productores de alcohol de melaza s.a. (p.a.m.s.a.)
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Registro I.G.J. Nº 239.534
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS N°45 AL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
1
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la
Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS Nº 45 AL
30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
Actividad Principal:
Servicio de almacenamiento y depósito, servicio de
transporte automotor de cargas y servicios
complementarios para el transporte marítimo.
Inscripciones en el Registro Público de Comercio:
Del estatuto: 25 de junio de 1979
De la última modificación: 29 de octubre de 2004
Fecha de vencimiento del estatuto o contrato social: 26 de junio de 2078
Información de los principales accionistas
Denominación: Ledesma S.A.A.I.
Domicilio Legal: Av. Corrientes 425, piso 8 – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Porcentaje de participación: 50%
Denominación: Seaboard Alimentos y Energías Renovables S.R.L.
Domicilio Legal: Encarnación Ezcurra 365, 1B Puerto Madero –
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Porcentaje de participación: 50%
COMPOSICION DEL CAPITAL SOCIAL (Nota 4)
(Expresado en pesos – Nota 1.2)
Cantidad
Tipo
Nº de votos que
otorga c/u
Suscripto
Integrado
3.000.000 Ordinarias 1 3.000.000 3.000.000
nominativas no
endosables
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la
Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
ACTIVO 30/09/2021 30/06/2021
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota Nº 2.1) 46.562.889 35.162.896
Inversiones temporarias (Anexo II) 28.354.267 31.619.598
Créditos comerciales (Nota Nº 2.2) 80.352.255 55.821.762
Otros créditos (Nota Nº 2.3) 43.281.752 23.883.783
Bienes de cambio (Nota Nº 2.4) 14.625 390.856
Total activo corriente 198.565.788 146.878.895
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones temporarias (Anexo II) 44.164.033 43.623.478
Otros créditos (Nota Nº 2.3) 111.824.858 127.591.702
Participaciones permanentes en sociedades (Anexo
II) 525.278.808 523.409.674
Bienes de uso (Anexo I) 76.648.208 80.217.534
Total activo no corriente 757.915.907 774.842.388
TOTAL ACTIVO 956.481.695 921.721.283
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico - Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º– Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
PASIVO 30/09/2021 30/06/2021
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales (Nota Nº 2.5) 38.497.576 19.367.752
Deudas sociales (Nota Nº 2.6) 29.091.987 21.217.284
Deudas fiscales (Nota Nº 2.7) 7.243.404 5.263.167
Otras deudas (Nota Nº 2.8) 2.400 2.623
Previsiones (Nota Nº 2.9 y Anexo III) 11.289.439 12.337.411
Total pasivo corriente 86.124.806 58.188.237
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas fiscales (Nota Nº 2.7) 94.404 116.660
Previsiones (Nota Nº 2.9 y Anexo III) 6.724.291 7.348.491
Total pasivo no corriente 6.818.695 7.465.151
TOTAL PASIVO 92.943.501 65.653.388
PATRIMONIO NETO
Según estado respectivo 863.538.194 856.067.895
Total del patrimonio neto 863.538.194 856.067.895
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO
NETO 956.481.695 921.721.283
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
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Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el mismo periodo del ejercicio anterior)
30/09/2021 30/09/2020
Ingresos por servicios
Transporte y almacenaje 154.995.018 220.063.341
Logística 62.352 -
Ingresos por venta al mercado interno 408.705 1.096.440
Total ingresos por servicios y ventas 155.466.075 221.159.781
Costo de ventas y servicios (Anexo IV) (90.949.617) (105.381.108)
Resultado bruto 64.516.458 115.778.673
Gastos de comercialización (Anexo V) (12.242.188) (13.192.147)
Gastos de administración (Anexo V) (23.112.505) (26.753.190)
Otros gastos operativos (Anexo V) (1.843.378) (2.651.953)
(4.149.883) (2.116.925)
Otros egresos/ingresos neto (254.782) 247.267
Resultados de inversiones permanentes (Nota 5.c) 27.540.001 7.626.527
Resultado de los periodos antes del impuesto a
las ganancias 50.453.723 78.938.252
Impuesto a las ganancias (Nota Nº 1.4.9) (17.554.706) (29.445.196)
Resultado de los peridos 32.899.017 49.493.056
Resultados financieros y por tenencia (Incluye
RECPAM)
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
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ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Presentado en forma comparativo con el mismo período del ejercicio anterior)
Saldos al inicio de los ejercicios 3.000.000 92.928.600 95.928.600 19.185.723 347.388.325 118.194.194 59.911.011 215.460.042 856.067.895 1.474.241.013
Reserva Resultado de Traslación - - - - (25.428.718) - - (25.428.718) 2.697.467
Resultado neto de los periodos 32.899.017 32.899.017 49.493.056
Saldos al cierre de los periodos 3.000.000 92.928.600 95.928.600 19.185.723 321.959.607 118.194.194 59.911.011 248.359.059 863.538.194 1.526.431.536
Reserva para
Fondos
Operativos
Total del
Patrimonio Neto
al 30/09/2020
Ajuste de
capital
Resultados
no Asignados
Total del
Patrimonio Neto
al 30/09/2021
Capital
SuscriptoTotal
Aportes propietarios
ConceptoReserva
Legal
Reserva
Resultado
Traslación
Reserva
Facultativa
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
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Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Presentado en forma comparativo con el mismo período del ejercicio anterior)
30/09/2021 30/09/2020
Variación del efectivo
Efectivo al inicio de los periodos 35.162.896 29.134.834
Efectivo al cierre de los periodos 46.562.889 41.361.071
Aumento neto de los periodos 11.399.993 12.226.237
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
Resultado neto de los periodos 32.899.017 49.493.056
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo
proveniente de las actividades operativas
Impuesto a las ganancias 17.554.706 29.445.196
Depreciaciones de bienes de uso 3.690.784 9.326.861
Efecto conversión estados contables (25.428.718) 2.697.468
Cambios en activos y pasivos operativos
Disminución de créditos comerciales corrientes (24.530.493) (36.332.923)
(Aumento) de otros créditos corrientes y no corrientes (3.631.125) (7.791.022)
Disminución neto de bienes de cambio 376.231 112.298
Aumento (Disminución) de deudas comerciales
corrientes y no corrientes 19.129.824 (6.991.036)
Aumento de deudas sociales 7.874.703 6.466.560
Aumento de deudas fiscales 62.999.975 64.980.988
(Disminución) de otras deudas (223) (33.984)
Pagos de juicios (1.672.172) (2.385.028)
Impuesto a las ganancias pagado (78.596.700) (107.472.362)
Flujo neto de efectivo generado por las actividades
operativas 10.665.809 1.516.072
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Presentado en forma comparativo con el mismo período del ejercicio anterior)
30/09/2021 30/09/2020
Transporte 10.665.809 1.516.072
Actividades de inversión
(Aumento) neto de inversiones no corrientes (2.409.689) (8.698.378)
Disminucion de inversiones corrientes 3.265.331 33.832.325
Adquisiciones de bienes de uso (121.458) (14.423.782)
Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las
actividades de inversión 734.184 10.710.165
Aumento neto de efectivo 11.399.993 12.226.237
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
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Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1 Bases de preparación
Las normas contables más relevantes aplicadas por la Sociedad en la
preparación de los estados contables que se informan fueron las siguientes:
Propósito de su preparación
Los estados contables de la sociedad al 30 de septiembre de 2021 han sido
preparados a los efectos de su utilización por parte de la sociedad relacionada,
Ledesma S.A.A.I., como base de cálculo para la valuación de la participación
de ésta en el patrimonio de la emisora.
Ledesma S.A.A.I., que se encuentra en el régimen de oferta pública de
valores, cuyo contralor es la Comisión Nacional de Valores (C.N.V.),
presenta sus estados contables de acuerdo a las normas de valuación y
exposición establecidas por dicho organismo.
Normas Contables Aplicadas
Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de acuerdo con las
normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma
de Buenos Aires, en la medida en que dichas normas hayan sido aceptadas
por la Inspección General de Justicia (I.G.J.).
La expresión “normas contables profesionales argentinas vigentes en la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires” se refiere a las normas contables
emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias
Económicas (F.A.C.P.C.E.) y aprobadas por el Consejo Profesional de la
Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.), con excepción de
las normas contenidas en la Resolución Técnica N° 26 “Adopción de las
Normas Internacionales de Información Financiera del Consejo de Normas
Internacionales de Contabilidad y de la Norma Internacional de Información
Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades”.
9
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.1 Bases de preparación (cont.)
Normas Contables Aplicadas (cont.)
a) Juicios, estimaciones y supuestos contables significativos
La preparación de los estados contables de acuerdo con dichas normas
requiere la elaboración y consideración, por parte de la Dirección de la
Sociedad, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos
que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y
gastos, así como en la determinación y exposición de activos y pasivos
contingentes a la fecha de dichos estados. En este sentido, la
incertidumbre asociada con las estimaciones y supuestos adoptados
podría dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de
dichas estimaciones y requerir de ajustes a los saldos informados de los
activos y pasivos afectados.
b) Cuestiones no previstas: aplicación de fuentes normativas
supletorias
Las cuestiones de medición no previstas en las normas contables
particulares podrán resolverse mediante (i) la utilización de normas
contables particulares que traten temas similares y relacionados (salvo
que la norma que se pretende utilizar prohíba su aplicación al caso
particular que se intenta resolver, o indique que el tratamiento contable
que establece, no debe ser aplicado a otros casos por analogía); (ii) la
aplicación de las normas sobre medición contable en general; y (iii) los
conceptos incluidos en el Marco Conceptual de las normas contables
profesionales vigentes, en el orden de prioridad antes indicado.
Cuando la resolución de la cuestión de medición no prevista a partir de
las fuentes antes indicadas no resulte evidente, se podrán considerar en
forma supletoria para la formación del juicio de la Dirección de la
Sociedad y el desarrollo de la correspondiente política contable, en orden
descendente de prioridad (i) las Normas Internacionales de Información
Financiera (N.I.I.F.) e Interpretaciones que hayan sido aprobadas y
emitidas por el International Accounting Standards Board
10
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.1 Bases de preparación (cont.)
Normas Contables Aplicadas (cont.)
b) Cuestiones no previstas: aplicación de fuentes normativas
supletorias (cont.)
(I.A.S.B.); y (ii) sin un orden establecido, los pronunciamientos más
recientes de otros emisores que empleen un marco conceptual similar
para la emisión de normas contables, las prácticas aceptadas de la
industria y la doctrina contable, con la condición de que las fuentes
supletorias utilizadas no entren en conflicto con las fuentes normativas
señaladas en el párrafo anterior, y hasta tanto la F.A.C.P.C.E. emita una
norma que cubra la cuestión de medición involucrada.
1.2 Unidad de medida
A partir de la modificación dispuesta por la Resolución Técnica (R.T.) N°39,
existe la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los
cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia
o no de un contexto de inflación tal que lleve a calificar la economía de
altamente inflacionaria. A los fines de identificar la existencia de un entorno
económico inflacionario, la Interpretación N° 8 brinda una pauta cuantitativa
que es condición necesaria para proceder a reexpresar las cifras de los estados
contables, dicha pauta consiste en que la tasa acumulada de inflación de tres
años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.)
elaborado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (I.N.D.E.C.),
alcance o sobrepase al 100%, entre otros factores. Durante el primer semestre
de 2018, diversos factores macroeconómicos produjeron una aceleración
significativa de la inflación, resultando en índices que excedieron el 100%
acumulado en tres años, y en proyecciones de inflación que confirmaron dicha
tendencia. Como consecuencia de ello, la Junta de Gobierno de la
F.A.C.P.C.E. emitió la Resolución N° 539/2018 y modificatorias indicando
que se encuentra configurado el contexto de alta inflación y que los estados
contables correspondientes a periodos anuales o intermedios cerrados a partir
del 1 de julio de 2018 deberán ser ajustados para reflejar los cambios en el
poder adquisitivo de la moneda.
11
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.2 Unidad de medida (cont.)
La mencionada resolución también indicó que los estados contables
correspondientes a periodos anuales o intermedios cerrados hasta el 30 de
septiembre de 2018 inclusive no deberán reexpresarse.
Los presentes estados contables han sido preparados en moneda homogénea
reconociendo en forma integral los efectos de la inflación para reflejar los
cambios en el poder adquisitivo de la moneda al 30 de septiembre de 2021.
En la reexpresión de las cifras de los presentes estados contables se ha optado
por aplicar las simplificaciones que se mencionan a continuación indicando
también las limitaciones que esa utilización provoca en la información
contable:
La empresa ejerció la opción de la RT 6 y la Res. JG 539-18 y con sus
modificatorios de presentar el RECPAM incluido en los resultados
financieros y por tenencia, en una sola línea.
La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el
Recpam) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los
diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni las
magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del
recpam sobre dichos resultados.
Esta limitación también impide la determinación de ciertos ratios financieros,
tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de
endeudamiento, el efecto “palanca”, etc.
El Estado de Flujo de Efectivo ha sido preparado por el método indirecto y la
variación de los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM)
generados por el efectivo y sus equivalentes se mantiene dentro del resultado
del ejercicio. No se ha identificado dicho importe, lo que impide conocer su
efecto en la determinación del flujo neto de efectivo generado por las
actividades operativas.
1.3 Moneda Extranjera
Al 30 de septiembre de 2021, el peso argentino se depreció respecto del dólar
estadounidense en un 29,79% aproximadamente con respecto al 30 de
septiembre de 2020, considerando para ello la cotización de esa moneda
extranjera en el mercado único y libre de cambios (MULC).
12
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación
Los principales criterios de valuación y exposición utilizados para la
preparación de los estados contables son los siguientes:
1.4.1 Caja y Bancos
En moneda local: a su valor nominal.
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente de
cada cierre para la liquidación de estos saldos
1.4.2 Créditos y Deudas
En moneda local: en el caso de transacciones con partes
independientes y por transacciones comerciales con partes
relacionadas se valuaron al valor de los flujos de fondos que
originarán los mismos, descontados en la medida que sus efectos
sean significativos, utilizando las tasas implícitas, explícitas o de
mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada
transacción. En el caso de saldos por transacciones no comerciales
con partes relacionadas se valuaron a su valor nominal considerando
los intereses devengados en cada cierre.
En moneda extranjera: conforme a los lineamientos indicados en el
párrafo precedente, se calcularon los valores en moneda extranjera.
Los importes así obtenidos fueron convertidos a moneda local al tipo
de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio para la
liquidación de estas operaciones. Las diferencias de cambio fueron
imputadas al resultado de cada ejercicio. En el caso de saldos por
transacciones no comerciales con partes relacionadas se valuaron a
su valor nominal considerando los intereses devengados en cada
cierre.
Instrumentos financieros: La Sociedad no utiliza instrumentos
financieros derivados. La Dirección de la Sociedad estima que el
valor corriente de los instrumentos financieros (créditos y deudas) se
encuentra cercano a la valuación asignada en libros en cada cierre.
13
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.2 Créditos y Deudas (cont.)
El máximo riesgo crediticio involucrado no difiere de los importes
de los créditos que se presentan en el estado de situación patrimonial.
La Sociedad no ha descontado ni endosado documentos de créditos.
La información requerida por las normas contables profesionales
argentinas vigentes respecto a plazos y tasas de interés de los
créditos y deudas se expone en la Nota 3.
1.4.3 Inversiones
Corrientes:
Fondos comunes de inversión: han sido valuados al valor de
cotización de las cuotas partes a la fecha de cada cierre.
Los resultados por tenencia fueron imputados al resultado del
ejercicio, dentro del rubro "Resultados financieros y por tenencia,
neto".
El detalle respectivo se expone en el Anexo II.
No corrientes:
Las participaciones en sociedades controladas han sido valuadas
siguiendo el procedimiento establecido por la R.T. N° 21 de la
F.A.C.P.C.E. La determinación del valor patrimonial proporcional
en estas sociedades se efectuó en base a sus estados contables
revisados, confeccionados siguiendo criterios similares a los de la
Sociedad.
La Sociedad no ha tomado conocimiento de hechos que modifiquen
la situación patrimonial, financiera o los resultados de las sociedades
controladas, que tengan un impacto significativo en la valuación de
las inversiones a dichas fechas.
14
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.3 Inversiones (cont.)
No corrientes (cont.):
Las sociedades controladas radicadas en el exterior han sido
clasificadas como: entidades no integradas con las operaciones de la
Sociedad Pamsa Uruguay S.A, debido a que sus erogaciones
ordinarias son canceladas en la moneda local y sus flujos de fondos
son independientes de las actividades cotidianas de la Sociedad y
como sociedad integrada a Alpamsa S.A. En consecuencia, la
Sociedad ha optado por aplicar el método descripto en la sección 1.2
y 1.3 de la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E.
Los bonos fueron valuados a costo amortizado y se ha procedido a
reconocer el deterioro de su valor contabilizado registrando la
previsión por desvalorización de bonos.
1.4.4 Bienes de cambio
Productos de reventa: han sido valuados al costo de reposición, en
las condiciones habituales de compra. El valor de libros de bienes de
cambio no supera su valor recuperable a la fecha de cada cierre.
1.4.5 Bienes de uso
Se encuentran valuados a su costo reexpresado de acuerdo con lo
indicado en la nota 1.2., neto de las correspondientes depreciaciones
acumuladas calculadas desde la fecha de puesta en marcha de cada
bien.
La depreciación es calculada por el método de la línea recta a partir
del ejercicio de su incorporación, aplicando la alícuota
correspondiente a la vida útil asignada.
La Dirección de la Sociedad revisa el valor residual contable de los
bienes de uso a fin de verificar si el mismo ha sufrido alguna
desvalorización, cuando existan hechos o haya cambios en las
circunstancias que indiquen que el valor registrado de los mismos
pueda no ser recuperable. Si existiese algún indicio y los valores de
libros superan el monto recuperable estimado, dichos activos se
deben reducir hasta el límite de su valor recuperable. El monto
15
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.5 Bienes de uso (cont.)
recuperable para los bienes de uso equivale al valor neto de
realización o al valor de uso, el que sea mayor. El valor de uso se
determina por los flujos de fondos descontados a tasas de mercado.
Luego, se efectúa una comparación entre el valor de uso y el valor
neto de realización, considerando como valor recuperable, el mayor
entre ambos. En caso de que el valor contable supere al recuperable,
se deberá registrar la correspondiente desvalorización.
1.4.6 Previsiones
Deducidas del activo: La Sociedad registra sus cuentas a cobrar por
el importe que estima será recuperado. En consecuencia, se registra
una previsión para cuentas de cobro dudoso para cubrir aquellos
créditos que se estima no serán recuperados. La metodología de
cálculo está basada en la experiencia acumulada por el Directorio y
la Gerencia de la Sociedad y en su conocimiento de este tipo de
operaciones. Los recuperos son registrados en el ejercicio en que se
producen. El importe definitivo de cuentas por cobrar incobrables
puede diferir del importe estimado de la previsión para cuentas de
dudoso cobro registrado en los presentes estados contables.
Para contingencias: se ha constituido para afrontar situaciones
contingentes que probablemente originen obligaciones para la
Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la
opinión de los asesores legales de la Sociedad.
Las normas contables profesionales argentinas vigentes establecen
que las previsiones para contingencias se valúan al valor actual de
los flujos de fondos que originarán las mismas utilizando las tasas de
mercado vigentes al cierre de cada ejercicio, en la medida que sus
efectos fueran significativos. Los efectos del valor descontado de
estas previsiones a la fecha de cierre de cada ejercicio no han sido
considerados, por cuanto la Dirección de la Sociedad estima que las
mismas fueron valuadas a su valor presente considerando los riesgos
relacionados en cada caso, calculados según estimaciones efectuadas
por la misma y sus asesores legales a las fechas respectivas.
El movimiento de las previsiones arriba indicadas se expone en el
Anexo III.
16
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.7 Cuentas del patrimonio neto
Se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo indicado en la nota
1.2, excepto la cuenta “Capital suscripto”, la cual se ha mantenido
por su valor de origen.
1.4.8 Cuentas de resultados
Los resultados generados en cada período se encuentran expresados
de la siguiente manera:
- Las cuentas que acumulan operaciones monetarias ocurridas a lo
largo de cada ejercicio (ingresos y costos por servicios prestados,
gastos de administración y comercialización, otros gastos
operativos y otros ingresos/egresos, neto) se computaron por su
valor nominal.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios valuados al
costo se reexpresaron en función de los importes ajustados de
tales activos, según se menciona en la nota 1.2.
- Bajo la denominación de “Resultados financieros y por tenencia,
neto” se exponen en forma conjunta: (a) los ingresos y egresos
financieros, (b) los efectos de valuar los créditos y deudas a su
valor actual, y (c) los resultados por tenencia.
1.4.9 Impuesto a las Ganancias
La Sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando el
denominado método del impuesto diferido siguiendo el
procedimiento establecido por la R.T. N° 17 de la F.A.C.P.C.E.
La Ley 27.430 aprobada por el Congreso de la Nación Argentina el
27/12/2017 dispuso retomar la aplicación condicional del ajuste
integral por inflación impositivo.
17
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.9 Impuesto a las Ganancias (cont.)
En el presente ejercicio el saldo de la provisión por el impuesto a las
ganancias a pagar se encuentra expuesto en otros créditos neto de los
anticipos y retenciones.
La conciliación entre el cargo a resultados registrado por impuesto a
las ganancias y el resultante de aplicar la tasa establecida por las
normas impositivas vigentes al resultado contable del período
finalizado el 30 de septiembre de 2021 y la tasa establecida por las
normas impositivas vigentes al resultado contable del período
finalizado el 30 de septiembre de 2020, es la siguiente:
30/09/2021 30/09/2020
Ganancia del período antes del impuestos a las
ganancias 50.453.723 78.938.252
Diferencias permanentes y otras partidas conciliatorias19.765.101 19.212.399
Ganancia del período neta de diferencias permanentes 70.218.824 98.150.652
Tasa del impuesto 25% 30%
Total cargo contable neto por impuesto a las
ganancias del período 17.554.706 29.445.196
El detalle de las partidas incluidas en el activo por impuesto a las
ganancias diferido al 30 de septiembre de 2021 y al 30 de junio de
2021, es el siguiente:
30/09/2021 30/06/2021
Diferencias transitorias 25.806.461 28.255.463
Efecto Ajuste por inflacion impositivo 100.411.051 113.446.972
Pasivo por impuesto diferido generado
por Ajuste por inflacion de Bienes de uso (14.392.654) (14.110.733)
Crédito neto por impuesto diferido 111.824.858 127.591.702
18
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.9 Impuesto a las Ganancias (cont.)
La Ley 27.630 promulgada el 16 de septiembre de 2021 establece un
cambio en la Ley del Impuesto a las Ganancias respecto a las
alícuotas aplicables para personas jurídicas. En este sentido, el
artículo 3 de la norma citada, estableció las siguientes escalas: -
La normativa establece que estas alícuotas se aplicarán a los
ejercicios iniciados a partir del 01 de Enero de 2021.
El impacto inmediato del cambio en la escala de alícuotas aplicables
en los ejercicios siguientes afecta el impuesto diferido registrado
contablemente, modificándose la estimación del mismo que se
espera pagar o recuperar en el futuro, generados a partir de las
partidas temporarias del presente ejercicio. Dicho recalculo genera
un impacto en el pasivo y en los resultados del ejercicio.
La compañía ha expuesto el pasivo por impuesto diferido derivado
del efecto del ajuste por inflación contable en el rubro Otros Créditos
no corrientes neteado del Crédito impuesto diferido al 30 de
septiembre de 2021.
1.4.10 Estado de Flujo de Efectivo
La Sociedad presenta dicho estado de acuerdo con el método
indirecto, partiendo del resultado neto del período y sumándole o
deduciéndole, según corresponda, aquellas partidas que
intervinieron en su determinación, pero que no afectaron los fondos,
y los cambios en activos y pasivos. La Sociedad considera como
concepto de “Efectivo” los rubros “Caja y bancos”.
19
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 1 - BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
1.4 Criterios de Valuación (cont.)
1.4.11 Garantías de Directores
En cumplimiento del art.76 Resolución I.G.J. 7/2015, los Directores
de la Sociedad han constituido pólizas de caución a favor de la
Sociedad en carácter de garantía de su gestión, Artículo 256, párrafo
segundo, Ley Nº 19.550.
1.5 Información Comparativa:
Los saldos al 30 de septiembre 2020 que se exponen en estos estados
contables a efectos comparativos, se prepararon y expusieron aplicando los
mismos criterios de medición contable, de unidad de medida y de
agrupamiento de datos utilizados para preparar y exponer los datos del
ejercicio corriente, es decir, han sido preparados en moneda homogénea
reconociendo los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes
normas contables profesionales aplicables al 30 de septiembre 2021.
NOTA 2 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE
SITUACION PATRIMONIAL
30/09/2021 30/06/2021
2.1 Caja y bancos: Se componen de la siguiente manera:
En moneda de curso legal
Caja 36.954 21.376
Bancos 25.280.129 12.725.498
25.317.083 12.746.874
En moneda extranjera (Notas 1.3 y 2.10)
Caja 261.191 279.721
Bancos 20.984.615 22.136.301
21.245.806 22.416.022
46.562.889 35.162.896
20
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 2 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE
SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
2.2 Créditos comerciales: Se componen de la siguiente manera:
Comunes 10.292.846 8.756.956
24.483.161 11.455.837
Valores en Cartera Diferidos 420.618 256.432
menos:
Prevision para deudores incobrables (Anexo III) (6.570.681) (8.811.444)
En moneda extranjera (Notas 1.3 y 2.10)
Comunes 48.216.767 38.826.443
3.509.544 5.337.538
80.352.255 55.821.762
2.3 Otros créditos: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
En moneda de curso legal
Saldo a favor impuesto a las ganancias neto 30.552.670 15.824.883
Créditos Fiscales - IVA 46.173 52.264
Créditos Fiscales - Ingresos Brutos 2.797.753 2.581.433
Seguros y otros gastos pagados por adelantado 8.974.939 4.356.386
Anticipos al personal 906.459 1.061.432
Diversos 3.758 7.385
43.281.752 23.883.783
No corrientes
En moneda de curso legal
Crédito por impuesto diferido (Nota 1.4.9) 111.824.858 127.591.702
Reintegros por Exportaciones 481.814 526.540
Créditos Fiscales - Ingresos Brutos 2.131.427 2.329.282
menos:
(2.613.241) (2.855.822)
111.824.858 127.591.702
Sociedades Art. 33 Ley Nº 19.550 y partes
relacionadas (Nota 5.a)
Sociedades Art. 33 Ley Nº 19.550 y partes
relacionadas (Nota 5.a)
Previsión para desvalorización de créditos fiscales
(Anexo III)
21
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 2 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE
SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
2.4 Bienes de cambio: Se componen de la siguiente manera:
Productos de reventa 14.625 390.856
14.625 390.856
2.5 Deudas comerciales: Se componen de la siguiente manera:
En moneda de curso legal
Proveedores Comunes 18.769.250 10.647.945
Provisiones Varias 5.762.220 3.399.851
En moneda extranjera (Notas 1.3 y 2.10)
Proveedores Comunes 13.966.106 5.319.956
38.497.576 19.367.752
2.6 Deudas sociales: Se componen de la siguiente manera:
Gratificaciones a Pagar 18.211.831 13.585.076
Cargas sociales a Pagar 2.769.128 4.420.273
Provisión para vacaciones y aguinaldo 8.111.028 3.211.935
29.091.987 21.217.284
2.7 Deudas fiscales: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
742.409 108.745
Impuesto al valor agregado a pagar 4.051.593 2.044.696
162.218 1.376.663
Retenciones de ingresos brutos a depositar 1.425.516 928.716
Retenciones de ganancias a depositar 743.910 712.089
Diversas 117.758 92.258
7.243.404 5.263.167
No Corrientes
Plan de facilidades de pago 94.404 116.660
94.404 116.660
2.8 Otras deudas: Se componen de la siguiente manera:
CorrientesEn moneda de curso legal
Otras 2.400 2.623
2.400 2.623
2.9 Previsiones: se componen de la siguiente manera:
Corrientes
Para Contingencias (Anexo III) 11.289.439 12.337.411
11.289.439 12.337.411
No corrientes
Para Contingencias (Anexo III) 6.724.291 7.348.491
6.724.291 7.348.491
18.013.730 19.685.902
Ingresos brutos a pagar
Retenciones de impuesto al valor agregado a depositar
22
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 2 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
2.10 Cuentas en moneda extranjera: Las cuentas que componen este rubro son las siguientes:
Cotización 30/09/2021 30/06/2021
Activos:
Caja: 63.033 Guaraníes 0,0143 902 974
3.166 Uruguayos 2,2982 7.275 7.615
12.078 Chilenos 0,1318 1.592 1.872
345 Bolivianos 14,3120 4.938 5.206
700 Euro 114,4600 80.122 86.925
446 Reales 18,1770 8.107 9.343
1.606 U$S 98,5400 158.255 167.786
261.191 279.721
Bancos: 212.955 U$S 98,5400 20.984.615 22.136.301
Subtotales 21.245.806 22.416.022
Inversiones:
Bonos
Banco Galicia en U$S 628.631 U$S 98,5400 61.809.773 65.620.832
Banco Santander Río en U$S 330.456 U$S 98,5400 32.491.863 34.495.241
Subtotales 94.301.636 100.116.073
Total 115.547.442 122.532.095
Rubro Monto y clase de moneda
23
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 2 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (cont.)
Cuentas en moneda extranjera: Las cuentas que componen este rubro son las siguientes:
Cotización 30/09/2021 30/06/2021
Activos:
Créditos comerciales:
Comunes: 489.312 U$S 98,5400 48.216.767 38.826.443
Sociedades Art. 33 Ley Nº
19.550 y partes relacionadas
(Nota 5.a): 35.615 U$S 98,5400 3.509.544 5.337.538
Subtotales 51.726.311 44.163.981
Totales 167.273.753 132.200.835
Pasivos:
Deudas comerciales:
Comunes: 141.443 U$S 98,7400 13.966.106 5.319.956
Subtotales 13.966.106 5.319.956
Totales 13.966.106 5.319.956
U$S: Dólares estadounidenses
Rubro Monto y clase de moneda
24
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 3 - PLAZO ESTIMADO DE COBRO Y PAGO DE ACTIVOS Y PASIVOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 INFORMACIÓN
NO PRESENTADA EN FORMA COMPARATIVA (Expresado en pesos)
Créditos
comerciales Otros créditos Comerciales Deudas sociales Fiscales Otras
Con Plazo
A vencer 50.291.253 - - - - -
Hasta 3 meses 30.061.002 36.550.550 38.232.213 29.091.987 7.243.404 -
De 3 a 6 meses - 2.243.734 11.193 - - -
De 6 a 9 meses - 2.243.734 1.907 - - -
De 9 a 12 meses - 2.243.734 252.263 - - 2.400
Más de un año - 111.824.858 - - 94.404 -
Total a vencer 50.291.253 - - - - -
Total con plazo 30.061.002 155.106.610 38.497.576 29.091.987 7.337.808 2.400
Total 80.352.255 155.106.610 38.497.576 29.091.987 7.337.808 2.400
Créditos Deudas
25
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 4 ESTADO DEL CAPITAL
Al 30 de septiembre de 2021, el capital social suscripto, integrado, inscripto y
emitido asciende a $ 3.000.000.
NOTA 5 SOCIEDADES ART. 33 LEY Nº 19.550 Y PARTES RELACIONADAS
El porcentaje de participación en el capital accionario y en los votos por parte de
Sociedades Art. 33 Ley General de Sociedades y partes relacionadas al 30 de
septiembre de 2021, es el siguiente:
Sociedad
Ledesma S.A.A.I.
Seabord Energías
Renovables y Alimento
Pamsa Uruguay S.A.
Alpamsa S.A.
Calilegua S.A.
Bio Ledesma S.A Parte relacionada
100% Controlada
75% Controlada
Parte relacionada
Porcentaje de participación en el
capital accionario y en los votosCarácter
50,00% Sociedad controlante
50,00% Sociedad controlante
a) Al 30 de septiembre de 2021 y 30 de junio de 2021, los saldos con las
Sociedades Art. 33 Ley General de Sociedades y partes relacionadas, son los
siguientes:
30/09/2021 30/06/2021
Activo corriente
Créditos comerciales (Nota 2.2)
Ledesma S.A. - 831.439
Seabord Energías Renovables y Alimento 27.992.705 15.961.936
27.992.705 16.793.375
26
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 5 SOCIEDADES ART. 33 LEY Nº 19.550 Y PARTES RELACIONADAS
(cont.)
b) Las operaciones efectuadas con las Sociedades Art. 33 Ley N° 19.550 y partes
relacionadas durante el período finalizado el 30 de septiembre de 2021 es el
siguiente:
Ganancia /
(Pérdida)
Ganancia /
(Pérdida)
30/09/2021 30/09/2020
Ledesma S.A.A.I. - 3.072.258
Ing. y Ref. San Martín del Tabacal S.R.L.Seabord Energías Renovables y Alimento 44.662.886 43.694.497
Pamsa Uruguay S.A. 7.805.600 50.853.748
Bio Ledesma S.A. 1.964.200 2.296.826
54.432.686 99.917.329
Ingresos por ventas y servicios y resultados
financieros
c) Los Resultados de Inversiones Permanentes se han determinado en base a los
estados contables de Alpamsa S.A. al 30 de septiembre de 2021 y 2020,
devengando una utilidad de $1.778.241 y utilidad de $ 176.455
respectivamente, y sobre los estados contables de Pamsa Uruguay S.A.,
devengando una utilidad de $25.761.760 y una utilidad $ 7.450.072
respectivamente.
NOTA 6 PRODUCTOS DE TERCEROS
Al 30 de septiembre de 2021 y 30 de Junio 2021, existían en depósitos, bajo
responsabilidad de la Sociedad, productos de terceros por 9.655.666 y 4.558.601
kilogramos, respectivamente y 1.656.960 y 3.223.362 litros, respectivamente.
NOTA 7 ARRENDAMIENTOS
Los principales arrendamientos de la Sociedad corresponden a los predios donde se
encuentra ubicada la planta de San Nicolás, sede de la operatoria comercial de la
Sociedad, y se clasifican como arrendamientos operativos, ya que el arrendador
retiene sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los
activos arrendados.
El total imputado a resultados en concepto de arrendamientos se expone en el
Anexo V, dentro del rubro Gastos de transporte, almacenaje y logística.
27
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 8 DERECHO DE USO – PUERTO DE SAN NICOLAS
Desde el 1 de octubre de 1977, la autoridad portuaria de la Provincia de Buenos
Aires le otorgo a la Sociedad el permiso de uso y ocupación de un terreno de 32.581
metros cuadrados ubicados en el puerto de San Nicolas. En el mismo la sociedad
desarrolla sus actividades de almacenaje de alcohol y otros productos líquidos.
Con fecha 10 de septiembre de 1998, la Sociedad obtuvo el derecho de uso sobre
un terreno aledaño de 6.641 metros cuadrados, totalizando así 39.221 metros
cuadrados.
Adicionalmente a la Sociedad se le otorgo el derecho de uso sobre un terreno
contiguo al mencionado precedentemente con una superficie de 11.700 metros
cuadrados. El mismo fue concedido con fecha 1 de octubre de 2010, con vigencia
por 10 años. Por este permiso ya se ha ingresado la solicitud de renovación al actual
Consorcio.
Con fecha 6 de agosto de 2015, la Sociedad se presentó a licitación para la
renovación formal del permiso de uso del predio de 39.221 metros cuadrados
mencionados previamente. Pamsa ha ejercido el derecho de preferencia sobre dicho
predio y la Subsecretaría lo ha concedido.
A la fecha de los presentes estados contables el Consorcio de Gestión del Puerto de
San Nicolás ha manifestado la voluntad del mismo de unificar los permisos y
otorgar los mismos desde 2021 por 10 años, la sociedad se encuentra en
negociaciones para presentar una oferta actualizada; dado que el Consorcio ha
resuelto sus limitaciones en cuanto a facultades de gestiones administrativas
Actualmente la Sociedad se encuentra en pleno uso y desarrollo de sus actividades
operativas, habiendo ejercido el derecho de preferencia para la adjudicación de
dichos predios.
NOTA 9 NOTA IMPACTO COVID 19
En diciembre de 2019 se dio a conocer la aparición en China de un nuevo
coronavirus SARS-CoV-2 (conocido como “COVID-19”) que, con posterioridad al
31 de diciembre de 2020, se expandió prácticamente en todo el mundo.
El 11 de marzo de 2020 la OMS declaró al brote de COVID-19 como una pandemia.
Esta situación de emergencia y las medidas adoptadas en los distintos países para
hacerle frente han afectado significativamente la actividad económica internacional
con impactos diversos en cada país afectado y sectores de negocio.
28
NOTAS COMPLEMENTARIAS A LOS ESTADOS CONTABLES (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
NOTA 9 NOTA IMPACTO COVID 19 (cont.)
El Directorio de la Sociedad se encuentra analizado la situación de manera continua
e introduciendo procedimientos estrictos en el área de prevención de la propagación
de la enfermedad, que incluyen, entre otros, la adecuación de las actividades
operativas en sus instalaciones dentro de las limitaciones del nuevo contexto y
continuando con las adaptaciones necesarias en las modalidades de trabajo
habituales alternando la oficina virtual, para que los trabajadores puedan trabajar de
forma remota, con la presencial según las necesidades que surgen respetando las
medidas tomadas por las autoridades gubernamentales.
Los administradores de la entidad estiman que esta situación no tendrá un impacto
significativo sobre las operaciones de la entidad.
NOTA 10 HECHOS POSTERIORES
No existen acontecimientos u operaciones ocurridos con posterioridad al 30 de
septiembre de 2021 que puedan afectar significativamente la situación patrimonial
de la compañía a la fecha de cierre del ejercicio.
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ANEXO I
BIENES DE USO (Comparativo con el ejercicio económico anterior)
Tanques 1.026.177.413 - - 1.026.177.413 1.026.177.413 - - 1.026.177.413 - -
Maquinarias 21.719.206 - - 21.719.206 16.586.414 - 216.213 16.802.627 4.916.579 5.132.792
Muebles y Útiles 28.661.298 - - 28.661.298 27.608.172 - 58.258 27.666.430 994.868 1.053.126
Herramientas 26.191.202 - - 26.191.202 10.097.012 - 553.345 10.650.357 15.540.845 16.094.190
Instalaciones 207.924.088 - - 207.924.088 164.609.938 - 1.920.704 166.530.642 41.393.446 43.314.150
Software y Hardware 5.191.755 121.458 - 5.313.213 4.398.920 - 139.743 4.538.663 774.550 792.835
Caminos 17.714.899 - - 17.714.899 17.714.899 - - 17.714.899 - -
Rodados 11.747.122 - - 11.747.122 7.056.932 - 534.190 7.591.122 4.156.000 4.690.190
Inmuebles 26.941.834 - - 26.941.834 20.994.753 - 134.709 21.129.462 5.812.372 5.947.081
Mejoras inmuebles 97.090.380 - - 97.090.380 93.897.210 - 133.622 94.030.832 3.059.548 3.193.170
Sistemas 13.467.736 - - 13.467.736 13.467.736 - - 13.467.736 - -
TOTALES 30/09/2021 1.482.826.933 121.458 - 1.482.948.391 1.402.609.399 - 3.690.784 1.406.300.183 76.648.208 80.217.534
Valor
residual
neto
30/06/2021
Concepto
Costo original Depreciación acumuladaValor
residual neto
30/09/2021
Al inicio del
ejercicioAltas
Bajas /
Reclasifica-
ciones
Al cierre del
período /
ejercicio
Acumuladas al
inicio del
ejercicio
Bajas /
Reclasifica-
ciones
Del ejercicio
Acumuladas al
cierre del
ejercicio
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ANEXO II
INVERSIONES Y ACCIONES Y OTROS VALORES NEGOCIABLES Y PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
M o ne da F e c ha
C a pita l
s o c ia l
R e s ulta do
s
P a trim o nio
N e to
Fo ndo s Co munes de invers ió n
Banco Santander Río - 2.436.736 11,64 - 28.354.267 31.619.598
T o t a le s 28.354.267 31.619.598
N o c o rrie nte
Bo no s
Banco Santander Río en U$ S 329.800 (1) - 98,520 - 32.491.863 34.495.241
Banco Galic ia en U$ S 627.383 (1) - 98,520 - 61.809.773 65.620.832
P revis ió n des valo rizac ió n bo no s - - (50.137.603) (56.492.595)
T o t a le s 44.164.033 43.623.478
P ARTICIP ACIONES P ERMANENTES EN SOCIEDADES
ALP AMSA S.A. No minativas 188.000 141.000 - 60.567.715 60.567.715 59.031.623 Co merc ia l
P es o s
Chileno s 30/09/2021 78.385.965 2.370.988 80.756.953 75% 75%
P AMSA URUGUAY S.A. Al po rtado r 375.000 37.500 - 464.711.093 464.711.093 464.378.051 Co merc ia l U$ S 30/09/2021 438.949.333 25.761.760 464.711.093 100% 100%
To ta les 5 2 5 .2 7 8 .8 0 8 5 2 3 .4 0 9 .6 7 4
(1) Valo r no minal en U$
INVERSIONES
TEMP ORARIAS
% de
P a rt . s /
c a pita l
% de
P a rt .
s /
v o to s
A c t iv ida d
princ ipa l
Em is o r y c a ra c te rí s t ic a s
de lo s v a lo re sC la s e C a nt ida d
Va lo r de
c o t iza c ió n
Va lo r
pa trim o nia l
pro po rc io na l 3 0 / 0 9 / 2 0 2 1 3 0 / 6 / 2 0 2 1
Va lo r a s ig na do Info rm a c ió n s o bre e l e m is o r
Últ im o e s ta do c o nta bleVa lo r
no m ina l
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ANEXO III
PREVISIONES
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
Para deudores Incobrables 8.811.444 2.240.763 6.570.681 8.811.444
Inversiones (Anexo II) 56.492.595 6.354.992 50.137.603 56.492.595
Para desvalorización de créditos
fiscales 2.855.822 242.581 2.613.241 2.855.822
11.667.266 8.838.336 59.321.525 68.159.861
Previsiones (Nota 2.9)
Para contingencias 19.685.902 1.672.172 18.013.730 19.685.902
TOTALES 19.685.902 1.672.172 18.013.730 19.685.902
INCLUIDAS EN EL PASIVO:
Corrientes:
Creditos Comerciales (Nota 2.2)
No Corrientes:
Otros Créditos (Nota 2.3)
Saldos al
30/06/2021Rubros
TOTALES
Saldos al
30/6/2021
Saldos al
30/09/2021
Disminuciones
/aplicaciones del
ejercicio
DEDUCIDAS DEL ACTIVO:
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ANEXO IV
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS
Por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021
390.856 344.777
21.724 296.259
Subtotales 412.580 641.036
90.551.662 104.972.551
(14.625) (232.479)
COSTO DE VENTAS Y SERVICIOS 90.949.617 105.381.108
Saldos al
30/09/2020Rubros
Saldos al
30/09/2021
Existencia al inicio de los ejercicios
Existencia al cierre de los ejercicios
Más: compras de los ejercicios
Más: gastos de transporte, almacenaje y logística (Anexo V)
Menos:
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ANEXO V
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY 19.550
Por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021
Fletes 37.645.884 37.645.884 - - - 41.366.489
Sueldos y Jornales 32.778.270 23.943.816 3.938.337 4.896.117 - 35.546.489
Contribuciones Sociales 9.167.452 5.646.101 986.764 2.534.587 - 9.119.569
Impuestos, Tasas y Contribuciones 10.058.678 1.324.972 6.785.382 104.946 1.843.378 27.942.423
Gastos de Mantenimiento 11.271.009 10.529.795 20.804 720.410 - 8.747.923
Gratificaciones al Personal 4.884.615 - - 4.884.615 - -
Depreciaciones de bienes de uso 3.690.784 3.390.554 - 300.230 - 9.326.861
Honorarios y Retribuciones por Servicios 2.227.813 - - 2.227.813 - 1.857.860
Arrendamientos 2.199.985 2.199.985 - - - 1.372.866
Luz, Gas, Telefono y Otros 1.793.059 1.062.278 21.348 709.433 - 2.265.373
Gastos Generales 2.644.324 600.579 - 2.043.745 - 3.349.648
Seguros 3.142.387 251.587 16.174 2.874.626 - 3.059.103
Vigilancia y Seguridad 2.750.623 2.414.724 - 335.899 - 1.662.535
Seguridad y Medio Ambiente 56.133 56.133 - - - -
Movilidad, Viaticos y Representación 717.672 162.776 70.252 484.644 - 324.776
Indemnizaciones 839.927 18.603 377.867 443.457 - -
Servicios personal tercerizado 853.844 853.844 - - - 794.633
Transporte 126.722.459 90.101.631 12.216.928 22.560.522 1.843.378 146.736.548
Total
30/09/2020Rubros
Total
30/09/2021
Gastos de
transporte,
almacenaje y
logística
Gastos de
Comercialización
Gastos de
Administración
Otros gastos
operativos
34
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ANEXO V (Cont.)
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. b) DE LA LEY 19.550
Por el período de tres meses finalizado el 30 de septiembre de 2021
Transporte 126.722.459 90.101.631 12.216.928 22.560.522 1.843.378 146.736.548
Otros Gastos Laborales 513.955 372.855 12.000 129.100 - 286.146
Comisiones y Gastos Bancarios 305.227 - - 305.227 - 317.765
Correspondencia 99.023 77.176 13.260 8.587 - 183.176
Utiles, Papelerias y Otros 109.069 - - 109.069 - 46.206
TOTALES 30/09/2021 127.749.733 90.551.662 12.242.188 23.112.505 1.843.378 -
TOTALES 30/09/2020 104.972.551 13.192.147 26.753.190 2.651.953 147.569.841
Total
30/09/2020Rubros
Total
30/09/2021
Gastos de
transporte,
almacenaje y
logística
Gastos de
Comercialización
Gastos de
Administración
Otros gastos
operativos
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Contador Público (U.B.A.) Síndico - Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
35
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Registro I.G.J. Nº 239.534
ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS INTERMEDIOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021
36
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la
Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
ACTIVO 30/09/2021 30/06/2021
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota Nº 4.1) 185.213.847 55.261.688
Inversiones temporarias (Nota Nº 4.2) 332.340.639 458.108.549
Créditos comerciales (Nota Nº 4.3) 119.045.957 80.184.722
Otros créditos (Nota Nº 4.4) 54.381.516 36.472.979
Bienes de cambio (Nota Nº 4.5) 14.625 390.856
Total activo corriente 690.996.584 630.418.794
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones temporarias (Nota Nº 4.2) 44.164.033 43.623.478
Otros créditos (Nota Nº 4.4) 111.824.858 127.591.702
Bienes de uso (Nota Nº 4.6) 153.440.736 156.251.554
Total activo no corriente 309.429.627 327.466.734
TOTAL ACTIVO 1.000.426.211 957.885.528
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
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DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico - Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º– Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL CONSOLIDADO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
PASIVO 30/09/2021 30/06/2021
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales (Nota Nº 4.7) 56.588.615 29.753.764
Deudas sociales (Nota Nº 4.8) 29.091.987 21.217.284
Deudas fiscales (Nota Nº 4.9) 9.201.931 7.029.352
Otras deudas (Nota Nº 4.10) 2.400 2.623
Previsiones (Nota Nº 4.11) 11.289.439 12.337.411
Total pasivo corriente 106.174.372 70.340.434
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas fiscales (Nota Nº 4.9) 94.404 116.660
Otras deudas (Nota Nº 4.10) 3.705.712 4.334.841
Previsiones (Nota Nº 4.11) 6.724.291 7.348.491
Total pasivo no corriente 10.524.407 11.799.992
TOTAL PASIVO 116.698.779 82.140.426
Participaciones de terceros en sociedades
controladas 20.189.238 19.677.207
PATRIMONIO NETO
Según estado respectivo 863.538.194 856.067.895
Total del patrimonio neto 863.538.194 856.067.895
TOTAL DEL PASIVO MAS PATRIMONIO
NETO 1.000.426.211 957.885.528
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado. CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el mismo periodo del ejercicio anterior)
30/09/2021 30/09/2020
Ingresos por servicios
Transporte y almacenaje 147.189.418 169.209.593
Logística 107.086.881 50.936.624
Ingresos por venta al mercado interno 408.705 1.096.440
Total ingresos por servicios y ventas 254.685.004 221.242.657
Costo de ventas y servicios (162.050.030) (93.921.526)
Resultado bruto 92.634.974 127.321.131
Gastos de comercialización (12.242.188) (13.192.147)
Gastos de administración (26.241.820) (30.518.733)
(1.843.378) (2.651.953)
(3.251.641) (5.862.960)
Otros ingresos/neto 2.351.402 2.868.182
Resultado de los periodos antes del impuesto
a las ganancias 51.407.349 77.963.520
Impuesto a las ganancias (17.996.301) (29.445.196)
(512.031) 974.732
Resultado de los periodos 32.899.017 49.493.056
Resultados financieros y por tenencia (incluye
RECPAM)
Participaciones de terceros en sociedades controladas
Otros gastos operativos
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
39
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
30/09/2021 30/09/2020
Variación del efectivo
Efectivo al inicio de los periodos 55.261.688 69.265.036
Efectivo al cierre de los periodos 185.213.847 116.419.072
Aumento neto de los periodos 129.952.159 47.154.036
Causas de las variaciones del efectivo
Actividades operativas
Resultado neto de los periodos 32.899.017 49.493.057
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo
proveniente de las actividades operativas
Impuesto a las ganancias 17.996.301 29.445.196
Efecto conversión de estados contables (25.428.718) 2.697.467
Depreciaciones de bienes de uso 3.757.693 9.397.413
Cambios en activos y pasivos operativos
(Aumento) Disminución de créditos comerciales
corrientes (38.861.235) 7.350.275
(Aumento) de otros créditos corrientes y no corrientes (2.141.693) (1.466.029)
Disminución neta de bienes de cambio 376.231 112.298
Aumento (Disminución) de deudas comerciales
corrientes y no corrientes 26.834.851 (10.180.418)
Aumento de deudas sociales 7.874.703 6.466.560
Aumento de deudas fiscales 62.750.724 65.014.097
Participaciones de terceros en sociedades controladas 512.031 (974.732)
(Disminución) Aumento de otras deudas (629.354) 220.669
Pago de juicios (1.672.172) (2.385.028)
Impuesto a las ganancias pagado (78.596.700) (107.472.362)
Flujo neto de efectivo generado por las actividades
operativas 5.671.679 47.718.463
Continúa en hoja siguiente
40
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONSOLIDADO (Cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
30/09/2021 30/09/2020
Transporte 5.671.679 47.718.463
Actividades de inversión
Disminución neta de inversiones corrientes y no
corrientes 125.227.355 8.619.649
Adquisiciones de bienes de uso (946.875) (9.184.076)
Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en)
las actividades de inversión 124.280.480 (564.427)
Aumento neto de efectivo 129.952.159 47.154.036
Las notas y anexos forman parte integrante de estos estados contables.
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
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C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
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PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
(P.A.M.S.A.)
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º– Ciudad Autónoma de Buenos Aires
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 239.534
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 1 BASES DE CONSOLIDACION
La consolidación se efectuó de acuerdo con los lineamientos de la Resolución
Técnica (R.T.) N° 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de
Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), aprobada por el Consejo Profesional de
Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
(C.P.C.E.C.A.B.A.), que, básicamente, consiste en la acumulación de rubros
iguales y la eliminación de saldos y resultados entre las sociedades sobre la base de
los estados contables individuales. Los criterios contables aplicados por la sociedad
consolidada son similares a los aplicados por Productores de Alcohol de Melaza
S.A. (P.A.M.S.A.) para la elaboración de sus estados contables.
Conversión de estados contables emitidos en moneda extranjera
La Sociedad aplica el método descripto en la sección 1.3 de la R.T. Nº 18 de la
F.A.C.P.C.E. a efectos de convertir a moneda argentina los estados contables
originariamente preparados en moneda extranjera.
Las Sociedades radicadas en el exterior han sido clasificadas como entidades no
integradas con las operaciones de la Sociedad Pamsa Uruguay S.A, debido a que
sus erogaciones ordinarias son canceladas en la moneda local y sus flujos de fondos
son independientes de las actividades cotidianas de la Sociedad y como sociedad
integrada a Alpamsa S.A. En consecuencia, la Sociedad ha optado por aplicar el
método descripto en la sección 1.2 y 1.3 de la R.T. N° 18 de la F.A.C.P.C.E.
Para la conversión de las mediciones contables contenidas en los estados contables
de la entidad no integrada en moneda extranjera, la Sociedad aplica el siguiente
método:
a) los activos y pasivos se convirtieron a moneda argentina empleando el tipo
de cambio entre ambas monedas que corresponda a la fecha de cierre de los
estados contables a convertir;
b) los resultados se convirtieron a moneda argentina empleando los tipos de
cambio entre ambas monedas correspondientes a las fechas de las
transacciones.
42
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 2 SOCIEDADES OBJETO DE CONSOLIDACIÓN
Los estados contables de Productores de Alcohol de Melaza S.A. (P.A.M.S.A.)
correspondientes a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2021 y 2020 se
consolidaron con los estados contables de Pamsa Uruguay S.A. y Alpamsa S.A
correspondientes a los ejercicios finalizados en esas fechas.
NOTA 3 OTRAS EXPOSICIONES
Las notas 1, 4, 5, 6 y 7 de los estados contables individuales de P.A.M.S.A. son
extensibles a los presentes estados contables consolidados y deben leerse en forma
conjunta.
NOTA 4 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES CONSOLIDADOS
30/09/2021 30/06/2021
4.1 Caja y bancos: Se componen de la siguiente manera:
En moneda de curso legal
Caja 36.954 21.376
Bancos 25.280.129 12.725.498
25.317.083 12.746.874
En moneda extranjera (Nota 1.3)
Caja 424.867 501.961
Bancos 159.471.897 42.012.853
159.896.764 42.514.814
185.213.847 55.261.688
4.2 Inversiones temporarias: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
En moneda de curso legal
Fondos comunes de inversión 28.354.267 31.619.598
28.354.267 31.619.598
En moneda extranjera (Nota 1.3)
CajaPlazo fijo 303.986.372 426.488.951
303.986.372 426.488.951
332.340.639 458.108.549
No Corrientes
En moneda de curso legal
Bonos 44.164.033 43.623.478
44.164.033 43.623.478
43
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 4 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
4.3 Créditos comerciales: Se componen de la siguiente manera:
Comunes 10.292.847 8.756.955
24.483.161 11.455.837
Valores en Cartera Diferidos 420.618 256.432
menos:
Previsión para deudores incobrables (Anexo III) (6.570.681) (8.811.444)
En moneda extranjera (Nota 1.3)
Comunes 86.910.468 63.189.404
3.509.544 5.337.538
119.045.957 80.184.722
4.4 Otros créditos: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
En moneda de curso legal
Saldo a favor impuesto a las ganancias - neto 30.552.670 15.824.883
Créditos Fiscales - IVA 46.173 52.264
Créditos Fiscales - Ingresos Brutos 2.797.752 2.581.433
Seguros y otros gastos pagados por adelantado 8.974.939 4.356.386
Anticipos al Personal 906.459 1.061.432
Diversos 3.758 7.385
43.281.751 23.883.783
En moneda extranjera
Créditos Fiscales - IVA 11.033.032 9.085.000
Reintegros por exportaciones 66.339 51.391
Seguros y otros gastos pagados por adelantado 394 3.452.805
11.099.765 12.589.196
54.381.516 36.472.979
No corrientes
En moneda de curso legal
Crédito por impuesto diferido 111.824.858 127.591.702
Reintegros por exportaciones 481.814 526.540
Créditos fiscales - ingresos brutos 2.131.427 2.329.282
menos:
(2.613.241) (2.855.822)
111.824.858 127.591.702
Sociedades Art. 33 Ley Nº 19.550 y partes
relacionadas (Nota 5.a)
Sociedades Art. 33 Ley Nº 19.550 y partes
relacionadas (Nota 5.a)
Previsión para desvalorización de créditos fiscales
(Anexo III)
44
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 4 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
4.5 Bienes de cambio: Se componen de la siguiente manera:
Productos de reventa 14.625 390.856
14.625 390.856
4.6 Bienes de uso: Se componen de la siguiente manera:
Valor de origen 1.572.901.061 1.573.975.144
Amortización acumulada (1.419.460.325) (1.417.723.590) 153.440.736 156.251.554
4.7 Deudas comerciales: Se componen de la siguiente manera:
En moneda de curso legal
Proveedores Comunes 18.769.250 10.647.945
Provisiones Varias 5.762.220 3.399.851
En moneda extranjera (Nota 1.3)
Proveedores Comunes 32.022.557 15.687.074
Proveedores ComunesProvisiones varias 34.588 18.894
56.588.615 29.753.764
4.8 Deudas sociales: Se componen de la siguiente manera:
En moneda de curso legal
Proveedores ComunesGratificaciones a pagar 18.211.831 13.585.076
Provisiones VariasCargas sociales a pagar 2.769.128 4.420.273
Proveedores ComunesProvisión para vacaciones y aguinaldo 8.111.028 3.211.935
29.091.987 21.217.284
45
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 4 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
4.9 Deudas fiscales: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
En moneda de curso legal
Impuesto al valor agregado a pagar 4.051.593 2.044.696
Ingresos brutos a pagar 742.409 108.745
162.218 1.376.663
Retenciones de ingresos brutos a depositar 1.425.516 928.716
Retenciones de ganancias a depositar 743.910 712.089
Diversas 117.758 92.258
En moneda extranjera
Impuesto a las ganancias a pagar neto 1.184.223 1.385.271
Retenciones de ganancias a depositar 590.625 172.558
Diversas 183.679 208.356
9.201.931 7.029.352
No Corrientes
Plan de facilidades de pago 94.404 116.660
94.404 116.660
4.10 Otras deudas: Se componen de la siguiente manera:
Corrientes
En moneda de curso legal
Otras 2.400 2.623
2.400 2.623
En moneda extranjera
OtrasPasivos diferidos 3.705.712 4.334.841
3.705.712 4.334.841
Retenciones de impuesto al valor agregado a
depositar
46
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
Por el periodo intermedio de 3 meses iniciado el 1 de julio de 2021
y finalizado el 30 de septiembre de 2021
(Comparativo con el ejercicio económico anterior)
NOTA 4 - APERTURA DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS
CONTABLES CONSOLIDADOS (cont.)
30/09/2021 30/06/2021
4.11 Previsiones
Corrientes
Para Contingencias (Anexo III) 11.289.439 12.337.411
11.289.439 12.337.411
No corrientes
Para Contingencias (Anexo III) 6.724.291 7.348.491
6.724.291 7.348.491
18.013.730 19.685.902
Informe profesional de fecha 15/12/2021 extendido por separado.
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio) MARIANO FRANCISCO MURUZETA CRISTINO J. GOÑI
Contador Público (U.B.A.) Síndico – Abogado Presidente
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240 C.P.C.F.T Tº 65 – Fº 610
INFORME DEL SÍNDICO
Señores accionistas de
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A. (P.A.M.S.A)
C.U.I.T. N° 30-56867491-6
Domicilio legal: Maipú 267, Piso 12º
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
De mi consideración:
Tengo el agrado de informar que, en cumplimiento de las disposiciones legales y estatutarias vigentes,
he examinado el Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, Estados de Evolución del
Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, la información complementaria – anexos y notas –
integrantes de los citados estados correspondientes al periodo de tres meses de la empresa
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A, finalizado el 30 de septiembre de 2021 ,
tal como lo requieren las normas vigentes. Además he examinado los estados contables consolidados
con sus controladas Pamsa Uruguay S.A y Alpamsa S.A por el periodo de tres meses finalizado el 30
de septiembre de 2021.
Los estados citados constituyen una información preparada y emitida bajo la responsabilidad de la
Dirección de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Mi responsabilidad es expresar
una opinión sobre dichos Estados Contables, basada en el examen realizado con el alcance que se
indica a continuación.
Mi examen se circunscribe a la razonabilidad de la información contable significativa y a su
congruencia con la obtenida en el ejercicio del control de legalidad de los actos societarios decididos
por los órganos de la sociedad e informados en las reuniones de Directorio.
El examen sobre los estados contables examinados se basó en la revisión efectuada por el auditor
externo Dr. Raúl A. Presa, Cánepa, Kopec y Asociados S.R.L., quien en su carácter de Contador
Público ha efectuado su tarea de acuerdo con normas de auditoria vigentes en la República Argentina.
El precitado examen no se extiende a los criterios empresarios de administración, financiación,
comercialización y producción, que resultan de resorte exclusivo del Directorio.
Como consecuencia del examen realizado con las características descripta en el párrafo anterior y
basado en mi revisión, no he tomado conocimiento de ninguna modificación importante que deba
hacerse a los estados contables adjuntos para que los mismos estén presentados de conformidad con
las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de diciembre de 2021
Mariano Francisco Muruzeta
Síndico
Abogado
C.P.A.C.F T˚65- F˚610
Cánepa, Kopec y Asociados S.R.L.
Patagones 2937 – Parque Patricios Ciudad Autónoma de Buenos Aires
+54 11 5295 3700 www.crowe.com.ar
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores
Presidente y Directores de
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A. (P.A.M.S.A.)
C.U.I.T 30-56867491-6
Domicilio legal: Maipú 267 Piso 12
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
Informe sobre los estados contables
Hemos efectuado una revisión limitada de los estados contables adjuntos de
PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A. (la Sociedad) y los estados contables
consolidados adjuntos de PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A y sus sociedades
controladas, que comprenden los correspondientes estados de situación patrimonial al 30
de septiembre de 2021 de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de
efectivo por el periodo finalizado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables
significativas.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado 30 de junio
de 2021, y al periodo intermedio al 30 de septiembre 2020 son parte integrante de los
estados mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se
interpreten exclusivamente en relación a las cifras y con la información del periodo
intermedio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación a los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados
contables adjuntos correspondientes al periodo intermedio mencionado precedentemente
de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno
que la dirección considere necesario para permitir la preparación de dichos estados libres
de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables
adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos llevado a cabo nuestra revisión de
conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios
establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de
Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, dichas normas exigen que cumpla los
requerimientos de ética.
Una revisión de estados contables de periodos intermedios consiste en realizar
indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y
contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una
revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoria y, por
consiguiente, no nos permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los
temas significativos que podrían identificarse en una auditoria. En consecuencia, no
expresamos opinión de auditoria.
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
(cont.)
Conclusión
Sobre la base de nuestra revisión, nada llamó nuestra atención que nos hiciera pensar
que los estados contables adjuntos de PRODUCTORES DE ALCOHOL DE MELAZA S.A.
y los estados contables consolidados adjuntos de PRODUCTORES DE ALCOHOL DE
MELAZA S.A. y sus sociedades controladas correspondientes al período de tres meses
terminado el 30 de septiembre de 2021 no están presentados en forma razonable,
en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables
profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
1. En cumplimiento a las disposiciones vigentes, informamos que, al 30 de
septiembre de 2021, la deuda devengada con el Sistema Integrado Previsional
Argentino que surge de los registros contables ascendía a $2.356.824,75 (dos millones trescientos cincuenta y seis mil ochocientos veinticuatro 75/100), la cual no era exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 15 de diciembre de 2021
CANEPA, KOPEC Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº I – Fº 79
DR. RAUL A. PRESA (Socio)
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 159 – Fº 240
05ljweh
916047
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 30 de diciembre de 2021
Legalizamos de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJOPROFESIONAL por las leyes 466 (Art. 2, Inc, D y J) y 20488 (Art. 21, Inc.I) la actuación profesional de fecha 15/12/2021 referida a un EstadoContable Períodos Intermedios de fecha 30/09/2021 perteneciente aPROD.DEL ALCOHOL DE MELAZA SA S.A. CUIT 30-56867491-6,intervenida por el Dr. RAUL ALBERTO PRESA. Sobre la misma se hanefectuado los controles de matrícula vigente y control formal de dichaactuación profesional de conformidad con lo previsto en la Res. C. 236/88,no implicando estos controles la emisión de un juicio técnico sobre laactuación profesional.
Datos del matriculadoDr. RAUL ALBERTO PRESAContador Público (U.B.A.)CPCECABA T° 159 F° 240
Firma en carácter de socio
SOCIO
CANEPA KOPEC Y ASOCIADOS S.R.L.T° 1 F° 79
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