilierii
A doua pagina detaliaza facturile din sold, respective sumele in lei si
moneda nationala
e. Imprimare numai nenule – utilizatorul poate selecta daca doreste sau
nu sa tipareasca raportul si pentru clientii/furnizorii care au sold zero
f. Imprimare sume in valuta – daca clientii/furnizorii sunt in valuta,
raportul tipareste totalurile per valuta si un total global in moneda
nationala
Prima pagina (sumarizata):
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 124
Tema 13: Clauza TVA
Functionalitatea (disponibila din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0
SP1 FP1) permite parametrizarea si tiparirea de informatii suplimentare
despre tipul de TVA aferent tranzactiilor inregistrate. Aceasta cerinta este
prevazuta de Codul Fiscal referitor la factura fiscala.
Parametrizarea clauzelor TVA
Clauzele TVA se tiparesc pe factura de vanzare, dar in prealabil
utilizatorul trebuie sa defineasca textele standard care se vor folosi.
1. Se deschide Coduri texte standard in Management financiar –
Parametrizare – General:
2. Utilizatorul introduce codul si descrierea, dupa care deschide Text –
Texte extinse.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 125
3. Se introduce codul de limba, precum si data de inceput si data de
sfarsit pentru textul definit ca si clauza TVA.
Pentru a seta clauza TVA care se va folosi pentru o anume combinatie de
Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa inregistrare TVA
produs, utilizatorul asociaza textul standard definit anterior combinatiei de
Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa inregistrare TVA
produs.
Asocierea se face in Management financiar – Parametrizare - Grupa
inregistrare TVA – Parametrizare inregistrare TVA:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 127
Tema 14 TVA Proportional
In cazul anumitor achizitii suma TVA nu este 100% deductibila. Cu alte
cuvinte, pentru anumite tranzactii se poate deduce doar o parte a TVA-
ului. Cealalta parte, nedeductibila, va fi tratata (conform Standardelor
Internationale de Contabilitate – IAS 2) ca parte a costului de achizitie.
Functionalitatea TVA Proportional (disponibila din versiunea Microsoft
Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1) da utilizatorului posibilitatea:
sa parametrizeze procentul de TVA deductibil
sa inregistreze tranzactii cu TVA partial deductibil
sa includa partea de TVA nedeductibil in costul de achizitie al
articolelor sau mijloacelor fixe
Parametrizarea procentului de TVA deductibil
Pentru definirea procentului de TVA deductibil pentru o anumita
combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice si Grupa
inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa parcurga pasi:
1. Se bifeaza campul “Se permite TVA nedeductibila” din Management
financiar – Parametrizare – Grupa inregistrarea TVA - Parametrizare
inregistrare TVA:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 128
2. Procentul de TVA nedeductibil se defineste in Parametrizare – TVA
nedeductibila:
3. Pe langa procentul de TVA nedeductibil, se defineste si data de la care
acesta este valabil:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 130
Interactiune rapida: Lectii invatate
Notati trei lucruri importante invatate in acest capitol:
1.
2.
3.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 131
CAPITOLUL 4: FUNCTIONALITATI UE IN MICROSOFT DYNAMICS NAV
Obiective
Identificarea principalelor modificari din Microsoft Dynamics
NAV aduse de integrarea Romaniei in UE
Taxarea inversa
Factura de vanzare
Jurnalele de TVA
Declaratia VIES
Intrastat
Autofactura la transfer
Registrul non-transferurilor
Introducere
Acest capitol prezinta modificarile si noutatile Microsoft Dynamics NAV
menite sa raspunda schimbarilor legislative aduse Legii 571/2003 privind
Codul Fiscal, cu ocazia integrarii in Uniunea Europeana.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 132
Tema 1: Taxarea inversa
Incepand cu 01.01.2007, pentru urmatoarele tipuri de achizitii, tipul de
calcul TVA trebuie sa fie taxare inversa:
achizitii intracomunitre (din tari UE)
achizitii intracomunitre asimilate de bunuri sau transferuri (din tari
UE)
importuri (din tari non-EU) daca sunt indeplinite anumite conditii
autofactura
achizitii conform art. 150 si 160 Cod Fiscal
Taxarea inversa presupune folosirea a doua conturi de TVA:
un cont de TVA cumparare
un cont de TVA cumparare taxare inversa
Parametrizarea pentru taxare inversa se face in Management Financiar –
Parametrizare - Grupe inregistrare TVA. Pentru combinatia de Grupa
TVA operatii economice si Grupa TVA produs corespunzatoare, tip calcul
TVA trebuie sa fie taxare inversa. Coloanele ”Conturi TVA” se
completeaza cu conturile contabile de TVA aferente.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 133
In cazul taxarii inverse, Baza TVA si Suma TVA apar atat in Jurnalul
pentru cumparari, cat si in Jurnalul pentru vanzari.
De asemenea, in decontul de TVA, taxarea inversa presupune ca TVA-ul
sa fie adaugata atat la cumparari (TVA deductibil) cat si la vanzari (TVA
colectat).
Microsoft Dynamics NAV standard include functionalitatea de taxare
inversa. Modificarile facute pentru Romania constau in tiparirea Bazei
TVA si a Sumei TVA, pentru o tranzactie cu taxarea inversa, atat in
Jurnalul pentru cumparari cat si in Jurnalul pentru vanzari.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 134
Tema 2: Factura de vanzare
Incepand cu 01.01.2007 companiile din Romania nu mai sunt obligate sa
foloseasca facturi fiscale pretiparite.
Astfel, companiile pot folosi propriul model de factura, dar trebuie sa
includa un set minim de informatii (conform Codului Fiscal) privind:
1. un numar de ordine, in baza uneia sau mai multor serii, care identifica
factura in mod unic (acest numar se stabileste intern)
2. denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al
furnizorului
3. denumirea, adresa si codul de inregistrare in scopuri de TVA al
cumparatorului
4. denumirea si cantitatea bunurilor livrate
5. data la care bunurile au fost livrate, daca factura se emite ulterior livrarii
6. data la care avansul a fost incasat, daca este cazul
7. baza de impozitare a bunurilor (valoarea neta, exclusiv TVA), pentru
fiecare cota
8. pretul unitar, exclusiv TVA
9. reducerile de pret
10. suma taxei colectate in functie de cote, precum si suma totala a TVA
colectata
Seria numerica secventiala bazata pe o singura serie numerica sau mai
multe, si care identifica in mod unic factura, se parametrizeaza in Vanzari
si marketing – Parametrizare – Parametrizare vanzari si creante – Numere
facturi inregistrate:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 135
Pe langa informatiile de mai sus, ca si cerinta de piata, pe factura de
vanzare se mai tiparesc capitalul social, numarul de inregistrare la
Registrul Comertului si web site-ul companiei.
Informatiile de pe factura de vanzari provin din Informatii companie, Fisa
client si Comanda/Factura de vanzari.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 137
Tema 3: Jurnalele de TVA
Incepand cu 01.01.2007 Jurnalele de TVA nu mai au un format
obligatoriu. Persoanele impozabile pot sa-si stabileasca modele adaptate
specificului activitatii, insa acestea trebuie sa contina informatiile minime
cerute de actul normativ.
Jurnalul pentru cumparari contine urmatoarele tipuri de achizitii:
Cumparari interne
Facturile de achizitii interne de bunuri si servicii (baza de impozitare si
valoarea TVA) se preiau in Jurnalul pentru cumparari pe coloane distincte.
Importuri (achizitii din tari non-UE)
Importurile se inregistreaza in Jurnalul pentru cumparari pe baza sumelor
din Declaratia Vamala de Import (DVI). In Jurnal se introduc: numarul si
data DVI, valoarea neta a importurilor (inclusiv accizele, taxele si
comisioanele vamale, suma TVA.
Achizitii intracomunitare (achizitii din tari UE) si transferuri
intracomunitare
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 138
Facturile de achizitii intracomunitare de bunuri si servicii (baza de
impozitare si valoarea TVA) se preiau in Jurnalul pentru cumparari pe
coloane distincte.
Achizitiile intracomunitare pot fi cu TVA 9 sau 19%, scutite de TVA si
neimpozabile.
Campul “Tip coloana”, care se defineste in Parametrizare inregistrare
TVA, mapeaza catre coloana din Jurnalul pentru cumparari unde vor
aparea Baza TVA si Suma TVA.
Campul “Tip coloana” este un camp de tip optiune si care contine
denumirile corespunzatoare coloanelor din Jurnalul pentru cumparari.
Pentru fiecare combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice
si Grupa inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa specifice tipul de
coloana corespunzator din Jurnalul pentru cumparari.
Corespondenta dintre campul “Tip coloana” din Parametrizare inregistrare
TVA si coloana din Jurnalul pentru cumparari este urmatoarea:
Tip coloana din
Parametrizare
inregistrare TVA
Coloana din Jurnalul
pentru cumparari
TVA 19%
Capital 19%
Revanzare 19%
Nevoile firmei 19% 6, 7
TVA 9%
Revanzare 9%
Nevoile firmei 9% 8, 9
Scutit de TVA 10
AIC Revanzare sau
AIC Nevoile firmei 11, 12
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 139
AIC Revanzare scutit
de TVA sau AIC
Nevoile firmei scutit
de TVA 13
AIC Revanzare
neimpozabile sau AIC
Nevoile firmei
neimpozabile 14
Art 150 CF 15, 16
Masuri simplificate
TVA 17, 18
Jurnalul pentru Vanzari contine urmatoarele tipuri de vanzari:
Livrari interne
1. livrari interne (TVA % 9 sau 19)
2. livrari interne scutite cu drept de deducere
3. livrari interne scutite fara drept de deducere
4. livrari interne neimpozabile
5. bunuri si servicii cu regim special
Exporturi
1. exporturi scutite cu drept de deducere
2. exporturi scutite fara drept de deducere
3. exporturi neimpozabile
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 140
Livrari intracomunitare (LIC)
1. LIC scutite de TVA litera A,D Cod Fiscal
2. LIC scutite de TVA litera B,C Cod Fiscal
Livrarile intracomunitare asimilate (transferurile) se preiau pe aceleasi
coloane ca si livrarile intracomunitare (LIC).
De asemenea, urmatoarele achizitii care au Tip calcul TVA = Taxare
inversa, pe langa Jurnalul pentru cumparari trebuie sa apara si in Jurnalul
pentru vanzari.
Achizitii intracomunitare (AIC):
1. AIC Taxare inversa (TVA 9 sau 19%)
2. achizitii conform art. 150 si 160 Cod Fiscal
Achizitiile intracomunitare asimilate (transferurile) se preiau pe aceleasi
coloane ca si achizitiile intracomunitare (AIC).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 141
Campul “Tip coloana”, care se defineste in Parametrizare inregistrare
TVA, mapeaza catre coloana din Jurnalul pentru cumparari unde vor
aparea Baza TVA si Suma TVA.
Campul “Tip coloana” este un camp de tip optiune si care contine
denumirile corespunzatoare coloanelor din Jurnalul pentru cumparari.
Pentru fiecare combinatie de Grupa inregistrare TVA operatii economice
si Grupa inregistrare TVA produs, utilizatorul trebuie sa specifice tipul de
coloana corespunzator din Jurnalul pentru vanzari.
Corespondenta dintre campul “Tip coloana” din Parametrizare inregistrare
TVA si coloana din Jurnalul pentru vanzari este urmatoarea:
Tip coloana din
Parametrizare inregistrare
TVA
Coloana din Jurnalul
pentru vanzari
TVA 19%
Capital 19%
Revanzare 19%
Nevoile firmei 19% 6, 7
TVA 9%
Revanzare 9%
Nevoile firmei 9% 8, 9
Regim Special 12
Livrare directa cu drept de
deducere 13
Livrare directa fara drept de
deducere 14
LIC Scutite de TVA AD 15
LIC Scutite de TVA BC 16
Scutite cu drept de deducere 17
Scutite fara drept de deducere 18
Neimpozabile 19
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 142
Pe langa coloanele cu sume TVA provenind din tranzactiile de vanzari (tip
intrare TVA = vanzari), Jurnalul pentru vanzari tipareste si tranzactiile de
cumparare (tip intrare TVA = cumparare) cu tip calcul TVA = taxare
inversa.
Dupa inregistrarea facturii de cumparare, baza de impozitare si suma TVA
trebuie afisate in ambele Jurnale de TVA:
- contul de TVA cumparare in Jurnalul pentru cumparari
- contul de TVA taxare inversa TVA in Jurnalul pentru vanzari
Tabelul de mai jos descrie corespondenta dintre achizitiile cu taxare
inversa din Jurnalul pentru cumparari (tranzactii inregistrate direct in
NAV, cu tip calcul TVA = Taxarea inversa) si imaginea lor in oglinda din
Jurnalul pentru vanzari:
Tranzactii cu taxare inversa in Jurnal pentru
cumparari – INREGISTRARE DIRECTA
Tranzactii cu taxare inversa in Jurnal
pentru vanzari – IMAGINE IN
OGLINDA
Nume
Tip
coloana
Nr
coloana Nume
Nr
coloana
Achizitii intracomunitare de
bunuri
AIC
Revanzare
sau AIC
Nevoile
firmei 11, 12
Achizitii intracomunitare cu
taxare inversa 20,21
Bunuri si servicii pentru care
beneficiarul este obligat la
plata taxei - Art 150 Cod Fiscal Art 150 CF 15, 16
Bunuri si servicii pentru care
beneficiarul este obligat la
plata taxei - Art 150 Cod
Fiscal 22,23
Masuri simplificate TVA - Art
160 Cod Fiscal
Masuri
simplificate
TVA 17 ,18
Masuri simplificate TVA -
Art 160 Cod Fiscal 10,11
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 143
Tema 5: Declaratia VIES
Urmatoarele tipuri de tranzactii trebuie sa apara in Declaratia
recapitulativa privind livrarile/achizitiile intracomunitare de bunuri
(Declaratia VIES):
1. livrarile intracomunitare de bunuri
2. livrarile ulterioare de bunuri efectuate in cadrul unei operatiuni
triunghiulare
3. achizitiile intracomunitare de bunuri si achizitiile de bunuri
efectuate in cadrul unei operatiuni triunghiulare
O operatiune triunghiulara consta in doua vanzari succesive intre societati
inregistrate in scopuri de TVA in trei state membre diferite si un singur
transport intracomunitar de bunuri.
In diagrama de mai jos, sunt doua vanzari succesive intre firma A din SM1
si firma B din SM2, respectiv intre B si C din SM3, si un singur transport
intracomunitar de bunuri din SM1 in SM3.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 144
Microsoft Dynamics NAV ofera posibilitatea inregistrarii tranzactiilor
triunghiulare prin intermediul campului “Comert tert UE”. Bifarea campul
“Comert tert UE” pentru o tranzactie cu TVA, reflecta faptul ca intrarea a
fost generata in urma inregistrarii unei operatiuni triunghiulare.
Utilizatorul nu poate bifa Campul “Comert tert UE” pentru o achizitie,
daca furnizorul in cauza nu este dintr-o tara membra UE. Functionalitatea
este identica si pentru vanzari.
SM 1
SM 2
SM 3
A C
B
Livrare
Transport
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 145
Ordinea tiparirii tranzactiilor in Declaratia recapitulativa privind
livrarile/achizitiile intracomunitare de bunuri este urmatoarea:
1. Tip L: suma totala a livrarilor intracomunitare de bunuri
2. Tip T: suma totala a livrarilor ulterioare de bunuri efectuate in
cadrul unei operatiuni triunghiulare
3. Tip A: suma totala a achizitiilor intracomunitare de bunuri si a
achizitiilor de bunuri efectuate in cadrul unei operatiuni
triunghiulare
Livrarile intracomunitare (L) includ doar livrarile care au Tip coloana in
Parametrizare inregistrare TVA = LIC Scutite de TVA AD. Livrarile
intracomunitare (L) care au Tip coloana in Parametrizare inregistrare TVA
= LIC Scutite de TVA BC nu sunt incluse in Declaratia VIES.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 146
Microsoft Dynamics NAV nu permite utilizatorului sa inregistreze
tranzactii cu clienti/furnizori UE care nu au Codul de TVA completat in
fisa.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 147
Tema 6: Intrastat
Declaratia Intrastat furnizeaza informatii privind:
valoarea si cantitatea bunurilor fizic intrate in Romania si livrate
din tari membre UE
valoarea si cantitatea bunurilor fizic iesite din Romania si livrate
catre tari membre UE
Urmatoarele miscari de bunuri trebuie sa apara in Intrastat:
1. livrarile intracomunitare de bunuri
2. livrarile triunghiulare (livrarea propriu-zisa dintr-o operatiune
triunghiulara)
3. achizitiile intracomunitare de bunuri
4. receptiile triunghiulare (receptia propriu-zisa dintr-o operatiune
triunghiulara)
5. transferurile
Miscarea de bunuri (receptii, livrari) este inclusa in Intrastat doar daca
bunurile se misca fizic intre Romania si alte tari UE. Punctul de plecare
sau de intrare a bunurilor trebuie sa fie Romania.
Numar tarif vamal – se preia din fisa articolului, Tab-ul Comert exterior
Exista cazuri speciale cand un articol poate avea mai multe numere tarifare
(unele articole nu sunt usor de clasificat si pot aparea modificari in functie
de furnizor). De aceea, este util ca numarul tarifar sa poata fi
completat/modificat pe linia de document.
Pe linia de document apare implicit numarul tarifar din fisa articolului, dar
utilizatorul poate sa-l modifice daca este cazul.
Masa neta (kg) – se preia din fisa articolului, Tab-ul Comert exterior
Pe linia de document apare implicit masa neta din fisa articolului, dar
utilizatorul poate sa o modifice daca este cazul.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 148
Tip tranzactie – se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-ul
Comert exterior
Metoda de transport – se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-
ul Comert exterior
Deoarece pentru un client/furnizor pot fi tipuri de tranzactie si metode de
transport implicite, aceste campuri au fost adaugate in fisa de
client/furnizor.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 149
Cod metoda livrare - se preia din comanda de vanzare/cumparare, Tab-ul
Livrare
Tara de destinatie/origine/expediere
Pentru livrari se declara doar tara de destinatie.
Pentru receptii se declara tara de expeditie si tara de origine.
Sunt cazuri in care acelasi articol poate avea tari de origine diferite (in
functie de furnizor). De aceea, codul tarii de origine a fost adaugat si poate
fi modificat pe linia de document.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 150
Unitatea de masura suplimentara – se defineste odata cu numerele
tarifare:
Valoarea facturata – reprezinta valoarea facturata a bunurilor, fara TVA
sau alte taxe
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 151
Taxele articol se adauga la valoarea facturata doar daca factura de taxe
articol (transport, asigurare, etc) este emisa tot de furnizorul bunurilor.
Acelasi tratament se aplica si in situatia in care taxele articol apar pe
aceeasi factura cu bunurile.
Daca factura de taxe articol este emisa de alt furnizor, acestea nu se
adauga la valoarea facturata.
Microsoft Dynamics NAV standard include toate taxele articol in valoarea
facturata. Localizarea pentru Romania contine un camp nou care da
posibilitatea utilizatorului sa decida daca taxele articol se includ sau nu in
valoarea facturata.
Valoarea statistica – se completeaza daca valoarea facturata anuala este
mai mare de un anumit nivel stabilit de autoritati.
La valoarea facturata se adauga costul transportului de bunuri de la si pana
la granita Romaniei.
Valoarea statistica reprezinta valoarea facturata plus/minus transportul de
la/pana la granita Romaniei, in functie de metoda de livrare (Incoterms).
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 152
Microsoft Dynamics NAV standard da posibilitatea modificarii valorii
statistice in jurnalul Intrastat prin introducerea unei sume in campul “Cost
Indirect” (Valoare Statistica = Suma + Cost Indirect).
Deoarece conditiile metodelor de livrare sunt variate, iar factura de
transport afecteaza modul de calcul al valorii statistice (pretul include sau
nu costul transportului), utilizator are posibilitatea completarii manuale a
valorii statistice.
Jurnalul Intrastat afiseaza toate receptiile si livrarile de articole, linie cu
linie, iar utilizatorul poate sa calculeze si completeze valoarea statistica.
Raportul Intrastat sumarizeaza apoi liniile din jurnalul Intrastat dupa
criteriul acelasi numar tarifar, tip de tranzactie, aceeasi tara partenera,
metoda de livrare si metoda de transport.
Valoarea statistica este egala cu valoarea facturata pentru metodele de
livrare FOB la livrari si CIF la receptii. In celelalte cazuri utilizatorul
trebuie sa adauge costul transportului bunurilor catre si de la granita
Romaniei.
In Management financiar – Parametrizare – Intrastat – Sabloane jurnal
Intrastat, utilizatorul defineste loturile jurnalului Intrastat pentru fiecare
luna:
In Management financiar – Contabilitate – Activitati periodice – Jurnale
intrastat, inregistrarile pentru perioada de raportare se filtreaza din baza de
date:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 153
Utilizatorul poate verifica si edita informatia din jurnalul intrastat, in
special valoarea statistica care este definita prin formula Valoarea
statistica = Suma + Cost Indirect.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 154
Raportul Intrastat se exporta in format xml dupa care poate fi incarcat pe
site-ul oficial Intrastat:
Versiunile codurilor pentru fisierul xml trebuie completate inainte de
generarea fisierului si reprezinta constante definite (si actualizate anual) de
catre autoritatile Intrastat.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 156
Tranzactii cu mijloace fixe
Fisa mijlocului fix are un nou tab “Comert exterior” si contine informatii
despre:
Numarul tarifar
Tara de origine
Masa neta
Masa bruta
Taxa vamala %
Comision vamal %
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 157
Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 4.0 SP3 functionalitatii Intrastat
i-au fost aduse urmatoarele imbunatatiri:
1 Excluderea tranzactiilor triunghiulare
Documentele de cumparare si vanzare marcate ca si “Comert tert UE” nu
sunt preluate in jurnalul Intrastat la rularea procedurii automate.
2 Excluderea notelor de credit si a retururilor
Daca o nota de credit de cumparare sau un retur au fost marcate ca si
corectie la inregistrare, la rularea procedurii automate Microsoft Dynamics
NAV va insera in jurnalul Intrastat o linie de tipul “Receptie” si cu
cantitate negativa.
Tip Data Nr document Nr articol Nume Cantitate
Comanda Receptie 01.05.08 xxx 1000 Bicicleta 1
Nota de
credit Receptie 01.05.08 xxx 1000 Bicicleta -1
3 Excluderea receptiilor si livrarilor anulate
Daca o intrare registru articol a fost anulata folosind functiile “Anulare
receptie” sau “Anulare livrare”, procedura automata de preluare intrari
Intrastat exclude atat intrarea initiala cat si pe cea de reversare.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 158
Din versiunea Microsoft Dynamics NAV 5.0 SP1 FP1 utilizatorul are
posibilitatea de a seta parametrii generali Intrastat in Management
financiar – Parametrizare - Parametrizare raportare statistica:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 159
Tema 7: Autofactura la transfer
Companiile din Romania au posibilitatea sa faca doua tipuri de transferuri
intracomunitare:
Transferuri catre UE (sau livrari intracomunitare asimilate)
Transferuri dinspre UE (sau achizitii intracomunitare asimilate)
Transferuri catre UE (sau livrari intracomunitare asimilate)
Cand un furnizor transporta bunuri din Romania catre alt stat membru
UE, fara a transfera proprietatea asupra bunurilor, aceasta operatie este
asimilata unei livrari intracomunitare (fiind denumita transfer sau livrare
intracomunitara asimilata).
Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate reprezinta expedierea
sau transportul de bunuri din Romania catre alt stat membru UE.
Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate sunt scutite de TVA
cu drept de deducere, dar compania din Romania trebuie sa emita o
autofactura pentru fiecare operatiune.
Transferurile sau livrarile intracomunitare asimilate genereaza miscari de
stoc. Pentru compania expeditoare va fi o vanzare sau o ajustare negativa,
iar pentru compania destinatara va fi o cumparare sau ajustare pozitiva.
Are loc o miscare fizica si se emit documente pentru depozit.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 160
Transferuri dinspre UE (sau achizitii intracomunitare asimilate)
Cand o companie din Romania primeste un transport de bunuri din alt
stat membru UE, fara a se transfera proprietatea asupra bunurilor, aceasta
operatie este asimilata unei achizitii intracomunitare (fiind denumita
transfer sau achizitie intracomunitara asimilata).
Din punct de vedere TVA, transferul sau achizitia intracomunitara
asimilata are tip calcul TVA = taxare inversa.
Transferurile sau achizitiile intracomunitare asimilate genereaza miscari
de stoc. Pentru compania destinatara va fi o cumparare sau ajustare
pozitiva, iar pentru compania expeditoare va fi o vanzare sau o ajustare
negativa. Are loc o miscare fizica si se emit documente pentru depozit.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 161
Pe cardul locatiei se completeaza codul de TVA al locatiei din celalalt stat
membru UE, iar grupa de inregistrare TVA operatii economice se
completeaza pe comanda de transfer.
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 162
Tema 8: Registrul non-transferurilor
Expedierea sau transportul de catre o persoana impozabila a unui bun din
Romania in alt stat membru UE este considerat un non-transfer daca bunul
respectiv este folosit doar pentru realizarea operatiunilor mentionate la
Art 128 Cod Fiscal. Non-transferurile sunt in afara sferei TVA, deci nu
sunt taxabile.
Registrul non-transferurilor trebuie sa cuprinda:
descrierea, cantitatea si valoarea bunurilor
destinatia bunurilor
data livrarii sau transportului
descrierea bunurilor, care nu sunt returnate, precum si cantitatea
acestora
o mentiune referitoare la documentele emise in legatura cu aceste
operatiuni, dupa caz, precum si data emiterii acestor documente
Pentru toate destinatiile de non-transfer trebuie parametrizate locatii.
Tiparirea registrului non-transferurilor, pe cardul unei locatii de non-
transfer trebuie completate informatiile referitoare la numele, adresa si
codul de TVA al companiei destinatare.
Dupa transferarea bunurilor catre locatiile de non-transfer, se poate tipari
registrul non-transferurilor:
Microsoft Dynamics NAV – Manual de localizare Romania
Pag. 163
Bunurile returnate sunt de asemenea incluse in registrul non-transferurilor:
In cazul in care bunurile nu sunt returnate, acestea trebuie facturate la
destinatia unde au fost initial livrate:
top related