monografia contable
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PLAN CONTABLE0
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10 10 A0 101 A0 102 A0 101-2 A0 101-3 A0 101-4 A0 102 A0 103 A0 104 A1 1041 A0 105 A0 106 A0 108 A0 109 A0 12 A1 121 A
0 121,03 A0 122 A0 123 A0 125 A0 128 A0 129 A0 14 A0 141 A0 1421 A0 143 A0 144 A0 16 A0 161 A0 162 A0 163 A0 1653 A0 166 A0 168 A0 169 A0 18 A0 182 A0 19 A
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0 192 A0 196 A0 20 A2 201 A0 203 A0 208 A0 209 A0 21 A0 211 A0 218 A0 219 A
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20 22 A0 228 A0 229 A0 23 A0 238 A0 239 A0 24 A0 248 A0 249 A0 25 A1 252 A0 259 A0 26 A
261 A0 267 A0 268 A0 269 A0 27 A0 27261 A
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0 28 A0 281 A0 288 A0 29 A0 31 A0 311 A0 311,01 A0 312 A0 313 A0 314 A0 315 A0 316 A0 317 A0 318 A0 319 A0 32 A0 321 A0 322 A0 323 A0 324 A0 325 A0 326 A0 33 A0 330 A0 330,1 A0 330,2 A0 331 A0 332 A0 333 A0 333,01 A0 333,02 A1 334 A0 335 A
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30 335,09 A1 336-1 A0 336-2 A0 336-3 A0 337 A0 338 A0 339 A0 34 A0 340 A0 341 A0 342 A0 343 A0 344 A0 345 A0 346 A0 347 A0 348 A0 349 A0 35 A0 351 A0 352 A0 353 A0 354 A0 355 A0 356 A0 358 A0 36 A0 360 A0 360,1 A0 360,2 A0 361 A0 362 A0 363 A0 364 A0 365 A0 366 A0 367 A0 368 A0 369 A0 37 A0 371 A0 372 A0 373 A0 374 A0 375 A0 376 A0 377 A0 378 A0 379 A0 38 A0 381 A0 381,01 A
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30 382 A0 383 A0 384 A0 385 A0 388 A0 389 A0 389,01 A0 389,1 A0 389,2 A0 389,3 A0 389,7 A0 389,9 A0 39 A1 39133 A1 39135-1 A
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0 39135-2 A0 39135-3 A0 3936 A0 393,03 A0 394 A0 395 A0 396 A0 397 A0 398 A0 40 A0 401 A3 4011 A0 401,101 A0 401,102 A0 401,103 A0 401,104 A0 401,105 A0 401,108 A0 401,109 A0 401,3 A0 401,4 A0 401,5 A2 4017 A0 401,9 A0 401,701 A0 401,103 A0 401,105 A2 4017 A0 40185 A0 4019 A0 402 A0 402,1 A0 402,2 A0 402,9 A0 402,94 A0 403 A1 4031 A
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41 4032 A0 4033 A0 4034 A0 404 A0 405 A0 40634 A0 408 A0 409 A0 41 A0 411 A0 4112 A0 412 A0 413 A0 4114 A0 414 A0 42 A2 4212 A0 422 A0 423 A0 424 A0 425 A0 428 A0 44 A0 4412 A0 45 A0 4511 A0 46 A0 461 A0 461,1 A0 462 A0 463 A0 4654 A0 466 A0 466,2 A0 467 A0 468 A0 469 A0 469,1 A0 469,2 A0 469,4 A0 469,01 A0 47 A1 4151 A0 472 A0 473 A0 48 A0 481 A0 482 A0 483 A0 484 A
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0 485 A0 487 A
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50 489 A0 49 A0 491 A0 491,1 A0 492 A0 493 A0 494 A0 498 A0 499 A0 499,03 A0 50 A1 501 A0 502 A0 503 A0 508 A0 509 A0 52 A0 5221 A0 53 A0 55 A0 551 A0 552 A0 553 A0 557 A0 557,1 A0 558 A0 559 A0 56 A0 561 A0 562 A0 563 A0 568 A0 57 A0 571 A0 573 A0 573,03 A
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0 574 A0 578 A0 58 A0 581 A0 582 A0 583 A0 584 A0 585 A0 588 A0 589 A0 59 A1 591 A0 592 A0 598 A0 60 B1 601 B
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60 604 B0 605 B0 6032 B0 608 B0 609 B1 60911 B1 60919 B0 61 B1 611 B0 613 B0 614 B0 6132 B0 618 B0 62 B0 620,1 B0 621 B0 622 B0 623 B0 6214 B0 625 B0 626 B0 627 B0 627,1 B0 627,2 B0 627,3 B0 627,4 B0 627,5 B0 627,9 B0 628 B0 6291 B0 63 B0 630 B0 631 B0 632 B0 633 B0 634 B0 635 B0 6361 B0 6363 B0 6364 B0 638 B0 639 B0 64 B0 641 B0 642 B0 6432 B0 644 B0 645 B0 646 B0 647 B0 647,1 B0 647,2 B
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60 647,3 B0 648 B0 648,09 B0 649 B0 649,01 B0 65 B0 651 B0 652 B0 653 B0 654 B0 655 B0 658 B0 659 B0 659,1 B0 659,2 B0 66 C0 66132 B0 662 C0 663 C0 664 C0 665 C0 666 C0 667 C0 668 C0 668,02 C0 669 C0 669,03 C0 669,04 C0 67 B0 671 B0 675 B1 6736 B0 674 B0 675 B0 676 B0 678 B0 679 B0 6731 B0 679,3 B0 68 B
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0 68145 B0 68143 B0 683 B0 684 B0 685 B0 686 B0 687 B0 688 B0 689 B0 689,01 B0 69 C0 691 C
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70 692 C0 693 C0 698 C0 70 C0 701 C0 702 C0 705 C0 702,1 C0 703 C0 707 C0 707,1 C0 708 C0 709 C0 71 C0 711 C0 712 C0 713 C0 715 C0 718 C0 72 C0 721 C0 722 C0 728 C0 73 C0 731 C0 738 C0 74 C0 741 C0 748 C0 75 C0 751 C0 752 C0 753 C0 754 C0 755 C0 756 C0 757 C0 758 C0 759 C0 759-1 C0 759-2 C0 76 C0 7613 C0 762 C0 763 C0 764 C0 765 C0 766 C0 767 C0 768 C0 769 C
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80 771 C0 773 C0 772 C0 774 C0 775 C0 776 C0 777 C0 778 C0 779 C0 78 C0 788 C0 79 B1 791 B0 798 B0 800 810 820 830 840 850 860 8610 8620 8630 864
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0 8680 870 8710 8720 8730 8740 8750 8760 880 8810 8880 890 8910 8920 8980 90 C0 900 C0 901 C0 94 C0 944 C0 942 C0 943 C0 945 C0 946 C0 948 C0 95 C0 954 C
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90 952 C0 953 C0 955 C0 956 C0 958 C0 97 C0 970 C1 971 C0 973 C0 976 C0 977 C0 978 C0 98 C0 980 C0 986 C0 987 C0 988 C0 989 C0 OOO170 OO117
PLAN CONTABLE
CAJA Y BANCOS
Caja
fondos fijos
Retiros
Egresos
Abonos
FondosFijos
Remesas en transito
Cuentas Corrientes
Banco Crediscotia
Certificados bancarios
Depositos a Plazo
Otros depositos
Fondos sujetos a restricción
CLIENTES
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Clientes, Targetas de Credito
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
Cuentas por facturar
Anticipo de clientes acm
Cobranzas dudosa
CTAS POR COBRAR A ACC. SOC.Y PERS.
Prestamos a personal
Suscripciones por cobrar a socios Y accionist.
Prestamos a directorres
Acc.(o socios) susc. Pend. De canc.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
Prestamos a terceros
Reclamos a terceros
Intereses por cobrar
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Otras cuentas por Cobrar
Otras cuentas por cobrar
Cobranza dudosa
Servicios y Otros Contratos Por Anticipado
Seguros
PROVISIÓN X CTAS DE COB. DUDOSA
Clientes
Cuentas por cobrar diversas
MERCADERIAS
Almacen
Mercaderias en consignación
Mercaderias acm
Prov. Por fluct. De mercaderias
PRODUCTOS TERMINADOS
Libros
Productos terminados acm
Prov. Por fluct. De mercad. Acm
SUB PROD. DESECHOS Y DESPERD.
Sub prod. Desec. Y desperd. Acm
Prov. Por fluct.de mercad. Acm
PRODUCTOS EN PROCESO
Prodctos en proceso acm
Prov. Por fluct. De mercad. Acm
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES
Materias primas y auxiliares
Prov. Por fluct. De mercad. Acm
SUMINISTROS DIVERSOS
Suministros
Prov. Por fluct. De mercad. Acm
ENVASES Y EMBALAJES
Envases y embalajes
Bienes para devolución
Suministros diversos
Prov. Por fluct. De mercad. Acm
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Costo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderias
Existencias por recibir acm
PROV. PARA DESVALOR. DE EXIST.
VALORES
Acciones
Valores temporales
Prov. Por fluct. De valores acm
Valores acm
Otros titulos rep. De der. Patr.
Cedulas hipotecarias
Bonos de tesoro
Bonos diversos
Otros titulos rep. De acreencias
Prov. Por fluctuac. De valores.
PROV. PARA DESV. DE LOS BS DEL A.F.
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maq. Y otras unid. De explot.
Unidades y transporte
Muebles y enseres
Prov. Por desval. De los inm. Maq. Y equipos, acm
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
Inmueble maq. Y equpo acm
Inmueble maq. Y equpo acm
Prov. Por fluct. De valor de inmueble, maq. Y equipos acm
Terrenos
Edificios y otras construcciones mejoras en bienes arrendados
Maquinaria y Equipos y otras unidades de explt.
Maquinaria y Equipos y otras unidades de explt. Acm
Maquinarias en leasing
Unidades y transporte
Muebles y enseres
Muebles y enseres acm
Equipos diversos
Computadora Oficina de ventas
Computadora Oficina de Administracion
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Trabajos en curso
INTANGIBLES
Intangible acm
Conseciones y derechos
Patentes y marcas
Gastos de investigación
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de prom. Y preoperativos
Gastos de prom. Y preoperativos
Gastos de emisión de acc.y oblig.
Intagibles acm
Prov. Por fluct. De intang. Acm
VAL. ADICIONAL DEL INM. MAQ.Y EQ.
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maq. Y otras unid. De explot.
Intangibles
Equipos y enseres
Equipos diversos
Val.adicional de inm. Maq. Y eq.
INM. MAQ. Y EQ. Y LEYES DE PROM.
Inmueble maquinaria y equipo leyes de promoción acm
Inmueble maquinaria y equipo leyes de promoción acm
Provición de fluct. De valores de Inmuebles, maq. Y equipos leyes de prom. Acm
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maq. Y otras unid. De explot.
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Prov. Por fluctuación de inmueble maquinaria y equipos acm
ACTIVO DIFERIDO
Conseciones y derechos
Patentes y marcas
Interes Diferidos
Gastos de explot. Y desarrollo
Gastos de estudios y proyectos
Gastos de prom. Y preoperativos
Gastos de emisión de acc. Y oblig.
Intangibles y leyes de promoción acm
Provisión de fluctuación de intangible
CARGAS DIFERIDAS DE GESTIÓN
Intereses por devengar
Intereses leasing
Seguros pagad. Por adelantado
Alquil. Pagados por adelantado
Entregar a rendir cuentas
Adelanto de remuneraciones
Gastos anticipados acm ir diferidos
Gastos adelantados
Ingv. Por aplicar
ir diferido corriente
ir diferido no corriente
ir diferido
ir participacion diferida
ir activo tributario direrida
DEPRECIAC. Y AMORTIZ. ACUMUL.
Equipos de Trasnporte
Equipos diversos
Computadora Oficina de ventas
Computadora Oficina de Administracion
Dep. Y amort. Acumul. Eq diversos
dep. de maquinaria
Amortización acumulada
Dep. Y amort. Acumul. De muebles y enseres
Dep. De inmueble maquinaria y equipo leyes de promocion
Amort. Intangible leyes de promoción
Depreciación y amort. Acumulada acm
TRIBUTOS POR PAGAR
Gobierno central certif. Tributarios
Impuesto General a las Ventas
IGV el pm
Credito fiscal
IGV. Por aplicar
IGV. Utilizacion servicios ND
Credito fiscal por aplicar
IGV por aplicar
Saldos de Regularizacion
Impuesto a las remuneraciones
Canones
Derechos aduaneros
Impuesto a la renta
Impuesto al parimonio empresarial
saldo a favor del IR
IR tercera Categoria
Retencion no domiciliadas
Impuesto a la Renta
Impuesto a los dividendos
Otros Tributos
Gobierno central certif. Tributarios
Certificado de reintegrado Tributario certex
Certificado de devolucion de credito fiscal
Otros certificados tributarios
nota de credito negociable DRAWBACK
Contribuciones a Instituciones publicas
ESSALUD
ONP
FONAVI servicios públicos o arbitriosEssalud Vida
IES
Gobierno(s) Local(es)
servicios públicos o arbitrios
Tributos acm
Otros Impuestos
REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Otgras gratificaciones
Vacaciones por pagar
Participaciones por pagar
Gratificaciones por pagar
Remun. Y participac. Por pagar al directorio
PROVEEDORES
Emitidas
Anticipos recibidos
Letras (o efectos) por pagar
deudas por facturar
liquidacion de compras
anticipos de Poveedores acm
DIVIDENDOS POR PAGAR
Dividendo por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Instituciones Financieras
CUENTAS POR PAGAR
Cuentas por pagar
cuotas leasing
Reclamos a terceros
Prestamos a accionistas y socios
Inmueble, Maquinaria y Equipo
Intereses por pagar
intereses por leasing
Depositos en garantia
Comunidades laborales
Otras cuentas por pagar diversas
AFP
seguro de invalidez
FOLCAL PROEM
igv el PM
BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJAD.
Comp. Por tiempo de servicios
Adelantos por cts
Jubilación
PROVISIONES DIVERSAS
Garantias sobre ventas
Prov. para perdida de en ventas a futuro
Provisiones para perdidas por litigio
Proviciones para autoseguro
Prov. Para investigación cientif. Tecnologica
Provisiones para grandes reparaciones
Otras Provisiones
GANACIAS DIFERIDAS
Ventas diferidas
Secion
Costos diferidos
Intereses diferidos
I.r. Diferidos
Ganacias diferidas acm
Otras ganancias diferidas
IR diferido
CAPITAL
Capital Social
Capital personal
Capital por valoriz. Adicional
Capital acm
Cuenta de propietario
CAPITAL ADICIONAL
Aportes
INCREMENTO PATRIMONIAL POR VALORIZACION ADICIONAL
ACCIONARIADO LABORAL
Acciones laborales
Remanente para acc. Laborales
Accionariado laboral por valoriz. Adic.
Certificados prov. De participación patrimonial
eccedente de revaluacion
accionariado laboral acm
accinoes laborales por emitir
CAPITAL ADICIONAL
Donaciones
Primas de emisión
Otros aportes de acc. Y (o socios)
Capital adicional acm
EXEDENTE DE REVALUACIÓN
Exedente de revaluación
Valoración adicional
maquinarias
Intangible
Exedentes de revaluación acm
RESERVAS
Reserva para reinversiones
Reserva legal
Reservas contractuales
Reservas estatutarias
Reservas facultativas
Reservas acm
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Perdidas acumuladas
Result. Por expos. A la inflac. Acum. REIA
COMPRAS
Mercaderias
Envases y embalajes
…
Suministros diversos
Compras acm
Gastos vincul. Con las compras
transporte
otros costos vinculados con las compras
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderias
Materias primas y auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Variación de existencias acm
CARGAS DE PERSONAL
cargas del personal acm
Sueldos
salarios
Comisiones
Gratificaciones
Otras remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y previsión social
ESSALUD
Regimen de pensiones
accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
seguros de vida
seguros de particulares de prestaciones de salud
otros
Remuneraciones al directorio
Compens. Por tiempo de servicios
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte y alamacenamiento
Correos y telecomunicaciones
Honorarios, comis. Y corretajes
produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparación
Alquileres
Energia Electrica
Agua
Telefono
Servicios de personal
Compras no Gravadas
TRIBUTOS
Igv
Impuestos a las remuneraciones
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Derechos aduaneros por ventas
Impuestos al patrimonio empres.
Tributos a gobiernos locales
Cotizac. Con carácter de tributo
Senati
Sencico
Fonavi
Tributos acm
IEAN
Otros tributos
IES
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
seguros
Regalias
Suscripciones y cotizaciones
Donaciones
Gastos de Ejercicios anteriores
Cargas diversas de gestion acm
Otras cargas diversas de gestión
viajes
viaticos
PERDIDAS POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Inmueble Maquinaria y Equipo
Costo neto de enaj. De inmueble maq. Y equipos
Costo neto de enaj. De intangibles
Imp. Atrasados y/o adicionales
Cargas diversas de ejerc. Anter.
Sanciones administ. Y fiscales
Cargas excepcionales acm
Gastos extraordinarios
Otras cargas excepcionales no deducidas
Otras cargas excepcionales
penalidad
perdidas de deposito en garantia
GASTOS FINANCIEROS
Intereses y gastos de prestamo
Intereses y gastos de sobregiro
obligaciones comerciales
Intereses y gastos de doc. Descontados
Descuentos consedidos por pronto pago
Perdida de diferencia de cambio
Carags finacieras acm
Otras cargas financieras
Prestamos e Instituciones financieras
intereses
PROVISIONES DEL EJERCICIO
Equipos diversos
Equipos de Trasnporte
Fluctuación de valores
Cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Compens. Por tiempo de servicios
Jubilación
Provisiones del ejercicio acm
Otras provisiones del ejercicio
desvalorizacion del activo fijo proveniente de revaluacion monerataria
COSTOS DE VENTAS
Mercaderias
Productos terminados
Sub prod. Desechos y desperdicios
Costo de ventas acm
VENTAS
mercaderias
Prestación de servicios
Cuotas Asociados
secion temporal de software
Servicios de consultoria
Prestación de servicios
secion temporal de software
Venta acm
Devolución sobre ventas
PRODUCC. ALMAC. O DESALMACEN.
Var. De productos terminados
Variación de sub productos desechos y desperdicios
Var. De prod. En proceso
Variación de embases y envalajes
Producción almacenada o desalmacenada acm
PRODUCCIÓN INMOVILIZADA
Inmueble maquinaria y equipo
Intangibles
Producción inmovilizada acm
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
Descuentos rebajas y y bonificaciones
Descuentos rebajasy bonificaciones obtenidas acm
DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES CONSEDIDAS
Descuentos rebajas y bonificaciones
Descuentos rebajas y bonificaciones consedidas acm
INGRESOS DIVERSOS
Explotación de servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalias
Alquileres de terrenos
Alquileres diversos
Recuperación de impuestos
Ingresos diversos acm
Subsidios recibidos
Otros ingresos
Asociados Factura
Asociados Boletas de Ventas
INGRESOS EXCEPCIONALES
Activo no corrientes mantenidos para la venta
Enajenación de i.m.e.
Enajenación de intangible
Recuperación de castigos de cuentas incobrables
Devolución de provisiones de ejercicios anteriores
Devoluación de impuestos
Ingresos excepcionales
Ingresos extraordinarios
Otros ingresos excepcionales
INGRESOS FINACIEROS
Intereses sobre prestamos otorgados
Inter. Sobre ctas por cobrar mercantiles
Intereses sobre cuentas por cobrar
Intereses sobre depositos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Ganacias por diferencia de cambio
dividendos percibidos
Ingresos financieros
Otras cargas financieras
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISONES
Cargas cubiertas por provisones acm
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO
cargas imputables a cuentas de costo
Cargas imputables a cuentas de costo acm
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXEDENTE O INSUFICIENTE BRUTO DE EXPLOTACION
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMPUESTOS
DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA
Participacion a los trabajadores
Participación de comunidad laboral
Participación Patrimonial de los trabajadores
Investigación científica y tecnológica
Distribución legal de la renta neta acm
SALDOS INTERMEDIOS
Margen comercial
Producción del ejercicio
Valor del ejercicio
Exedente bruto de explotación
Resultado de Explotacion
Resultado antes de participación e impuestos
IMPUESTO A LA RENTAImpuesto a la renta
Impuesto a la renta acm
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Resultados del ejercicio
Beneficio por i.r.
resultado por exposion a la inflacion del ejercicio acm
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costos de producción
Costos de producción
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos administrativos
Gastos de Personal
Servicios prestados por terceros
Cargas diversas de Gestion
Provisiones del ejercicio
Gastos Administrativos ACM
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
Gastos de Personal
Servicios prestados por terceros
Cargas diversas de Gestion
Proviciones del ejercicio
Gastos de Ventas ACM
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
Intereses y gastos de préstamos
Gastos financieros
Perdidas por Dif. De cambio
Diferencias sobre perdidas y ganancias
Gastos Financieros ACM
RESULTADOS
Resultados analiticos
Reg., desviación sobre costos pre-establecidos
Regularización diferencia de incorporación
Reg. De perdidas y ganacias
Devoluciones
BOLETAS
BOLETAS
10411 BANCO DE CRÉDITO1212 EMITIDAS EN CARTERA
20111 COSTO25241 SUMINISTROS SIMUNIS - 1
2621 EMBA - 133411 COSTO
336111 COMPUTADORA LG - 140171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA40111 IGV - CUENTA PROPIA39133 EQUIPO DE TRANSPORTE
391351 COMPUTADORA LG - 140111 IGV - CUENTA PROPIA40171 RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
4031 ESSALUD4032 ONP4151 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS4212 EMITIDAS501 CAPITAL SOCIAL
59111 EJERCICIO 20111212 EMITIDAS EN CARTERA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
40111 IGV - CUENTA PROPIA741 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
7011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS7613 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA7722 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
40111 IGV - CUENTA PROPIA1212 EMITIDAS EN CARTERA6736 OBLIGACIONES COMERCIALES6432 ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA6361 ENERGÍA ELÉCTRICA6363 AGUA6364 TELÉFONO635 ALQUILERES
6011 MERCADERÍAS MANUFACTURADAS6032 SUMINISTROS604 ENVASES Y EMBALAJES
60911 TRANSPORTE60919 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERÍAS
4212 EMITIDAS40111 IGV - CUENTA PROPIA
336112 COMPUTADORA LG - 2336113 COMPUTADORA LG - 3
182 SEGUROS40111 IGV - CUENTA PROPIA40634 SERVICIOS PÚBLICOS O ARBITRIOS
4212 EMITIDAS731 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS252 SUMINISTROS
26 ENVASES Y EMBALAJES9428 ALQUILER 9429 SERVICIOS BÁSICOS9435 TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES
97 GASTOS FINANCIEROS6132 SUMINISTROS614 ENVASES Y EMBALAJES791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
6211 SUELDOS Y SALARIOS6214 GRATIFICACIONES6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD4031 ESSALUD4032 ONP4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR9411 REMUNERACIONES9417 SEGURIDAD Y PREVENSIÓN SOCIAL948 GRATIFICACIONES791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS101 CAJA
10411 BANCO DE CRÉDITO1212 EMITIDAS EN CARTERA1653 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
servicios públicos o arbitrios
LIBRO DIARIO
CTASUB CUENTA DENOMINACION DIVISIONARIA DEBE HABER
............ 1 ............
10 CAJA Y BANCOS1041 Banco Crediscotia 200.00
12 CLIENTES121 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 500.00
20 MERCADERIAS201 Almacen 800.00
25 SUMINISTROS DIVERSOS252 Suministros 40.00
26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases y embalajes 60.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO334 Unidades y transporte 1,000.00
336-1 Equipos diversos 800.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4017 Impuesto a la renta 210.00
4011 Impuesto General a las Ventas 190.00
39 DEPRECIAC. Y AMORTIZ. ACUMUL.39133 Equipos de Trasnporte 250.00
39135-1 Equipos diversos 400.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 220.00
4017 Impuesto a la renta 350.00
4031 ESSALUD 36.00
4032 ONP 52.00
41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR4151 Comp. Por tiempo de servicios 38.88
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 211.12
50 CAPITAL501 Capital Social 1,500.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades no distribuidas 742.00
Por el activo, pasivo y patrimonio,
al inicio de operaciones.
............ 2 ............
60 COMPRAS601 Mercaderias 15,000.00
60911 transporte 200.00
60919 otros costos vinculados con las compras 300.00
67 GASTOS FINANCIEROS6736 obligaciones comerciales 150.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 2,817.00
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 18,467.00
por la compra de mercaderias
............ 3 ............
20 MERCADERIAS201 Almacen 15,500.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 15,500.00
por el ingreso a almacen
............ 4 ............
97 GASTOS FINANCIEROS971 Intereses y gastos de préstamos 150.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 150.00
por el destino de los intereses
............ 5 ............
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 177.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 27.00
60 COMPRAS601 Mercaderias 150.00
por la contabilizacion de la nota de credito
............ 6 ............
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 150.00
20 MERCADERIAS201 Almacen 150.00
por el revertimiento de la nota de credito
............ 7 ............
60 COMPRAS601 Mercaderias 750.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 Impuesto General a las Ventas 135.00
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 885.00
por la compra de mercaderias
............ 8 ............
20 MERCADERIAS201 Almacen 750.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderias 750.00
por el ingreso a almacen
............ 9 ............
60 COMPRAS604 Envases y embalajes 550.00
6032 Suministros diversos 350.00
6736 obligaciones comerciales 150.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 189.00
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 1,239.00
por la compra de mercaderias
............ 10 ............
26 ENVASES Y EMBALAJES261 Envases y embalajes 550.00
25 SUMINISTROS DIVERSOS252 Suministros 350.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS614 Envases y embalajes 550.00
6132 Suministros diversos 350.00
por el ingreso a almacen
............ 11 ............
97 GASTOS FINANCIEROS971 Intereses y gastos de préstamos 150.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 150.00
destino de los intereses
............ 12 ............
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS635 Alquileres 300.00
6361 Energia Electrica 96.00
6363 Agua 120.00
6364 Telefono 180.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 125.28
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 821.28
compra de servicios
............ 13 ............
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS943 Servicios prestados por terceros 696.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 696.00
destino de los servicios
............ 14 ............
62 CARGAS DE PERSONAL621 Sueldos 27,000.00
627 Seguridad y previsión social 2,430.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4031 ESSALUD 2,430.00
4032 ONP 3,510.00
41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar 23,490.00
por las planillas del año
............ 14 ............
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS942 Gastos de Personal 29,430.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 29,430.00
destino de las planillas
............ 14 ............
62 CARGAS DE PERSONAL6214 Gratificaciones 4,950.00
41 REMUN. Y PARTICIPAC. POR PAGAR4114 Gratificaciones por pagar 4,950.00
por la provision de las gratificaciones
............ 14 ............
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS942 Gastos de Personal 4,950.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 4,950.00
destino de las gratificaciones
............ 14 ............
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO336-2 Computadora Oficina de ventas 600.00
336-3 Computadora Oficina de Administracion 600.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 216.00
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 1,416.00
por la compra de activos fijos
............ 15 ............
18 Servicios y Otros Contratos Por Anticipado 182 Seguros 2,500.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR4011 Impuesto General a las Ventas 450.00
42 PROVEEDORES4212 Emitidas 2,950.00
Por la adquisicion de la prima de seguros .
............ 16 ............
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN651 seguros 2,500.00
18 Servicios y Otros Contratos Por Anticipado 182 Seguros 2,500.00
Por el gasto de la prima de seguros
............ 17 ............
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS945 Cargas diversas de Gestion 2,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 2,500.00
destino del gasto
............ 18 ............
64 TRIBUTOS6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana 325.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR40634 servicios públicos o arbitrios 325.00
Por la contabilizacion de los Arbitrios Municipales.
............ 19 ............
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS945 Cargas diversas de Gestion 325.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO791 cargas imputables a cuentas de costo 325.00
B A L A N C E D E C O M P R O B A C I O N
COD. SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIA BALANCE RESULT. X NATURALEZA ESTADOS DE GANAN Y PERD. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA GASTOS
101 A Caja 30,184.00 52,567.28 - 22,383.28 - - - 22,383.28 - 1041 A Banco Crediscotia 700.00 2,227.12 - 1,527.12 - - - 1,527.12 -
121 A facturas, boletas y otros comprobante 31,675.60 28,961.60 2,714.00 - - - 2,714.00 - - 1421 A Suscripciones por cobrar a socios Y a 450.00 - 450.00 - - - 450.00 - - 1653 A Inmueble, Maquinaria y Equipo 354.00 - 354.00 - - - 354.00 - -
182 A Seguros 2,500.00 2,500.00 - - - - - - - 201 A Almacen 17,050.00 150.00 16,900.00 - - - 16,900.00 - - 252 A Suministros 390.00 390.00 - - - - - - - 261 A Envases y embalajes 610.00 610.00 - - - - - - -
27261 A Costo 300.00 300.00 - - - - - - - 334 A Unidades y transporte 1,000.00 - 1,000.00 - - - 1,000.00 - -
336-1 A Equipos diversos 800.00 800.00 - - - - - - - 336-2 A Computadora Oficina de ventas 600.00 - 600.00 - - - 600.00 - - 336-3 A Computadora Oficina de Administrac 600.00 - 600.00 - - - 600.00 - -
373 A Interes Diferidos 400.00 200.00 200.00 - - - 200.00 - - 39133 A Equipos de Trasnporte - 450.00 - 450.00 - - - 450.00 -
39135-1 A Equipos diversos 500.00 500.00 - - - - - - - 39135-2 A Computadora Oficina de ventas - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 - 39135-3 A Computadora Oficina de Administrac - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 -
4011 A Impuesto General a las Ventas 4,179.88 5,056.60 - 876.72 - - - 876.72 - 4017 A Impuesto a la renta 468.00 350.00 118.00 - - - 118.00 - -
40185 A Impuesto a los dividendos - 27.38 - 27.38 - - - 27.38 - 4031 A ESSALUD 2,263.50 2,466.00 - 202.50 - - - 202.50 - 4032 A ONP 3,269.50 3,562.00 - 292.50 - - - 292.50 -
40634 A servicios públicos o arbitrios - 325.00 - 325.00 - - - 325.00 - 411 A Remuneraciones por pagar 23,490.00 23,490.00 - - - - - - -
4114 A Gratificaciones por pagar 2,436.00 4,950.00 - 2,514.00 - - - 2,514.00 - 4151 A Comp. Por tiempo de servicios - 13,913.88 - 13,913.88 - - - 13,913.88 - 4212 A Emitidas 22,154.40 25,989.40 - 3,835.00 - - - 3,835.00 - 4412 A Dividendo por pagar 600.00 640.42 - 40.42 - - - 40.42 - 4511 A Instituciones Financieras - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -
501 A Capital Social - 1,500.00 - 1,500.00 - - - 1,500.00 - 5221 A Aportes - 450.00 - 450.00 - - - 450.00 -
582 A Reserva legal - 74.20 - 74.20 - - - 74.20 - 591 A Utilidades no distribuidas 742.00 742.00 - - - - - - - 601 B Mercaderias 15,750.00 150.00 15,600.00 - 15,600.00 - - - 15,600.00 - 604 B Envases y embalajes 550.00 - 550.00 - 550.00 - - - 550.00 -
6032 B Suministros diversos 350.00 - 350.00 - 350.00 - - - 350.00 - 60911 B transporte 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 - 60919 B otros costos vinculados con las comp 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 -
611 B Mercaderias 150.00 16,250.00 - 16,100.00 - 16,100.00 - - 0.00 16,100.00 - 614 B Envases y embalajes 610.00 550.00 60.00 - 60.00 - - - 60.00 0.00 -
6132 B Suministros diversos 390.00 350.00 40.00 - 40.00 - - - 40.00 0.00 - 621 B Sueldos 27,000.00 - 27,000.00 - 27,000.00 - - - 27,000.00 0.00 - 627 B Seguridad y previsión social 2,430.00 - 2,430.00 - 2,430.00 - - - 2,430.00 0.00 -
6214 B Gratificaciones 4,950.00 - 4,950.00 - 4,950.00 - - - 4,950.00 0.00 - 6291 B Compens. Por tiempo de servicios 13,875.00 - 13,875.00 - 13,875.00 - - - 13,875.00 0.00 -
635 B Alquileres 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 0.00 - 6361 B Energia Electrica 96.00 - 96.00 - 96.00 - - - 96.00 0.00 - 6363 B Agua 120.00 - 120.00 - 120.00 - - - 120.00 0.00 - 6364 B Telefono 180.00 - 180.00 - 180.00 - - - 180.00 0.00 - 6432 B Arbitrios municipales y seguridad ci 325.00 - 325.00 - 325.00 - - - 325.00 0.00 -
CUENTA
651 B seguros 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 - - - 2,500.00 0.00 - 66132 B Inmueble Maquinaria y Equipo 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 0.00 -
6731 B Prestamos e Instituciones financieras 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 0.00 - 6736 B obligaciones comerciales 300.00 - 300.00 - 300.00 - - - 300.00 -
68143 B Equipos de Trasnporte 200.00 - 200.00 - 200.00 - - - 200.00 - 68145 B Equipos diversos 340.00 - 340.00 - 340.00 - - - 340.00 -
701 C mercaderias - 26,220.00 - 26,220.00 - - - - 26,220.00 - 772 C Intereses sobre cuentas por cobrar - 200.00 - 200.00 - - - - 200.00 -
7613 C Activo no corrientes mantenidos para - 300.00 - 300.00 - - - - 300.00 - 741 C Descuentos rebajas y bonificaciones 320.00 - 320.00 - - - - - 320.00 0.00 320.00 791 B cargas imputables a cuentas de costo - 54,116.00 - 54,116.00 - 54,116.00 - - 0.00 - 942 C Gastos de Personal 34,380.00 - 34,380.00 - - - - - 0.00 34,380.00 943 C Servicios prestados por terceros 696.00 - 696.00 - - - - - 0.00 696.00 944 C Gastos administrativos 156.00 - 156.00 - - - - - 0.00 156.00 945 C Cargas diversas de Gestion 17,540.00 - 17,540.00 - - - - - 0.00 17,540.00 954 C Gastos de venta 844.00 - 844.00 - - - - - 0.00 844.00 971 C Intereses y gastos de préstamos 500.00 - 500.00 - - - - - 0.00 500.00
#N/A #N/A - - - - #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A - - - - #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A
273,568.88 273,568.88 147,588.00 147,588.00 #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A
273568.88 273568.88 #N/A #N/A #N/A #N/A - -
-
ESTADOS DE GANAN Y PERD. INGRESOS
- 101 - 1041 - 121 - 1421 - 1653 - 182 - 201 - 252 - 261 - 27261 - 334 - 336-1 - 336-2 - 336-3 - 373 - 39133 - 39135-1 - 39135-2 - 39135-3 - 4011 - 4017 - 40185 - 4031 - 4032 - 40634 - 411 - 4114 - 4151 - 4212 - 4412 - 4511 - 501 - 5221 - 582 - 591 - 601 - 604 - 6032 - 60911 - 60919 - 611 - 614 - 6132 - 621 - 627 - 6214 - 6291 - 635 - 6361 - 6363 - 6364 - 6432
- 651 - 66132 - 6731 - 6736 - 68143 - 68145 26,220.00 701 200.00 772 300.00 7613 - 741 - 791 - 942 - 943 - 944 - 945 - 954 - 971
#N/A 0#N/A 0#N/A
#N/A
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