novosti u podruČju sprjeČavanja pranja · suzbijanje financiranja terorizma - donesene posebne...
Post on 26-Oct-2019
2 Views
Preview:
TRANSCRIPT
NOVOSTI U PODRUČJU
SPRJEČAVANJA PRANJA
NOVCA I FINANCIRANJA
TERORIZMA
(ZSPNFT)
mr.sc Slavica Pezer Blečić
Forum nekretnina, 09.05. 2015.
2
Razvoj preventivnog sustava
SPNFT
Sadržaj:
IZVJEŠĆE MONEYVALA O IV. KRUGU EVALUACIJE SUSTAVA SPNFT U RH (ključne ocjene za DNFBP sektor)
REVIDIRANE FATF-ove PREPORUKE IZ 2012. – ključne točke
NOVA IV. DIREKTIVA O SPNFT – ključni naglasci
NACIONALNA PROCJENA RIZIKA OD PN/FT U RH – projekt u tijeku
3
MONEYVAL
Sadržaj: institucionalne značajke
Predstavlja poseban Odbor Vijeća Europe, osnovan 1997. (30 zemalja + veći broj zemalja promatrača)
Zadužen za nadzor i praćenje provedbe SPNFT mjera u zemljama članicama
Od 1997. god. obavljene 4 evaluacije hrvatskog sustava SPNFT
Koncem 2013., na 42. plenarnoj sjednici, usvojeno posljednje Izvješće o IV. procjeni hrvatskog sustava SPNFT
4
IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE
HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD
STRANE MONEYVALA
Sadržaj: ključne ocjene za DNFBP sektor
RH je poduzela značajne korake u sektoru DNFBP-a radi ispravljanja nedostataka uočenih u 3. krugu evaluacije te unaprjeđenja sustava SPNFT sukladno standardima FATF-a
MONEYVAL pozdravlja mjere koje je poduzela RH s ciljem uvođenja svih propisanih obveza obveznicima, osobito u pogledu obveza koje se odnose na odvjetnike i javne bilježnike u obavljanju propisanih aktivnosti odnosno transakcija
Sukladno ZSPNFT-u, odvjetnici, javni bilježnici, revizori, računovođe i porezni savjetnici su izuzeti od obveze imenovanja ovlaštene osobe. Navedeno je u suprotnosti s FATF-ovim kriterijima.
RH je ostvarila značajni napredak u pogledu provođenja mjere utvrđivanja politički izložene osobe, no nije u potpunosti usklađena s FATF-ovim standardima. U slučaju kada stranka ili stvarni vlasnik koji naknadno (tijekom uspostavljenog poslovnog odnosa) postanu politički izložena osoba, ne zahtijeva se utvrđivanje izvora sredstava. Stoga, u svrhu jačanja učinkovitosti, pojačati mjere utvrđivanja politički izloženih soba u DNFBP sektoru
Učinkovitost provedbe mjera dubinske analize stranke u području utvrđivanja stvarnog vlasnika te kod uspostavljanja poslovnog odnosa s nerezidentnim klijentom, nije demonstrirana
5
IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE
HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD
STRANE MONEYVALA
Sadržaj: ključne ocjene za DNFBP sektor
Obveznici u zadovoljavajućoj mjeri ne razumiju stvarne rizike i prijetnje PN/FT, te smatraju da se zbog profesionalne tajne, odredbe ZSPNFT rijetko odnose na njih.
Nizak broj prijavljenih sumnjivih transakcija u DNFBP sektoru.
Potrebno razmotriti dodatno jačanje aktivnosti u području edukacije i supervizije s ciljem poboljšanja učinkovitosti sustava.
Nepostojanje formalnih postupaka vezano uz “screening” procedure prilikom zapošljavanja. U odvjetničkom sektoru odredbe sektorskog zakona i Etičkog kodeksa odnose se na dobivanje licence za obavljanje odvjetničkih poslova te postupak zapošljavanja vježbenika, no njima nisu obuhvaćeni ostali zaposlenici
6
IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE
HRVATSKOG SUSTAVA ZA SPNFT OD
STRANE MONEYVALA 1#
Sadržaj: ključne ocjene za posrednike u prometu nekretnina
sektor nekretnina smatra se osobito ranjivim prema PN
relativno malo transakcija povezanih s nekretninama se obavlja preko posrednika, oni se bave povezivanjem stranaka, a “prave” se transakcije odvijaju preko odvjetničkih društava
od 2009. godine Ured nije zaprimio niti jednu prijavu sumnjive transakcije od sektora posrednika što zabrinjava. Prema navodima nadležnih hrvatskih tijela, u praksi se posrednici ne koriste za provedbu transakcija što bi moglo objasniti nižu razinu prijavljivanja.
7
IZVJEŠĆE O IV. KRUGU EVALUACIJE HRVATSKOG
SUSTAVA ZA SPNFT OD STRANE MONEYVALA 2#
Sadržaj: ključne ocjene za posrednike u prometu nekretnina
Sektor DNFBP-a je svjestan svojih obveza iz ZSPNFT-a, no potrebno je dodatno podići svijest o širini konteksta u kojem se PN/FT pojavljuje. Podizanje svijesti o transakcijama koje se povezuju s PN/FT pomoći će u prijavljivanju većeg broja sumnjivih transakcija.
Tijekom razgovora s procjeniteljima predstavnici sektora posrednika u prometu nekretninama nisu uspjeli demonstrirati zadovoljavajuću razinu razumijevanja važnosti primjene mjera SPNFT-a u njihovom poslovanju.
ne postoji propisana obveza provjere svih zaposlenika u sektoru DNFBP-a u svrhu osiguravanja visokih standarda kod zapošljavanja. Postoje propisani uvjeti koji se trebaju ispuniti prije dobivanja odobrenja za bavljenje posredništvom u prometu nekretnina, uključujući i etički kodeks. Međutim, navedeni standardni se na primjenjuju na sve zaposlenike kod obveznika.
8
IZVJEŠĆE MONEYVALA ZA RH (49.
PREPORUKA FATF-a)
OCJENA
(OZNAKA) III KRUG %
USKLAĐENOSTI IV KRUG
%
USKLAĐENOSTI
USKLAĐENO (C) 3 6 7 14
VEĆINOM
USKLAĐENO
(LC)
12 24 25 51
DJELOMIČNO
USKLAĐENO
(PC)
19 39 16 33
NEUSKLAĐENO
(NC) 13 27 0 0
NEPRIMJENJIVO
(N/A) 2 4 1 2
UKUPNO 49 49
9
FATF
(FINANCIAL ACTION TASK FORCE)
Sadržaj: zadaće u području SPNFT
RADNA SKUPINA za financijsko postupanje osnovana 1989 u Parizu (G7)
SVRHA – razvoj i unaprjeđenje nacionalnih i međunarodnih politika za suzbijanje pranja novca, financiranja terorizma i proliferacije oružja za masovno uništenje
PREPORUKE FATF-a – globalni standard SPN i FT
MANDAT FATF-a (2012. -2020) – postaviti nove standarde
– procijeniti usklađenost sa standardima FATF-a
– prepoznati prijetnje integritetu međunarodnog fin. sustava i odgovoriti na njih (studije visokorizičnih jurisdikcija i tipologija PN/FT)
Više informacija na web stranici: www.fatf-gafi.org
10
FATF
(FINANCIAL ACTION TASK FORCE)
Sadržaj: globalna mreža
Uključuje:
34 jurisdikcije i 2 regionalna tijela (GULF COOPERATION COUNCIL, EUROPEAN COMMISSION)
22 zemlje promatrača
8 regionalnih tijela koja prihvaćaju standarde FATF-a
Ukupno 187 jurisdikcija prihvatilo je Preporuke FATF-a
11
POVIJEST FATF-OVIH
PREPORUKA
Sadržaj: revizije
1. Prve Preporuke donesene su 1990. god. odnosile su se na instrumente borbe protiv pranja novca stečenog prodajom narkotika
2. Prva revizija Preporuka bila 1996. god. radi obuhvata i drugih predikatnih kaznenih djela
3. 2001. godine djelovanje FATF-a prošireno i na suzbijanje financiranja terorizma - donesene Posebne preporuke o financiranju terorizma (9)
4. Druga revizija Preporuka bila 2003. godine radi uvođenja sustava mjera prevencije osjetljivih na rizik
5. Posljednja revizija Preporuka bila u veljači 2012. godine radi daljnjeg jačanja mjera za zaštitu financijskog sustava
12
REVIDIRANE FATF-OVE
PREPORUKE (2012)
Sadržaj: ključne točke
PRISTUP TEMELJEN NA RIZIKU – obveznici moraju biti svjesni rizika od PN/FT kojima su izloženi te istima prilagoditi svoje mjere SPNFT
TRANSPARENTNOST – postroženi zahtjevi u pogledu transparentnosti odnosno vjerodostojnosti i dostupnosti informacija o stvarnom vlasništvu i kontroli nad pravnim osobama i drugim subjektima
MAĐUNARODNA SURADNJA – unaprijeđen koncept (opseg i provedba) međunarodne suradnje između nadležnih tijela država
13
REVIDIRANE FATF-OVE
PREPORUKE (2012)
Sadržaj: ključne točke
NOVE PRIJETNJE I PRIORITETI: Korupcija i politički izložene osobe
Financiranje oružja za masovno uništenje
Porezna kaznena djela
NOVE TEHNOLOGIJE
FINANCIRANJE TERORIZMA – 9 SPECIJALNIH PREPORUKA, KOJE SE ODNOSE NA FT, INTEGRIRANE U POTPUNOSTI UNUTAR 40 PREPORUKA
14
REVIDIRANE FATF-OVE
PREPORUKE (2012)
Sadržaj: nove obveze za agente u
prometu nekretninama
Kad su agenti za promet nekretninama
uključeni u transakcije za klijente vezano
za kupnju ili prodaju nekretnina, mjere
dubinske analize dužni su i provesti i za
kupce i za prodavatelje nekretnina
15
NACRT IV. DIREKTIVE O
SPNFT
Sadržaj: postupak donošenja i stupanja na snagu
Nacrt Direktive prošao postupak pred relevantnim odborima i u Europskom parlamentu - u veljači 2015. usvojen tzv. kompromisni tekst
Objava i stupanje na snagu IV. Direktive očekuje se u lipnju 2015. godine – krajnji rok za transponiranje Direktive u nacionalna zakonodavstva je dvije godine nakon stupanja na snagu Direktive
Svrha Direktive je uvođenje pristupa koji se temelji na riziku s ciljem jačanja učinkovitosti te implementiranje revidiranih FATF-ovih Preporuka
16
NACRT IV. DIREKTIVE O
SPNFT
Sadržaj: ključne odredbe koje se odnose na obveznike 1#
Ostaje obveza dosadašnjih obveznika provoditi mjere i radnje SPNFT u propisanim slučajevima
Proširuje se krug obveznika
Postrožuju se odredbe u pogledu adresiranja odgovornosti provedbe internih kontrola
Države su obvezne donijeti mjere za sprječavanje kriminalcima i njihovim suradnicima obavljanja upravljačkih funkcija ili drugih načina upravljanja obveznicima
17
NACRT IV. DIREKTIVE O
SPNFT 2#
Države su obvezne osigurati adekvatne ovlasti i resurse za nadležna tijela u svrhu nadzora i praćenja usklađenosti
Pristup temeljen na riziku uključuje: – supranacionalnu procjenu rizika na razini EU
– nacionalnu procjenu rizika na razini država članica
– procjenu rizika obveznika
– procjenu rizika od strane supervizora
Dubinska analiza stranke kod povremene transakcije koja predstavlja prijenos sredstava u iznosu iznad 1.000 eura
Nova definicija PIO (uz strane i domaće PIO i djelatnici međ. organizacija na istaknutim položajima)
Uvođenje registra stvarnih vlasnika
18
NACRT IV. DIREKTIVE O
SPNFT
3#
Uključuju se porezna kaznena djela u popis
predikatnih kaznenih djela za PN
Postrožuju se pravila za provedbu
pojednostavljene dubinske analize
Predlažu se nove mjere u pogledu utvrđivanja i
provjere identiteta stvarnog vlasnika
Harmoniziraju se pravila kod propisivanja
administrativnih sankcija
19
NACRT IV. DIREKTIVE O
SPNFT
Sadržaj: proširenje kruga obveznika u sektoru posrednika u trgovini nekretninama
Obveznici iz sektora posrednika u trgovini nekretninama moglo bi se smatrati da uključuju posrednike za najam nekretnina (u uvodnom dijelu Direktive)
U svrhu povećanja opreza te umanjenja rizika velikih gotovinskih plaćanja, fizičke i pravne osobe koje trguju robom trebale bi biti obuhvaćene ovom Direktivom ako uplaćuju ili primaju gotovinska plaćanja u iznosu od ili iznad 10 000 EUR (bez obzira provodi li se transakcija kao jedna operacija ili u nekoliko operacija koje se čine povezanima). Države članice trebale bi biti u mogućnosti donijeti niže pragove, dodatna opća ograničenja u pogledu uporabe gotovine i daljnje strože odredbe.
20
NACIONALNA PROCJENA
RIZIKA OD PN/FT
Sadržaj: provođenje procjene rizika u RH
FATF Globalna procjena rizika usvojena u lipnju 2010.
2014. započeo projekt izrade Nacionalne procjene rizika od PN/FT u RH
FATF-ova obveza – Preporuka 1 poziva države da “identificiraju, procijene i razumiju rizike” s kojima se suočavaju i u tom smislu odrede mehanizam za koordinaciju aktivnosti za procjenu rizika
Preporuka 1 zahtijeva da države procjenjuju rizike na “trajnoj osnovi” te da procjene ažuriraju
Cilj standarda iz Preporuke 1 je osigurati državama da učinkovito ublaže rizike i poduzimaju mjere SPNFT razmjerne identificiranim rizicima
Ključno je za države sveobuhvatno razumijevanje prijetnji i svojih ranjivosti u ovom području
21
NACIONALNA PROCJENA
RIZIKA OD PN/FT
Ciljevi na nacionalnoj razini:
1. Pružati inpute za potencijalno poboljšanje SPNFT režima
2. Pomoći nadležnim tijelima na određivanju prioriteta i raspodjeli sredstava za SPNFT
3. Uključivati procjene rizika koje su provele financijske institucije i DNFBP sektor
SUDIONICI: regulatorna tijela, policijsko tužiteljska tijela, Ured za SPN, nadzorna tijela, ostale agencije, FATF i međunarodni partneri
22
SLIJED AKTIVNOSTI
Sadržaj: regulatorne obveze
DONOŠENJE NOVE IV. DIREKTIVE
USKLAĐIVANJE REGULATORNOG
OKVIRA RH U ROKU PRILAGODBE (2
GODINE OD DONOŠENJA)
AŽURIRANJE SEKTORSKIH I OPĆIH
SMJERNICA
HVALA
NA POZORNOSTI!
top related