ornek 2 temel İsletmesi

Ticari mal alım satımı konusundan faaliyet göstermek üzere 01.Eylül 2008 tarihinde kurulan Temel Ltd.Şti.’nin Eylül 2008 dönemine ait işlemleri aşağıdaki gibidir.

1 B A

100 Kasa 50.000

102 Banka 150.000

500 Sermaye 200.000

2 B A

632 Genel Yönetim Giderleri 2.000

100 Kasa 2.000

3 B A

255 Demirbaş 5.000

100 Kasa 5.000

4 B A

153 Ticari Mallar 500.000

100 Kasa 30.000

103 Verilen Çekler 470.000

5 B A

120 Alıcılar 200.000

101 Alınan Çekler 250.000

600 Yurt İçi Satışlar 450.000

6 B A

102 Banka 170.000

300 Banka Kredileri 170.000

7 B A

153 Ticari Mallar 180.000

320 Satıcılar 90.000

321 Borç Senetleri 90.000

8 B A

102 Banka 240.000

101 Alınan Çekler 240.000

9 B A

103 Verilen Çekler 470.000

102 Banka 470.000

10 B A

300 Banka Kredileri 50.000

102 Banka 50.000

11 B A

120 Alıcılar 100.000

600 Yurt İçi Satışlar 100.000

12 B A

632 Genel Yönetim Giderleri 12.000

102 Banka 12.000

13 B A

631 Pazarlama Sat.Dağ.Giderleri 7.000

632 Genel Yönetim Giderleri 13.000

335 Personele Borçlar 20.000

14 B A

321 Borç Senetleri 8.000

100 Kasa 8.000

15 B A

621 Satılan Mal Maliyeti 530.000

153 Ticari Mallar 530.000

BİLANÇO HESAPLARI

GELİR TABLOSUHESAPLARI

HESAP KODU HESAP ADI B.KALAN A.KALAN

100 KASA 5.000

101 ALINAN ÇEKLER 10.000

102 BANKALAR 28.000

103 VERİLEN ÇEKLER (-) -

120 ALICILAR 300.000

153 TİCARİ MALLAR 150.000

255 DEMİRBAŞLAR 5.000

300 BANKA KREDİLERİ 120.000

320 SATICILAR 90.000

321 BORÇ SENETLERİ 82.000

335 PERSONELE BORÇLAR 20.000

500 SERMAYE 200.000

600 Y.İÇİ SATIŞLAR 550.000

621 SATILAN MALMALİYETİ 530.000

631 PAZARLAMA SAT.DAĞ. GİD 7.000

632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 27.000

1.062.000 1.062.000

Y.İçi Satışlar 550.000

Sat.Mal.Maliyeti (-) 530.000

BRÜT K/Z 20.000

Pazarlama Gideri -7.000

G.Yön.Gid. -27.000

NET K/Z -14.000

HESAP

KODU HESAP ADI B.KALAN A.KALAN

100 KASA 5.000

101 ALINAN ÇEKLER 10.000

102 BANKALAR 28.000

103 VERİLEN ÇEKLER (-) -

120 ALICILAR 300.000

153 TİCARİ MALLAR 150.000

255 DEMİRBAŞLAR 5.000

300 BANKA KREDİLERİ 120.000

320 SATICILAR 90.000

321 BORÇ SENETLERİ 82.000

335 PERSONELE BORÇLAR 20.000

500 SERMAYE 200.000

600 Y.İÇİ SATIŞLAR 550.000

621 SATILAN MALMALİYETİ 530.000

631 PAZARLAMA SAT.DAĞ. GİD 7.000

632 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 27.000

1.062.000 1.062.000

DÖNEN VARLIKLAR 493.000 KVYK 312.000

HAZIR DEĞERLER 43.000 MALİ BORÇLAR 120.000

Kasa 5.000 Banka Kredileri 120.000

Alınan Çekler 10.000 TİCARİ BORÇLAR 172.000

Banka 28.000 Satıcılar 90.000

TİCARİ ALACAKLAR 300.000 Borç Senetleri 82.000

Alıcılar 300.000 DİĞER BORÇLAR 20.000

STOKLAR 150.000 Pers Borçlar 20.000

Ticari Mallar 150.000 UVYK 0

DURAN VARLIKLAR 5.000

MADDİ DURAN VARLIKLAR 5.000

Demirbaş 5.000 ÖZKAYNAKLAR 186.000

Sermaye 200.000

Net K/Z -14.000

AKTİF TOPLAM 498.000 PASİF TOPLAM 498.000

DÖNEM SONU BİLANÇO