İnfo yatirim anonİm Şİrketİ tarİhİnde sona eren ......İnfo yatirim anonİm Şİrketİ...
Post on 18-Sep-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
İNFO YATIRIM
ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ
SINIRLI DENETİM RAPORU
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ
FİNANSAL TABLOLARIN İÇERDİKLERİ
İÇİNDEKİLER SAYFA
SINIRLI DENETİM RAPORU............................................................................................
ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU .......................................................... 1-2
ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR TABLOSU........................................................... 3
ARA DÖNEM DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU............................................... 4
ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU......................................................................... 5
ARA DÖNEM OZKAYNAK TABLOSU......................................................................... 6
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR.......7-54
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ 0 0
FİNANSAL DURUM TABLOSU #REF!
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
Notlar 30.06.2015 31.12.2014
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 40.239.742 37.434.355
Nakit ve Nakit Benzerleri Not.6 24.281.507 23.356.008
Finansal Yatırımlar Not.7 - -
Ticari Alacaklar Not.10 15.396.343 13.975.928
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 15.396.343 13.975.928
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 - -
Diğer Alacaklar Not.11 491.419 53.625
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 488.003 -
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 3.416 53.625
Türev Araçlar Not.12 - -
Stoklar Not.13 - -
Canlı Varlıklar Not.14 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 60.564 19.044
Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar Not.25 - -
Diğer Dönen Varlıklar Not.26 9.909 29.750
Toplam 40.239.742 37.434.355
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Not.34 - -
Duran Varlıklar 1.140.960 821.656
Ticari Alacaklar Not.10 - -
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 - -
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10-37 - -
Diğer Alacaklar Not.11 395.399 395.358
İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11 395.399 395.358
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Not.11-37 - -
Finansal Yatırımlar Not.7 160.740 160.740
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Not.16 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Not.17 - -
Maddi Duran Varlıklar Not.18 452.500 186.579
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 91.879 45.857
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 91.879 45.857
Şerefiye Not.19 - -
Peşin Ödenmiş Giderler Not.15 3.922 2.257
Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 36.520 30.865
Diğer Duran Varlıklar Not.26 - -
TOPLAM VARLIKLAR 41.380.702 38.256.011
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
1
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
Notlar 30.06.2015 31.12.2014
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.330.496 13.230.213
Kısa Vadeli Borçlanmalar Not.8 300.000 -
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Not.8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 13.966.603 12.285.838
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 13.966.603 12.285.838
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Not.20 92.524 89.372
Diğer Borçlar Not.11 893.165 780.179
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 893.165 780.179
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 - -
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Not.35 71.604 68.224
Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 6.600 6.600
Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 6.600 6.600
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 - -
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
Toplam 15.330.496 13.230.213
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. Not.34 - -
Uzun Vadeli Yükümlülükler 182.688 148.947
Uzun Vadeli Borçlanmalar Not.8 - -
Diğer Finansal Yükümlülükler Not.9 - -
Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 - -
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.10-37 - -
Diğer Borçlar Not.11 - -
İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Not.11 - -
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Not.11-37 - -
Türev Araçlar Not.12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları Not.21 - -
Ertelenmiş Gelirler Not.15 - -
UzunVadeli Karşılıklar Not.22-24 168.731 146.987
Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Not.22-24 - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Not.22-24 168.731 146.987
Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçlar Not.25 - -
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Not.35 13.957 1.960
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Not.26 - -
ÖZKAYNAKLAR 25.867.518 24.876.852
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 25.867.518 24.876.852
Ödenmiş Sermaye Not.27 18.467.325 18.467.325
Sermaye Düzeltmesi Farkları Not.27 - -
Geri Alınmış Paylar (-) Not.27 - -
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Not.27 - -
Paylara İlişkin Primler/İskontolar Not.27 - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler Not.27 (42.824) (30.840)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler Not.27 - -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Not.27 1.282.999 1.210.659
Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) Not.27 5.157.368 3.917.910
Net Dönem Karı / (Zararı) Not.27 1.002.650 1.311.798
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Not.27 - -
TOPLAM KAYNAKLAR 41.380.702 38.256.011
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. özkaynak kontrol
2
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız
Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem
Notlar
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Hasılat Not.28 106.671.910 44.948.713 85.472.275 52.098.350
Satışların Maliyeti (-) Not.28 (102.695.177) (42.928.189) (82.299.005) (50.515.503)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / (Zarar) 3.976.733 2.020.524 3.173.270 1.582.847
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı - - - -
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) - - -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / (Zarar) - - - -
BRÜT KAR / (ZARAR) 3.976.733 2.020.524 3.173.270 1.582.847
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not.29 (572.253) (291.629) (234.633) (106.390)
Genel Yönetim Giderleri (-) Not.29 (2.954.926) (1.608.285) (2.619.175) (1.336.033)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not.29 - - - -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Not.31 276.292 148.994 48.613 29.076
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) Not.31 (189.987) (121.789) (1.397) (885)
ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) 535.859 147.815 366.678 168.615
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar Not.16 - - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Not.32 133.663 - - -
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Not.32 - - - -
FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/ZARARI 669.522 147.815 366.678 168.615
Finansman Gelirleri Not.33 621.438 326.475 381.806 242.060
Finansman Giderleri (-) Not.33 (24.914) (12.965) (219) (58)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 1.266.046 461.325 748.265 410.617
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Not.35 (263.396) (94.359) (153.645) (83.993)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) (254.058) (93.779) (152.378) (81.597)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) (9.338) (580) (1.267) (2.396)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 1.002.650 366.966 594.620 326.624
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) - - 393.985 346.074
DÖNEM KARI / (ZARARI) 1.002.650 366.966 988.605 672.698
Dönem Kar / Zararının Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - 196.993 173.037
Ana Ortaklık Payları 1.002.650 366.966 791.613 499.661
Pay Başına Kazanç
Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 0,0543 0,0199 0,0429 0,0271
Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Not.36 - - 0,0213 0,0187
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
3
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız
Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş
Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem
Notlar
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
DÖNEM KAR / ZARARI Not.36 1.002.650 366.966 988.605 672.698
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (11.984) - (8.846) (10.393)
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - - - -
Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (14.980) - (11.058) (12.992)
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda
Sınıflandırılmayacak Paylar
Diğer Kar veya Zarar olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 2.996 - 2.212 2.599
- Dönem Vergi Geliri/Gideri - - - -
- Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri 2.996 - 2.212 2.599
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - - - -
Yabancı Para Çevrim Farkları - - - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma
Kazançları/Kayıpları - - - -
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - -
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları - - - -
Özkaynak Yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kar/zararda
sınıflandırılacak paylar - - - -
Diğer Kar veya Zarar olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - - - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - - - -
- Dönem Vergi Geliri/Gideri - - - -
- Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri - - - -
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) (11.984) - (8.846) (10.393)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 990.666 366.966 979.759 662.305
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - 196.993 173.037
Ana ortaklık payları 990.666 366.966 782.766 489.268
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
4
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem
NotlarÖdenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Geri
Alınmış
Paylar
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi
Pay İhraç
Primleri/İskontoları
Yeniden Değerleme
ve Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Emeklilik
Planlarında
Aktüeryal Kayıp /
Kazançlar Fonu
Yabancı Para
Çevrim
Farkları
Riskten Korunma
Kazanç/Kayıpları
Yeniden
Değerleme ve
Sınıflandırma
Kazanç/Kayıpları
Diğer
Kazanç/Kayıplar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar
Kar/Zararları
Net Dönem
Kar/Zararı
Ana Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan PaylarÖzkaynaklar
01.01.2015 (Dönem Başı) 27 18.467.325 - - - - - (30.840) - - - - 1.210.659 3.917.910 1.311.798 24.876.852 0 24.876.852
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - -
Hatalara İlişkin Düzeltmeler 27 - -
Transferler 27 72.340 1.239.458 (1.311.798) - -
Sermaye Arttırımı - -
Temettüler - -
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar - -
Pay Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış - -
Bağlı Ortaklık Taafiye Nedeniyle Çıkışlar - -
Diğer - -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (11.984) - - - - - - 1.002.650 990.666 - 990.666
- Net Dönem Kar Zararı 27 1.002.650 1.002.650 - 1.002.650
- Diğer Kapsamlı Gelir (11.984) (11.984) (11.984)
30.06.2015 (Dönem Sonu) 27 18.467.325 - - - - - (42.824) - - - - 1.282.999 5.157.368 1.002.650 25.867.518 0 25.867.518
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Önceki Dönem
NotlarÖdenmiş
Sermaye
Sermaye
Düzeltme
Farkları
Geri
Alınmış
Paylar
Karşılıklı
İştirak
Sermaye
Düzeltmesi
Pay İhraç
Primleri/İskontoları
Yeniden Değerleme
ve Ölçüm
Kazanç/Kayıpları
Emeklilik
Planlarında
Aktüeryal Kayıp /
Kazançlar Fonu
Yabancı Para
Çevrim
Farkları
Riskten Korunma
Kazanç/Kayıpları
Yeniden
Değerleme ve
Sınıflandırma
Kazanç/Kayıpları
Diğer
Kazanç/Kayıplar
Kardan
Ayrılan
Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar
Kar/Zararları
Net Dönem
Kar/Zararı
Ana Ortaklığa Ait
Özkaynaklar
Kontrol Gücü
Olmayan PaylarÖzkaynaklar
01.01.2014 (Dönem Başı) 27 18.467.325 - - - - - (16.970) - - - - 441.157 3.387.315 1.300.097 23.578.924 2.624.001 26.202.925
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - -
Hatalara İlişkin Düzeltmeler 27 - -
Transferler 27 57.002 1.243.095 (1.300.097) - -
Sermaye Arttırımı - -
Temettüler - -
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalışlar - -
Pay Bazlı İşlemer Nedeniyle Meydana Gelen Artış - -
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri ile Yapılan İşlemler - -
Diğer - -
Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - (8.846) - - - - - - 791.613 782.767 196.993 979.759
- Net Dönem Kar Zararı 27 791.613 791.613 196.993 988.605
- Diğer Kapsamlı Gelir (8.846) (8.846) (8.846)
30.06.2014 (Dönem Sonu) 27 18.467.325 - - - - - (25.816) - - - - 498.159 4.630.410 791.613 24.361.691 2.820.994 27.182.685
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar
5
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir.)
Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız
Denetimden Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
Notlar 01.01.2015 30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
A) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 1.266.046 748.265
Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Dönem Karı / (Zararı) - 393.985
Vergi Öncesi Kar/Zarar Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler
Gelir Tablosu Hesaplarında Muhasebeleştirilen Dönem Amortismanı Not:17,18,19 56.962 64.447
Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Not:24 6.764 67.267
Dava Karşılığındaki Değişim Not:22 - 33.631
Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim Not:10 6.632 (77)
Sabit Kıymet Satış Karı Not:17,18,19,32 (133.663)
Faiz Geliri Not 33 (621.438) (381.806)
Faiz Gideri Not 33 105 219
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 581.408 925.931
Ticari ve Diğer Alacaklardaki Değişim Not:10 (1.864.882) 2.980.391
Ticari ve Diğer Borçlardaki Değişim Not:10 2.224.273 (49.791)
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Değişim Not:15 (43.185) (165.175)
Diğer Dönen Varlıklardaki Değişim Not:26 19.842 (2.000)
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlardaki Değişim Not:20 3.152 (5.445)
İşletme Sermayesinde Diğer Değişim (6.711)
Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit 920.608 3.677.200
Vergi Ödemeleri/İadeleri Not:22 (250.678) (204.547)
Ödenen/Tahsil Edilen Faiz (Net) 639.241 381.587
Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Not:22 - (97.212)
İşletme Faaliyetlerinden elde edilen nakit 1.309.171 3.757.028
B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI
Mali Duran Varlık alımlarından Nakit Çıkışları -
Maddi ve Maddi Olmayan duran varlık alımlarından Nakit Çıkışları Not:18,19 (368.905) (20.972)
Finansal Yatırım Alım Satımlarından Elde Edilen Net Nakit Giriş Çıkışları Not:7 - 1.210.571
Maddi duran varlık çıkışlarından elde edilen nakit (+) Not:18,19 133.663 -
Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (235.242) 1.189.599
C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIŞLARI
Finansal Borçlardaki Değişim Not:8 300.000 -
Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit 300.000 -
Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki
Net Artış Azalış 1.373.929 4.946.627
D) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT
BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış 1.373.929 4.946.627
E) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not:6 13.332.745 10.577.235 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not:6 14.706.674 15.523.862
Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır.
6
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
7
1. Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu İnfo Yatırım A.Ş. (“Şirket”) 1990 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusunu; sermaye piyasasında
aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföylerin işletilmesi faaliyetleri
oluşturmaktadır.
Şirket, İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’na kayıtlı olup, Türkiye’de faaliyet göstermektedir. Şirket’in Ticari
Sicil Memurluğu’nda kayıtlı adresi, Büyükdere Cad. No:156 Levent, İstanbul’dur.
Şirket’in Esentepe Mah. Büyükdere Cad. Levent Loft Residence No:201 A Blok Kat: 3 Daire:60 Levent/
İstanbul adresinde SPK’nın 23.06.2015 tarih ve 32992422-25.04.03-E.6328 sayılı yazısı ile kurulan irtibat
bürosu bulunmaktadır.
Şirket’in sahip olduğu, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınmış ve aşağıda detaylı olarak açıklanan yetki
belgelerinin tamamı Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) III-37.1 sayılı “Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile
Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Tebliği” ve III-39.1 sayılı “Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet
Esasları Hakkında Tebliğ” uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenmesi kapsamında SPK’nun onayı ile iptal
edilmiştir. Söz konusu durum Şirket’in 12.01.2015 ve 13.01.2015 tarihli Özel Durum Açıklamalarında
duyurulmuştur.
SPK’nun 30.12.2014 tarih ve 36 sayılı toplantısında alınan karar ile Şirket’in yukarıda bahsi geçen tebliğler
uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenerek “Kısmı Yetkili Aracı Kurum” olarak 01.01.2015 tarihinden itibaren
yatırım hizmet ve faaliyetlerinde bulunulmasına izin verilmiştir. Yeni faaliyet izni, işlem aracılığı, bireysel
portföy yöneticiliği, yatırım danışmanlığı ve en iyi gayret aracılığı suretiyle halka aracılık faaliyetleri ile
sınırlı saklama hizmetinde bulunma faaliyetleri ile sınırlıdır.
- 25.12.2007 Tarih ve 367 Sayılı Alım-Satıma Aracılık Yetki Belgesi,
- 25.12.2007 Tarihli Sermaye Piyasası Araçlarının Kredili Alım, Açığa Satış ve Ödünç Alma ve
Verme İşlemleri Belgesi,
- 25.12.2007 Tarih ve ARK/TAASA-134 Sayılı Türev Araçlarının Alım Satımına Aracılık Yetki
Belgesi,
- 25.12.2007 Tarih ve ARK/HAA-289 Sayılı Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi,
- 25.12.2007 Tarih ve ARK/RP-264 Sayılı Repo-Ters Repo Yetki Belgesi,
- 25.12.2007 Tarih ve ARK/PY-254 Sayılı Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi,
- 25.12.2007 Tarih ve ARK/YD-229 Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi.
- 12.06.2014 Tarih ve ARK/KAS-İA-6 Kaldıraçlı Alım Satım İşlemlerine Yönelik İşlem Aracılığı
Yetki Belgesi.
Şirket’ in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014
Sermayedar
Pay Tutarı
(TL) Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
(TL) Pay Oranı (%)
Can Alp 12.302.666 66,62 11.961.666 64,77
Gülay Alp 92.337 0,50 92.337 0,50
Vahit Vardar 616 0,003 616 0,003
Diğer Halka Açık Kısım 6.071.707 32,88 6.412.706 34,72
Ödenmiş Sermaye 18.467.325 100,00 18.467.325 100,00
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
8
Şirket’in hisse senetleri 11 Ekim 2011 tarihinde halka arz edilmiştir. 30.06.2015 itibariyle Şirket’in
sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %70,21’ i Borsa İstanbul (“BİST”) İkinci Ulusal Pazarı’nda
işlem görmektedir.
Şirket, II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”nin uygulamasına yönelik olarak, söz konusu tebliğin
5’nci maddesi kapsamında SPK tarafından yapılan değerlendirmeye göre 2015 yılı için “3. Grup Şirketler”
arasında yer almaktadır.
Şirket’in önceki dönemde tasfiye olan Bağlı Ortaklığı Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.) (“Bağlı Ortaklık”) 09.07.2012
tarihinde İstanbul, Türkiye’de kurulmuştur.Şirket’in adresi Büyükdere Cad. No:156 Levent, İstanbul’dur.
Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre, 20.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı ile kurulmuş
olup, çıkarılmış sermayesi 5.000.000 TL, ana ortağı Info Yatırım A.Ş. ve Alp ailesidir (Not 27). Şirket
ortaklarından İnfo Yatırım A.Ş. lider sermayedardır.
Bağlı Ortaklık, kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu’nun
Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve
esas olarak Türkiye’de kurulmuş ve kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan
girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere kurulmuş anonim ortaklıktır.
Ancak, 11.04.2013 tarihinde Bağlı Ortaklık merkezinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısı ile,
1. Bağlı Ortaklık’ın "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" statüsünden çıkarılması,
2. Bağlı Ortaklık ünvanının "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı" ibaresini taşımayacak şekilde
değiştirilmesi,
3. Bağlı Ortaklık kayıtlı sermaye sisteminden çıkılması,
hususları görüşülmüş olup, ana sözleşme tadil edilerek Sermaye Piyasası Kurulu ile Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı’na başvuruda bulunulmasına ve alınan izni müteakip yeni ana sözleşmenin onaylanması için
Genel Kurula çağrıda bulunulmasına karar verilmiştir. Söz konusu durum 11.04.2013 tarihinde kamuya
duyurulmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarihli yazısı ile sözkonusu talep olumlu
karşılanmış olup, bu çerçevede;
Bağlı Ortaklık’ın esas sözleşmesinin şirketin unvanı ile amaç ve faaliyet konusuna ilişkin
hükümlerinin portföy işletmeciliği faaliyetini kapsamayacak şekilde değiştirilmesi,
Söz konusu esas sözleşme değişikliklerinin tecil edildiğini tevsik edici bilgi ve belgelerin SPK’ya
iletilmesi,
gerekliliği Bağlı Ortaklık’a bildirilmiştir.
Bağlı Ortaklık’ın 07.05.2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantı’sında;
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 22.04.2013 tarih, 11233903-330.99-404 sayılı izni ve Gümrük ve Ticaret
Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 25.04.2013 tarih ve 67300147/431.02-59530-519260-4659 sayılı
izni ile Şirket,
Esas Sözleşmesi’nin 1.,2.,3.,4.,5.,6.,7.,8.,9.,10.,11.,12.,13.maddelerinin tadili,
14.,15.,16.,17.,18.,19.,20.,21.,22.,23.,24.,25.,26.,27.,28.,29.,30.,31.,32.,33.,34.,35.,36.,37.maddelerin
in ve geçici 1.,2.,3.,4. maddelerinin iptali,
görüşülerek müzakere edilmiştir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
9
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 2013/03 sayılı haftalık bülteninde ilan edilmiş olan kararı ile Girişim
Sermayesi Yatırım Ortaklığı kuruluş veya dönüşümü için asgari ödenmiş sermaye tutarı 20.000.000 TL’ye
çıkarılmış ve bu asgari sermayenin 31.12.2013 tarihine kadar koyulması zorunluluğu getirilmiştir. Bağlı
Ortaklık’ın yapmış olduğu projeksiyonlarda 20.000.000 TL ödenmiş sermaye tutarının ortaklar tarafından
karşılanması ile ilgili tereddütler oluşmuştur. Bağlı Ortaklık’ın faaliyetine devam etmesinde fayda
görülmediğinden tasfiye haline girmesine oybirliği ile karar verilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve
Yusuf Ali Alan’ın tasfiyeye girinceye kadar yaptığı işlemlerden dolayı ibra edilmesi oy birliği kabul
edilmiştir.
Tasfiye işlemlerini yürütmek üzere Şirket Yönetim Kurulu Başkanı Vahit Vardar’ın Tasfiye Memuru olarak
atanmasına ve tasfiye ile ilgili olarak münferit imzası ile Şirket’i temsil ve ilzam etmesine oy birliği ile karar
verilmiştir.
İlgili tadil metni Sermaye Piyasası Kurulu ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel
Müdürlüğü’nün onayladığı şekliyle oy birliği ile kabul edilmiştir. Şirket’in yeni ünvanı Tasfiye Halinde
İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 07.05.2013 tarihinde yapılan
Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Tutanağı 14.05.2013 tarihinde T.C. İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca
tescil edilmiş olup, 17.05.2013 tarih, 8322 no.lu Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayınlanmıştır. Söz
konusu tasfiyeye ilişkin ilanlar 05.06.2013 tarihli 8335 no.lu, 12.06.2013 tarihli 8340 no.lu ve 19.06.2013
tarihli 8345 no.lu Türkiye Ticaret Sicil Gazeteleri’nde yayınlanmıştır.
14.07.2014 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Bağlı Ortaklık’ın tasfiyesi onaylanmış ve Bağlı
Ortaklık’ın sahip olduğu varlıkların mevcut ortaklar arasında ,sermaydeki payları aşağıdaki şekilde
paylaşımına karar verilmiştir;
Kıymet Cinsi Toplam Tutarı (TL)
Ortak
İnfo Yatırım Can Alp
Nakit 3.761.746 1.885.873 1.875.873
Çek 1.898.000 944.000 954.000
Toplam 5.659.746 2.829.873 2.829.873
Tasfiyenin tamamlanma tarihindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
17.07.2014 31.12.2013
Sermayedar Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%) Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%)
Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazlı) 250.000 5 250.000 5
Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazsız) 2.250.000 45 2.250.000 45
Can Alp 2.500.000 50 2.497.500 49,95
Yusuf Ali Alan - - 500 0,01
Cengiz Akdere - - 500 0,01
Mustafa Baş - - 500 0,01
Vahit Vardar - - 500 0,01
Gülcan Şeker - - - -
Kemal Kaplan - - 500 0,01
Ödenmiş Sermaye 5.000.000 100 5.000.000 100
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
10
Önceki dönem finansal tablolarında bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları ,
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar
veya zarar tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
Şirket’in 30.06.2015 tarihinde sona eren dönem içinde Şirket bünyesinde istihdam edilen ortalama personel
sayısı 71 kişidir (31.12.2014: 66) .
Finansal Tabloların Onaylanması
İlişik finansal tablolar, yayınlanmak üzere 7 Ağustos 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından
onaylanmıştır. Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre, Şirket finansal tabloları genel kurulda
onaylanmadıkça kesinleşmediğinden, şirket genel kurulu finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar
Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca
belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye
Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak
Şirket’in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya
İlişkin Esaslar Tebliği” 13.06.2013 tarihli ve 28676 sayılı resmi gazete yayımlanan II-14.1 sayılı “Sermaye
Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) ile yürürlülükten kaldırılmıştır.
Bu tebliğe istinaden, işletmeler Finansal Tabloların hazırlanmasında Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim
Standartları Kurulu (KGMDSK) tarafından yayımlanan TMS/TFRS’ leri esas alırlar. Finansal Raporlama
ilke, usul ve esaslarının, açık ve anlaşılabilir hale gelmesini veya uygulama birliğinin sağlanmasını teminen,
gerekli görülmesi halinde uygulamayı belirlemek üzere Sermaye Piyasası Kanunu’ nun 14. Maddesi
kapsamında Kurul’ca kararlar alınır. İşletmeler bu kararlara uymakla yükümlüdürler.
İlişikteki finansal tablolar SPK II-14.1 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup, finansal tablolar ve dipnotlar,
SPK tarafından 07.06.2013 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak
sunulmuştur.
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para
birimi ile sunulmuştur. Şirket’in mali durumu ve faaliyet sonuçları Şirket’in geçerli para birimi olan “TL”
cinsinden ifade edilmiştir.
SPK’nın ilgili tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 “Ara Dönem Finansal
Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu
çerçevede ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu tam set finansal
tablolarını KGK’ nun finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlamıştır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
11
2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe
Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak
üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren
Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre
finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.
2.03 Konsolidasyon Esasları
Bağlı Ortaklıklar, Ana Ortaklık’ın (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler ve/veya
kontrol ettiği diğer şirketler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den
fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla; veya (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine
sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili kontrolünü kullanmak suretiyle mali ve
işletme politikalarını Ana Ortaklık’ın menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip
olduğu şirketleri ifade eder.
Şirket’in Bağlı Ortaklığı olan ve 17.07.2014 tarihinde tasfiye edilerek konsolidasyon kapsamından çıkarılan
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.)’ ye ait bilançolar ve gelir tabloları, tasfiye tarihine kadar tam konsolidasyon yöntemi
kullanılarak konsolide edilmiş olup, Ana Ortaklık’ın sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaktan
mahsup edilmektedir. Ana Ortaklık ile Bağlı Ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon
kapsamında karşılıklı olarak elimine edilmektedir.
Şirket’in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının detayları aşağıda verilmektedir.
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Eski ünvanı: İnfo Girişim Sermayesi Yatırım
Ortaklığı A.Ş.)’ nin yönetimdeki kontrol gücü İnfo Yatırım A.Ş.’ ye aittir.
Tam Konsolidasyon Yöntemi:
- Şirket’in ve bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama
işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı olarak
elimine edilmiştir.
- Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı
ortaklıkların ödenmiş sermayesi yer almamaktadır.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu
kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide
bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra “Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla
gösterilmiştir.
- Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar
ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden
gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden
konsolide bilançoda yer almıştır.
- Şirket’ in ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde
konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış
tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların
stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda
stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
12
maliyetinden düşürülmüştür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri
nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon
yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra
“Kontrol Gücü Olmayan Paylar” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
- Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer şirket içi şirketlerinin uyguladığı
muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır.
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak,
tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya
çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir
döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin
yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının
belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe
tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin
tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Gerektiği durumlarda cari dönem finansal tablolarındaki
sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem finansal tablolarına da uygulanır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki
dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle finansal durum
tablosunu, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak 2015 – 30 Haziran
2015 hesap dönemine ait kar veya zarar tablolarını, diğer kapsamlı gelir tablolarını, nakit akış ve
özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak 2014 – 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait kar veya zarar
tabloları, diğer kapsamlı gelir tabloları, nakit akış ve özkaynaklar değişim tabloları ile karşılıklı olarak
düzenlemiştir.
Şirket’in 01.01.2014 – 30.06.2014 önceki dönemine ait nakit akış tablosu, söz konusu tablodaki dönem başı
ve dönem sonu nakit ve nakit benzerleri toplamı, nakit ve nakit benzerleri arasında yer alan müşterilere ait
varlıklar düşülerek gösterilmiş ve fark tutarı 3.103.706 TL Ticari ve Diğer Borçlardaki Değişimler
içerisinde yeniden sınıflandırılarak gösterilmiştir. Önceki dönem finansal tablolarında yapılan ve yukarıda
belirtilen sınıflamaların cari dönem finansal sonuçlarına herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
13
2.05 Netleştirme / Mahsup
Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında
birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi
halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler
Şirket’in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin
finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe
politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri
etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak
da uygulanır.
Dönem içinde başka muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamış olup, uygulanan
muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır.
2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklik; bir varlık veya yabancı kaynağın defter
değerinin veya bunların cari durumunun saptanmasından ve gelecekte beklenen fayda ve yükümlülüklerinin
değerlendirilmesinden kaynaklanan, dönemsel kullanım tutarının değişimi nedeni ile yapılması gereken
düzeltmeleri içerir. Yine TMS/TFRS kapsamında muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yeni bir bilgiden
veya gelişmeden kaynaklanır, dolayısıyla, hataların düzeltilmesi anlamına gelmez.
TMS/TFRS kapsamında hatalar, finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması
sırasında ortaya çıkar. Eğer finansal tablolar, önemli bir hata veya işletmenin finansal durumunu, finansal
performansını veya nakit akışlarını yanlış göstermeye yönelik önemsiz de olsa kasıtlı yapılmış ön bir hatayı
içeriyorsa, muhasebe standartlarına uygun değildir. TMS/TFRS kapsamında cari dönemde yapılan hatalar
finansal tablolar onaylanmadan önce saptanırsa cari dönemde düzeltilmelidir. Ancak bazı durumlarda
hatalar, sonraki dönemlerde fark edilebilir ve bu durumda TMS/TFRS kapsamında geçmişe yönelik hatalar
karşılaştırmalı bilgilerde izleyen dönemlere ilişkin finansal tablolarda düzeltilir.
Şirket’in ilişikte sunulan finansal tablolarında muhasebe tahminlerinde bir değişiklik ve/veya düzeltme
gerektiren hata bulunmamaktadır.
2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında
işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
2.08.01 Hasılat
Gelir ve Giderlerin Muhasebeleştirilmesi
Şirket, sermaye piyasasında aracılık hizmetleri ve sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri işleterek
gelir yaratmaktadır.
Şirket, portföyündeki finansal varlıkların satış gelirlerini, satış anında tahsil edilebilir hale geldiğinde;
temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirlerin vadesinde tahsil edilebilir hale geldiğinde gelir kaydetmekte ve
raporlamaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
14
Hizmet Gelirleri
Hizmet sunum sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına göre
muhasebeleştirilir. Bu kapsamda hizmet sözleşmenin ya da hizmetin tamamlanmasını müteakip ücret ve
komisyonlar, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları
tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem
maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını izleyen
dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıkların alım-satımında elde edilen ve
gerçeğe uygun değerinde meydana gelen gerçekleşmemiş değer artış azalışları sonucu ortaya çıkan kar veya
zarar gelir tablosunda “Finansal Gelirler / (Giderler)” kalemine dahil edilmektedir.
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar ticari işlem tarihli muhasebeleştirme
modeline göre kayda alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
Ters repo alacakları
Geri satmak kaydıyla alınan finansal varlıklar (“ters repo”), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın etkin
faiz yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle
kaydedilmektedir.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, sabit
getirili menkul kıymetlerden alınan kupon faizlerini, Borsa Para Piyasası ile ters repo işlemlerinden
kaynaklanan faizleri ve vadeli işlem teminatlarının nemalarını içermektedir.
Aracılık faaliyeti kapsamında müşterilerden alınan faiz gelirleri “Satış Gelirleri” içinde (Not 28), banka
mevduatlarından elde edilen faiz gelirleri ise “Finansal Gelirler”de (Not 32) raporlanır.
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman
kayda alınır.
2.08.02 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Şirket’in, Yönetim tarafından performanslarını değerlendirme ve kaynak dağılımına karar vermek için
kullandığı bilgileri içeren tek faaliyet bölümü bulunmaktadır.
Bu kapsamda Şirket’in ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece sermaye ve para piyasalarında faaliyet
gösterdiği için, finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması bu operasyonları gerçekleştiren şirketlerin
yapılanmasına göre aracı kurum altında raporlanmıştır. Coğrafi bölümler bazındaki bilgiler, Şirket’in
faaliyetlerinin, finansal tablolar genelinde ve parasal önemlilik kavramında, Türkiye dışındaki coğrafi
bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı finansal tablolarda yer
verilmemiştir (Not 5).
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
15
2.08.03 Nakit ve Nakit Benzerleri
TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit
yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir
nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan
varlıkları ifade etmektedir.
Bilanço tarihinden itibaren on iki aydan daha uzun bir süre içinde bir borcun ödenmesi için kullanılmak
üzere veya başka bir nedenle sınıflandırılmış nakit ve benzerleri var ise, duran varlıklarda yer alır (Not 6).
2.08.04 Finansal Yatırımlar
TMS/TFRS kapsamında finansal varlıklar, Şirket’in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması
durumunda Şirket’in bilançosunda ve aktif tarafta yer alır.
Sınıflandırma
Yatırım amacıyla tutulan ve TMS 32 ve TMS 39’da tanımlanan finansal varlıklardan, nakit ve nakit
benzerleri, alacaklar ile özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak ve iş ortaklıkları
dışındakileri kapsar. Bu finansal varlıklar Şirket’in kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme amacı
dışında, atıl fonlarını değerlendirme, doğrudan faiz, temettü geliri, alım satım karı vs. elde etme veya bir
zarardan korunma amacıyla elinde bulundurduğu finansal varlıklardır. Bu finansal varlıklardan, vadesine 1
yıldan kısa bir süre kalanlarla, 1 yıl içinde elden çıkarılması öngörülenler “kısa vadeli finansal yatırımlar”
da; vadesine 1 yıldan uzun bir süre kalanlarla, 1 yıldan uzun bir süre elde tutulması düşünülenler ise “uzun
vadeli finansal yatırımlar” da raporlanmıştır. Bu kapsamda, vadesine 1 yıldan uzun bir süre kalmış olmakla
birlikte, 1 yıl içinde elden çıkarılması düşünülen finansal varlıklar kısa vadeli olarak sınıflandırılmışlardır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, (alım-satım amaçlı finansal
varlıklar ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak kayda alınan finansal
varlıklar) kısa vadeli olarak kar amacıyla elde tutulan finansal varlıkları içermektedir. Korunma amaçlı
olarak sınıflanamayacak türev araçları, alım-satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde sınıflanır.
Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, vadesine kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti
dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya
belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan finansal araçları kapsamaktadır.
Kredi ve alacaklar, türev araçlar haricinde aktif bir piyasada işlem görmeyen sabit veya belirlenebilir
ödemeleri olan finansal varlıkları ifade eder. Kredi ve alacaklar işletmenin satma amaçlı elde tuttuğu,
satılmaya hazır finansal varlık olarak belirlediği, ilk yatırım anında kredi riski haricindeki nedenlerle geri
kazanılabilir tutarın yatırım tutarından önemli ölçüde düşük olduğu finansal varlıkları kapsamaz.
Satılmaya hazır finansal varlıklar, krediler ve alacaklar, vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ve alım-
satım amaçlı finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır.
İlk kayda alma ve sonraki ölçümler
Finansal varlıklar, ilk kayda alma sırasında gerçeğe uygun değeri ile kayda alınır. Ancak gerçeğe uygun
değer farkı kar veya zarara yansıtılmayan finansal varlıkların ilk kayda alma sırasında, sözkonusu finansal
varlığın edinimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri gerçeğe uygun değere eklenir. Finansal
varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerle değerlenmektedir. Alım satım
amaçlı finansal varlıklarda ve satılmaya hazır finansal varlıklardan gerçeğe uygun değeri ile
değerlenenlerde, gerçeğe uygun değer, 30.06.2015 tarihi itibariyle İMKB’de bekleyen güncel emirler
arasındaki en iyi alış takas fiyatını, bunların bulunmaması durumunda ise gerçekleşen son işlem takas
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
16
fiyatını ifade etmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası
olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir.
Şirket’in alım – satım amaçlı finansal araçları işlem tarihi esasına göre kayda alınmakta ve kayıtlardan
çıkarılmaktadır. Bu tarihten itibaren bu alım-satım amaçlı finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki
değişimler gelir tablosunda raporlanırlar.
Etkin Faiz Yöntemi
Finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması
durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal
varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal
varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanmaktadır.
2.08.05 Ticari Alacaklar ve Borçlar
Bu grupta raporlanan alacaklar Şirket’in esas faaliyetler çerçevesinde müşterilere verilen sermaye piyasası
aracılık hizmetleri sonucu oluşan ticari alacakları ve kredi alacakları ile borçlarını ifade etmektedir.
Şirket’in ticari alacakları, kredi alacakları ve diğer alacakları, ilk kayıt tarihinde gerçeğe uygun değerleri ile
kayda alınmaktadır. Kayda alma tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, etkin faiz yöntemi kullanılarak
iç verim değeri üzerinden gösterilmişlerdir (Not 10).
Verilen ve alınan depozito ve teminatlar bu kalem altında değil, diğer alacaklarda ve borçlarda
raporlanmaktadır. Bu alacak ve borçların, ilişkili taraflardan olan kısmı, ilişkili taraf işlemleri dipnotunda
açıklanmaktadır (Not 37).
Şirket’in ticari alacakları, şüpheli ticari alacak karşılığı düşüldükten sonra indirgenmiş net değerlerini ifade
etmektedir. Vadesi gelmiş alacakların tahsil edilemeyeceğine dair somut bir gösterge olması durumunda
şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Tahsili tamamen mümkün olmayan alacaklar ise tespit edildikleri
durumlarda tamamen kayıtlardan silinirler. Ticari borçlar bilançoda gerçeğe uygun değerlerini yansıtan
indirgenmiş maliyet değerleri ile raporlanır (Not 10).
2.08.06 Diğer Alacak ve Borçlar
Ticari alacak ve borç sınıfına girmeyen diğer alacak ve borçlar bu kalemlerde gösterilir. Örneğin, verilen
depozito ve teminatlar, ilişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar, vergi dairelerinden alacaklar, diğer
çeşitli alacaklar, şüpheli diğer alacaklar, vb. Burada tanımlanan herhangi bir borç sınıfına girmeyen diğer
borçlar bu kalemde gösterilir. Örneğin; tedarikçi veya müşteri sıfatı taşımayan ilişkili taraflara borçlar,
alınan depozito ve teminatlar, kamu otoritelerine borçlar, diğer çeşitli borçlar (Not 11).
2.08.07 Finansal Borçlar
Banka kredileri gibi borçlanma niteliğine sahip finansal yükümlülükler ile grup aracılığıyla müşterilere
bankalardan kullandırılan krediler bu kalemde raporlanmaktadır. Finansal borçlar başlangıçta işlem
maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilir. Daha sonra, etkin faiz yöntemiyle
hesaplanan itfa edilmiş maliyetler ile ölçülür (Not 8).
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
17
2.08.08 Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer Dönen/Duran Varlıklar
Bilançoda yer alan diğer varlık sınıflarına girmeyen, gelir tahakkukları, iş avansları, personel avansları,
devreden KDV, diğer KDV, indirilen KDV, sayım tesellüm noksanları, diğer çeşitli dönen/duran varlıklar
gibi hesaplar Diğer Dönen/Duran Varlıklar kaleminde raporlanır (Not 26).
Diğer Kısa/Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer gider tahakkukları, tecil-terkin edilen KDV, sayım tesellüm fazlaları, diğer çeşitli borç ve
yükümlülükler gibi kalemler burada raporlanır (Not 26).
2.08.09 Maddi Duran Varlıklar
Şirket’in, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek
(gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde
tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet
değerleriyle ifade edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler,
maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran
varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider
olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi varlığa gelecekteki kullanımında
ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar hariç, amortismana tabi varlıklar, Şirket Yönetimi tarafından belirlenen
faydalı ömürleri temel alınarak hesaplanan oranlarla doğrusal amortisman yöntemine göre amortismana tabi
tutulmaktadır.
Amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
Amortisman Oranı (%) Süre (Yıl)
Tesis, Makine ve Cihazlar 33,33%, 25%, 20%, 10% 3 – 4 – 5 - 10
Taşıtlar 20% 5
Demirbaşlar 7% - 10% - 20% 5 – 10 - 15
Özel Maliyetler 20% 5
Diğer Maddi Varlıklar 10% 10
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve
amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına
bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır (Not 18).
2.08.10 Maddi Olmayan Duran Varlıklar ve Şerefiye
Şirket’in maddi olmayan duran varlıkları, satın alma maliyeti değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları
ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilmektedir. Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar,
özellikle yazılımlar, 3-5 yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa
edilir (Not 19). Maddi olmayan duran varlıklara ait itfa payı giderleri gelir tablosunda genel yönetim
giderleri içinde gösterilir (Not 29-30).
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
18
Amortisman Oranı (%) Süre (Yıl)
Haklar 33,33%, 25%, 20%, 7% 3 – 4 – 5 - 15
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma
tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti
ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul
değeri arasındaki fark şerefiye olarak finansal tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde satın
alınan işletmenin/şirketin finansal tablolarında yer almayan varlıklar (taşınabilir finansal zararlar gibi),
maddi olmayan varlıklar (marka değeri gibi) ve/veya şarta bağlı yükümlülükler makul değerleri ile finansal
tablolara yansıtılır. Satın alınan şirketin finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık
olarak değerlendirilmez (Not 19).
2.08.11 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Şirket, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup
olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir.
Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya
satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir
tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir
varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit
akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer
düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi
durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar
belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının
iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının
finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan
sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
2.08.12 İşletme Birleşmeleri
İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin, raporlama yapan tek bir işletme şeklinde
gösterilmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri söz konusu olduğunda satın alma
muhasebesi uygulanır.
2.08.13 Borçlanma Maliyetleri ve Alınan Krediler
Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler
içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. Krediler, alındıkları
tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki gerçeğe uygun değerleriyle
kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden
belirtilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark,
gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan
finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna kaydedilir (Not 8).
2.08.14 Kiralama İşlemleri
Finansal Kiralama: Finansal Kiralama işlemi bulunmamaktadır.
Operasyonel Kiralama (Kiracı olarak şirket): Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu
kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama
ödemeleri, kiralama süresi boyunca gider olarak kayıtlara alınmaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
19
Şirket idari merkez olarak kullandığı binayı Can Danışmanlık Gayrimenkul İnşaat Turizm Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş.’den kiralamaktadır. 30.06.2015 dönemine ilişkin yıllık işyeri kira gideri 360.245 TL’dir. (30.06.2014: 316.061 TL.)
2.08.15 Hisse Başına Kazanç
Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden hisse başına kazanç/zarar
miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı
ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır (Not 36).
2.08.16 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar
Raporlama tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı
tarih arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp
yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
- Bilanço sonrası düzeltme gerektiren olaylar; bilanço tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin
kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar,
- İlgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme
gerektirmeyen olaylar)
Şirket’in ilişikteki finansal tablolarında, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda
alınmıştır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir (Not 40).
2.08.17 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Koşullu Yükümlülükler
Karşılıklar
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün
yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirket’ten çıkmalarının muhtemel olması ve
yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık
ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak
harcamanın Şirket Yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin
önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Koşullu Yükümlülükler
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak
kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip
gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak
değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü, yükümlülüğün yerine getirilmesi
için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı
yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden
çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında
göstermektedir.
Koşullu Varlıklar
Şirket’in geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan
bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu
varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise
koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
20
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü
taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin
olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve
raporlanmaktadır (Not 22).
2.08.18 İlişkili Taraflar
Şirket’in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı
doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları
kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket’in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan
şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak
tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
- Şirket’i kontrol etmesi, Grup tarafından kontrol edilmesi ya da
- Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı
ortaklıklar dahil olmak üzere);
- Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak
kontrole sahip olması;
ii) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
iii) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
iv) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
v) Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
vi) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v)
maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına
sahip olduğu bir işletme olması; veya
vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma
sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin
bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir (Not 37).
2.08.19 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönemin kar ve zararı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari yıl vergisi ve ertelenen vergiyi
içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço
tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir (Not 35).
Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen
değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço
yöntemine göre vergi etkilerinin bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak
hesaplanmasıyla belirlenmektedir (Not 35).
Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, sözkonusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde
ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara
yansıtılmaktadırlar.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
21
Ertelenen vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı
gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı
faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen
vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden
mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenen vergi
varlıkları ve yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir (Not 35).
2.08.20 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Kıdem Tazminatları
Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya
işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Standardı (“TMS 19”) uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilmektedir
(Not:22-24).
2.08.21 Nakit Akımının Raporlanması
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen
şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım
tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in faaliyetlerinden
kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım
faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını
gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu
kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli
nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları
içermektedir.
2.09 Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını
etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle
gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar
tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler
yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço
tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak
yapılan varsayımlar aşağıdadır:
a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve
çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)
b) Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde
amortismana tabi tutulmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi,
tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir
değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not: 2.08.09 – 2.08.10)
c) Şirket ertelenmiş vergi hesabını, TMS ve TFRS’ ye uygun olarak yapmış ve finansal tablolara
yansıtmıştır. (Not :35)
d) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket Yönetimi’nin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik
koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına
inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
22
değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden
finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da
dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not 10’ da sunulmuştur.
2.10 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan
muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar
ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve
yorumların Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir:
TMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) Değişiklik, katkı tutarı
hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine
yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini
açıklamaktadır. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi
TFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” (Değişiklik) : Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup
sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Seğişiklik geriye
dönük olarak uygulanacaktır. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” (Değişiklik): Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak
sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki
dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişikliğin
Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” (Değişiklik): Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı
olarak
birleştirilmesine ve toplulaştırılmasına ve Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatına
ilişkin
hükümler içermektedir. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar”
(Değişiklik) : Yeniden değerlemenin ne şekilde yapılabileceği açıklığa kavuşturulmuştur.
Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
TMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” (Değişiklik): Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti
veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa
kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.
Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi
TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” (Değişiklik): Sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların
da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal
tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişikliğin
Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi olmamıştır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
23
TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri”: TFRS 13’deki portföy
istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer
sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir
etkisi olmamıştır.
TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” (Değişiklik): Gayrimenkulün yatırım amaçlı
gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında TFRS 3 ve TMS
40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde
herhangibir etkisi olmamıştır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz
yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar ve değişiklikler
aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra
finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TFRS 9 Finansal Araçlar (Sınıflandırma ve Açıklama)
1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak üzere yürürlüğü ertelenmiştir. Yapılan değişiklik esas olarak
finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak
ölçülen finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir. Finansal tablolar üzerindeki muhtemel
etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklik)
Faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili
rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir etkisi
olmayacaktır.
TMS 16 ve TMS 38 Kabul Edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa
Kavuşturulması (Değişiklik)
Değişiklikler, maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını
yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması
kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan
yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Değişikliğin Finansal tablolar üzerinde herhangibir
etkisi olmayacaktır.
Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi
TFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (Değişiklik)
Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa
sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde
tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin
verilmektedir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
24
TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (Değişiklik)
Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo
açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin
verilmektedir.
TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” (Değişiklik)
Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir. 1
Ocak 2016 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin
verilmektedir.
TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik)
Yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun
taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir. 1 Ocak 2016 ve sonrasında
başlayan hesap dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir.
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları
TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama
Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye
dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de
sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe
standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının
da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat Kamu
Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayınlanmamış yeni
ve
düzeltilmiş standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:
UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” : UMSK Mayıs 2014’te UFRS
15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki
yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır.
Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin
olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık
çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017
ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulama söz konusu
olacaktır.
UFRS 9 “Finansal Araçlar” (Nihai Standart): Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin,
sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. UFRS 9; itfa edilmiş
eğer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak
araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi
Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa
edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, UMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi
ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. 1
Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
25
3. İşletme Birleşmeleri
Bulunmamaktadır.
4. Diğer İşletmelerdeki Paylar
Bulunmamaktadır.
5. Bölümlere Göre Raporlama
Bulunmamaktadır.
6. Nakit ve Nakit Benzerleri
Şirket’in nakit ve nakit benzerleri dönem sonları itibariyle aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014
Kasa 4.999 15.163
Bankalar 14.856.508 15.498.751
- Şirkete ait vadesiz mevduat 241.665 454.762
- Müşterilere ait vadesiz mevduat 1.040.884 857.122
- Şirkete ait vadeli mevduat 5.062.469 5.061.093
- Müşterilere ait vadeli mevduat 8.509.990 9.124.274
- Bloke Mevduat 1.500 1.500
Borsa Para Piyasasından Alacaklar 9.420.000 7.842.094
- Şirkete ait vadeli mevduat (günlük) 9.420.000 7.842.094
-Müşterilere ait vadeli mevduat (günlük) - -
Ters Repo Alacakları - -
Toplam 24.281.507 23.356.008
Nakit ve Nakit Benzerlerine ait Faiz Reeskontu (23.959) (41.867)
Müşterilere Ait Varlıklar (9.550.874) (9.981.396)
Nakit Akış Tablosunda Yer Alan Nakit ve Nakit Ben.Toplamı 14.706.674 13.332.745
Bankalar:
Döviz Cinsi
Etkin
Faiz Oranı (%) 30.06.2015
Etkin
Faiz Oranı (%) 31.12.2014
TL %8,50-%11,65 5.062.469 %8,50-%10,30 5.061.093
Toplam Vadeli Mevduat 5.062.469 5.061.093
30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının ortalama vadesi 0-3 aydır.(31.12.2014: 0-3 ay)
30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in 1.500 TL bloke mevduatı bulunmaktadır. (31.12.2014: 1.500 TL)
Borsa Para Piyasasından Alacaklar:
9550874
Döviz Cinsi
Etkin
Faiz Oranı (%) 30.06.2015
Etkin
Faiz Oranı (%) 31.12.2014
TL %12,35 9.420.000 %9,52 7.842.094
Toplam Vadeli Mevduat 9.200.000 7.842.094
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
26
Şirket’in 30.06.2015 tarihi itibariyle müşterilere ait varlıklarının 388 TL’si ilişkili taraflara ait varlıklardan
oluşmaktadır. (31.12.2014: 1.628 TL)
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı
olarak açıklanmıştır.
7. Finansal Yatırımlar 30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in Kısa Vadeli Finansal Yatırımları bulunmamaktadır.
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar
Maliyet Değeri İle Değerlenen Finansal Varlıklar 30.06.2015 31.12.2014
Takasbank A.Ş. 1.029 1.029
Borsa İstanbul A.Ş.(*) 159.711 159.711
Toplam 160.740 160.740
30.06.2015 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun
Teşkilatlanmış Piyasada İşlem Görmeyen
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Oran Maliyet Kayıtlı Değer Değer
Takasbank A.Ş. 0,00001% 1.029 1.029 1.029
Borsa İstanbul A.Ş. (*) 0,03774% 159.711 159.711 159.711
Toplam 160.740 160.740 160.740
31.12.2014 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
Gerçeğe Uygun
Teşkilatlanmış Piyasada İşlem Görmeyen
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Oran Maliyet Kayıtlı Değer Değer
Takasbank A.Ş. 0,00001% 1.029 1.029 1.029
Borsa İstanbul A.Ş. (*) 0,03774% 159.711 159.711 159.711
Toplam 160.740 160.740 160.740
(*) Borsa İstanbul A.Ş.'nin BİAŞ-16-GDD-129-929 Sayı, Pay Devri konulu yazısına göre;
"6362 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 138. maddesinin 6. fıkrasının a bendinde yer alan "Esas
sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nın
mevcut üyelerine, binde üçü İstanbul Altın Borsası'nın mevcut üyelerine eşit ve bedelsiz olarak; yüzde birine
tekabül eden kısmı ise Türkiye Sermaye Piyasaları Birliği'ne bedelsiz olarak devredilir." hükmü
çerçevesinde, Borsamız Yönetim Kurulu'nun 04.07.2013 tarihli ve 2013/17 sayılı toplantısında, Borsa
İstanbul A.Ş. (C) Grubu ortaklık paylarından 15.971.094 adet payın kurumunuza bedelsiz olarak
devredilmesine karar verilmiştir."
denilmektedir. Buna istinaden 16.12.2013 tarihinde söz konusu 0,03774% oranındaki 159.711 TL
tutarındaki BİAŞ hissesi Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar olarak kayıtlara alınmış ve bu işlemden gelir
tutarı olan 159.711 TL 2013 Kar veya Zarar Tablosu’nda, Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler olarak
sınıflandırılmıştır.
TSPAKB'nin 700 No.lu Genel Mektubu'na göre de söz konusu iştirak tutarı, kurum kazancına dahil edilerek
kurumlar vergisine tabi tutulmuştur.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
27
Finansal Varlıklar’ın Vadesi:
Grup’un finansal varlıklarının tamamı vadesiz finansal varlıklardan (Hisse senetleri) oluşmaktadır.
Finansal Varlıklar’ın Gerçeğe Uygun Değeri:
TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Standartına göre; gerçeğe uygun değer ölçümlerinde ve ilgili
açıklamalarda tutarlılığı ve karşılaştırılabilirliği arttırmak amacıyla, gerçeğe uygun değeri ölçmek üzere
kullanılan değerleme yöntemlerine ilişkin girdileri üç seviyede sınıflandıran bir gerçeğe uygun değer
hiyerarşisi oluşturulmuştur. Seviye 1 girdileri, işletmenin ölçüm tarihinde erişebileceği, özdeş varlıkların
veya borçların aktif piyasalardaki kotasyon fiyatları olup Şirket’in bu seviyede değerlendirilecek finansal
varlığı bulunmamaktadır. Seviye 2 girdileri, varlığa veya borca ilişkin doğrudan veya dolaylı şekilde
gözlemlenebilir olan seviye 1 içerisindeki kotasyon fiyatları dışındaki girdiler olup Şirket’in bu seviyede
değerlendirilecek finansal varlığı bulunmamaktadır. Seviye 3 girdileri, varlığa veya borca ilişkin
gözlemlenebilir olmayan girdiler olup, Şirket’in sahip olduğu Takasbank A.Ş. ve Borsa İstanbul A.Ş.
hisseleri finansal tablolarda maliyet bedelleri ile yer almaktadır.
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle finansal yatırımların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı
olarak açıklanmıştır.
8. Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar ve Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli
Kısımları
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Faiz Oranı (%) 30.06.2015 Faiz Oranı (%) 31.12.2014
Krediler 12,00 300.000 - -
Toplam 300.000 -
30.06.2015 tarihi itibariyle Grup’un Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır. (31.12.2014:Bulunmamaktadır.)
Finansal borçların tamamı TL cinsinden olup vadeleri 0 – 3 aydır.
9. Diğer Finansal Yükümlülükler
Bulunmamaktadır.
10. Ticari Alacak ve Borçlar
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014
Ticari Alacaklar 15.396.343 13.975.928
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - -
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 15.396.343 13.975.928
Müşterilerden Alacaklar - 21.290
Ödünç Alınan Menkul Kıymetler İçin Verilen Teminatlar 1.668.778 2.003.625
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Takas Merk. Müşteri 3.001.937 241.085
Kredili Müşterilerden Alacaklar 10.107.236 11.097.093
Vob Sözleşmeleri Takas Merk. Portföy - -
Vob Sözleşmeleri Takas Merk. Müşteri 618.392 612.835
Şüpheli Alacaklar 7.272 640
Şüpheli Alacak Karşılığı (-) (7.272) (640)
Diğer Alacaklar - -
Toplam 15.396.343 13.975.928
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
28
30.06.2015 itibariyle müşterilere kullandırılan krediler için uygulanan ortalama faiz oranı % 21,38’dır.
(31.12.2014: %21,78)
Şüpheli alacak karşılığının dönem içi hareketleri şöyledir:
30.06.2015 30.06.2014
Dönem Başı 640 570
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık (Bkz.Not:31) 7.272 647
Konusu Kalmayan Karşılık (Bkz.Not:31) (640) (570)
Dönem Sonu 7.272 647
Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014 Nominal Gerçeğe Uygun Değer Nominal Gerçeğe Uygun Değer
35.112.107 42.177.105 23.059.096 36.144.156
30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır. (31.12.2014:
Bulunmamaktadır.)
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle ticari alacakların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak
açıklanmıştır.
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2015 31.12.2014
Satıcılar 79.662 116.807
Müşterilere Borçlar 8.717.706 9.311.486
Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Takas Merkezi (Müşteri) 3.001.937 241.085
Ödünç Verilen Menkul Kıymetler İçin Alınan Teminatlar 1.668.778 2.003.625
VOB Sözleşmelerinden Borçlar 498.520 612.835
Toplam 13.966.603 12.285.838
30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.
(31.12.2014:Bulunmamaktadır.)
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle ticari borçların likidite riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak
açıklanmıştır.
11. Diğer Alacak ve Borçlar
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014
Diğer Çeşitli Alacaklar 491.419 53.625
-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Not 37) 3.416 53.625
-Büyüme Amaçlı B Tipi Değişken Fon 3.416 3.625 -B Tipi Likit Fonlar - -
-İnfonet Tasfiye'den Gelen Çek ve Senetler - 50.000
-İlişkili Taraf Harici Diğer Alacaklar 488.003 -
Toplam 491.419 53.625
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014
Verilen Depozito ve Teminatlar 395.399 395.358
Toplam 395.399 395.358
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
29
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle diğer alacakların kredi riski analizi Dipnot 38’de detaylı
olarak açıklanmıştır.
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014
Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 79.085 69.453
Diğer Çeşitli Borçlar 814.080 710.726
Toplam 893.165 780.179
30.06.2015 tarihi itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Diğer Borçları bulunmamaktadır.
(31.12.2014:Bulunmamaktadır.)
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle diğer borçların likidite riski analizi Dipnot 38’de detaylı olarak
açıklanmıştır.
12. Türev Araçlar
Bulunmamaktadır.
13. Stoklar
Bulunmamaktadır.
14. Canlı Varlıklar
Bulunmamaktadır.
15. Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler
Kısa Vadeli
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirket’in Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda
açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2015 31.12.2014
Gelecek Aylara Ait Giderler 60.564 19.044
Toplam 60.564 19.044
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirket’in Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda
açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2015 31.12.2014
Gelecek Yıllara Ait Giderler 3.922 2.257
Toplam 3.922 2.257
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirket’in Kısa ve Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirleri
bulunmamaktadır.
16. Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Bulunmamaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
30
17. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Bulunmamaktadır.
18. Maddi Duran Varlıklar
01.01.2015
30.06.2015
Maliyet Bedeli
Açılış
Bakiyesi İlaveler Çıkış
Kapanış
Bakiyesi
Tesis, Makine ve Cihazlar 367.381 52.148 0 419.529
Taşıtlar 200.461 252.621 (180.230) 272.852
Demirbaşlar 215.945 14.436 0 230.381
Diğer Maddi Duran Varlıklar 136.596 0 0 136.596
Özel Maliyetler 106.477 0 0 106.477
Toplam 1.026.860 319.205 (180.230) 1.165.835
Birikmiş Amortismanlar (-)
Tesis, Makine ve Cihazlar (286.133) (19.599) 0 (305.732)
Taşıtlar (200.461) (17.303) 180.230 (37.534)
Demirbaşlar (172.004) (5.096) 0 (177.100)
Diğer Maddi Duran Varlıklar (125.881) (1.222) 0 (127.103)
Özel Maliyetler (55.802) (10.064) 0 (65.866)
Toplam (840.281) (53.284) 180.230 (713.335)
Maddi Duran Varlıklar, net 186.579 452.500
01.01.2014
30.06.2014
Maliyet Bedeli
Açılış
Bakiyesi İlaveler Transfer(*) Çıkış
Kapanış
Bakiyesi
Tesis, Makine ve Cihazlar 320.045 19.891 - - 339.936
Taşıtlar 200.461 - - - 200.461
Demirbaşlar 214.868 1.080 - - 215.948
Diğer Maddi Duran Varlıklar 136.596 - - - 136.596
Özel Maliyetler 106.477 - - - 106.477
Toplam 978.446 20.972 - - 999.418
Birikmiş Amortismanlar (-)
Tesis, Makine ve Cihazlar (246.601) (19.275) - - (265.876)
Taşıtlar (164.787) (19.881) - - (184.668)
Demirbaşlar (160.037) (6.012) - - (166.049)
Diğer Maddi Duran Varlıklar (113.653) (6.774) - - (120.427)
Özel Maliyetler (35.506) (10.064) - - (45.570)
Toplam (720.854) (62.006) - - (782.590)
Maddi Duran Varlıklar, net 257.862
216.827
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
31
30.06.2015 tarihi itibariyle, Maddi Duran Varlıklar üzerinde 1.329.453 TL (30.06.2014: 995.930 TL)
sigorta teminatı mevcuttur.
Cari yıl amortisman giderleri 53.284 TL (30.06.2014: 62.006 TL) olup, bu tutarın tamamı genel yönetim
giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir.
Şirket’in maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır.
19. Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Şerefiye
Şirket’in Şerefiyesi bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
01.01.2015
30.06.2015
Maliyet Bedeli
Açılış
Bakiyesi İlaveler Çıkış
Kapanış
Bakiyesi
Haklar 100.770 49.700 - 150.470
Toplam 100.770 49.700 - 150.470
Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları (-)
Haklar (54.913) (3.678) - (58.591)
Toplam (54.913) (3.678) - (58.591)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 45.857 91.879
01.01.2014
30.06.2014
Maliyet Bedeli
Açılış
Bakiyesi İlaveler Çıkış
Kapanış
Bakiyesi Haklar 94.220 - - 94.220
Toplam 94.220 - - 94.220
Birikmiş İtfa ve Tükenme Payları (-)
Haklar (50.096) (2.339) - (52.435)
Toplam (50.096) (2.339) - (52.435)
Maddi Olmayan Duran Varlıklar, net 44.124
41.785
Cari yıl itfa payı giderlerinin toplamı 3.678 TL (30.06.2014: 2.339 TL) olup, bu tutarın tamamı genel
yönetim giderlerine (Not 29) dahil edilmiştir.
20. Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda
açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2015 31.12.2014
Ödenecek Vergiler 92.524 89.372
Toplam 92.524 89.372
21. Devlet Teşvik ve Yardımları
Bulunmamaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
32
22. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30.06.2015 31.12.2014
Dava Karşılığı (*) 6.600 6.600
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Not.24) - -
Toplam 6.600 6.600
(*) Söz konusu dava karşılığı, Ramazan Karaaslan tarafından İstanbul 4.İş Mahkemesi’ne açılan 2013/358
sayılı ve Mesut Karagüzel tarafından İstanbul 4.İş Mahkemesi’ne açılan 2013/357 sayılı davalara ilişkindir.
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 30.06.2015 31.12.2014
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Not.24) 168.731 146.987
Toplam 168.731 146.987
Müşteriler adına saklanması amacıyla emanette tutulan hazine bonosu ve devlet tahvili, hisse senetleri ve
yatırım fonlarının nominal tutarlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014 Müşteri Portföyü - Devlet Tahvili ve Hazine Bonosu 1.249.845 1.351.775
Hisse Senetleri 47.591.810.250 47.019.037.772
Yatırım Fonları 200.000.000 558.478.300
Toplam 47.793.060.095 47.578.867.847
Gayri Nakdi Yükümlülükler
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in vermiş olduğu teminat mektubunun dökümü
aşağıdaki gibidir:
Verilen Teminat Mektupları 30.06.2015 31.12.2014
Sermaye Piyasası Kurulu’ na 330.880 330.880
Borsa İstanbul’a 9.749.000 8.044.000
Taşıtmatik için İş bankası’na 5.000 5.000
Toplam 10.084.880 8.379.880
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: V, No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye
Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği’ne (“Tebliğ Seri: V No: 34”) uygun olarak sermayelerini tanımlamakta
ve yönetmektedir. Şirket 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibarıyla ilgili sermaye yeterlilikleri
gerekliliklerini yerine getirmektedir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
33
Teminat-Rehin-İpotek
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibarıyla Şirket’in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin
tabloları aşağıdaki gibidir:
30.06.2015
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
Toplam TL
Karşılıkları USD EURO TL
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 10.084.880 - - 10.084.880
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
Toplam 10.084.880 - - 10.084.880
31.12.2014
Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
Toplam TL
Karşılıkları USD EURO TL
1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 8.379.880 - - 8.379.880
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer
3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı
-
-
-
-
4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - - -
- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş
olduğu TRİ’lerin toplam tutarı
-
-
-
-
Toplam 8.379.880 - - 8.379.880
Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30.06.2015 tarihi itibariyle % 0 dır
(31.12.2014: % 0).
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
34
Aktif Değerler Üzerindeki Sigorta Teminatı
30.06.2015 tarihi itibariyle, Maddi Duran Varlıklar üzerinde 1.329.453 TL (31.12.2014: 1.237.339 TL)
sigorta teminatı bulunmaktadır.
23. Taahhütler
Bulunmamaktadır.
24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Kıdem Tazminatı Karşılığı
30.06.2015 31.12.2014
Kıdem Tazminatı Karşılığı 168.731 146.987
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli
nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25
kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60
yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı,
Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü
değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in
yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak
geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal
varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30.06.2015 31.12.2014
Yıllık iskonto oranı (%) % 3,77 % 3,77
Emeklilik olasılığı % 84,09 % 83,51
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak
olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki
beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30.06.2015 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar,
geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri
tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 01.07.2015 tarihinden geçerli olan 3.710 TL tavan
tutarı dikkate alınmıştır. (31.12.2014: 3.541 TL)
Sonuç olarak, 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirket’in personelinin gelecekteki
emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi
yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır.
30.06.2015 30.06.2014
1 Ocak itibariyle toplam 146.987 143.739
Cari Hizmet Maliyeti 10.853 9.247
Faiz Maliyeti 6.804 5.209
Aktüeryal Kazanç/Kayıp 14.980 11.058
Konusu Kalmayan Karşılıklar(-) - (97.211)
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarılma Dolayısıyla Oluşan Kayıp (10.893) 52.694
Dönem sonu 168.731 124.736
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
35
Cari dönem kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıp tutarı, 2.996 TL ertelenmiş vergi geliri düşüldükten
sonra net 11.984 TL olarak özkaynaklarda, diğer karşılık giderlerinin tamamı ise genel yönetim giderleri
içerisinde muhasebeleştirilmiştir. (31.12.2014: 13.870 TL)
25. Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar ve Borçlar
Bulunmamaktadır.
26. Diğer Varlık ve Yükümlülükler
Diğer Dönen Varlıklar 30.06.2015 31.12.2014
Personel Avansları 7.600 3.750
İş Avansları 2.309 26.000
Toplam 9.909 29.750
30.06.2015 itibariyle Şirket’in Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır. (31.12.2014:
Bulunmamaktadır.)
30.06.2015 itibariyle Şirket’in Diğer Duran Varlıkları ve Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri
bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
27. Özkaynaklar
(i) Sermaye
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014
Sermayedar
Pay Tutarı
(TL) Pay Oranı (%)
Pay Tutarı
(TL) Pay Oranı (%)
Can Alp 12.302.666 66,62 11.961.666 64,77
Gülay Alp 92.337 0,50 92.337 0,50
Vahit Vardar 616 0,003 616 0,003
Diğer Halka Açık Kısım 6.071.707 32,88 6.412.706 34,72
Ödenmiş Sermaye 18.467.325 100,00 18.467.325 100,00
Şirket’in sermayesi, her biri 1 TL itibari değerde ve 184.674 adedi (Can ALP: 92.337 adet, Gülay ALP:
92.337 adet) imtiyazlı, 18.282.651 adedi ise imtiyazsız nama yazılı olmak üzere toplam 18.467.325 adet
paya ayrılmıştır. İmtiyazlı paylar yönetim ve denetim kurulu üyelerinin belirlenmesi ve oy hakkı
kullanımında imtiyaza sahiptir. İmtiyazlı hisselere sahip hissedarların veya yetkililerin bir pay için 15 (on
beş) oyu, diğer hissedarların bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır.
(ii) Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Şirket’in Paylara İlişkin Primler/İskontoları bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
36
(iii) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Birikmiş Aktüeryal Kazanç ve Kayıplara ilişkin harekat tablosu aşağıdaki gibidir.
Hesap Adı 30.06.2015 31.12.2014
1 Ocak Açılış (30.840) (16.970)
Aktüeryal Zarar (-) (14.980) (17.337)
Ertelenmiş Vergi Geliri 2.996 3.467
Toplam (42.824) (30.840)
(iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Şirket’in Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
(v) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir.
Yasal Yedekler
Kanuni defterlerdeki birikmiş kârlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde
dağıtılabilirler.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine
ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin
%5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin
%50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir
şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket’in yasal kayıtlarına göre :
30.06.2015 31.12.2014
1. Tertip Yasal Yedek Akçe 1.210.659 1.153.657
2014/2013 Yılı Karından Ayrılan 72.340 57.002
Toplam 1.282.999 1.210.659
16.03.2015 tarih, 13 no.lu Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri IV No: 27 sayılı
"Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı
Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ"in 5.nci maddesinin (d) bendine göre kar dağıtım
zorunluluğu bulunmamasından dolayı 2014 yılında oluşan karın dağıtılmayarak şirket bünyesinde tutulması
yönünde Genel Kurul'a öneri götürülmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Söz konusu karar 14.04.2015
tarihinde yapılan 2014 yılı Genel Kurulunda oy birliği ile kabul edilmiştir.
04.03.2014 tarih, 777 no.lu Yönetim Kurulu Kararı ile, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri IV No: 27 sayılı
"Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı
Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ"in 5.nci maddesinin (d) bendine göre kar dağıtım
zorunluluğu bulunmamasından dolayı 2013 yılında oluşan karın dağıtılmayarak şirket bünyesinde tutulması
yönünde Genel Kurul'a öneri götürülmesine oy birliği ile karar verilmiştir. Söz konusu karar 30.04.2014
tarihinde yapılan 2013 yılı Genel Kurulunda oy birliği ile kabul edilmiştir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
37
(*) Yasal Yedeklerin 712.500 TL’si 2012 yılında bağlı ortaklık İnfo B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’nin
satışından kaynaklanan iştirak hissesi satış kazancının sermayeye ilave edilmek üzere kısıtlanan kısmından
oluşmaktadır.
(vi) Geçmiş Yıllar Karları
30.06.2015 31.12.2014
Olağanüstü Yedekler 5.122.961 3.748.502
Diğer Geçmiş Yıllar Kar/Zarararları 34.407 169.408
Toplam 5.157.368 3.917.910
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir
kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar
dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu
tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı
dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi
birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli
kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı
konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye
artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon
düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
(vii) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Şirket’in azınlık paylarına ilişkin detayı 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 30.06.2015 31.12.2014
Dönem Başı - 2.624.001
Bağlı Ortaklığın Tasfiye Sebebiyle Çıkışlar - (2.798.551)
Ana Ortaklık Dışı Cari Dönem Kar / (Zarar) Payı - 174.550
Dönem Sonu - -
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihi itibariyle Özkaynak Tablosu aşağıdaki gibidir:
ÖZKAYNAKLAR
30.06.2015
25.867.518
31.12.2014
24.876.852
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 25.867.518 24.876.852
Ödenmiş Sermaye 18.467.325 18.467.325
Kar veya Zar. Yen. Sınıflandırılmayacak Bir.Diğ.Kap.Gelir veya Giderler (42.824) (30.840)
Emeklilik Planlarında Aktüeryal Kayıp/Kazançlar Fonu (42.824) (30.840)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.282.999 1.210.659
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 5.157.368 3.917.910
Net Dönem Karı / Zararı 1.002.650 1.311.798
Kontrol Gücü Olmayan Paylar - -
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
38
28. Satışlar ve Satışların Maliyeti
Hasılat (net)
01.01.2015 01.04.2015 01.01.2014 01.04.2014
30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014
Hisse Senetleri 102.606.095 42.846.195 82.349.479 50.558.016
Devlet Tahvilleri - - - -
Hizmet Gelirleri (net)
Pay Alım / Satım Aracılık Komisyonları - - - -
KAS İşlemleri Aracılık Komisyonu - - - -
Vadeli İşlemler Alım / Satım Aracılık Komisyonları 5.525.401 3.073.201 3.170.020 1.730.308
Vadeli Mevduat İşlem Komisyonları - - - -
Halka Arz Aracılık Komisyonları - - - -
Ödünç Hizmet Komisyonları - - - -
Yatırım Fonu Yönetim Komisyonları - - - -
GİP Piyasa Danışmanlığı Gelirleri - - - -
Piyasa Yapıcılığı Gelirleri - - - -
Diğer Danışmanlık Gelirleri - - - -
Halka Arz Yüklenim Komisyonları - - - -
Borsa Para Piyasası Aracılık Komisyonları - - - -
Temettü Geliri 103 103 - -
İndirimler
Hizmet Gelirlerinden İndirimler (-) - - - -
Müşterilere Komisyon İadeleri (-) (2.779.383) (1.626.508) (1.461.294) (827.574)
Diğer (-) - - - (400)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri 1.319.694 655.722 1.414.070 637.200
Hasılat Toplamı 106.671.910 44.948.713 85.472.275 52.098.350
Satışların Maliyeti (-)
Hisse Senetleri (-) (102.695.177) (42.928.189) (82.299.005) (50.515.503)
Devlet Tahvilleri (-) - - - -
Satışların Maliyeti (-) (102.695.177) (42.928.189) (82.299.005) (50.515.503)
Brüt Kar/(Zarar) 3.976.733 2.020.524 3.173.270 1.582.847
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
39
29. Araştırma ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel
Yönetim Giderleri
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Genel Yönetim Giderleri (-) (2.954.926) (1.608.285) (2.619.175) (1.336.033)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (572.253) (291.629) (234.633) (106.390)
Toplam (3.527.179) (1.899.914) (2.853.808) (1.442.423)
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
30. Niteliklerine Göre Giderler
Şirket’in dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Genel Yönetim Giderleri (-)
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Personel Ücret ve Giderleri (1.302.703)
(675.128)
(1.141.656)
(586.703)
Aidat Giderleri (20.406)
(14.198)
(28.972)
(17.445)
Abone Giderleri (226.039)
(117.274)
(204.720)
(102.613)
Haberleşme Giderleri (96.195)
(50.700)
(59.792)
(31.599)
Bilgi İşlem Giderleri (14.231)
(7.746)
(14.993)
(6.439)
Şehir içi Yol Giderleri (19.130)
(9.311)
(19.265)
(10.291)
Temsil ve Ağırlama Giderleri (107.955)
(75.063)
(15.703)
(7.886)
Yemek Giderleri (120.393)
(60.607)
(113.445)
(56.494)
Kiralama Giderleri (384.614)
(207.477)
(316.061)
(154.602)
Kırtasiye Giderleri (27.416)
(15.293)
(13.685)
(7.361)
Müşavirlik ve Denetim Giderleri (56.257)
(35.970)
(50.648)
(30.721)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (74.226)
(49.527)
(48.127)
(32.055)
Bakım Onarım Gideri (111.688)
(56.072)
(89.739)
(41.526)
Temizlik Giderleri (23.938)
(12.765)
(21.614)
(10.436)
Bağış ve Yardımlar (1.500)
-
-
-
Amortisman Ve Tükenme Payları (56.962)
(32.987)
(64.345)
(32.361)
Elektrik Isınma Giderleri (35.957)
(19.655)
(31.937)
(14.391)
Kıdem Tazminatı Gideri (24.842) (19.078) (17.777) 2.218
Tescil, İlan ve Reklam Giderleri (71.785)
(36.691)
(19.835)
(12.725)
Komisyon ve Diğer Hizmet Giderleri (28.162)
(14.680)
(19.859)
(10.454)
Vergi Resim ve Harç Giderleri (57.179)
(32.116)
(182.126)
(102.300)
Sigortalama Giderleri (15.089)
(6.350)
(13.587)
(6.429)
Diğer Giderler (78.262)
(59.600)
(131.289)
(63.420)
Toplamı (2.954.926) (1.608.285) (2.619.175) (1.336.033)
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
40
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Takas Saklama Komisyon Giderleri (29.457) (11.354) - 5.272
Borsa İlave Terminal Giderleri (42.504) (35.754) (14.160) (7.080)
Tahvil ve Bono Piyasası Borsa Payı (1.417) (1.417) - 522
İMKB Hisse Borsa Payı (392.598) (201.119) (165.826) (83.227)
Ödünç Pay Piyasası Komisyonları (9.163) (5.500) (8.837) (6.344)
KAP Hizmet Bedeli (6.425) - (5.280) -
WAN Data Giderleri (5.196) (3.897) (2.507) 3.059
VİOP Borsa Payı (82.576) (31.502) (30.552) (13.666)
Diğer (2.917) (1.086) (7.471) (4.926)
Toplamı (572.253) (291.629) (234.633) (106.390)
31. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / (Giderler)
Şirket’in dönem sonları itibariyle Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirleri/Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Konusu Kalmayan Karşılıklar 12.583 11.943 48.384 28.847
Diğer Gelir ve Karlar 22.317 13.061 229 229
Kur Farkı Gelirleri 241.392 123.990 - -
Toplam 276.292 148.994 48.613 29.076
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (7.272) (6.310) (647) (135)
Dava Karşılık Giderleri - - - -
Kur Farkı Gideri (162.373) (99.061) - -
Diğer Giderler (20.342) (16.418) - -
Borsa Para Piyasası Faiz Giderleri - - (750) (750)
Toplam (189.987) (121.789) (1.397) (885)
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
41
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Karı 133.663 - - -
Toplam Finansal Gelirler 133.663 - - -
Şirket’in Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri bulunmamaktadır.
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
33. Finansman Gelirleri / Giderleri
Finansman Gelirleri
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Vadeli Mevduat Faiz Gelirleri 621.438 326.475 381.806 242.060
Toplam 621.438 326.475 381.806 242.060
Finansman Giderleri
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Finansman Faal. Faiz Giderleri (105) (105) (219) (58)
Banka Komisyon Giderleri (24.809) (12.860) - -
Toplam (24.914) (12.965) (219) (58)
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-30.06.2014 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan
Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar tablosunda Durdurulan
Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
42
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/ (zararı);
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Bağlı Ortaklık Statü Değişikliği ve Tasfiye Dönemi Karı
/ (Zararı) (İnfo Gir. Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.)
-
- 393.985 346.074
Bağlı Ort. Statü Değişikliği ve Tasfiye Nedeniyle - - 393.985 346.074
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem
Karı/(Zararı)
-
- 393.985 346.074
Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/ (zararı) detayı;
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Hasılat - - - -
Satışların Maliyeti (-) - - - -
BRÜT KAR / (ZARAR) - - - -
Genel Yönetim Giderleri - - (42.298) (35.705)
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri - - - -
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir/(Giderler) - - (33.631) (36.559)
ESAS FAALİYET KAR / (ZARARI) - - (75.929) (72.264)
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - 268.000 268.000
FİNANSMAN GELİR GİDERİ ÖNCESİ
FAALİYET KAR / (ZARARI)
- - 192.071 195.736
Finansal Gelir/(Gider) - - 199.378 118.631
SÜRDÜRÜLEN FAAL. VERGİ ÖNCESİ
KAR/(ZARAR)
- - 391.449 314.367
Sürdürülen Faal. Vergi Gelir/(Gideri) - - 2.536 31.707
DÖNEM KARI/(ZARARI) - - 393.985 346.074
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin
Yükümlülükler
30.06.2015 17.07.2014
Dönen Varlıklar - -
Nakit ve Nakit Benzerleri - 5.529.747
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - 130.000
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -
Diğer - -
Duran Varlıklar - -
Finansal Yatırımlar - -
Diğer - -
Aktif Toplamı - 5.659.747
Kısa Vadeli Yükümlülükler - 62.644
Uzun Vadeli Yükümlülükler - -
Özkaynaklar - 5.597.103
Sermaye - 5.000.000
Kar ve Sermaye Yedekleri - -
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları - 248.003
Net Dönem Karı - 349.100
Pasif Toplamı - 5.659.747
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
43
35. Gelir Vergileri
Vergi Karşılığı
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Cari Dönem Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) (254.058) (93.779) (152.378) (81.597)
Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) (9.338) (580) (1.267) (2.396)
Toplam (263.396) (94.359) (153.645) (83.993)
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30.06.2015 tarihi itibariyle % 20’dir. (31.12.2014: % 20). Bu oran,
kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi,
vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu
bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik
kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri
%15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci
ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi
o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar
vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup
edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem
kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama
bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü
ayın 25’ inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi
incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit
edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
Hesap Adı
01.01.2015
30.06.2015
01.01.2014
31.12.2014
Vergi Karşılığı 254.058 300.424
Peşin Ödenen Vergiler (182.454) (232.200)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 71.604 68.224
Şirket’in cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır:
Hesap Adı
01.01.2015 01.01.2014
30.06.2015 31.12.2014
Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar) 1.199.367 1.747.222
Matraha İlaveler 87.212 98.362
Matrahtan İndirimler (-) 16.288 (343.466)
Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar) 1.270.291 1.502.118
Geçmiş Yıllar Zarar Mahsubu - -
Vergi % 20 254.058 300.424
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
44
30.06.2015 ve 30.06.2014 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi mutabakatı aşağıda
gösterilmiştir:
30.06.2015 30.06.2014
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Kar 1.266.046 748.265
Durdurulan Faaliyetler Vergi Öncesi Karı /(Zararı) - 391.449
Vergilendirilebilir Kar 1.266.046 1.139.714
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,20 0,20
Hesaplanan Vergi (253.209) (227.943)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (17.442) (9.627)
Vergiden Muaf Gelirlerin Vergi Etkisi 7.255 84.734
Durd. Faal. Vergi Son. Dön. Karında Muh. Ver. Gideri/(Geliri) - (2.536)
Diğer - 1.727
Dönem Vergi Gelir / (Gideri) (263.396) (153.645)
Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki
farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü
muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas
finansal tablolar ile TMS/TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından
kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi oranı %20’dir. (2014: %20).
Ertelenen Vergi
Geçici Farklar
Varlıkları/
(Yükümlülükleri)
Ertelenen Vergi Varlıkları 30.06.2015 31.12.2014 30.06.2015 31.12.2014
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 115.201 108.437 23.040 21.687
Aktüeryal Kayıp/Kazanç 53.530 38.550 10.706 7.710
Şüpheli Alacak Karşılıkları 7.272 640 1.454 128
Dava Karşılığı 6.600 6.600 1.320 1.320
Diğer - 98 - 20
Toplam 182.603 154.325 36.520 30.865
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Sabit Kıymetler 44.720 9.217 (8.944) (1.844)
Vadeli Mevduat İVO 23.959 - (4.792) -
Diğer Düzeltmeler 1.108 582 (221) (116)
Toplam 69.787 9.799 (13.957) (1.960)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıdadır:
30.06.2015 30.06.2014
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) 28.905 20.405
Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (9.338) (1.267)
Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Aktueryal Kayıp Ert. Vergi Geliri 2.996 2.212
Bağlı Ortaklık Satışı Nedeniyle İptal Edilen,Net - -
Durdurulan Faaliyetlerde Muhasebeleştirilen Ert. Vergi Geliri (*) - 2.537
Dönem Sonu Toplam Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) 22.680 23.887
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklıklar Ert. Vergi Varlığı (Net) - 2.536
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı (Net) 22.563 21.350
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
45
(*) Sözkonusu tutar, Bağlı Ortaklık Tasfiye Halinde İnfoNet Bilgisayar A.Ş.’ye ait ertelenmiş vergi geliridir.
Bağlı Ortaklık tasfiye olduğundan, TFRS 5 kapsamında sözkonusu ertelenmiş vergi kar veya zarar
tablosunda Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) hesabında, ertelenmiş vergi varlığı
(net) ise Satış Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. (Not: 2.04 ve Not: 34)
Satış Amaçlı Elde Tutulan Dur. Varlıklarda muhasebeleştirilen Ert. Vergi Varlığı hareket tablosu:
30.06.2015 30.06.2014
Açılış - 2.905
Dönem Durdurulan Faaliyetlerde Muhasebeleştirilen Ert. Vergi Geliri (*) - 2.537
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklıklar Ert. Vergi Varlığı - 5.442
(*) Tasfiye Halinde İnfoNet Bilgisayar A.Ş.’ye ait Ertelenmiş Vergi Varlığı olup, finansal tablolarda Satış
Amacıyla Elde Tutulan Varlıklar’da muhasebeleştirilmiştir.
36. Pay Başına Kazanç / Kayıp
01.01.2015
30.06.2015
01.04.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
01.04.2014
30.06.2014
Net dönem karı / (zararı) 1.002.650 366.966 791.613 499.661
Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı 18.467.325 18.467.325 18.467.325 18.467.325
1 TL Nominal Bedelli Hisse Başına Düşen Kazanç /
Kayıp
0,05
0,02 0,04 0,03
37. İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not: 11) 01.01.2015
30.06.2015 01.01.2014
31.12.2014
A. Ortaklardan Alacaklar (Not:34) - -
B. İlişkili Şirketlerden Alacaklar 3.416 53.625
- Büyüme Amaçlı B Tipi Değişken Fon 3.416 3.625
- B Tipi Likit Fon - -
-Tanrıverdi Yatırım Holding A.Ş. (Not:34) - 50.000
Toplam 3.416 53.625
Kira Giderleri 01.01.2015
30.06.2015 01.01.2014
30.06.2014 - Can Danışmanlık Gayrimenkul İnşaat Turizm Sanayi ve Dış Ticaret A.Ş. 360.245 306.186
- Hasan Kaptan - 9.875
- Çeliktepe Depo Kira 10.725 -
- İrtibat Bürosu Kiralama Bedeli 6.372 -
- Diğer 7.292 -
Toplam 384.634 316.061
Şirket’in 30.06.2015 itibariyle Nakit ve Nakit Benzerleri içinde yer alan müşteri varlıklarının 388 TL’si
ilişkili taraflara ait varlıklardan oluşmaktadır. (31.12.2014: 1.628 TL)
Kilit Yönetici Personele Sağlanan Faydalar
01.01.2015
30.06.2015
01.01.2014
30.06.2014
Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar 324.059 283.550
Toplam 324.059 283.550
İlişkili taraflar lehine verilen teminat bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
46
38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
Finansal Risk Faktörleri
Sermaye Risk Yönetimi ve Sermaye Yeterliliği Gereklilikleri
Sermayeyi yönetirken Şirket’in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en
uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket ortaklara ödenen temettü tutarını
değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için
varlıklarını satabilir.
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2015
31.12.2014
Toplam borçlar 15.513.184
13.379.160
Eksi: Hazır değerler (24.281.507)
(23.356.008)
Net borç (8.768.323)
(9.976.848)
Toplam öz sermaye 25.867.518
24.876.851
Toplam sermaye 17.099.195
14.900.003
Net Borç / Toplam Sermaye Oranı %(51)
%(67)
Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki dönemlere göre farklılık arz etmemektedir.
Kredi Riski
Kullandırılan krediler için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan
bir risk mevcuttur. Bu risk, önceki dönemde olduğu gibi derecelendirmeler veya belli bir kişiye
kullandırılan kredinin sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca SPK yasal yükümlülükleri
uyarınca kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde
tutulması suretiyle de yönetilmektedir. 30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle finansal araç türleri
itibariyle maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir:
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
Alacaklar
Finansal
Yatırımlar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Borsa Para
Piyasasından
Alacaklar Banka
Cari Dönem İlişkili Diğer İlişkili Diğer
Taraf Taraf Taraf Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - 15.396.343 3.416 883.402 160.740 9.420.000 5.305.634
- Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - 15.396.343 3.416 883.402 160.740 9.420.000 5.305.634
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (2) - 15.396.343 3.416 883.402 160.740 9.420.000 5.305.634
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
47
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların 10.107.236 TL’ si, müşterilerden olan kredili ve kredisiz alacaklardan, 618.392 TL’ si VOB’a verilen teminat alacaklarından oluşmaktadır. 30.06.2015 itibariyle 1.668.778 TL ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar ve 3.001.937 TL kaldıraçlı alım satım işlemleri takas merkezi alacakları bulunmaktadır. Söz konusu teminat alacakları, niteliği gereği kredi kalitesi yüksek niteliktedir. Kredili alacakların tamamı müşterilerden alınan teminatlar ile güvence altındadır. Kalan alacakların içerisinde 7.272 TL tutarında teminatsız kalan alacak (negatif overall) bulunmaktadır.
Alacaklar
Finansal
Yatırımlar
Nakit ve Nakit Benzerleri
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Borsa Para
Piyasasından
Alacaklar Banka
Önceki Dönem İlişkili Diğer İlişkili Diğer
Taraf Taraf Taraf Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan
azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - 13.975.928 53.625 395.358 160.740 7.842.094 5.517.355
- Azami riskin teminat, vs ile güvence
altına alınmış kısmı - 13.975.928 - - 160.740 7.842.094 5.517.355
A. Vadesi geçmemiş ya da değer
düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların
net defter değeri (2) - 13.975.928 53.625 395.358 160.740 7.842.094 5.517.355
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan,
aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal
varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net
defter değerleri
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Ticari alacakların 11.118.383 TL’ si, müşterilerden olan kredili ve kredisiz alacaklardan, 612.835 TL’ si VOB’a verilen teminat alacaklarından oluşmaktadır. 31.12.2014 itibariyle 2.003.625 TL ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar ve 241.085 TL kaldıraçlı alım satım işlemleri takas merkezi alacakları bulunmaktadır. Söz konusu teminat alacakları, niteliği gereği kredi kalitesi yüksek niteliktedir. Kredili alacakların tamamı müşterilerden alınan teminatlar ile güvence altındadır. Kalan alacakların içerisinde 640 TL tutarında teminatsız kalan alacak (negatif overall) bulunmaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
48
Likidite Riski
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç
vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket’in önceki dönemde olduğu gibi, faaliyeti
gereği varlıklarının tamamına yakın kısmını nakit ve benzeri kalemler ile finansal yatırımlar
oluşturmaktadır. Şirket yönetimi, varlıklarını özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede
tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere
uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirket’in türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Likidite riskine ilişkin tablo aşağıda yer almaktadır:
Cari Dönem
Sözleşme
uyarınca vadeler
Sözleşme
uyarınca nakit
Defter
Değeri
çıkışlar
toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay
arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler 15.159.768 15.159.768 15.159.768
Banka kredileri 300.000 300.000 300.000
Ticari borçlar 13.966.603 13.966.603 13.966.603
Diğer borçlar 893.165 893.165 893.165
Önceki Dönem
Sözleşme
uyarınca vadeler
Sözleşme
uyarınca nakit
Defter
Değeri
çıkışlar toplamı
(=I+II+III+IV)
3 aydan
kısa (I)
3-12 ay
arası (II)
1-5 yıl
arası (III)
5 yıldan
uzun (IV)
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler 13.066.017 13.066.017 13.066.017 - - -
Banka kredileri - - - - - -
Ticari borçlar 12.285.838 12.285.838 12.285.838 - - -
Diğer borçlar 780.179 780.179 780.179 - - -
Piyasa Riski
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir.
Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Şirket, faaliyeti gereği piyasa riskine (gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve
hisse senedi fiyat riski) maruz kalmaktadır. Şirket menkul kıymetlerini gerçeğe uygun fiyatlar ile
değerleyerek önceki dönemde olduğu gibi, maruz kalınan piyasa riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski
ayrımında günlük olarak takip etmektedir. Şirket Yönetim Kurulu’nca, belirli dönemlerde portföyün
yönetimine ilişkin stratejiler ve limitler belirlenmekte, menkul kıymet portöyü, portföy yöneticileri
tarafından bu çerçevede yönetilmektedir. Ekonomik tablonun ve piyasaların durumuna göre bu limit ve
politikalar değişim göstermekte, belirsizliğin hakim olduğu dönemlerde riskin asgari düzeye indirilmesine
çalışılmaktadır.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
49
Yabancı Para Riski
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının
değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Şirket, döviz cinsinden kredileri nedeniyle net yabancı para açık
pozisyonu taşımaktadır. Bu çerçevede, Şirket, kur riskini döviz bakiyeleri pozisyonu analizi ile
izlemektedir.
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem 30 Haziran 2015
Kar / (Zarar)
Yabancı Paranın Değer
Kazanması
Yabancı Paranın Değer
Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 33.653 (33.653)
2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) - -
3- ABD Doları Net Etki (1+2) 33.653 (33.653)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) - -
5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) - -
6- Euro Net Etki (4+5) - -
GBP' in TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- GBP Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) - -
8- GBP Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) - -
9- GBP Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) - -
Diğer Döviz Kurlarınn TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
10- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) - -
11- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) - -
12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) - -
TOPLAM 33.653 (33.653)
(31.12.2014: Bulunmamaktadır.)
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
50
Döviz Pozisyonu Tablosu
30.06.2015
TL Karşılığı Usd Euro GBP Diğer
1. Ticari Alacaklar -
2a. Parasal Finansal Varlıklar 336.533 125.278 - - -
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - 3. Diğer -
4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 336.533 125.278 - - -
5. Ticari Alacaklar -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -
-
7. Diğer - -
8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) - - - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 336.533 125.278 - - -
10. Ticari Borçlar - - - - 11. Finansal Yükümlülükler - - - - -
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - - - -
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) - - - - -
14. Ticari Borçlar - - - - -
15. Finansal Yükümlülükler - - - - -
16a. Parasal Olan Diğer Yük. - - - - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - - - -
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) - - - - -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) - - - - -
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - -
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı -
20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 336.533 125.278 - - -
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-
16a) 336.533 125.278 - - -
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - -
24. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - - - -
25. İhracat - - - - -
(31.12.2014:Bulunmamaktadır.)
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
51
Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit
akışlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Şirket
faaliyeti gereği, bu riski faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları genellikle kısa vadeli elde tutmak suretiyle
yönetmektedir.
Faiz Pozisyonu Tablosu
Cari Dönem Önceki Dönem
Sabit faizli finansal araçlar - -
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan
varlıklar - -
Finansal varlıklar Vadeli Mevduat 14.483.969 12.904.687
- - Finansal yükümlülükler
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar - -
- - Finansal yükümlülükler
30.06.2015 tarihinde; diğer değişkenler sabit kaldığında, TL para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan
daha düşük olsaydı vergi öncesi kar 144.840 TL daha düşük olacaktı, sözkonusu faiz 100 baz puan daha
yüksek olsaydı vergi öncesi kar 144.840 TL daha yüksek olacaktı. (31.12.2014: 129.047 TL).
Fiyat Riski
Şirket, portföyünde bulunan hisse senetlerinde meydana gelebilecek fiyat değişimlerinin yol açacağı hisse
senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. 30.06.2015 tarihi itibariyle İMKB’de işlem gören bu hisselerde
%10’luk bir artış/azalış olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, Şirket’in net
kar/zararında herhangi bir artış / azalış oluşmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır).
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
52
39. Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki
Açıklamalar)
İtfa edilmiş Gerçeğe uygun İtfa edilmiş
değerlerden değer farkları Değerlerden
gösterilen diğer Satılmaya hazır gelir tablosuna gösterilen diğer Gerçeğe uygun
30 Haziran 2015 finansal varlıklar Krediler ve alacaklar finansal varlıklar yansıtılan finansal varlıklar finansal yükümlülükler Kayıtlı değer değer Dipnot
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 24.281.507 - - - - 24.281.507 24.281.507 6
Ticari alacaklar - 15.396.343 - - - 15.396.343 15.396.343 10
Finansal yatırımlar - - 160.740 - - 160.740 160.740 7
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar - - - - 300.000 300.000 300.000 8
Ticari borçlar - - - - 13.966.603 13.966.603 13.966.603 10
Diğer finansal yükümlülükler - - - - - - - 9
31 Aralık 2014
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 23.356.008 - - - - 23.356.008 23.356.008 6
Ticari alacaklar - 13.975.928 - - - 13.975.928 13.975.928 10
Finansal yatırımlar - - 160.740 - - 160.740 160.740 7
Finansal yükümlülükler
Finansal borçlar - - - - - - - 8
Ticari borçlar - - - - 12.285.838 12.285.838 12.285.838 10
Diğer finansal yükümlülükler - - - - - - - 9
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
53
Rayiç değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir
varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme
yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip rayiç değerleri
tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket
cari bir işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Finansal Varlıklar
Nakit ve nakit benzeti değerlerle diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen
finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz
miktarda olabileceği düşünülerek kayıtlı değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir.
Borçlanma senetlerinin ve hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas
alınır:
30.06.2015 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal Varlıklar 2 - 160.740 160.740
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlık
- - - -
Hisse Senetleri (Alım Satım Amaçlı) 2 - - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 160.740 160.740
31.12.2014 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Toplam
Finansal Varlıklar - - 160.740 160.740
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya
Zarara Yansıtılan Finansal Varlık
- - - -
Hisse Senetleri (Alım Satım Amaçlı) - - - -
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - - 160.740 160.740
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Seviye 1: Finansal varlık ve yükümlülükler birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem
gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Seviye 2: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık yada yükümlülüğün 1. Katagoride belirtilen borsa
fiyatından başka direkt yada endirekt olarak piyasada gözlemlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan
girdilerden değerlenmiştir.
Seviye 3: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık yada yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin
bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir.
İNFO YATIRIM ANONİM ŞİRKETİ
30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar (Türk Lirası) TL olarak ifade edilmiştir.)
54
40. Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar Bulunmamaktadır.
41. Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık,
Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gereken Diğer
Hususlar
30.06.2015
Bulunmamaktadır.
31.12.2014
14.07.2014 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Bağlı Ortaklık’ın tasfiyesi onaylanmış ve Bağlı
Ortaklık’ın sahip olduğu varlıkların mevcut ortaklar arasında ,sermaydeki payları aşağıdaki şekilde
paylaşımına karar verilmiştir;
Kıymet Cinsi Toplam Tutarı (TL)
Ortak
İnfo Yatırım Can Alp
Nakit 3.761.746 1.885.873 1.875.873
Çek 1.898.000 944.000 954.000
Toplam 5.659.746 2.829.873 2.829.873
Tasfiyenin tamamlanma tarihindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
17.07.2014 31.12.2013
Sermayedar Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%) Pay Tutarı (TL)
Pay Oranı
(%)
Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazlı) 250.000 5 250.000 5
Info Yatırım A.Ş. (İmtiyazsız) 2.250.000 45 2.250.000 45
Can Alp 2.500.000 50 2.497.500 49,95
Yusuf Ali Alan - - 500 0,01
Cengiz Akdere - - 500 0,01
Mustafa Baş - - 500 0,01
Vahit Vardar - - 500 0,01
Kemal Kaplan - - 500 0,01
Ödenmiş Sermaye 5.000.000 100 5.000.000 100
Tasfiye Halinde İnfonet Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Bağlı Ortaklık)’nin tasfiyesi 17.07.2014
tarihinde gerçekleştirilmiş olup, bu durum 22.07.2014 tarih ve 8617 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan
edilmiştir.
Bağlı ortaklığa ait 01.01.2014-17.07.2014 ve 01.01.2013-31.12.2013 dönemi faaliyet sonuçları , TFRS 5
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Standartı kapsamında kar veya zarar
tablosunda Durdurulan Faaliyetler kalemi içerisinde sunulmuştur.(Not:34)
Söz konusu bağlı ortaklık 17.07.2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır.
top related