nf-e 2.0 para a cadeia produtiva 2.0
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NF-e 2.0 para a Cadeia Produtiva 2.0
por: prof. Roberto Dias Duarte
“Somente se melhora o que se pode medir”Prof. Vicente Falconi
PROCESSO DE HABILITAÇÃONovidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
Documento Eletrônico
Apresentação
www.robertodiasduarte.com.br
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
SPED Expert Diretor de Alianças
No total, quantas horas de cursos você já participou sobre o SPED?
Com a implantação do SPED/NF-e, seu trabalho terá:
Ameaça x Oportunidades
Empresas no Contexto do SPED
FCONTe-Lalur
Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Adequação da NF-e para registrar as
operações do SIMPLES NACIONAL
Impactos: B2B Auditoria
eletrônica (entrada)
Inclusão de regras de validação como, por exemplo:
Total dos valores difere do somatório dos itens
Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de Base de Cálculo x Alíquota
Impactos: Inteligência
Fiscal Auditoria
eletrônica (entrada)
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Eliminação da necessidade de lavratura de termo no RUDFTO, em caso de emissão em contingência.
Registro no XML da data e hora de início e a justificativa para a contingência. Impactos:
Agilidade Exposição
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão da Forma de Emissão na chave da NF-e: Normal, FS, SCAN, DEPEC, FS-DA
Impactos: Maior controle
pelo Fisco
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Cancelamento, o emissor deverá disponibilizar para o destinatário o mesmo conteúdo da NF-e enviada para a SEFAZ, complementada com os dados da homologação do pedido de cancelamento.
Impactos: B2B Agilidade Exposição
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Alteração da forma de preenchimento do campo NCM. Comércio exterior ou o produto seja tributado pelo IPI: NCM completo.
Impactos: B2B Classificação Exposição
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão de campos: E-mail do destinatário.
Impactos: Agilidade Exposição Cadastro
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão de campos: CT-e referenciado; Cupom fiscal referenciado; Nota de produtor rural referenciada.
Impactos: Exposição Cadastro Integração
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão de Campos para identificação do pedido e item de compra.
Impactos: Integração B2B Auditoria
eletrônica
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão/ajuste de campos para veículos novos. Exemplo:
Não há mais campo RENAVAM.
Cor: conforme DENATRAN
Tipo Combustível conforme RENAVAM.
Restrição: Impactos: Integração
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Inclusão de regras de validação como, por exemplo:
Para o pedido de cancelamento, verificar registro de Circulação de Mercadoria
Para o pedido de cancelamento, verificar recebimento da NF-e pelo Destinatário (a ser implementada)
Impactos: Segurança Redução de
Fraudes B2B
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Autorização
Denegação
Cancelamento
Desclassificação
Cancelamento de ofício
Reversão do cancelamento
Visto da NF-e
Carta de Correção
Carta de Correção de ofício
NF-e referenciada de ofício;
Registro de Veículos;
Outros
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Registros de saída
Registro de passagem
Internalização Suframa
Saída para exportação
Internalização no país (desembaraço)
Confirmação de recebimento
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Fluxo de Eventos
Fluxo de Eventos
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Organização
Coordenação: ENCAT e Centro de Pesquisas Avançadas Wernher von Braun
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Posto fiscal:
• Menor tempo de inspeção
• Produtos com TAG são liberados
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID: Fluxo
Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
Fonte: www.brasil-id.org.br
Cadeia Produtiva 2.0Mudança cultural
em todos departamentos, clientes e fornecedores
Mudança logística & administrativa
Irregularidade fiscalemitente e destinatário
Exposição Fiscal da Cadeia Produtiva
Guarda de documentos digitais: segurança
Restrição à manipulação de dados
Novo patamar de gestãointegrado ao ecossistema
“Importação” & “exportação” da
inteligência fiscal
O SPED vai pegar?7/4/2009 1/9/20095/7/2009 11/11/2009
01/04/2010
Em São Paulo 01/04/2010:NF-e: 290.031.869
CT-e: 2.058.120
5 milhões/dia útil
O SPED vai pegar?
O SPED: Além da NF-e
“Com os novos sistemas de controles fiscais, em 5 anos o Brasil terá o menor índice de sonegação empresarial da América Latina e em 10 anos índice comparado ao dos países desenvolvidos.”
IBPT – Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário
Sonegação Fiscal
Maior Impacto
x
Vírus Fiscal:Erros ou falta da informação:
NCM, CFOP, CST, Alíquotas, bases, valoresPedido, item
Inteligência:Informações precisasCapital IntelectualIntegraçãoApoio a clientesApoio a fornecedoresGestão & Tecnologia
RetornaAutorização
NF-e
Envio eletrônico (EDI)
Trânsito Autorizado (DANFE)
Retransmite NF-e
Consulta NF-e
ContribuinteRemetente
ContribuinteDestinatário
SPEDSEFAZ/UF
EnviaNF-e
Vírus Fiscal
Vírus Fiscal
Mundo pós SPED
Bem-vindos à Era do Conhecimento
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