plan de negocio de la empresa dnatura
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UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA
PRESENTADO POR:
CAMARENA ROJAS Mirtha Rosmery, CARHUAZ LOZANO Cristhian Dennis,
HUAMAN HUANAY Percy Rolando, MONDARGO CRISTÓBAL Benjamín Daniel,
OCHOA BRUNO Lincoln.
Alumnos del X semestre de la facultad de Ingeniería Química.
HUANCAYO – PERÚ
2013
PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA D’NATURA SAC
PLAN DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA DE ELABORACION
DE JABON LÍQUIDO CON AROMAS NATURALES
PERIODO 2013 – 2017
I.-DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y DEL NEGOCIO
La empresa Dnatura SAC tiene como objetivos principales la producción,
distribución y comercialización de jabón líquido de excelente calidad este jabón,
además contara con fragancias que identificaran a la región esto se realizara
extrayendo los principios activos de estos productos. Además nuestro jabón líquido
tendrá propiedades antibacteriales y desinfectantes.
En resumen nuestro producto contara con los siguientes reactivos que le otorgaran la
calidad que antes mencionamos:
Ingredientes activos
Tenso activos
Aditivos de apariencia
Reguladores de Ph
Preservantes
Excipientes.
Nuestra idea de negocio es incursionar en este rubro de la higiene y aseo personal
con un producto novedoso y que identifica además a nuestra región Junín.
Nuestro producto tendrá diversas presentaciones que generaran el interés del público
consumidor. Para ello analizaremos el mercado con distintos indicadores como
encuestas para observar el comportamiento de nuestro público y enfocar la
distribución del producto a un sector en específico, como puede ser por ejemplo las
amas de casa.
1.1.-DIAGNOSTICO
El mercado regional carece de empresas que elaboren jabones líquidos con fragancias
naturales propias de la región por lo que la incursión de nuestro producto en el
mercado representa una gran oportunidad para nuestra empresa, considerando
también la implementación de tecnologías para la producción de este producto ya que
no se cuenta con antecedentes en este tipo de industria.
El jabón líquido con fragancias naturales propias de la región es poco conocido, se
deberá buscar el interés del público realizando campañas publicitarias, resaltando el
uso de recursos nativos de la región, generando empleo y el compromiso sólido de la
empresa con el medio ambiente.
1.2.-FILOSOFIA INSTITUCIONAL
A. VISIÓN
Convertirnos en uno de los principales fabricantes en la región de jabón líquido
con aromatizantes naturales, además de ser reconocidos a nivel nacional por
nuestra alta calidad e innovación constante; promotora del empleo y desarrollo
sostenible, generando beneficios a la familia, a la empresa y al país.
B. MISIÓN
Crear y comercializar productos que promuevan la relación armoniosa y
agradable del individuo consigo mismo, conduciendo con eficiencia y
responsabilidad el proceso productivo en armonía con la política nacional,
regional y que impulse el desarrollo sostenible.
C. PRINCIPIOS Y VALORES.
INTEGRIDAD
Actuamos con honestidad y lideramos con el ejemplo.
SERVICIO
Servimos con devoción y orientamos todo nuestro esfuerzo para asegurar
la lealtad de clientes y consumidores.
RESPONSABILIDAD
Obramos con perseverancia para lograr nuestros compromisos, teniendo
presente la protección de los recursos naturales y el medio ambiente.
CALIDAD
Hacemos el trabajo en equipo y bien hecho desde el principio, damos lo
mejor de nosotros y buscamos siempre soluciones simples y efectivas.
II.ANALISIS DEL MERCADO
El análisis de mercado, constituye el punto de partida para la elaboración de
nuestro proyecto industrial, ya que establece los limites adecuados para el
programa de producción, lo que determina la adopción de decisiones referentes
a la localización, tamaño, ingeniería del proyecto que a su vez establece los
costos de producción y financieros, así como la comercialización y a los precios
de venta. Este estudio es la parte más importante y crítica, ya que en un error
sustancial de previsión, en un determinado aspecto del estudio, sería muy difícil
de corregir una vez puesta en marcha la industria, siendo esta una de las causas
más frecuentes de los fracasos en la instalación de nuevas plantas industriales.
2.1.-ANÁLISIS DEL SECTOR
Reseña Histórica
En algunos libros de historia, en las enciclopedias y en tratados sobre productos para
la higiene personal se puede encontrar información que indica que en la antigua
Babilonia ya se usaba el jabón. También los Sumerios, los Hebreos y los egipcios lo
utilizaban para lavar la ropa o con fines medicinales (Latorre, 2000).
La fórmula más antigua del jabón data del año 2250 A.C. y se supone que su
expansión comienza en Europa, en Italia y España, desde donde pasó a Inglaterra y
Francia específicamente. Hasta ese momento los jabones eran de apariencia
desagradable porque se elaboraban con grasas animales impuras y cenizas de
madera. Hasta hoy se ha recorrido mucho camino elaborándose jabones artesanales
realmente hermosos realizados con técnicas sencillas, basadas en barras pre- listas.
De esta manera se evita el trabajo más complejo y delicado de hacer la saponificación,
que implica tener conocimientos más amplios sobre materiales como el hidróxido de
sodio materia prima para hacer muy buenos jabones (Latorre, 2000).
Desde entonces, la elaboración del jabón ha pasado por muchas fases: la aportación
de los norteamericanos, el descubrimiento de nuevas técnicas, el desarrollo de la
química, su industrialización y comercio, pero sobre todo, su inclusión en nuestras
vidas como un elemento indispensable para nuestra higiene y salud.
2.2.-DEFINICIÓN DEL PRODUCTO ESENCIAL
2.2.1.-DESCRIPCIÓN : El Eucalipto se caracteriza por presentar hojas, blancuzcas,
con el borde orientado hacia el sol, la corteza rota en jirones y el aroma peculiar; las
flores son pequeñas y presentan una tapadera cónica que se desprende en el proceso
de la floración, en ese momento se despliegan los estambres. Árbol siempre verde, de
rápido crecimiento en condiciones favorables, puede alcanzar los 100 m de altura. Es
característico el crecimiento helicoidal de la corteza, parece como si el árbol fuera
retorciéndose al crecer. Posee dos tipos de hojas bien diferenciadas: en las ramas
jóvenes crecen hojas aovadas y opuestas, mientras que las características hojas
alargadas, en forma de hoz, se forman en las ramas adultas. Tanto las hojas como los
tallos y las cápsulas florales huelen a esencia y poseen un sabor amargo.
2.2.2.-CLIMA: El Eucalipto prefiere climas húmedos, sin heladas, con una
precipitación anual media superior a los 700 mm, y con una distribución uniforme del
régimen de lluvias.
2.2.3.-SIEMBRA: Se deben plantar en terrenos pobres que no puedan ser
aprovechados para otros usos agrícolas. La planta con cepellón se puede plantar
durante todo el año siempre que se evite el tiempo extremadamente frío, o seco y
caluroso, que puede matar las plantas jóvenes.
2.2.4.-COSECHA: Se utilizan exclusivamente las hojas falciformes (en forma de hoz),
que pueden cortarse en cualquier época del año a condición de que estén totalmente
formadas. Las cápsulas, si se requieren por su fragancia, deben tomarse cuando ya se
han abierto.
2.2.5.-USOS: Medicinal, el Eucalipto tiene propiedades antisépticas particularmente de
las vías respiratorias. Se utiliza generalmente por vía externa en inhalaciones para
mejorar la respiración en casos de gripas o sinusitis. El aceite se obtiene a partir de
hojas frescas, ricas en aceites esenciales. Se utiliza en esa forma desde hace muchos
años para friccionar el pecho en ungüentos sobre el tórax y la espalda..
SINÓNIMOS: Alcanfor, Ocalipto.
NOMBRE CIENTÍFICO: Eucalyptus globulus
Definición de jabón
Químicamente hablando el jabón es una sal; el valor del jabón se basa en la
capacidad de emulsionar la suciedad aceitosa para que se pueda lavar. La capacidad
para actuar como agente emulsionante se origina en dos propiedades del jabón:
La cadena de hidrocarburos de la molécula de jabón se disuelve en las sustancias no
polares tales como las gotitas de aceite.
El extremo aniónico de la molécula de jabón, sobresale de las gotas de aceite a causa
de las repulsiones entre las gotitas de aceite y jabón, estos no se pueden unir y se
mantienen separadas (Fessenden y Fessenden, 1982).
Características del jabón
El jabón es un producto básico de pH entre 7.5 a 9, es un material muy versátil capaz
de aceptar un alto rango de aditivos sólidos y líquidos, la única limitación real es que
los aditivos pueden degradar químicamente el producto, y causar daño físico al equipo
que se utiliza en el proceso o lesiones en el trabajador o al usuario final. La calidad de
los materiales a usar tiene un efecto importante en el color y la fragancia final del
producto terminado y es importante escogerlos en forma correcta de acuerdo al tipo de
jabón y al uso final (Ruiz, 2001).
Jabones líquidos
Los jabones líquidos en su forma original son saponificados usando una mezcla
cáustica en conjunto con aceites o grasas que tienen un alto contenido de ácido oleico
y los oleatos resultantes de sodio y/o potasio que están en principio presentes en el
contenido del jabón.
La forma de preparación del jabón líquido va a depender del pH, viscosidad,
saponificación y temperatura (Winker, 2003).
Jabón líquido de glicerina: por su especial formulación humectante, está indicado para
el uso diario del lavado de manos y todo el cuerpo en general. Es un jabón líquido
concentrado, que provee una rica y cremosa espuma garantizando remover
ràpidamente la suciedad de la piel dejándola limpia, suave y con un agradable aroma,
debido a su especial formulación a base de agentes tensoactivos no iónicos,
humectantes y glicerina (Winker, 2003).
Descripción de la Materia Prima
DEMANDA REAL DEL PRODUCTO
Año Tn
1997 4510,99
1998 3886,11
1999 4546,69
2000 4888,04
2001 4693,16
2002 5254,84
2003 5562,19
2004 5955,74
2005 6454,82
2006 6448,75
2007 6721,78
Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú
1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
f(x) = 273.030272727273 x − 541249.959636364R² = 0.924753302207916
PROYECCIÓN LINEAL
Año
Cons
umo
(TM
)
1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080
10002000300040005000600070008000
f(x) = 1.48517301769153E-41 exp( 0.0512399022200974 x )R² = 0.911672836862898
Proyección Exponenia l
Año
Cons
umo
(TM
)
1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
f(x) = 546561.889700626 ln(x) − 4149552.57230511R² = 0.924605192996897
Proyección Logarítmica
Año
Cons
umo
(TM
)
DEMANDA PROYECTADA AL 2015 DEL PRODUCTO
La Demanda Proyectada de jabón líquido en los siguientes 3 años es:
Año Tn
2008 6934
2009 7207
2010 7480
2011 7753
2012 8026
2013 8299
2014 8572
2015 8845
Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú
1996 1998 2000 2002 2004 2006 20080
10002000300040005000600070008000
f(x) = 273.030272727273 x − 541249.959636364R² = 0.924753302207916
Proyección Linea l
Año
Cons
umo
(TM
)
2.1.3.1. ESTIMACION DEL MERCADO POTENCIAL
NECESIDAD O NECESIDADES A LAS QUE SATISFACE EL PRODUCTO
El jabón líquido de sábila satisface las siguientes necesidades, en función de la escala
de Maslow:
Necesidades fisiológicas: el jabón es un producto de aseo personal que satisface la
necesidad primaria de eliminación.
DEFINICIÓN DEL MERCADO CONSUMIDOR
MERCADO MUNDIAL
En el mercado mundial, el 50 % de las plantas naturales son usadas en la dieta
humana, 20 % en cosmética, 25 % en la industria farmacéutica y un 5 % en otros
rubros. La producción proviene principalmente de países en desarrollo (América, África
y Asia: India y China), y se dirige a los países desarrollados: EEUU y Japón.
Las plantasse utilizan en la producción de extractos medicinales y alimentarios,
aromas alimentarios y esencias de perfumería, productos que interesan a diversos
sectores industria.
Principales empresas con demanda de jabones líquidos con productos naturales:
Fuente: MITINCI/OGIER- Oficinas de estadística
MERCADO LOCAL
Dentro del mercado local, en la Región Junín Exclusivamente se pretende
comercializar el producto a consumidores del estato social media ,media alta es decir
nuestros lugares estrategicos de venta seran los distritos que se ubican a los
alrededores de la provincia Huancayo y sus alrededores.
Segmentación de Mercado
A) Segmentación Socioeconómica
Nivel C (Intermedio)
B) Segmentación Geográfica
Ciudad : Huancayo (Urbano)
Región : Junín
Clima : Seco
Densidad Poblacional : 21.2 personas/km2
C) Segmentación Demográfica
Edad : 15-50años
Sexo : Varón y mujer
D) Segmentación Psicográfica
Hábitos de Compra : 4 envases de 250 mL por mes
Clase Social : Media y media-alta.
LOCALIZACIÓN DEL MERCADO
El mercado tentativo en el inicio de nuestra empresa es dentro de la Región Junín la
provincia de Huancayo, donde se espera captar el 30 % de la demanda insatisfecha
en el mercado al cabo de 3 años de producción continua.
2.1.3.2. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
JABONES LÍQUIDOS EN EL MERCADO
Dentro de los principales productores a nivel nacional para el giro, destacan:
PRECIOS DE JABONES LÍQUIDOS EN EL MERCADO
Aval (400 ml): 4.50 soles.
Lux (250 ml): 7.00 soles
Palmolive (250 ml): 7.00 soles.
Protex (221 ml): 7.00 soles.
OFERTA REAL DEL PRODUCTO
DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
Año Tn Tn Tn
1997 4510,99 4457,4 53,59
1998 3886,11 3830,1 56,01
1999 4546,69 4486,6 60,09
2000 4888,04 4824,8 63,24
2001 4693,16 4627,1 66,06
2002 5254,84 5182 72,84
2003 5562,19 5483,1 79,09
2004 5955,74 5871,5 84,24
2005 6454,82 6365,7 89,12
2006 6448,75 6358,2 90,55
2007 6721,78 6628,1 93,68
Fuente: INEI – Consumo de Jabón en el Perú
Según los datos de demanda y oferta de nuestro producto (jabón líquido con aroma a
eucalipto), se pueden calcular la demanda insatisfecha del producto para cada año y
se toma el promedio de todos estos años, que es de 70.476 Tn de jabón líquido por
año.
De estos datos se tiene como dato bibliográfico que la provincia de Huancayo tiene el
7.81 % del consumo de productos de limpieza a nivel nacional. De este valor se ha
planteado captar el 30% del consumo total, es decir, se quiere producir 1.651 Tnanual
de jabón líquido mensual.
IV. PLANTEAMIENTO ESTRATEGICO
4.1.-ANÁLISIS FODA
“Para el diagnóstico se realizó la matriz FODA, con el fin de encontrar el mejor
acoplamiento entre las tendencias del medio, las oportunidades y amenazas y las
capacidades internas, fortalezas y debilidades de la empresa d’natura. De esta matriz
resultaron estrategias ligadas a nuestras ventajas distintivas que pueden posicionar el
producto en un segmento del mercado compatible con la visión corporativa con el fin
de lograr una óptima interacción entre las ventajas competitivas, comparativas y la
penetración en el mercado.
La matriz FODA nos muestra una proporción mayor de los aspectos positivos
(oportunidades y fortalezas) que de los aspectos negativos (debilidades y amenazas)
demostrando con ello que se tiene más posibilidades de éxito que de fracaso y a su
vez los aspectos negativos pueden ser controlados.”[2]
Ver anexos
V.-ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACION Y VENTAS
ESTRATEGIA DE PRODUCTO
Nuestro producto jabón líquido con fragancias naturales de la región como el eucalipto
y menta posee propiedades antibacterianas y deja un aroma muy agradable, eso le
diferencia por contener los principios activos del eucalipto y la menta.
Nuestro producto tendrá una presentación atractiva con un etiquetado muy original.
ETIQUETA:
Envase: la presentación será en botellas transparentes de polietileno de alta
densidad, 300ml de capacidad.
Vida útil esperada: 3 meses.
Etiqueta: Nombre y marca del producto: “D’NATURA”
Aromas: Eucalipto y menta.
Contenido neto en volumen: 250 ml.
Elaborado por: Empresa “D’NATURA” S.A.C.
ESTRATEGIA DE PRECIO
El precio del jabón liquido costará S/. 12 nuevos soles, un precio por debajo de la
competencia de las demás.
Precio del producto a nivel planta piloto.
Para una producción diaria: Cantidad de 4 litros
INSUMOS UTILIZADOS COSTO
Natrazol 250/Hidroxietilcelulosa
Ethoxil (Less 28) o tensoactivo aniónico
Fragancia natural
Trietanolamina
Colorante al agua
Agua desionizada
Envase: 40 Botellas de 250 ml.
El precio por cada unidad de producto será de S/. 12 nuevos soles.
PLAZA
A. PUNTOS DE VENTA
Las instalaciones de la facultad de ingeniería química
B. CANALES DE DISTRIBUCION
Se usaran autoservicios.
Tiendas de las diversas calles del AA.HH. La Victoria.
C. COSTOS DE COMERCIALIZACION
El precio del jabón líquido de 300 ml será de S/.12.00 nuevos
soles para los clientes.
D. SISTEMAS DE DISTRIBUCION
En la distribución del producto se usaran camionetas 4x4.
ESTRATEGIA DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
Nuestro objetivo es llegar a que nuestros clientes para que tengan mayor aceptación
de nuestro producto, esto lo realizaremos con promociones de nuestros productos.
PROMOCION:
SISTEMAS DE PROMOCION
Para insertarnos al mercado venderemos inicialmente nuestro jabón líquido en
envases de 300 ml con una oferta de un sachet de shampoo Head Shoulder al precio
de S/. 12 nuevos soles.
PUBLICIDAD
Se realizaran en lugares estratégicos como en el centro de Huancayo, por la calle real.
Mediante: gigantografías.
También se publicará por las redes sociales: Facebook, twitter.
Otra estrategia de publicidad será repartiendo volantes
Estaremos participando en las ferias comerciales que se realicen cada fin de semana
en la Av. Huancavelica. Ofreciendo nuestros productos
VI.-ANALISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO
6.1.-TECNOLOGÍA CON EL USO DE TEXAPON #5
6.1.-MATERIA PRIMA NECESARIA PARA LA ELABORACION DEL JABON
LÍQUIDO
MATERIA PRIMA E INSUMOS CANTIDAD Y UNIDAD
Agua des ionizada 582.58 kg
Carboximetil celulosa (CMC) 97.10 kg
Lauril sulfato de sodio 97.10 kg
Texapón #5 6466.66 kg
Glicerina 388.39 kg
Ácido cítrico depende de pH
Aloe vera 2350.0 kg
Esencia 10.30 kg
Colorante 20.60 kg
Capacidad de Planta: 10012.73 kg de jabón liquido
6.2.-MAQUINAS Y EQUIPOS NECESARIOS PARA LA ELABORACION DEL
JABON LIQUIDO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD O UNIDAD
tanque de almacenamiento 10
mezcladoras 2
filtro 1
prensadora 1
envasadora 1
bombas 10
PLANTA PILOTO
a) Diagrama de Bloques
1
2
3
4
5
Jabon Liquido
EMBAZADO
MEZCLADOACIDO CITRICO
ESCENCIAMEZCLADO
COLORANTE
MEZCALDO
REPOSO
GLICERINA
ALOE VERA
SULFATO DE SODIO
TEXAPON Nº 5
agua deshionizada
carboximetil Celulosa
REPOSO
MEZCLADO
c) Hoja de Especificación de Equipos y Maquinaria
d.1) Tanque Agitado
Ecuaciones de Diseño:
V=F A 0∗t reposo (1)
Además:
V T=aV (2)
V T=π D2
4H (3)
Para: H=2D (4)
Reemplazando (4) en (3):
V T=π D2
4(2D )=1
2π D3→ D3=
2V T
π
(5)
t= PD2ES−P
+C
(6)
Nomenclatura:
V :Volumendel Tanque
F A0 :Flujo de alimentacioninicial de A
t reposo:Tiempo dereposo
V T :Volumenreal deltanque
a :Factor de seguridad ,1.2
H :Alturadel tanque
D :Diametro deltanque
t :Espesor deltanque
P :Presiondediseño
E :Eficiencia de las puntas soldadas ,0.8
S :Esfuerzo tolerable al trabajo ,13750
C :Tolerancia a la corrosion
Del balance de materia del proceso en el tanque con agitador, se
tiene:
V=1088.35 kg( m3
1030kg )=1.05m3
V T=1.2 (1.05 )=1.268m3
D3=2 (1.268 )
π→ D=0.81m≈ 0.8m
H=1.6m
ESPECIFICACIONES DE DISEÑO
Planta: “DNATURA S.A.C”
Fecha: 27/12/13
Nombre y detalle: Tanque con Agitador para la mezcla de insumos
Función: Recipiente de Mezcla
Operación: Mezclado
Número de unidades requeridas: 4 Uso regular: Sí Reserva: No
LIQUIDO MANIPULADO
Composición: Texapón 5, agua, aloe vera, glicerina, benzoato de sodio
Temperatura (oC): 20
Capacidad calculada: 1088.38 kg / año Diseño: 1000 m3
Presión de operación: 520 mmHg
Densidad: 1030 kg / m3
Caída de presión: Ninguno
Calor transferido: Ninguno
POTENCIA (hp)
Caballaje del equipo: 3 hp
Eficiencia: 80 %
CONSTRUCCIÓN
Presión máxima de operación: 1atm
Temperatura máxima de operación: 25 ºC
Tipo de tanque: Embudo
Altura: 1.6 m Diámetro: 0.8 m Diámetro del agitador: 0.35
Material de construcción: Acero
Aislamiento: Ninguno Espesor: 0.127 pulg
ESPECIFICACIONES DE DISEÑO
Planta: “DNATURA S.A.C”
Fecha: 27/12/13
Nombre y detalle: Tanque de almacenamiento de Aloe vera
Función: Recipiente de Mezcla
Operación: Mezclado
Número de unidades requeridas: 1 Uso regular: Sí Reserva: No
LIQUIDO MANIPULADO
Composición: Texapón 5, agua, aloe vera, glicerina, benzoato de sodio
Temperatura (oC): 20
Capacidad calculada: 705kg / año Diseño: 1000 m3
Presión de operación: 520 mmHg
Densidad: 1235 kg / m3
Caída de presión: Ninguno
Calor transferido: Ninguno
POTENCIA (hp)
Caballaje del equipo: 3 hp
Eficiencia: 80 %
CONSTRUCCIÓN
Presión máxima de operación: 1atm
Temperatura máxima de operación: 25 ºC
Tipo de tanque: Embudo
Altura: 1.2 m Diámetro: 0.6 m Diámetro del agitador: 0.30
Material de construcción: Acero
Aislamiento: Ninguno Espesor: 0.120 pulg
e) Ecuación de Capacidad de Equipos
f) Rendimiento del Proceso tecnológico
Total d materia prima = 2218.92 kg de sábila alimentada
Capacidad de la planta = 1088.35 kg de jabón Liquido
% Rendimiento = (kg de jabón Liquido / kg de sábila alimentada) x 100%
% Rendimiento = (1088.35 / 2218.92) x 100%
% Rendimiento = 49.05%
ESPECIFICACIONES Y DISEÑO DE LOS EQUIPOS ESPECIFICACIONES Y DISEÑO DE LOS EQUIPOS
Para la tecnología elegida se tendrán los siguientes equipos:
10 Tanque de almacenamiento
2 Mezcladoras
1 Prensadora
1 Filtro
1 Envasadora
10 Bombas
o Tanque de almacenamiento
Para una producción de 270 litros de jabón líquido por mes se requerirá de
100100 kg de sábila y agua conjuntamente, es decir un volumen de 3240 m3
por día para lo cual se tiene que:
V=π∗D2∗H4
Entonces :
H=4∗1 .2∗Vπ∗D2
Además: H = D, por Regla Euristica.
Donde finalmente:
D3=4∗1 .2∗Vπ
=4∗1 .2∗3240π
=4 .3m=H
o Mezclador
Se requerirá mezclar 19540 kg de mezcla mensual de texapón 40 y agua, es
decir un volumen de 333 m3 diarios aproximadamente para lo cual, se elegirá el
modelo BC 4200 del catalogo que se muestra en anexos.
Modelo BC 4200
o Bombas
c.1. De transporte de agua:
Para 205 L de líquido por día, se tiene la siguiente bomba:
c.2. De transporte de Texapón 40:
Para 148 L por día de material a transportar y por las características de estas,
se tiene:
c.3. De transporte de Glicerina y Aloe Vera:
Para transportar aproximadamente 264 L por día, y por las características de
estos materiales, se tiene:
VII.-ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
7.1.-PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS
Para calcular los ingresos debemos estimar primero la cantidad de productos que
proyectamos vender y el precio de cada uno de ellos(es decir, asumir un valor).
En el cuadro 1 se muestra la proyección de unidades de botellas de jabón líquido que
contiene 300ml vendidas en lima por la empresa D'natura S.A.C
Cuadro 1. Presupesto de ventas: Jabon liquido (en unidades)
periodo
Mes
1
Mes
2
Mes
3
Mes
4
Mes
5
Mes
6
Mes
7
Mes
8
Mes
9
Mes
10
Mes
11
Mes
12 total
Producto1 100 100 150 150 250 250 250 250 300 300 300 300
270
0
A continuación debemos estimar el precio de venta que, multiplicado por la cantidad
de unidades vendidas, nos dará como resultado el ingreso que obtendremos en los
diferentes periodos. Para la determinación del precio de venta debemos remitirnos a la
sección 4, en la que se hace el cálculo del costo total unitario (CTU). Allí se detalla
paso a paso como se llega al valor de S/. 12.99 por botella de 300ml.
ingreso del producto1=precio del producto1∗cantidad vendida del producto1
Cuadro 1.2. Presupesto de ventas: Jabon liquido (en unidades)
periodo
Mes
1
Mes
2 Mes 3
Mes
4
Mes
5
Mes
6
Mes
7
Mes
8
Mes
9
Mes
10
Mes
11
Mes
12 total
producto
1 1299 1299
1948.
5 1949 3248 3248 3248 3248 3897 3897 3897 3897
3507
3
1. PRESUPUESTO DE COSTOS
Para saber cuánto nos ha costado elaborar nuestro producto o servicio,
debemos calcular cuánto hemos gastado en todos los recursos empleados en
su fabricación: materiales, mano de obra, maquinarias, etc. Además, el costo
del producto o servicio involucra también los gastos de agua, luz, local, tiempo
dedicado a su elaboración, etc.
Así, pues “el costo es el valor en dinero de todos los recursos necesarios para
la elaboración de un producto o servicio determinado”. Es preciso que
tengamos en cuenta que, aunque resulte difícil medirlo, el tiempo dedicado a la
fabricación del producto también es costo. Hay que considerar y asignar un
valor, por ejemplo, al tiempo dedicado el gerente de la empresa a administrarla
para que todo funcione adecuadamente y para que los productos sean de la
calidad deseada. De acuerdo a su relación con los procesos productivos, los
costos se pueden dividir en costos directos y costos indirectos:
COSTOS DIRECTOS (CD)
Son aquellos que pueden identificarse directamente con un objeto de costos,
sin necesidad de ningún tipo de reparto. Los costos directos se derivan de la
existencia de aquello cuyo costo se trata de determinar, sea un producto, un
servicio, una actividad, como por ejemplo, los materiales directos y la mano de
obra directa destinados a la fabricación de un producto, o los gastos de
publicidad efectuados directamente para promocionar los productos en un
territorio particular de ventas.
COSTOS INDIRECTOS (CI)
Son aquellos costos cuya identificación con un objeto de costos específico es
muy difícil, o no vale la pena realizarla. Para imputar los costos indirectos a los
distintos departamentos, productos o actividades, es necesario, normalmente,
recurrir a algún tipo de mecanismo de asignación, distribución o reparto. Los
costos comunes a varios productos, o costos conjuntos, reciben también el
tratamiento de costos indirectos.
La composición de los costos de fabricación ha cambiado en los últimos años.
Por ejemplo, la proporción de la mano de obra directa, hace años atrás, podía
alcanzar hasta el 50% del costo unitario de producción. Actualmente, el costo
de la mano de obra puede llegar a ser tan bajo como un 15% del costo de
producción unitario, mientras que la proporción de los costos indirectos de
fabricación ha ido en constante aumento. Es por ello que los sistemas de
costos más modernos prestan mayor atención a los costos indirectos que a
ningún otro costo.
En esta sección debemos también considerar los gastos preopetarativos, como
las licencias de funcionamiento, los gastos de constitución legal, la licencia de
avisos, los estatutos, etc. (véase el cuadro 2.1)
Cuadro 2.1. Gastos preoperativos
total 1300
licencia de funcionamiento 300
gastos de constitucion legal 600
licencia de avisos 100
estatutos 300
cuadro 2.1. presupuestos de costos*
rubro
valor
unitari
o
unidades
requerida
s
costo total
fijo
costo total
variable
COSTOS DIRECTOS 80 140.35532
materias primas e insumos 140.35532
Etoxil (les 28) 4.56 S/L 3.42 L 15.5952
Natrasol 250 20
S/
KG 0.285
K
G 5.7
fragancia 24 S/L 0.142 L 3.408
trietanolamina 22.6 S/L 0.0262 L 0.59212
colorante al agua 60 S/L 0.001 L 0.06
agua desionizada 0.5 S/L 30 L 15
envace y etiqueta 1 unid 100 100
mano de obra 80
operarios 20 4 80
COSTOS INDIRECTOS
723.333333
3 50
Gastos
preoperativos**
108.333333
3
Gastos administrativos 615
mantenimiento del local 10 1 10
sueldo del personal
administrativo 0
Sueldo gerente 100 5 500
Sueldo asistente 20 1 20
luz, agua 20 1 20
telefono 30 1 30
transporte 20 1 20
utiles de oficina 5 1 5
gastos de ventas 10 50
vendedor 0.5 100 50
publicidad 0.1 100 10
TOTAL COSTOS
993.688653
3
* Estimación de los costos para 1 mes con un nivel de venta de 100 unidades.
**Los gastos pre operativos son divididos entre los doce meses de funcionamiento de
la empresa
2. PRESUPUESTO DE INVRSIONES
El presupuesto de inversiones en activos fijos es el dinero destinado a la
distribución de máquinas, equipos, vehículos, infraestructura, mobiliario y otros
viene nuevos o usados. Para estimar estos costos se puede solicitar los
presupuestos a empresas que se dedican a la venta de los activos que
requerimos.
cuadro 3.1. Presupuesto de inversiones: JABONES LIQUIDOS
Rubro valor unitario unidades
requerida
costo
total
s
Infraestructura
Construccion de local 500 1 500
instalacion eléctrica 100 1 100
Instalacion de agua y desague 100 1 100
Amquinarias y equipos
Tanques de almacenamiento 300 2 600
Tanque agitador 600 1 600
Bomba 150 3 450
Tanque de reposo 500 1 500
Tanque de lavado 600 1 600
Filtro 550 1 550
Vaso de precipitación 7 10 70
Termómetro 50 2 100
Embudo 5 2 10
Matraz 9 5 45
Probeta 13 7 91
Muebles y enseres
Escritorio 150 2 300
Silla giratoria 50 3 150
Archivador 50 5 250
Mueble de sala de espera 200 1 200
Computadora 1500 1 1500
Herramientas
Tijeras 8 2 16
otros 50 1 50
TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES 6782
3. CALCULO DEL COSTO TOTAL UNITARIO Y DEL PRECIO
El costo total unitario es el costo de la unidad producida o de cada servicio
brindado. Para calcular tomaremos como base el cuadro presupuesto de
costos (cuadro 2.1).
4.1. Costo total unitario(CTU)
CTU=CFU +CVU
a. Costo fijo unitario (CFU)
CFU= costos fijostotalesnumerototal deunidades producidas durante el ciclode vida del proyecto
b. Costo variable unitario(CVU)
CFU= costos variables totalesnumerototal deunidades producidas durante el ciclode vida del proyecto
Resumen:
CFU
8.03
3
CVU
1.90
4
CTU
9.93
7
4.2. Precio de venta
Recordemos que para determinar el precio debíamos tener en cuenta los
costos de producción y el precio de venta de la competencia.
Aunque debamos tomarlo solo como una referencia, este último nos es útil
para saber cuánto están dispuestos a pagar los clientes por un producto
similar al nuestro. Debemos averiguar este precio al hacer el estudio de
mercado.
PV=CTU +G
Resumen:
G
3.05
3
PV
12.9
9
5. PUNTO DE EQUILIBRIO(PE)
El punto de equilibrio nos ayuda a determinar a partir de cuantos productos
vendidos empezamos a ganar. Esto es muy importante, porque nos permite
fijarnos una meta respecto de cuantos productos debemos vender como mínimo
en un determinado periodo.
Para calcular el punto de equilibrio para un mes solo debemos aplicar la siguiente
formula (el mismo procedimiento puede ser repetido para los meses siguientes):
PE= Costos fijostotalespreciode venta−costo variableunitario
Remplazando en la fórmula para el primer mes tenemos:
PE
72.4
6
BIBLIOGRAFIA
[1]Información del plan estratégico de la empresa skincare S.A.C.
[2]Plan estratégico para la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización de edulcorante a base de stevia. Pontificia universidad javeriana facultad de ingeniería carrera de ingeniería industrial
[3]http://www.google.com.pe/url?
sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=2&ved=0CDAQFjAB&url=http%3A%2F
%2Fwww.sni.org.pe%2Fdownloads%2Ffichas_tecnicas%2FJABON%2520LIQUIDO
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