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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL
PROYECTO:
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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMACProyecto de Inversión Privada al Nivel de Perfil
“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
PRESENTADO POR:
ALARCON MARIÑO, Juan Carlos
BARRIENTOS SALAS, Sony
“INSTALACION E“INSTALACION E IMPLEMENTACIONIMPLEMENTACION
DE UNA PLANTA DEDE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTOPROCESAMIENTODE PRODUCTOSDE PRODUCTOS LACTEOS EN ELLACTEOS EN EL
DISTRITO DEDISTRITO DE CURAHUASI,CURAHUASI,PROVINCIAPROVINCIA ABANCAY,ABANCAY,
DEPARTAMENTODEPARTAMENTO APURIMAC”APURIMAC”
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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMACProyecto de Inversión Privada al Nivel de Perfil
“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
GOMEZ PALOMINO, Claudia Rufina
TORRES RODRIGUEZ,Percy
ZULUOGA HUAMAN, Mary Carmen
DOCENTE: Ing. Jorge Beltrán Mendoza Cáceres
Abancay-Apurímac2013
PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA A NIVEL DE PERFIL
“INSTALACIÓN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE CURAHUASI, PROVINCIA ABANCAY, DEPARTAMENTO APURIMAC”
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
RESUMEN EJECUTIVO
Durante el último decenio la producción lechera ha sufrido múltiples variaciones,
ocasionando por factores como fenómenos sociales, desastres naturales, falta de
integración entre los agentes de su cadena productiva, entre otros. Es así que en
el último quinquenio, el consumo per cápita de leche en el Perú fue de
58lt/hab/año, cifra que representa casi el 50 % de lo recomendable por la FAO
(120lt/hab/año) y muy inferior al consumo per cápita de leches en países del
MERCOSUR la unión europea y estados unidos.
La importancia de leche en polvo subsidiaba en sus países de origen, la que fue
utilizada por los programas sociales del estado, que afecto el desarrollo del sector
de ganadería lechera.
En relación a la población vacuna tenemos aproximadamente 4977504 cabezas
de las cuales son vacas en producción distribuidas en las principales cuencas
lecheros de lima, Arequipa y Cajamarca. Además entre los años del 2001 a 2007
se observa incremento en la producción lechera del 13. 96% y 17.6% en las
cuencas del centro y norte del Perú respectivamente.
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
La producción de las cuencas lecheras de Arequipa, Cajamarca y lima se destina
en más del 80% a la gran industria, mientras que en los otros ámbitos del país la
producción en más del 90% se destina a la industria artesanal y al consumo
humano directo.
En Abancay la mayor producción de leche es derivada a los programas sociales
de los gobiernos regionales y locales, también a la producción artesanal de
productos lácteos.
La planta estará ubicada en el distrito de Curahuasi, ya que está considerada en
el tercer lugar de la producción de leche a nivel del distrito de Abancay, destinado
al mercado de la cuidad de Abancay por el mayor número de consumidores
potenciales, por otro lado también se cuenta con una buena cuenta de materia
prima. La comercialización se realizara a través de supermercados tiendas,
bodegas, distribuidas en los distritos más poblados de esta provincia.
La planta procesadora tiene una capacidad de 770.98 TM/año con una producción
de 750Lt/dia de la leche destinada a leche fresca, con una producción de
1000Lt/dia destina a la producción de quesos, la leche restante será destinada a la
producción de yogurt 250Lt/dia. Con una capacidad inicial de un100% de su
capacidad instalada desde el primer año de su implementación.
La tecnología que se usara es la más adecuada según investigaciones y que
alcanzan rendimientos que sobrepasan el 90%, siguiendo el proceso de
operaciones iniciales.
La inversión del proyecto asciende a S/. 450625.17 y comprende la inversión fija
de S/. 269294.32 distribuida en inversión tangible S/. 258212.34 e intangibles S/.
11752.00 y el capital de trabajo cuyo monto asciende a S/. 180660.84. La
estructura de la inversión es de 65% corresponde a las deudas asumidas y un
35% corresponde a los aportes propios.
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Para el financiamiento se realizara un préstamo del Banco Continental.
La evaluación económica y financiera presenta los siguientes resultados a una
tasa de actualización de 13%:
RENTABILIDAD FINACIERA
VAN>0 TIR>KOP
S/. 238361.3945%
Tanto la evolución económica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al
ser el VANF mayor que cero y el TIRF mayor a los costos de capital, demostrando
la conveniencia del uso de capital de terceros para la inversión.
CAPITULO I
I. ASPECTOS GENERALES
I.1. NOMBRE DEL PROYECTO
I.2. RESPONSABLES DEL PROYECTO
ALARCON MARIÑO JUAN CARLOS
BARRIENTOS SALAS SONY
GOMEZ PALOMINO CLAUDIA RUFINA
TORRES RODRIGUEZ PERCY
ZULUOGA HUAMAN MARY CARMEN
I.3. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA
Razón social : REPRESENTACIONES GENERALES CURAHUASI E.I.R.L
“INSTALACIÓN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE CURAHUASI.”
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RUC : 20527056579
Página Web : http://www.representaciones curahuasi.com
Dirección Legal : Curahuasi
Distrito / Ciudad : Curahuasi
Departamento : Apurímac
Teléfono : 322577
I.4. UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Departamento: Apurímac.
Provincia: Abancay.
Distrito: Curahuasi.
Localidad: Curahuasi.
I.5. PARTICIPACION DE ENTIDADES INVOLUCRADAS
MINAG
SENASA
INIA
Proveedores (pequeños y medianos).
Entes financieros: AGROBANCOS
Programas de apoyo: Aliados, Sierra Exportadora, PROCOMPITE.
Gobierno regional de Apurímac
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GRUPOS INTERESES PROBLEMAS PERCIBIDOS
RECURSOS Y MANDATOS
ESTRATEGIA COMPROMISOS
Población beneficiaria
Incrementar los ingresos económicos.Mejor calidad de vida.
Rechazos a la instalación del proyectoContaminación ambiental
Recursos agrícolasTerreno
Personal Capacitado
Asistencia técnica para la producción lechera.Participación de la población.La comunicación fluida.
Tramites documentariosLograr compromiso de la población.Identificación plena con la empresa.
Proveedores Aumentar Beneficios económicos.
Aprovechamiento de la leche.
Altas tasas de interés.Desconocimiento de tecnologías y técnicas para el procesamiento.Poca demanda del producto.
Demanda de mano de obra.
Exigencia del manejo adecuado de productos agropecuarios.
Estrategia de marketing.
Posicionamiento del producto en el mercado.
Competitividad
Ministerio de Agricultura
Manejo adecuadoy tecnificado para garantizar que el producto sea de calidad.
Falta de monitoreo.Falta de capacitaciones a los productores.
Personal técnico capacitado.Capacitaciones a los productores.
Brindar mayor conocimiento de los beneficios de la producción.
Cambios en la política organizacional.
DIGESA Garantizar la inocuidad.Velar por la salud de los consumidores.
Falta de inspección sanitaria.
Laboratorios equipados. Manejos de registros.Cumplimiento de normas sanitarias.
Dar a conocer las características de un producto inocuo.
Cambios en la política.
Transportistas Altos Beneficios económicos.
Acceso al transporte. Cumplimiento de las exigencias de los documentos.
Mantenimiento del vehículo. Transporte adecuado del producto final.
Entidades financiera
Altos Beneficios económicos.
Altos riesgos de morosidadAlto riesgo de no cumplir con las cuotas
Recurso económico. Disminución de tasas de interés.
Competitividad.
Aliados Mejorar los activos y las condiciones económicas de las familias y asociaciones del distrito de Curahuasi
Incumplimiento de los acuerdos asumidos
Vincular las instituciones e infraestructurapúblicaconel
aprovechamientosostenibledelas ventajasdelos recursos naturales
Implementación connuevos activos al grupoasociadopara mejorar suproducción.
.
El programa aliados ejecutara un conjunto de acciones orientadas a la promoción de acceso a los mercados de los grupos organizados de productores.
Gobierno regional de Apurímac
Atender a todos los productores organizados como individuales en el distrito de Curahuasi
Inadecuada en la identificación de las necesidades de los productores en el distrito de Curahuasi
Legales y económicos
Asistencia técnica y capacitación para mejorar de su actual capacidad productiva.
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Cuadro 01: Análisis de Entidades Involucrados Instalación e Implementación de una Planta Procesadora De Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi
I.6. MARCO DE REFERENCIA
I.6.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Un hecho que favoreció al sector de la ganadería lechera fue la reducción de la
importación de la leche en polvo entre los años de 1995- 2001 la cual se estima en
un 50% las importaciones de leche en polvo descremada se incrementa de 72%
al respecto al año 2006, las importaciones de leche descremada en polvo
muestran una tendencia creciente desde año 2003, esto ha motivado políticas de
sector para impulsar el crecimiento de la ganadería atreves del ministerio de
agricultura(MINAG) beneficiando a los ganaderos a nivel nacional.
Se sabe que el 2006 la producción de leche fresca para consumo industrial
creció gracias a un esfuerzo entre ganaderos e industrias en mejorar su
capacidad operativa, con la ampliación de rutas de acopio de leche fresca.
La rentabilidad en ventas en la industria láctea se estima en 15% aunque
depende también del tipo del producto que se comercializa, pudiendo llegar a un
10%.
Los precios promedios han mostrado leves variaciones durante el periodo 2005-
2007, y que a partir de julio de 2008 se incrementaron los precios de 0.916 nuevo
soles por litro que siguieron una tendencia alcista hasta llegar a 1.65 soles por
litro en diciembre. En el ámbito industrial la producción de leche pasteurizada
registro el mayor crecimiento entre año 2000-2008, con una tasa anual de 9.57%,
mientras que la producción de leche evaporada aumento 4.53%.
Por el otro lado el apoyo de las políticas del estado al sector lechero mediante
establecimiento de convenios y programas entre los productores, acopiadores e
industriales. El estado cumple una función promotora a través del ministerio de
agricultura para la formación de cadenas productoras y el desarrollo de
programas sociales como los desayunos escolares. También el ministerio de
agricultura a través de la dirección de la producción agraria de Abancay está
promoviendo el desarrollo de nuevas zonas lecheras como el caso de Tamburco,
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Huancarama, Curahuasi, Pacobamba. Todos estos factores serán tomados en
cuenta y manejados de tal manera que la planta pueda sacar el mayor provecho
posible.
I.7. JUSTIFICACION DEL PROYECTO
I.7.1. JUSTIFICACION ECONOMICA
El sector agropecuario del país actualmente está abandonado principalmente
porque carece de un apoyo económico efectivo para mejorar la producción y
productividad y fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente
estudio constituye una propuesta para instalar e implementar una planta piloto
de productos lácteos cuyo estudio requerirá de la inversión de capitales privados
o estatales que existen en la región.
I.7.2. JUSTIFICACIÓN SOCIAL
En la actualidad el consumo per cápita de leche en el Perú está muy por debajo
de lo establecido por organismos internacionales (150lt/año), sin embargo nuestra
zona es una zona de extrema pobreza tal como lo demuestra los reportes de la
OMS. El estado está promoviendo programas para prevenir o disminuir el índice
de desnutrición incorporado programas para prevenir o disminuir el índice de
desnutrición incorporando programas que puedan llegar a las comunidades con
un producto alimenticio que alimente y apele la situación de la desnutrición.
En la realidad en la región de Apurímac no existe un centro de producción de
productos lácteos que brinden un producto de calidad. existen zonas de
excelente producción lechera pero su sistema de tratamiento de acuerdo a lo
exigido en el mercado y programas sociales les hace imposible de poder brindar
y entrar en un mercado exigente de calidad. Es por ello que el presente
proyecto trata de poder brindar un producto para el mercado y los programas
sociales del estado.
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CAPITULO II
II. IDENTIFICACION
II.1.DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL
El ingreso anual por producción lechera es aproximadamente de 263199.6
nuevos soles con un costo de 1 nuevo sol por litro de leche.
La producción lechera en Curahuasi ocupa el tercer lugar a nivel de la
provincia de Abancay en cuanto a la producción diaria que es de
aproximadamente 731.11 litros.
En el distrito de Curahuasi cerca del 80% de ganado vacuno corresponde a la
raza Holstein, y el restante vacas criollas y en menor proporción otras razas.
La geografía de la zona ofrece un excelente clima y disposición de terrenos
que favorece el cultivo de pastos y forrajes para la crianza de ganado lechero.
El recurso hídrico disponible en el distrito de Curahuasi, cuenta con tres
efluentes, que permiten desarrollar la actividad agrícola y ganadera, a través
de sus diversos reservorios implementados para tal fin.
Actualmente la actividad ganadera del distrito de Curahuasi, no tiene un
desarrollo a nivel técnico, por lo que no cuenta con instalaciones para el
manejo tecnificado del ganado lechero, como son establos, cobertizos, entre
otros
Manejo reproductivo sanitario y alimenticio deficiente del hato lechero
Inexistencia o deficiente cadena de frio para la comercialización de leche
fresca
Procesamiento agroindustrial tradicional de leche fresca en el mismo
establo por los pequeños ganaderos: producción artesanal de quesos.
Informalidad y alto costo de comercialización de leche fresca.
Productores lecheros con acceso reducido al financiamiento y sobre
endeudados con el sistema financiero.
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Mínimo organización de los productores y ausencia de representatividad
Bajo nivel educativo tecnológico del pequeño productor pecuario, sin manejo
de los costos de producción
Falta de gestión empresarial en las unidades de producción del pequeño y
mediano productor lechero
Reducido valor agregado de los productos procesados lácteos.
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II.2.DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS
Grafico 01: Árbol de Causas-Efectos
II.3.OBJETIVOS CENTRAL.
Elevar los niveles de producción, transformación y comercialización de leche y
derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del
distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac.
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PROBLEMA CENTRAL OBGETIVO CENTRAL
II.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.
Mejorar el sistema de producción y comercialización de la leche y
productos lácteos en el distrito de Curahuasi.
Determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto de una
planta procesadora de productos lácteos en la localidad de Curahuasi.
“Deficiente nivel de producción, transformación y comercialización de leche y derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac”
“Elevar los niveles de producción, transformación y comercialización de leche y derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac.”
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Grafico 02: Árbol de Medios y Fines
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Grafico 03: Alternativas de solución
II.4.ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN
II.4.1. DESCRIPCIÓN DE ALTERNATIVAS
II.4.1.1. PROYECTO ALTERNATIVA A1:¨Instalación e Implementación de una
Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de
Curahuasi, provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨
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COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Adquisición de materiales para la construcción de obra física
COMPONENTE 2: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
Adquisición de activos con tecnología A para la transformación y comercialización
de la leche
COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA
Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad
para la leche y derivados
COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL
Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de
marketing
II.4.1.2. PROYECTO ALTERNATIVA A2:¨Instalación e Implementación de
una Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de
Curahuasi, Provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨.
COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Adquisición de materiales para la construcción de obra física.
COMPONENTE: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS
Adquisición de activos con tecnología B para la transformación y
comercialización de la leche.
COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA
Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad
para la leche y derivados.
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COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL
Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de
marketing.
Las acciones anteriormente planteadas son posibles de llevar a cabo por que
cuenta con disponibilidad con mano de obra no calificada y materia prima que
sumados al acompañamiento mediante asistencias permitirán la transformación
de leche y la articulación comercial en el distrito de Curahuasi provincia de
Abancay y departamento de Apurímac.
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CAPITULO III
III. FORMULACION Y EVALUACION
III.1. E
STUDIODEMERCADO
Laproduccióndelecheenel Perúposeetresdestinos:
1.Lecheconsumo(laquese utiliza para autoconsumo y terneraje).
2.Lechecruda(ventadirecta alporonguero).
3.Lecheindustrial(cuandosetieneunprocesodetransformaciónporpartedela
industria láctea).
Del 100%dela producciónnacional,la lecheindustrial representaalrededordel
57%, lalechecrudael30%,correspondiendoelrestoalalecheconsumocon13%.Del
totalde laoferta nacional,lostres destinos representanel72%correspondiendola
diferencia a la importación con 28%. Dentro del destino industrial, la mayor
proporcióndela lecheutilizada para laelaboración deleche evaporada.
III.1.1. PRODUCCIÓN PER CÁPITA A NIVEL DE SUDAMÉRICA
El consumo per cápita de leche de algunos países para el año 2005, la
información destaca un promedio del mundo de 108.9 kg/año. Dentro de los
grandes bloques destaca el consumo de la Unión Europea con 294.4 kg/año de
leche, Estados Unidos 268.7 kg/año, Canadá (253.8), Argentina (220.4), Colombia
(153.7), Brasil (135.6) entre los principales.
El Perú se ubica en el bloque de los menores consumidores de leche con 59.5
kg/año, están compartiendo estos últimos lugares con Sud África (65.6) y China
(31.2) respectivamente.
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III.1.2. ANÁLISISDELENTORNO REGIONAL DELA LECHE
LaproduccióndelecheenApurímacesinsuficienteparaabastecerlademandade los
consumidoresenla región,ya sealeche fresca oderivado,o comoqueso,yogurt,
mantequilla,etc.Existe mayordemandaporpartedelosconsumidores,y puedeir
aumentandodebidoal incrementodelapoblación,comprasdel Estadoyla mayor
demandadelechecomo:LecheGloriaconnuevasáreasdeinfluencia añoaañoa nivel
nacional.
Loscentrosdeexpendiodelecheenel Sur del Perú,estánbásicamenteenlos
mercados,enlosemporios,porlasasociacionesdeproductoresodirectamentepor el
productoralconsumidor.
LaproduccióndelecheenAbancay capitaldelaRegiónApurímac,sedestina:para
autoconsumo en un 20% aproximadamente, un 45% se destina a Programas
Sociales de Alimentación comoQalliy warma yVaso de Leche,15%se destina para
ventas en mercados y asociaciones de productores, y un 20% en productos
Transformadoscomoyogurt, queso, manjarblanco,etc.
Enel distr i to de Curahuasi ,lalecheestádestinadaprincipalmenteal
autoconsumo yaseacomoleche frescaocomo quesillo(queso fresco
húmedosinsal), lo cual ha generado una preocupación en los productores y
perdidas económicas por la ausencia de una empresa que utilice dicha metería
prima para su transformación y venta.Enalgunos casosenañospasados
secomercializabaqueso frescoconpeso aproximadamentede1 kilogramo.
Anivel delámbitodelaciudaddeAbancay,sehaestablecidoqueel consumoper-
cápitadequesofrescoenelsectordetrabajadoresyservidorespúblicosesde114.39
toneladasanuales.
III.1.3. OFERTAHISTÓRICA
Encuantoadatosestadísticos,nosecuentaconinformaciónprecisa,porloqueno está
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registrada toda la producción de leche pero se tiene información de la
Municipalidadprovincialde Abancayyde FODEGAB.
III.1.4. OFERTAACTUAL
Actualmente en la provincia de Abancay existen pocos centros de producción
lechera que ofrezcan un buen producto; la mayoría son unidades familiares o
asociaciones conformadas por familias que no reúnen las condiciones higiénicas
sanitarias para su producción y comercialización de la leche y derivados de la
leche. Los factores detectados en el mercado permiten afirmar la necesidad de
instalar una planta procesadora de productos lácteos que permita ofrecer
productos de calidad con tecnologías adecuadas para ofertar un buen producto y
aprovechar la producción lechera en Abancay.
Cuadro02:Producción de leche
AÑOS AÑO PRODUCCION
1 2007 759443
2 2008 760879
3 2009 762383
4 2010 763942
5 2011 765956
6 2012 766486
Fuente:MINAG– OficinadeInformaciónAgrariaElaboración:MINAG–DireccióndeCrianzas
III.1.5. CONSUMO PER CÁPITA DE DERIVADOS LÁCTEOS
Los derivados lácteos en el Perú también tienen un consumo per cápita bajo. Así
por ejemplo en el caso de quesos para el Perú se tiene un consumo per cápita de
0.24 kg/ hab/año, mientras que en Brasil, Argentina, Estados Unidos y Francia es
de 2.67, 10.53, 12.79 y 21.4 respectivamente. Para el caso del Yogurt, el consumo
per cápita en el Perú es de 0.48 kg/hab/año, mientras que en países europeos
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como Francia y Alemania este consumo es de aproximadamente 10 kg/ hab/año
(Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA, enero de 1997). Esta realidad
guarda correspondencia con el marco general de la situación alimentaria del país.
Como referencia el Perú está calificado por la FAO, en el documento Evaluación
de la Seguridad Alimentaria (FAO, enero de 1996)
El Perú, comparado con sus vecinos de Sudamérica, es uno de los países de más
baja producción de leche cruda por habitante. En el Cuadro 2 se observa que
mientras que Uruguay tiene una producción de 459 kg/ hab/año, siendo la más
alta de Sudamérica, seguida por Argentina con 242 kg/hab/año y Chile con 154
kg/hab/año; el Perú solamente tiene una producción de 37 kg/hab/año, y Bolivia 23
kg/hab/año. Ambos países tienen los indicadores más bajos de producción per
cápita de leche deSudamérica.
Cuadro 03: Consumo percapite de leche en el Peru 1990-1996
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Cuadro 04: Consumo promedio per capite anual de productos lacteos por
ambito geografico, según principales lacteos
(Kg/persona o Lt/persona)
III.1.6. MERCADOOBJETIVO
Unodenuestromercadosobjetivosalcualsepretendellegarconelproducto,por
fácilaccesovial,sehaidentificadoalaciudaddeAbancay y laciudad deCurahuasi
como mercado local,que tiene una población total 54,180 habitantes,lugardonde
segúndatos delCensoNacionaldel2005se concentra la mayor cantidad de
población urbana a nivel de laregión con 48,249habitantesde diversasedadesy
ambossexos.Elobjetivoescomercializarlaleche frescay susderivadosenlos
mercadoslocalescomosonlosmercados delaciudaddeAbancay,Ferias dominicales
y tiendasdeexpendio, restaurantes, pizzerías y las quintas o recreos turísticos y
enel distritode Curahuasi ysupropia localidad.
Otro de los destinosdela leche fresca principalmente es a la minería y los
Programas Sociales cuyoobjetivoeseldeelevarelnivelalimentarioy nutricionaldela
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población en situacióndepobrezayextremapobreza,lograndoenel largoplazo
laseguridad alimentariaenloreferentealaccesoy
usodelosalimentos,entreellostenemosel ProgramadeVasode
Leche(PVL),DesayunosEscolares,ComedoresPopulares, Alimentación Escolar y
Alimentación Infantil. El primero manejado por las Municipalidades y el resto
vienen siendo transferidas a los municipios.
ElEstado,asignaanualmenteaestosprogramasrecursosdeTesoroPúblico,afin
decumplirconlaadquisición deinsumosalimenticiosenlos queseinvolucraala
lechecomoinsumoparalapreparacióndesusraciones.
III.1.7. JUSTIFICACIÓN DEL MERCADO
Lacomercializacióndelalechey susderivadosdebeserdirecta,porque apartede dar
trabajo a los socios de la organización, la utilidad será mayor para los
productores,porquelosintermediarioscompranaunprecioyvendenaotroprecio
conunagananciadel 40–50%. También se justificaporlademanda queel Estado
compra a travésdelos ProgramasSocialesmediantelosmunicipios(Programadel
VasodeLeche)Ley Nº24059yDesayunosescolaresatravésdelaLeyNº27060
queautorizaalQalliy warmaaadquirirdirectamenteproductos alimenticios
nacionalesa los pequeñosmicroempresas locales.
III.1.8. MERCADOPOTENCIAL
El distrito de Curahuasi y sus respectivos sectores comoCcecceray, Concacha,
Tranca pata, Pisonay pata ySaywite alta y bajaestánenunazonaestratégica para
desarrollar dicha actividad,porlo queAbancay seestaríaconvirtiendoenelprimer
mercadopotencialparala comercializacióndelecheysusderivados,envistade que
enla Capitaldel
Departamentoexisteunademandainsatisfechaconsiderabledelechey sus
derivados,laproducción delechedelazonanoabasteceelconsumo,ensegundo
lugarcomomercadopotencialCurahuasiy con una visión a futura la comunidad de
Saywite.
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III.2. ANÁLISIS DE LADEMANDA
Se cuantifica la demanda de nuestra aérea de mercado en base a encuestas
realizadas a los consumidores directos , programa de vaso de leche y empresas
transformadas de la región Apurímac. El este estudio se considera la
comercialización de la leche en forma fresca sin ningún intermedio y así cubrir
la demanda de la leche fresca por los consumidores. Los demandantes del
mercado consumidor de leche consideran a la leche fresca como la más
consumida.
III.2.1. DEMANDANTES
Si bien el consumo de la leche fresca no está muy masificado en la región
Apurímac , es decir quienes la demandan son familias de distinta clase social.
Las zonas de estudio en lo económico tienen características particulares con
relación a las capitales de otras regiones particularmente por el poco desarrollo
alcanzado por su economía y el relativo desplegué de la división social del
trabajo conservan sus características rurales por las actividades agropecuarias
que determinan su economía.
En la región Apurímac una de las actividades económicas desarrolladas es el
sector servicios y el comercio en pequeña escala. Las características que la
población urbana objeto del presente estudio de mercado no se halla
territorialmente segmentado encontrándose zonas residenciales , junto a zonas
de estratos medios y con familias de ingresos pobres.
La demanda de acuerdo al tipo de producto y a las necesidades del consumo, la
demanda puede clasificarse en: demanda para uso productivo industrial –
programas.
28
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III.2.2. DEMANDA DE CONSUMO DIRECTO
III.2.2.1. PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES
Los consumidores en su mayoría están dispuestos a adquirir el producto por un
menor costo y buena calidad en su fabricación, en todo caso viene a ser el
sustituto del cemento.
III.2.2.2. FACTORES CONDICIONANTES DEL PRODUCTO
La demanda del producto se ve afectada esencialmente por dos factores:
PRIMERO. Los consumidores se ven restringidos de comprar el producto
debido a sus bajos ingresos económicos, limitando sus capacidades de compra;
por consiguiente considera innecesario el producto.
SEGUNDO. La distancia existente entre los centros de comercialización y los
lugares de consumo, existiendo escasez de producto en los lugares más
alejados de polos de desarrollo en donde se concentran todos los movimientos
comerciales.
III.2.3. DEMANDA HISTÓRICA
No setieneinformaciónprecisade la producciónde leche,porlo que serealiza
unestudioenfuncióna lapoblaciónyconsumopercápitadelaleche.
III.2.4. POBLACIÓNDEREFERENCIA
Es la poblacióntotal del área de influenciadel proyecto,a continuaciónse
muestralaproyeccióndelapoblacióndereferencia.
29
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Cuadro 05: Proyección de población de preferencia
AÑOPOBLACIÓN
TOTAL
2007 73628
2008 73798
2009 73946
2010 74070
2011 74180
2012 74278
III.2.5. POBLACIÓNDEMANDANTEEFECTIVA
Es la proporción de la población demandante potencial que efectivamente
demandaelconsumodelechefresca.
Paraelcálculodelademandaefectivasetuvoencuentalos porcentajes de la población
deconsumo de leche y sus derivados.
Elcálculodelademandaefectiva serealizara paralosdosdistritos
deAbancayyCurahuasi ya
continuaciónsemuestranloscálculoscorrespondientes(ver cuadro 06, 07 y 08).
Cuadro 06: Demanda de la leche fresca en la región Apurímac
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Cuadro 07: Demanda de queso en la provincia de Abancay
Cuadro 08: Demanda de yogurt en la provincia de Abancay
31
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Paradeterminarlademandade lechefresca y sus derivados semultiplicala
poblacióndemandante efectivaconelconsumoper
cápitaenelsiguientecuadrosemuestralademanda delechefresca.
III.2.6. DEMANDATOTAL
Para lacuantificacióndelademanda total de los productosse sumó las
demandas pronosticadas para cada producto y luego se pronosticó en general
para ver el análisis de oferta y demanda de la leche enfunciónalapoblaciónde
AbancayyCurahuasi.
Cuadro 09: Demanda de productos lácteos en la provincia de Abancay
Demanda proyectada teniendo como base la demanda total sumados de los
productos anteriormente proyectados se realiza la proyección total obteniendo el
siguiente resultado.
Cuadro 10: Demandaproyectada de productos lácteos en la provincia de Abancay
DEMANDA PROYECTADA
Añ
o
Año
s
Y=2572.5x
+1479617.16
7 201 1511910.28
32
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3
8201
4 1514507.38
9201
5 1517104.48
10201
6 1519701.58
11201
7 1522298.68
12201
8 1524895.78
13201
9 1527492.88
14202
0 1530089.98
15202
1 1532687.08
16202
2 1535284.18
3.4.ANALISIS DE OFERTA
3.4.1. OFERTADE LALECHEFRESCAY DERIVADOS LÁCTEOS
Segúneldiagnósticorealizadosolamentelos mesesdeeneroa mayo,eslamayor
produccióndelechefresca,enpromedio18-22litrosdiariosporvacasmejoradas,el
restodelosmeseslaproduccióndelechedisminuyeenpromedio8-12litros/vacapor la
escasezdepastos.
Cuadro 10: Ofertareal de leche frescaactual en Curahuasi
33
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ZONAProd.delecheLts./año
vacunosMejoradasTotalprod. leche ganado mejorado/añoEnero –Mayo
18-22Lts/vacaJun – Dic
8-12 Lts/vaca
Curahuasi 26,371.25 18,589.50 44,960.75
Fuente: Productores de ganado lechero de Curahuasi
Lacantidaddelecheproyectadaparalosseismesesrestantesdelpresenteañoes
de18,589.75Lts.Dadoporladisminucióndel pastoydeacuerdoal cuadrode
diagnóstico ganadero,siendo8-12litrospromedioporvacapordía.
Parapronosticar elvolumendeofertadelechefresca alolargodelhorizonte
delproyecto sehautilizadoelmétodode regresión lineal tomando comobaselos
datosanuales obtenidosde losofertantes
Cuadro11:Proyección de oferta de lechefresca
Año Periodo
Demanda
proyectada
1485.9x+75798
1
2013 7 768382.3
2014 8 769868.2
2015 9 771354.1
2016 10 772840
2017 11 774325.9
2018 12 775811.8
34
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2019 13 777297.7
2020 14 778783.6
2021 15 780269.5
2022 16 781755.4
Fuente: Elaboración propia
Ylaotrapartede laproducciónvaaserparalosderivados(queso,yogurty leche
fresca),loscualesse comercializaránenlosdiferentespuntosde ventaen:mercados
locales,regionales yferias.
3.5.BALANCEOFERTA– DEMANDA
Serealizateniendoencuentalademandadelproductoylaofertadelproducto
presenteeneláreademercado.
ElmercadodisponibleestádadodeacuerdoalbalancedeOferta–Demandatal
comoseapreciaenelcuadrosiguiente:
Cuadro 12:Balance de la oferta y demanda
Balance de la oferta y demanda
DEMANDA OFERTA DEFICIT Déficit(L/día)
1511910.2
8
768382.
3 743527.98 2037.06296
1514507.3
8
769868.
2 744639.18 2040.10734
1517104.4 771354. 745750.38 2043.15173
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8 1
1519701.5
8772840
746861.58 2046.19611
1522298.6
8
774325.
9 747972.78 2049.24049
1524895.7
8
775811.
8 749083.98 2052.28488
1527492.8
8
777297.
7 750195.18 2055.32926
1530089.9
8
778783.
6 751306.38 2058.37364
1532687.0
8
780269.
5 752417.58 2061.41803
1535284.1
8
781755.
4 753528.78 2064.46241
CONCLUSIONESSOBRE LAOFERTAY DEMANDAREAL
El consumoper-cápitadelecheen el Perúsde45 Lts/hab/año,nivel que resultabajo
comparadoconel consumorecomendadoporlaFAOde120Lts/hab/año,durantelos
últimosdiez años.SeestátomandocomoreferenciaenelprogramasocialdeVasode
Lechees de250ml(1taza)/hab,entoncesel consumodelhabitanteesde
91.25Lts/año.
Elpresenteplandenegociosensubalance oferta/demandapotencialexisteuna
diferenciade2037.06296 litrosdiarios y 743527.98 anuales,laque
seiráincrementando según elincrementode la población,estonosindicaque
existeposibilidaddecomercializarleche frescay
derivadoslácteosenlosmercadosyferias;ademásdeellosecuentacon ventajas
comparativas como clima,sueloyaguaparalainstalaciónde planta procesadora de
productos lácteos, lo cual garantiza el desarrollo económico del distrito
de Curahuasi, provincia de Abancay y departamento de Apurímac.
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3.6.PLAN DE MERCADOTECNIA(MARKETING)
Elplandemercadotecniaesposicionarlos productos de lácteos en los mercados de
Abancay y Curahuasi de laRegión deApurímac.Para tal efecto,setrabajaráconlos
canales decomercialización relevantes:
A.Losorganismosestatales quedemandanproductoslácteosparalos
programas sociales.
B. Losconsumidoresde laszonasurbanasaledañasque
demandanproductoscomo lechefresca y derivados lácteos.
3.6.1. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO
En este aspecto se va a tener en cuenta:
Sistemas de comercialización existentes
Sistemas de comercialización para el proyecto
Canales de distribución
Publicidad
Precios
3.6.1.1. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN EXISTENTE
En la actualidad la comercialización de la leche y productos lácteos en la región
de Apurímac se desarrolla en forma desordenada, ineficientey intermitente esto
debido a que los productores de leche, de buena organización para la
comercialización, produciendo en algunos momentos la descomposición del
producto por la mala distribución hacia lugares alejadas de la ciudad.
3.6.1.2. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN PARA EL PROYECTO
El sistema de comercialización diseñado para el proyecto, estará orientado a las
nuevas técnicas estratégicas de comercialización, teniendo en cuenta que la
venta del producto tendrá un sistema de comercialización de cadena de frio en
mercados adecuados, bodegas, etc.
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3.6.1.3. CANALES DE DISTRIBUCIÓN
De acuerdo a la producción de señalada los canales de comercialización para el
proyecto comprenden los canales que se muestra en el grafico siguiente.
Figura 04: Canales de distribución para el proyecto.
3.6.1.4. PUBLICIDAD
El producto contemplara una marca cuyo nombre recae en “CHAVOLACT”, la
misma que para una eficiente introducción en el mercado contara con un
sistema publicitario de difusión por radio, televisión, prensa escrita, además de
una presentación abierta al público de la región.
3.6.1.5. PRECIOS
PRECIOS VIGENTES EN EL MERCADO
Los precios que rigen en el mercado de la región, referente al producto son de
acuerdo ala cantidad al volumen del producto con lo que se expande el
producto. Existen presentaciones de litro en caso de queso moldes por kilogramo
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por lo tanto habrá una variación de precios para la venta.
PRECIOS PARA EL PROYECTO
CRITERIOS DE DETERMINACIÓN
Para determinar el precio de los productos que se obtendrá para el proyecto
asumimos los siguientes criterios.
Que los precios de la venta final para el público consumidor serán
equivalentes alos vigentes pues no habrá razón para que los productores
y centros de expendio ofrezcan el producto a menor o mayor precio del
que rige en el mercado.
El precio de venta alos intermediarios debe permitirles un margen de
ganancia determinado que será del orden del 15%(margen de ganancia
de venta para este tipo de producto)
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA
Considerando los criterios antes mencionados, los precios de venta para la
empresa que se utiliza para cálculos de los ingresos pertinentes son los que se
consideran en el cuadro siguiente.
Cuadro 13: Precio considerado de efectos del proyecto año 2013
Producto Forma de presentación Precio s/ litro o kg
Leche fresca En envases 1.70
Queso Moldes en envases 16
Yogurt Botellas 3.50
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Cuadro 14: Resumen de plan de marketing
objetivos Procesar de mejor calidad que la
competencia de queso fresco, yogurt
estrategias Implementacióndelcentrodeacopio y
procesamiento de derivados
lácteos.
-Comercializaciónenforma directa.
-Publicidad a través de
radio,periódico,TV,paralaventadeleche
frescayderivados.
-Productos con buena
presentación(Etiquetados).
Políticas - Controldecalidaden los productos
finales.
- Acopiodelechede los productoresde la
zona.
- Políticadepreciosdeacuerdoala calidad
de materia prima y producto final.
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CAPITULO IV
IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION
IV.1. TAMAÑO Y LICALIZACION DEL PROYECTO
Se analizaron los factores de localización que condiciona su ubicación,
determinación del tamaño y localización óptima de la planta de tal forma que
asegure la rentabilidad del proyecto.
IV.1.1.TAMAÑO
El tamaño de la planta constituye la capacidad de producción por unidad de
tiempo, operando en condiciones normales, para la obtención de derivados lácteos
(yogurt, queso, leche fresca, etc.) como producto, con los factores de producción
empleados, teniendo como objetivo la maximización de las utilidades o una mayor
rentabilidad para la inversión.
IV.1.1.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO
Para determinar el tamaño óptimo de la planta de frutas mínimamente procesadas,
se realizara un análisis de los siguientes factores.
Tamaño – mercado
Tamaño – tecnología
Tamaño – materia prima
Tamaño – financiamiento
a) RELACIÓN TAMAÑO MERCADO
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La región de Apurímac cuenta con una población de 454 324 habitantes. En este
proyecto la demanda por atender es de 765.8 Ton/año. Nuestro producto estará
dirigido a toda esa población. En este caso el factor mercado no es limitante en el
tamaño de planta.
b) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA
Basándose en las características de los productos, la tecnología del proceso
productivo corresponde a una tecnología industrial que permite una producción
continúa como las operaciones de pasteurizado, lavado, estandarizado, cuajado,
concentrado dependiendo del producto a elaborarse.
De acuerdo a la relación tamaño-tecnología, la planta debe operar con una
tecnología apropiada, y obtener productos de alta calidad, lo cual permite cubrir la
brecha existente de la demanda insatisfecha. No constituye un factor limitante
para leal tamaño de la planta.
c) RELACIÓN TAMAÑO MATERIA PRIMA
La disponibilidad de materia prima constituye un factor limitante en menor escala
del tamaño de la planta ya que la producción de los mismos en el 2012 asciende a
789.48 TM/año, un cierto porcentaje de esta producción son utilizadas por micro y
pequeñas empresas que también producen derivados lácteos. En ese sentido no
toda la producción será destinada a la planta que se pretende instalar.
d) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO
La capacidad financiera no es un factor limitante para establecer el tamaño de la
planta y poner en marcha, porque los recursos financieros son suficientes para
satisfacer los diversos costos y gastos de inversión los cuales serán adquiridos de
entidades financieras y aporte de los socios.
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Cuadro 15: Resumen de las alternativas de tamaño de planta
RELACION CALIFICACION
Mercado No Limitante
Tecnología No Limitante
Materia prima Poco limitante
Financiamient
o
No Limitante
De acuerdo al análisis realizado de cada factor influyente para el diseño de planta
el mercado, Tecnología y financiamiento no son limitantes para realizar la
instalación y puesta en marcha de la planta.
IV.1.1.2. TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA
El tamaño de la capacidad máxima de la producción anual será 770.98 TM/año
operando 8 horas diarias durante los 365 días al año.
IV.1.2.LOCALIZACIÓN
La localización de la planta juega un papel muy importante ya que una buena
ubicación contribuyera a distribuir los costos de producción y como
consecuencia se incrementaran los márgenes de utilidad a la vez que se
obtiene precio de venta competitivos con productos similares en el mercado.
IV.1.2.1. CRITERIOS DE LOCALIZACIÓN
De acuerdo a las características del producto y recomendaciones técnicas la
planta deberá estará ubicado cerca al mayor concentración de consumo y
43
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
generación de materia prima de esta manera se reducirán los costos de materia
prima.
Proximidad de materia prima
La planta deberá localizarse en un lugar donde la materia prima e insumos sean
de fácil acceso en este caso debemos tener en cuenta la cantidad tomando
como referencia la disponibilidad de materia prima e insumos.
Cercanía del mercado
Lo ideal es ubicar la planta cerca del mercado para tener un movimiento
comercial y mantener un contacto permanente con los consumidores.
Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones socio-
económicas
A que se considera como factores indispensables los servicios de agua y
energía eléctrica, así el mismo la localización de la planta en lugares industriales,
el costo y la disponibilidad de mano de obra y obras a edificar.
Transporte
Se considera los costos de transporte de materia prima ala planta así como los
costos de transporte para la distribución del producto terminado basándose en
las distancias entre los diferentes lugares.
IV.1.2.2. MACROLOCALIZACION
Considerando las posibles ubicaciones basándose en, proximidad y
disponibilidad de la materia prima y a los requerimientos de infraestructura
industrial y condiciones socio económicas, como factores predominantes que
busquen mejoren mejorar el nivel socio-económico de la región de Apurímac, se
propone para la ubicación el proyecto de las siguientes provincias: Abancay,
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Andahuaylas, Aymaraes. Se eligieron estas provincias tomando en cuenta las
zonas potenciales de producción de leche, no se ha considerado a ,las otras
provincias de Apurímac (Antabamba, Chincheros, Cotabambas, ,Grau) por la
lejanía y accesibilidad.
EVALUACION POR EL METODO RANKING DE FACTORES.
Permite comparar en términos de variables no cuantificables (cuadro Nª01) la
localización de la planta más adecuada.
1. ANDAHUAYLAS.
2. ABANCAY.
3. AYMARAES.
FACTORES DE MACRO LOCALIZACIÓN
A. Proximidad de materia prima e insumos.
B. Cercanía al mercado.
C. Requerimiento de infraestructura industrial.
D. Vías de transporte y comunicación.
E. Disponibilidad y costos de producción.
Cuadro16:Ranking de factores de macrolocalización
Factores A B C D E total %
A 1 1 1 1 4 36.364
B 1 1 1 1 4 36.364
C 0 0 1 0 1 9.091
D 0 0 0 1 1 9.091
E 0 0 1 0 1 9.091
11
CALIFICACIÓN
45
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
Primer factor>importancia que el segundo factor =1
Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 17: Macro localización de la plantas método ponderado de factores
Factor Ponderado Andahuaylas Abancay Aymaraes
Calif. Calif.
Pond.
Calif. Calif.
Pond
Calif. Calif.
Pond
A 36.364 4 145.456 4 145.45
6
3 109.092
B 36.364 3 109.092 4 145.45
6
1 36.364
C 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273
D 9.091 3 27.273 4 27.273 4 36.364
E 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273
336.367 381.822 236.366
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno….....3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
En el cuadro 17 se detalla el análisis de macro localización de la planta, como se
puede observarse el mayor puntaje (381.822), correspondiente a la provincia de
Abancay.
IV.1.2.3. MICROLOCALIZACION
46
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Tratando de ubicar como zonas estratégicas que permitirá a la empresa a
desarrollarse y su competitiva (cuadro Nº03)
De acuerdo a la macrolocalización, se plantea alternativas de micro localización a
los distritos Tamburco, Pichirhua, Curahuasi.
Para una mejor selección aplicamos el método anterior.
Planteamos alternativas.
1. TAMBURCO
2. CURAHUASI
3. PICHIRHUA
FACTORES DE MICRO LOCALIZACIÓN
A. proximidad de materia prima e insumos.
B. cercanía al mercado.
C. abastecimiento de energía eléctrica.
D. abastecimiento de agua.
E. servicio de transporte y flete.
F. disponibilidad de terreno y costos.
G. servicios de construcción, montaje y mantenimiento.
Cuadro18: Ranking de factores de micro localización
FACTORE
S
A B C D E F G total %
A 1 1 1 1 1 1 6 21.42
B 0 1 1 1 1 1 5 17.85
C 0 0 1 1 1 1 4 14.28
D 0 1 1 1 1 1 5 17.85
E 0 0 1 1 1 1 4 14.28
F 0 0 1 1 1 0 3 10.71
G 0 0 0 0 0 1 1 3.6
47
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CALIFICACIÓN
Primer factor>importancia que el segundo factor =1
Primer factor= importancia que el segundo factor=1
Primer factor< importancia que el segundo factor=0
Cuadro 19: Microlocalización de la planta método ponderado de factores.
FACTORPonderación
TAMBURCO CURAHUASI PICHIRHUA
Calif.Calif. Pond.
Calif.Calif. Pond.
Calif.Calif. Pond.
A 21.42 3 62.42 4 85.68 3 64.26B 17.85 3 53.55 4 71.4 1 17.85C 14.28 3 42.84 4 57.12 3 42.84D 17.85 3 53.55 3 53.55 3 53.55E 14.28 4 71.4 4 71.4 1 14.28F 10.71 3 32.13 3 32.13 3 32.13G 3.6 1 3.6 3 10.8 3.6
321.49 382.08 228.51
CALIFICACIÓN PUNTAJE
Excelente……. 4
Muy bueno…. 3
Bueno…………. 1
Malo…………… 0
48
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El cuadro 19 se detalla la evaluación del Microlocalización de la planta, como se
puede observarse el mayor puntaje (382.08) correspondiente al distrito de
Curahuasi, como la mejor alternativa.
CAPITULO V
V. INGENIERIA DEL PROYECTO
V.1. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
La leche que es recepcionada en la planta en una cantidad aproximada de 2,000
kg/ día. Para la elaboración de sus derivados como son: leche embolsada 30%,
queso 60%, yogur 10% respecto al total de leche. Se recepcionará de los
diferentes envases a una temperatura de 8°C que inmediatamente se hará su
control de calidad de la leche como la densidad, acidez y porcentaje en grasa.
La leche recepcionada se pasa por un filtro para liberar de diversos impurezas y
luego se pesará en una balanza y luego se vacía a una tina de acero inoxidable
que permanentemente estará bañada de agua fría en chorro continuo que lo
enfriará la leche a aproximadamente hasta los 5°C.Esta leche es bombeada a
través de una tubería de acero inoxidable para ser pasteurizada a 72°C en un
tiempo de 15 - 18 segundos.
El pasteurizador de placas que consisten en una serie de placas onduladas con
desviaciones rectangulares de disposición vertical unidos entre sí por juntas y
dispuestas por un bastidor, la separación entre placas es de 4 mm. Que es
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recorrido por la leche. El elemento calefactor es agua caliente de 80 a 90°C que
circula en contra corriente por los espacios paralelos, siendo esta calentada con
vapor y fluye por la línea de vapor producido en el caldero de ISOPSIA.
Luego de la pasteurización la leche se envía al homogeneizador donde los
glóbulos grasos disminuyen de tamaño de 1 a 2 micrones, aumentando la
viscosidad de la leche que presenta un aspecto cremoso evitando que los
glóbulos grasos suban a la superficie para formar una capa de grasa.
El homogeneizador es una bomba de alta presión que trabaja a 150kg/cm2 a
60°C, material de acero inoxidable y luego es enfriado hasta 4°C en el mismo
tanque.
V.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A PRODUCIR
V.2.1. LECHE FRESCA
V.2.1.1. DEFINICIÓN
La leche es el producto íntegro del ordeño completo e ininterrumpido de una
hembra lechera sana, bien alimentada y no fatigada. Ha de ser recogida
higiénicamente y no debe contener calostro.
V.2.1.2. COMPOSICIÓN DE LA LECHE
La leche general es un sistema coloidal constituido por una solución acuosa de
lactosa (5%), sales 0.7%) y muchos otros componentes en disolución, en donde
se encuentran las proteínas (3.2%) en estado de suspensión y la grasa en estado
de emulsión. El extracto seco total de la leche es por término medio del 13.1% y el
extracto seco desgrasado del 9.2%.
Cuadro 20: Composición de leche de vaca
COMPONENTES%
Grasa 3.9
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Proteínas 3.5
Lactosa 5.1
Minerales 0.9
Agua 86.9
Fuente: Amito I. “Ciencia y Tecnología de la leche”.Edit. Acribia Zaragoza
España 1991.
PROTEÍNAS
Desde el punto de vista nutricional las proteínas constituyen la parte más
importante de la leche por ser vital para la vida; desde el aspecto industrial la
proteína juega un papel proponente en manufactura de quesos ya que forman
casi el 30% de estos productos.
Las proteínas de la leche son las caseínas las albuminas (lactoalbumina y sero
albumina) y lacto globulina, estas últimas son solubles en agua.
GRASA
La grasa de la leche está formada por varios compuestos que hacen de ella
una sustancia de naturaleza relativamente compleja y es la responsable de
cierta características especiales que posee la leche. Que además interviene
directamente en la economía, nutrición, sabor y otras propiedades físicas de la
leche y sub productos.
Las grasas están formadas por glicerina y ácidos grasos ( los principales son
capróico , oleico, palmítico, esteárico , mirístico, láurico y butírico) formando
generalmente triglicéridos, existiendo también fosfolípidos (lecitina) y esteroles
(colesterol).
LACTOSA
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Es el azúcar de la leche que se encuentra en dispersión molecular. Es un
disacárido formado por glucosa y galactosa que le da el sabor dulce a la leche.
Las bacterias lácticas pueden transformar las lactosas en ácido láctico, lo cual
es conveniente para la producción de productos tales como yogurt, mantequilla
y queso.
Una propiedad física de la lactosa es un índice de refracción su valor en el
suero (lacto- suero- cálcico) varia de 37.5 a 42°c y corresponde a una densidad
del suero de la leche de 1.0244 a 1.0290. Esta determinación permite investigar
el aguado de la leche. Valores menores de 36.7 y densidad de 1.0236 indican
más de 10% de agua.
SALES MINERALES
Las sales minerales, o cenizas de la leche son cloruros, fosfatos, carbonatos y
citratos. Los minerales principales son calcio, sodio, potasio, magnesio y hierro. El
contenido de sales cálcicas es importante en la alimentación, porque estas
favorecen el crecimiento de los huesos. Además, las sales de calcio tienen gran
influencia en la coagulación de la leche cuando se elabora queso.
Sin embargo la pasteurización la leche, una parte de estas sales de calcio con
insolubles. Por esto se añade una cantidad de cloruro de calcio a la leche
pasteurizada destinada a la elaboración de queso.
AGUA
El contenido de agua en la leche puede variar de 79 a 90.5% pero normalmente
representa el 87% de la leche, esta agua contenida en la leche es idéntica a
cualquier otra agua y sirve como medio de solución y de dispersión o
suspensión para los otros integrantes.
La leche contiene un nivel relativamente alto de agua, lo que hace algunas
personas duden de su valor alimenticio . gracias a esta cantidad de agua la
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distribución de sus componentes es bastante uniforme y permite que
pequeñas cantidades de esta contenga casi todos los nutrientes.
VITAMINAS
Las vitaminas A,D,E y K que son liposolubles se encuentran íntegramente en la
nata y en la mantequilla mientras que las vitaminas del complejo B que son
hidrosolubles quedan principalmente en la leche desnatada. Las demás
vitaminas se encuentran en la leche en escasa cantidad.
GASES DISUELTOS
Durante la ordeña se incorporan a la leche algunos gases como CO2, O2 y N2
luego una parte de estos se desprenden formando espuma. Durante el
almacenamiento el contenido gaseoso disminuye.
ENZIMAS
En la leche cruda normalmente se encuentra las siguientes enzimas:
LIPASA. Esta enzima hidroliza la grasa en glicerina y sus ácidos grasos. Los
ácidos provocan olores y sabores desagradables en la leche, en la crema y en
la mantequilla. Esta enzima se inactiva por una pasteurización a temperatura
baja.
V.2.1.3. CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS
ASPECTO
La leche fresca es de color blanco aporcelanada, presenta una cierta coloración
crema cuando es muy rica en grasa. La leche descremada o muy pobre en
contenido graso presenta un blanco con ligero tomo azulado.
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OLOR
Cuando la leche es fresca casi no tiene un olor característico, pero adquiere con
mucha facilidad el aroma de los recipientes en los que se la guarda; una pequeña
acidificación ya le da un olor especial al igual que ciertos contaminantes.
SABOR
La leche fresca tiene un sabor ligeramente dulce, dado por su contenido de
lactosa. Por contacto, puede adquirir fácilmente el sabor de hierbas.
V.2.1.4. PROPIEDADES FÍSICAS DE LA LECHE FRESCA
DENSIDAD
La densidad de la leche puede fluctuar entre 1.028 a 1.034 g/cm3 a una
temperatura de 15ºC; su variación con la temperatura es 0.0002 g/cm3 por cada
grado de temperatura.
La densidad de la leche varía entre los valores dados según sea la composición
de la leche, pues depende de la combinación de densidades de sus componentes,
que son los siguientes:
agua: 1.000 g/cm3.
Grasa 0.931 g/cm3.
Proteínas 1.346 g/cm3.
Lactosa 1.666 g/cm3.
Minerales 5.500 g/cm3.
La densidad mencionada (entre 1.028 y 1.034 g/cm3) es para una leche entera,
pues la leche descremada está por encima de esos valores (alrededor de 1.036
g/cm3), mientras que una leche aguada tendrá valores menores de 1.028 g/cm3.
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PH DE LA LECHE
La leche es de característica cercana a la neutra. Su pH puede variar entre 6.5 y
6.65.
Valores distintos de pH se producen por deficiente estado sanitario de la glándula
mamaria, por la cantidad de CO2 disuelto; por el desarrollo de microorganismos,
que desdoblan o convierten la lactosa en ácido láctico; o por la acción de
microorganismos alcalinizaste.
ACIDEZ DE LA LECHE
Una leche fresca posee una acidez de 0.15 a 0.16%. Esta acidez se debe en un
40% a la anfotérica, otro 40% al aporte de la acidez de las sustancias minerales,
CO2 disuelto y acidez orgánicos; el 20% restante se debe a las reacciones
secundarias de los fosfatos presentes.
Una acidez menor al 15% puede ser debido a la mastitis, al aguado de la leche o
bien por la alteración provocada con algún producto alcatinizante. Una acidez
superior al 16% es producida por la acción de contaminantes microbiológicos. (La
acidez de la leche puede determinarse por titulación con Na OH 10N o 9N).
VISCOSIDAD
La leche natural, fresca, es más viscosa que el agua, tiene valores entre 1.7 a 2.2
centi poise para la leche entera, mientras que una leche descremada tiene una
viscosidad de alrededor de 1.2 cp.
La viscosidad disminuye con el aumento de la temperatura hasta alrededor de los
70ºC, por encima de esta temperatura aumenta su valor.
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PUNTO DE CONGELACIÓN
El valor promedio es de -0.54ºC (varía entre -0.513 y -0.565ºC). Como se precia
es menor a la del agua, y es consecuencia de la presencia de las sales minerales
y de la lactosa.
PUNTO DE EBULLICIÓN
La temperatura de ebullición es de 100.17ºC.
CALOR ESPECÍFICO
La leche completa tiene un valor de 0.93 - 0.94 cal/gºC, la leche descremada 0.94
a 0.96 cal/gºC.
V.2.2. QUESO
V.2.2.1. DEFINICION
La leche pasteurizada enfriada llega a la tina de quesería con una capacidad de
500 kg. de acero inoxidable con chaquetas de vapor esta leche es calentada de
20 a 25 °C para adicionar el cloruro de calcio 50g. (Para 250 Kg. de leche)
lográndose la pre maduración y fijación de la caseína, luego se calienta hasta 35
– 38°C para adicionar el cuajo(6 g. Para 250 kg. de leche) dependiendo del
poder del cuajo. Después de dejar en reposo por 45 min. Para realizar el corte,
desairado, agitado lentamente para adicionar el cloruro de sodio de 1 al 2% para
el salado respectivo continuando con el moldeo y finalmente el almacenado en
cámara de refrigeración.
V.2.2.2. PROCESO DE ELABORACION DE QUESO FRESCO
La elaboración de queso tiene dos etapas bien definidas:
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La primera es la elaboración de la cuajada, la cual tiene por objetivo la producción
de una cuajada de cuerpo, textura, acidez y humedad deseada, así como de su
forma.
La segunda etapa es la maduración, durante la cual los microorganismos y las
enzimas actúan en la cuajada, bajo condiciones adecuadas de humedad y
temperatura, para reducir eventualmente los sabores y otras características
físicas que distingan al queso terminado.
En algunas variedades, las etapas de la elaboración de la cuajada son
relativamente cortas, mientras que las operaciones de maduración pueden
continuar por muchos meses e incluso años. Otras variedades, por ejemplo el
queso fresco o el queso cottage, no requieren maduración, sino que ellos están
listos para ser consumidos tan pronto como son elaborados en Las tinas.
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Grafico 05: Diagrama de bloques de la elaboración de queso fresco y su balance
de materia
Leche
La leche debe ser de excelente calidad, de leche de mala calidad siempre se
obtendrá productos mediocres y de corto tiempo de vida comercial.
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Pasteurización
Se realiza con la finalidad de destruir la mayoría de los microorganismos que
vienen con la leche, o que puedan haber ingresado por contaminación. Esta
operación asegura siempre un queso de buena calidad, y sobre todo de calidad
estandarizada.
Acondicionamiento de temperatura
Esta etapa es básicamente para tener la temperatura 32-35 °C de la leche, a la
temperatura que le permita desarrollar los cultivos lácticos aseguran un mejor
sabor y mejor conservación al queso. En esta etapa se le adiciona el fermento
láctico reactivo (cultivo láctico), cloruro de calcio, para fortalecer la coagulación y
nitrato de sodio para frenar el desarrollo de coniformes durante el proceso.
El fermento láctico, es una leche fermentada con un cultivo simple (una cepa),
constituido principalmente por el Streptococcuslactis.
Pre – Maduración
Se permanece la leche en reposo de 15 a 30 min. A fin de que el fermento láctico
adicionado inicie su desarrollo liberando iones de calcio que serán después
aprovechados para la coagulación.
Al final de la pre-maduración, se le adiciona el cuajo en las cantidades
recomendadas por el fabricante, que vienen impresas en el envase del expendio
del cuajo en polvo si es en pastilla se pulveriza, se diluye con sal y 500 mL de
agua destilada fría, luego la solución de cuajo es adicionada con agitación
constante a la leche. Debe agitarse la leche solo unos 2 a 3 minutos, para evitar
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romper la coagulación que se inicia inmediatamente después de la adición del
cuajo.
Coagulación
A los 40 o 50 minutos, la leche pasa de una situación líquida a una de consistencia
de gel, la leche coagulada, y con su firmeza adecuada que es determinada por la
experiencia del quesero se proceda a la siguiente etapa.
Corte de la cuajada
La cuajada se corta con liras horizontales y verticales, a fin de cortar finalmente
toda la cuajada en cubitos uniformes de aproximadamente 1 cm. de arista. Esto
ayudará a salir más rápidamente el suero, para la consistencia deseada del
queso.
Reposo
Después del corte de la cuajada, esta se encuentra muy frágil, por lo que es
conveniente dejarla en reposo unos cinco minutos, para que adquiera cierta
consistencia y permita su agitación sin fragmentarse, lo que ocasionaría que las
partículas de cuajada fragmentada se pierdan con el suero.
Primera agitación
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Se realiza al principio muy suavemente para no romper la cuajada, luego
paulatinamente se va aumentando la velocidad de agitación. Se notará que la
cuajada va tomando más consistencia y ofreciendo cierta consistencia a su
rotura cuando se le aprieta con los dedos de la mano.
Primer desuerado
Por la válvula de la salida de la tina o con baldes, se elimina parte del suero,
equivale a 1/3 del volumen inicial de leche. Con esa parte del suero, sé está
eliminando parte del ácido láctico desarrollado en el proceso y la mayoría de
lactosa con el suero.
Calentamiento
Se calienta la cuajada en forma directa, aplicando agua caliente previamente
preparada para esta operación. Se adiciona lentamente el agua caliente, para
que el calentamiento sea lento, a fin de conseguir un calentamiento parejo. El
calentamiento debe ser a razón de un incremento de un grado centígrado cada
tres minutos, hasta llegar a la temperatura indicada por la técnica para cada tipo
de queso, en el caso queso fresco, hasta 35° C. El calentamiento se realiza con
constante agitación, para evitar zonas con diferentes temperaturas.
Segunda agitación
Se sigue agitando, ya en forma más energética el tiempo de esta agitación, se
forma a partir del momento que se llega a la temperatura de 35 °C.
Segundo desuerado
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Se quita el suero en forma casi total, dejando suero hasta un nivel que se cubra
la cuajada.
Salado
El suero que se ha dejado en la etapa anterior, sirve de vehículo para disolver la
sal que se adiciona en esta etapa. La sal puede ser de cocina, y la cantidad
depende de la existencia del mercado. Más o menos se adiciona 1.2% con
respecto a la cantidad de queso que se espera obtener.
Moldeado
Se coloca la cuajada más sueros en los moldes, ayudado con baldes o
recipientes cribados, estos moldes son recipientes rígidos con perforaciones por
donde escapará el suero y en su interior retendrá la cuajada, formando el queso
fresco. En el interior del molde, se suele colocar un paño (tela) para mejorar el
acabado de la superficie del queso.
Volteo.
Después de una hora de moldeado, se retira el queso del molde, se le voltea de
manera que la parte superior quede en la parte inferior, y se vuelve a colocar
dentro del molde con su paño. Esto para que las marcas formadas por los
dobleces del paño en la parte superior, pasen a la parte inferior y se borren con
su propio peso.
Almacenamiento
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Los quesos pasan a cámara de refrigeración (1 a 4°C) para su enfriado del
queso, y al día siguiente están listos para su comercialización.
V.2.3. YOGURT
V.2.3.1. DEFINICION
La leche pasteurizada y enfriada pasa al tanque de yogur en el cual se debe de
corregir los sólidos totales hasta el 14% agregándole leche en polvo si es que
faltara el % de sólidos de la leche, el tanque es de acero inoxidable con chaqueta
de vapor y agua el cual debe soportar 80 Kg/cm2 luego esta leche corregida en
sólidos totales debe realizarse un tratamiento térmico a 90°C por 15 min.
Después debe ser enfriado hasta 45°C siendo esta óptima para el desarrollo del
cultivo láctico. La proporción del cultivo láctico es de 1.5 a 3% respecto al total de
la leche empleada.
V.2.3.2. PROCESO DE ELABORACION DE YOGURT
Recepción de la leche y control de calidad
La leche se decepciona y se filtra pasándola por un paño limpio, de manera de
retener sólidos o materias extrañas que pueden estar presentes. La leche debe
ser fresca de manera de no alterar las condiciones debido a un aumento de la
acidez de la leche por acción microbiana.
Acondicionamiento de la leche
Si la leche no cuenta con las condiciones adecuadas se puede incorporar leche
en polvo sin exceder el 2% del total del volumen de la leche fluida, mezclar bien
evitando la formación de grumos, se puede realizar mientras calienta la leche.
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Pero felizmente nuestra leche estuvo en buenas condiciones y por tal razón no se
agregó ninguno del mencionado.
Pasteurización
Se realiza 80 a 85ºC por 30 minutos (pasteurización lenta) se tuvo en ebullición
por 10 minutos.
Enfriamiento
La leche se enfrió a una temperatura de 42 – 45º C.
Inoculación
La leche se inocula con sepas de (Lactobaciillusbulgaricus y
Streptococusthermophilus) en nuestro laboratorio se utilizó un vaso de yogurt
natural comercial, incorporando al 3% del volumen total de la leche en una
temperatura de 45º C se agitó bien para su distribución uniforme de los
microorganismos.
Incubación
Se dejó la incubación por un tiempo de 4 – 5 horas en una temperatura de 46º C,
la temperatura se mantuvo constante con el objetivo de que los microorganismos
se desarrollen y produzcan las características que deseamos en la leche.
Enfriamiento
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Una vez transcurrido el tiempo y alcanzada la acidez, se procede a enfriar hasta
una temperatura de 5º C por rebalse del agua del baño de maría. El objetivo
tecnológico del enfriamiento es detener el accionar de los microorganismos, o se
obtendrá un yogurt mucho más ácidos cuando la fermentación se detiene de
manera natural.
Incorporación de azúcar y agitación
Una vez alcanzado los 5º C o menos de temperatura se incorpora el azúcar en un
2% del contenido, puede variar hasta un 7%. El azúcar es posible incorporarlo
antes de la pasteurización de manera que se disuelvan bien su gránulos, pero
debido a que en el proceso artesanal no se cuenta con un homogeneizador, es
preferible adicionar el azúcar en esta etapa, ya que para el yogurt batido, la
adición conlleva a una fuerte agitación, con lo que se eliminaran los grumos de
grasa (objetivo de la homogeneización), lo que es u defecto del producto final.
Envasado y etiquetado
Dosificar yogurt (250cc) en los envases de vidrio previamente esterilizados (en
agua en ebullición, 100º C por 15 minutos o a temperaturas mayores de 90º C,
enfriar por rebalse de agua cuidando que el agua fría no entre en contacto
directo con los envases o se quebrarán). Señalar la fecha de producción,
ingredientes y fecha de vencimiento.
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Grafico 06: Diagrama de bloques de la elaboración de yogurt y su balance de
materia
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V.3. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA
Según el proceso y programa de producción los requerimientos se muestran en
el cuadro16:
Cuadro 21: Requerimiento de mano de obra
Cargo o funciónCalifica-
ciónRégimen laboral
Año de depreciación
1 101. De fabricación1.1. Mano de obra directa
Recepción, Filtrado, Pasteurización y embolsado, Almacenamiento
Total de mano de obra directa
1.2. Mano de obra indirecta Ingeniero
Total de mano de obra indirecta
SC
P
O
E
22
11
22
11
2. De operación Gerente administrador
Total de mano de obra de operaciónP E 1
111
Total de mano de obra 4 4
SC= Semi calificado
C= Calificado.
P=profesional.
O= Obrero.
E= empleado.
V.4. PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN
El programa de producción se elabora sobre la base del programa de ventas
con el objetivo de producir en la cantidad, calidad y oportunidad que se requiere.
El programa general de producción no seguirá el proyecto; para el primer año
la producción es de 85% y a partir del segundo año será al 100%.
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Tiempo de operación =365 días
Producción anual=1957tm/año
Producción=1900lt/día.
Cuadro 22: Requerimiento de agua
REQUERIMIENTO DE AGUA PARA
EL PROCESO
Descripción
Cantida
d Costo (S/.)
Caldero 1000lt 0.6797
Proceso 1000lt 0.6797
Servicios 500lt 0.33985
Total 1500lt 1.69925
V.5. SERVICIO DE COMBUSTIBLE
Se ha visto el empleo de carbón para la generación de vapor en el caldero, tal
como se muestra en el cuadro.
Cuadro 23: Requerimiento de agua
Descripción Carbón
En el caldero 0.625kg/h
Consumo 40kg/día
Consumo ano 14600kg/ano
3% de seguridad 438kg/h
Consumo total 15038kg/ano
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V.6. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA
Cuadro 24: Requerimiento de energía eléctrica para alternativa A1
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW)TIEMPO (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO
KW /H (S/.) S/. AÑO
Balanza 220 V 0.2 1 0.2 73 0.082 29.93
Descremadora 110voltios 0.8 0.6 0.48 175.2 0.1968 71.832Intercambiador de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.51
Caldero 20HP 2.8 9 25.2 9198 10.332 3771.18
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464.88Extractor de vapor 350 w 0.2 2 0.4 146 0.164 59.86
bomba 1HP 0.75 1.5 1.125 410.625 0.46125 168.35625cámaras frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795.8Equipos de computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.44
fluorescente 0.04 9 0.36 131.4 0.1476 53.874
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.9
TOTAL 2687.626 33567.23 37.70565 13762.562
Fuente ministerio de energía de minas
Cuadro 25: Requerimiento de energía para alternativa A2
DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW)TIEMPO (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO
KW /H (S/.) s/. AÑO
Balanza 220 V 0.2 0.5 0.1 36.5 0.041 14.965
Descremadora 110voltios 0.8 0.3 0.24 87.6 0.0984 35.916
Tanque de enfriador 1HP 0.7 12 8.4 3066 3.444 1257.06Intercambiador de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.51
Caldero 20HP 2.8 6 16.8 6132 6.888 2514.12
Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464.88
Extractor de vapor 350 w 0.2 1 0.2 73 0.082 29.93
Bomba 1HP 0.75 1 0.75 273.75 0.3075 112.2375
cámaras frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795.8
Equipos de computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.44
Fluorescente 0.04 6 0.24 87.6 0.0984 35.916
exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.9
TOTAL 2404.288 33189.45 37.2813 13607.675
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Fuente:Ministerio de energías de minas
V.7. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION
DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A1
COMPONENTE I: OBRAS FÍSICAS PARA LA ALTERNATIVA A1
Cuadro 26: Costos para obras físicas para alternativa A1
Partida
Especificaciones U MetradoCosto
unitarioTotal
parcialTotal
1 OBRAS PRELIMINARES
1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
2.01EXCAVACIONES DE CIMIENTO(CINGLOMERADO)
m3 41 85 3485
2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543
3 CONCRETO CICLÓPEO
3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850
3.02SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA
m3 9 820 7380 22230
4 CONCRETO ARMADO
4.01 ZAPATAS DE CONCRETO DE 140 KG/CM2 m3 0.2 796 159.2
4.02 COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2 m3 3.6 815 2934
4.03VIGAS Y DINTELES DE 40*25 CONCRETO DE 140 KG/CM2
m3 1.2 815 978
4.04LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR. CONCRETO DE 140KG/CM2
m2 0.6 795 477 4548.2
5 TECHOS
5.01 7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO OREGON
5.02 CORREAS DE AMARRE; DE MADERA DE 2X2X50
5.03 TECHO ARMADO DE PAJA CON ALAMBRE
5.04FALSO TECHO NORDEX, CON PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10
6 MUROS
6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030
7 COBERTURAS
7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106
7.02 TARRAJEOS FROTACHADOS DE COLUMNAS m2 13 62 806 6912
8 PISOS
8.01 PISOS DE CEMENTO DE 4" DE ESPESOR, m2 74 58 4292 4292
70
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
ENLUCIDOS
9 ZÓCALO Y ENCHAPE
9.01DE MAYÓLICA NACIONAL BLANCA DE 0.15*0.152DA
m2 37.2 250 9300 9300
10 CARPINTERÍA DE MADERA
10.01PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS 11/2" (DOBLE GIRO)
U 3 1100 3300
10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600
10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400
11 CARPINTERÍA DE MADERA
11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706
12 VIDRIOS
SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722
13 INSTALACIONES SANITARIAS
13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520
13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120
13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350
13.04 SUMIDEROS U 2 350 700
13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625
13-ene RED DE DESAGÜE m.l 38 70 2660 9975
14 INSTALACIONES ELÉCTRICAS
14.01 CENTROS Ptos 5 150 750
14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260
14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260
14.04 TABLERO U 1 800 800
14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420
COSTO TOTAL93372.
2
71
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS
Cuadro 27: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A1 a
precios de mercado
MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD POTENCIA COSTO(S/.)
Balanza 1bascula mecánica tradicional 50kg
…….500
Descremadora 1receptáculo para leche con aluminio 125lt/h
110voltios3600
Tanque de enfriador
1 de acero inoxidable1000lt
1HP2500
Intercambiador de calor
1 acero inoxidable2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500
Tina quesera 1 acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Ventilador 1Extractor de aire de techo industrial
1HP640
Extractor de vapor
1extractor de aire industrial 350 w 200
Mesa 2 acero inoxidable 180*70*90cm … 3000
Porongos 75 acero inoxidable 30lt 15000
Moldes 200 de platico 1kg ….. 160
Marmita para yogurt
1acero inoxidable con chaquetas 500lt 1500
Agitadores 2 de acero inoxidable …. 100
Bomba 2bomba de agua modelo maxflopump 1HP 750
Cámaras frigoríficas
1cámaras frigoríficas 3*3*3m 2HP 5000
congeladoras2
congeladora más refrigeradora 800lt 1hp 1900
Costo total 49350
72
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
Cuadro 28: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A1
a precios de mercado
COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA
Cuadro 29: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A1
ACTIVIDAD UNID CANTCOSTO UNIT.
COSTO TOTAL
Administración del proyecto mes 1 800 800Asistencia técnica en transformación de productos lácteos mes 1 800 800Costos de pasantía mes 1 2000 2000Asistencia técnica en obtención de registro sanitario mes 1 800 800COSTO TOTAL 4400
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL
Cuadro 30: Costos de articulación comercial para la alternativa A1
LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓNCAPACIDA
D COSTO
Materiales
Termómetros 3 analogo o digital, rango 0-110ªC 195
Vasos precipitados 500 ml 1 fabricado en vidrio50ml 57
Probetas 1 de platico 250ml 22
Lactodensímetro 1 fabricado en vidrio 120
Baño maría 1 calentador eléctrico 230
Tubos de ensayo 10 fabricado en vidrio10ml 40
COSTO TOTAL(S/.) 664
73
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
ACTIVIDAD UNID CANTCOSTO UNIT.
COSTO TOTAL
Carpas de fierro 2mx2m x 2m Unid 1 120 120Toldo para carpa Unid 1 160 160Exhibidor Unid 2 200 400Publicidad Unid mes 120 120Estantes Unid 1 300 300Computadoras Unid 2 1200 2400COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
Cuadro 31: Costos totales para la alternativa A1
Obras físicas 93372.2
Adquisición de equipos y maquinarias 49350
Laboratorio 664
Asistencia técnica 4400
Articulación comercial 3500
TOTAL (S/.) 151286.2
V.8. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION
DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL
PARA ALTERNATIVA A2
74
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
COSTOS DE IMPLEMENTACIÓN DE LA ALTERNATIVA 02 A PRECIOS DE
MERCADO
COMPONENTE I: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS
Cuadro 32: Costos para obras físicas para alternativa A2
PARTIDA ESPECIFICACIONES UMETRAD
OCOSTO
UNITARIOTOTAL
PARCIALTOTAL
1 OBRAS PRELIMINARES
1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000
2 MOVIMIENTO DE TIERRA
2.01EXCAVACIONES DE CIMIENTO(CINGLOMERADO)
m3 41 85 3485
2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543
3 CONCRETO CICLÓPEO
3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850
3.02SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA
m3 9 820 7380 22230
4 CONCRETO ARMADO
4.01ZAPATAS DE CONCRETO DE 140 KG/CM2
m3 0.2 796 159.2
4.02COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2
m3 3.6 815 2934
4.03VIGAS Y DINTELES DE 40*25 CONCRETO DE 140 KG/CM2
m3 1.2 815 978
4.04LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR. CONCRETO DE 140KG/CM2
m2 0.6 795 477 4548.2
5 TECHOS
5.017 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO OREGON
5.02CORREAS DE AMARRE; DE MADERA DE 2X2X50
5.03TECHO ARMADO DE PAJA CON ALAMBRE
5.04FALSO TECHO NORDEX, CON PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10
6 MUROS
6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030
7 COBERTURAS
7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106
7.02TARRAJEOS FROTACHADOS DE COLUMNAS
m2 13 62 806 6912
8 PISOS
75
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
8.01PISOS DE CEMENTO DE 4" DE ESPESOR, ENLUCIDOS
m2 74 58 4292 4292
9 ZÓCALO Y ENCHAPE
9.01DE MAYÓLICA NACIONAL BLANCA DE 0.15*0.152DA
m2 37.2 250 9300 9300
10 CARPINTERÍA DE MADERA
10.01PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS 11/2" (DOBLE GIRO)
U 3 1100 3300
10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600
10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400
11 CARPINTERÍA DE MADERA
11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706
12 VIDRIOS
SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722
13 INSTALACIONES SANITARIAS
13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520
13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120
13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350
13.04 SUMIDEROS U 2 350 700
13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625
13-ene RED DE DESAGUE m.l 38 70 2660 9975
14 INSTALACIONES ELÉCTRICAS
14.01 CENTROS Ptos 5 150 750
14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260
14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260
14.04 TABLERO U 1 800 800
14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420
COSTO TOTAL93372.
2
COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS
Cuadro 33: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A2 a
precios de mercado
76
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
MAQUINARIA Y EQUIPO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD POTENCIA COSTO(S/.)
Balanza 1Bascula mecánica tradicional 50kg
…….500
Descremadora 1Receptaculo para leche con aluminio 125lt/h
110voltios3600
Intercambiador de calor
1 Acero inoxidable2000lt/h 3500
Caldero Hierro 20HP 8500Tina quesera 1 Acero inoxidable 1000lt ….. 2500
Ventilador 1Extractor de aire de techo industrial
1HP640
Extractor de vapor 1Extractor de aire industrial 350 w 200
Mesa 2 Acero inoxidable 180*70*90cm … 3000Porongos 75 Acero inoxidable 30lt 15000
Moldes 200 De platico 1kg ….. 160
Marmita para yogurt
1Acero inoxidable con chaquetas 500lt 1500
Agitadores 2 De acero inoxidable …. 100
Bomba 2Bomba de agua modelo maxflopump 1HP 750
Cámaras frigoríficas
1Cámaras frigoríficas 3*3*3m 2HP 5000
Congeladoras2
Congeladora más refrigeradora 800lt 1hp 1900
COSTO TOTAL 46850
Cuadro 34: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A2
a precios de mercado.
77
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA
Cuadro 35: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A2
ACTIVIDAD UNID CANTCOSTO UNIT.
COSTO TOTAL
Administración del proyecto mes 1 800 800Asistencia técnica en transformación de productos lácteos mes 1 800 800Costos de pasantía mes 1 2000 2000Asistencia técnica en obtención de registro sanitario mes 1 800 800COSTO TOTAL 4400
COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL
Cuadro 36: Costos de articulación comercial para la alternativa A2
ACTIVIDAD UNID CANTCOSTO UNIT.
COSTO TOTAL
Carpas de fierro 2mx2m x 2m Unid 1 120 120Toldo para carpa Unid 1 160 160
LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓNCAPACIDA
D COSTO
Materiales
Termómetros 3 Análogo o digital, rango 0-110ªC 195
Vasos precipitados 500 ml 1 Fabricado en vidrio50ml 57
Probetas 1 De platico 250ml 22
Lactodensímetro 1 Fabricado en vidrio 120
Baño maría 1 Calentador eléctrico 230
Tubos de ensayo 10 Fabricado en vidrio10ml 40
COSTO TOTAL(S/.) 664
78
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
Exhibidor Unid 2 200 400Publicidad Unid mes 120 120Estantes Unid 1 300 300Computadoras Unid 2 1200 2400COSTOS TOTALES 3500
RESUMEN
Cuadro 37: Costos totales para la alternativa A2
Obras físicas 93372.2
Adquisición de equipos y maquinarias 46850
Laboratorio 664
Asistencia técnica 4400
Articulación comercial 3500
TOTAL (S/.) 148786.2
V.9. DISPOSICION DE LA PLANTA
V.9.1. LISTADO DE ÁREAS EN PLANTA
Área de recepción
Área de control de calidad
Área de pasteurización
Área de procesamiento
Área de yogurt
Área de envasado
Área de almacén y despacho
Área de abastecimiento de materiales
Área administrativa
Área de Servicios higiénicos
Área de vestuario
79
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V.9.2. RANKIN DE ORDEN DE PROXIMIDAD DE LAS ACTIVIDADES
Cuadro 38:Proximidad de áreas
Códig
o
Proximidad Símbolo línea
A Absolutamente importantes
E Especialmente importantes
I Importante
O Normal
U Indiferente
X No deseable
V.9.3. CUADRO DE RAZONES
Cuadro 39: Razones o motivos
Numero Razón/motivo
1 La secuencia de operación
2 Complementación de área
3 Abastecimiento de materiales
4 Control
5 Gestión logística
6 Sin relación
7 Necesidades de información
V.9.4. TABLA RELACIONAL
Grafico 07: Tabla relacional
80
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
CONCLUCION:
A: (1,2)(1,4)
E:(2,4)(2,5)(2,6)(3,4)(3,5)(4,6)
I:(1,7)(1,8)(2,7)(4,5)(4,7)(5,6)
O: (1,3)(1,9)(2,3)(2,8)(2,9)(3,7)(3,8)(3,9)(4,8)(4,9)(5,7)(5,8)(5,9)(5,11)
U: (1,5)(1,6)(2,11)(3,6)(3,11)(6,11)(7,8)(8,11)
X: (1,10)(1,11)(2,10)(3,11)(4,11)(5,11)(6,11)(7,11)(8,11)(10,11)
V.9.5. DISTRIBUCION DE ESPACIOS
Grafico 08: Distribucion de espacios de la planta
81
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
V.9.6. TAMANO DE LOS ESPACIOS DE LA DE PLANTA
Cuadro40: Tamaño de los espacios de la planta
Nº DESCRIPCION DE AREAS AREA (m2)
1 Recepción 12.5
2 Control de calidad 10
3 Pasteurización 12
4 Proceso 75.75
5 Yogurt 11
6 Envasado 10
7 Cámara de refrigeración 9
8 Abastecimiento 25
9 Administración 10
10 SS.HH 10
11 Vestuario 7.5
12 Pasillo 14.25
TOTAL 207
CAPITULO VI
82
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VI. INVERSION Y FINANANCIAMIENTO
La estimación de la inversión se ha realizado siguiendo el método detallado
basado en los costó físicos de la planta y el capital de operación.
VI.1. INVERSION DEL
PROYECTO
La inversión total que se realizara en el proyecto asciende aS/. 450,625.17
Constituida por la inversión inicial y el capital de trabajo como se aprecia en el
cuadro 41.
Cuadro 41: Inversión realizada en
Detalle Sub total(sinIGV) IGV Costo total Total IGV
S/. 8,000.00S/. 93,372.20 S/. 111,112.92
Area de produccion S/. 93,372.20 S/. 17,740.72Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 50,514.00 S/. 101,086.62Planta de procesamiento S/. 31,690.00 S/. 5,704.20Equipos de laboratorio S/. 664.00 S/. 119.52Plantas auxiliares S/. 18,160.00 S/. 3,268.80
S/. 30,000.00 S/. 35,700.00Area de produccion S/. 30,000.00 S/. 5,700.00Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 1,960.00 S/. 2,312.80Area de produccion S/. 0.00 S/. 0.00Area de administracion S/. 0.00 S/. 0.00Area comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00Total inversion Fija Tangible S/. 258,212.34
S/. 0.00 S/. 0.00S/. 0.00 S/. 11,752.00
TOTAL(tangible+intangible) S/. 175,846.20 S/. 269,964.34Capital de trabajo S/. 180,660.84Inventario de Materia Prima S/. 61,960.67Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06Inventario de producto S/. 291.01Cuentas por cobrar S/. 71,099.86Imprevistos S/. 45,210.30Caja inicial S/. 61.93Total Inversion Fija S/. 450,625.17
7. Intangibles
1. Terrenos2. Edificaciones
3. Maquinarias y equipos
4. Vehiculos
5. Equipos de oficina
6. Otros tangibles
el proyecto
83
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VI.1.1.INVERSIÓN FIJA
Es el capital para poner la planta en condiciones para la producción. La inversión
fija abarca bienes de larga duración, lo mismo que está clasificado en tangibles e
intangibles.
La inversión fija total es deS/. 269,964.34 (ver cuadro 41).
VI.1.1.1. INVERSION TANGIBLE
Estos activos ascienden aS/. 258212.34 y está formado por los bines siguientes:
terreno y sus mejoras, valorizado en S/. 8000, maquinarias y equipos en
101086.62, obras civiles valuadas en S/. 111112.92, mobiliario y equipo de oficina
por un monto de S/. 2312.80.
Cuadro 42:Inversión en Maquinarias y equipos
84
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“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”
Detalle Unidad de medidaCantidad Precio Unitario(sin IGVIGV Costo total(sinIGV)Total IGVS/. 64,670.00 S/. 79,063.10
Balanza 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00Exibidor 1 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00Mesa de acero Inoxidable 2 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 6,540.00Descremadora 1 S/. 3,600.00 S/. 648.00 S/. 3,600.00 S/. 4,248.00Tanque enfriador 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00Intercambiador de calor 1 S/. 8,500.00 S/. 1,530.00 S/. 8,500.00 S/. 10,030.00Caldero 1 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/. 16,500.00 S/. 19,470.00PRENSA PARA QUESO 1 S/. 4,480.00 S/. 806.40 S/. 4,480.00 S/. 5,286.40Tina quesera 1 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 6,500.00 S/. 7,670.00Ventilador 1 S/. 640.00 S/. 115.20 S/. 640.00 S/. 755.20Extractor de vapor 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 200.00 S/. 236.00Marmita 1 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 4,500.00 S/. 5,310.00Agitadores 2 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 100.00 S/. 109.00Bomba 2 S/. 375.00 S/. 67.50 S/. 750.00 S/. 817.50Camaras frigorificas 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00Envasador 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00Congeladoras 2 S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,900.00 S/. 2,071.00
S/. 664.00 S/. 783.52Termometro 1 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 195.00 S/. 230.10Vasos precipitados 1 S/. 57.00 S/. 10.26 S/. 57.00 S/. 67.26Probetas 1 S/. 22.00 S/. 3.96 S/. 22.00 S/. 25.96Lactodensimetro 1 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 120.00 S/. 141.60Baño Maria 1 S/. 230.00 S/. 41.40 S/. 230.00 S/. 271.40Tubos de ensayo 1 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 40.00 S/. 47.20
S/. 18,160.00 S/. 21,240.00Mesa 1.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00Porongos 1.00 S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 15,000.00 S/. 17,700.00Moldes 1.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 160.00 S/. 0.00
S/. 83,494.00 S/. 101,086.62
PLANTA DE PROCESAMIENTO
EQUIPOS DE LABORATORIO
PLANTAS AUXILIARES
TOTAL
Cuadro 43: Costo de Terrenos
TERRENOS UNIDAD DE MEDIDA AREA REQUERIDA(m2) PRECIO UNITARIO(S/.m2)COSTO TOTAL CON ALCABALACOSTO TOTAL CON ALCABALAArea total m2 400 S/. 20.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
Cuadro 44: Inversión en Edificaciones
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(S/IGV)Total IGV
S/. 93,372.20 S/. 17,740.72 S/. 93,372.20 S/. 111,112.92
S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 111,112.92
Area de produccion
Area de administracionArea de comercializacion
TOTAL
85
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Cuadro 45: Inversión envehículos
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV
Mitshubisi canter 4d34 S/. 30,000.00 S/. 5,700.00 S/. 30,000.00 S/. 35,700.00
S/. 35,700.00
Area de produccion
Area de administracionArea de comercializacion
TOTAL
Cuadro 46: Inversión en Equipos de oficina
Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGVS/. 60.00 S/. 71.40
Computadora 1.00 1.00 S/. 40.00 S/. 7.60 S/. 40.00 S/. 47.60Silla 1.00 1.00 S/. 20.00 S/. 3.80 S/. 20.00 S/. 23.80
S/. 1,498.60Computadora S/. 1.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00Impresora S/. 1.00 S/. 250.00 S/. 45.00Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
S/. 743.40Estante S/. 1.00 S/. 540.00 S/. 97.20Mesas S/. 1.00 S/. 70.00 S/. 12.60Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60
S/. 1,960.00 S/. 2,313.40
Area de produccion
Area de administracion
Area de ventas
TOTAL
VI.1.1.2. INEVESION INTANGIBLE
La sumamonetaria de los activos diferidos intangibles asciende a S/.11752.00, y
comprende estudios de proyecto, gastos de constitución, gastos de capacitación,
promoción e introducción al mercado,capital de puesta en marcha y los
interesespre operativos.
Cuadro 47: Inversión en activos intangibles
86
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Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGVS/. 9,752.00 S/. 9,752.00
Estudio Tecnico Economico 1.00 1.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00Lincencias de funcionamiento 1.00 1.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 180.00Constitucion legal de la mepresa 1 S/. 550.00 S/. 0.00 S/. 550.00 S/. 550.00Registro de marca 1 S/. 22.00 S/. 0.00 S/. 22.00 S/. 22.00Puesta en marcha 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00Estudio de impacto ambiental 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00Por maquinas 1 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 900.00 S/. 900.00Por vehiculos 1 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 600.00Por equipos de oficina 1 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 300.00Otros 1 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 11,752.00
Costos de transporte
TOTAL
Area de produccion
VI.1.2.CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo necesario para poder comenzar a funcionar la empresa
asciende a S/.180660.84.
Cuadro 48:Inversión en capital de trabajo
Capital de trabajo Monto totalInventario de Materia Prima S/. 61,960.67Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06Inventario de producto S/. 291.01Cuentas por cobrar S/. 71,099.86Imprevistos S/. 45,210.30Caja inicial S/. 61.93CAPITAL TOTAL DE TRABAJO S/. 180,660.84
VI.2. FINANCIMIENTO
DE PROYECTO
Comprende los préstamos que la empresa realizara para poder cubrir parte de la
inversión total, dependiendo de las condiciones del mercado de capitales de la
región.
87
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VI.2.1.FUENTES DE FINANCIMIENTO
VI.2.1.1. FUENTES INTERNAS
Conformado por los aportes de los socios. Para este caso la inversión que cubrirá
el aporte de los socios será de un 35% de la inversión total del proyecto,
equivalente a S/.157718.81.
VI.2.1.2. FUENTES EXTERNAS
El 65% de la inversión total del proyecto será realizada por el Banco Continental,
entidad de la cual se hará el préstamo, cuya cifra asciende a S/.292906.36.
Cuadro 49:Fuentes de financiamiento
450625.1735Recursos propios 35% S/. 157,718.81Financiamiento 65% S/. 292,906.36
INVERSION TOTAL
VI.2.2.PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO
Financiamiento del capital de trabajo y la Inversión Fija
Entidad financiera: Banco Continental
Tasa de interés efectiva anual:15%
Plazo: 10 años
88
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Modalidad del pago: Interés Vencido
Periodo de pago: Anual
Tipo de pago: Cuota fija
Consolidación del préstamo:
Referido a los pagos que se realiza a la institución financiera en el siguiente
cuadro, se muestra los programas de reembolso y servicio de la deuda, tomando
en consideración las consideraciones de pago que han sido detallados.
Cuadro 50: Intereses y amortizaciones de prestamos
Tiempo Cuota Interés Amortización Saldo0 292906.361 58321.60 43935.95 14385.64 278520.722 58333.60 41778.11 16555.49 261965.233 58345.60 39294.78 19050.81 242914.414 58357.60 36437.16 21920.44 220993.985 58369.60 33149.10 25220.50 195773.476 58381.60 29366.02 29015.58 166757.907 58393.60 25013.68 33379.91 133377.988 58405.60 20006.70 38398.90 94979.089 58417.60 14246.86 44170.74 50808.35
10 58429.60 7621.25 50808.35 0.00
CAPITULO VII
VII. COSTOS Y GASTOS
Se especifica todas las actividades destinadas a la producción del bien propósito
del proyecto.
89
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VII.1. COSTOS DE
FABRICACION
El costo de fabricación se obtiene sumando cada uno de los siguientes rubros:
VII.1.1. COSTOS
DIRECTOS
MATERIA PRIMA
Su estimación se muestra en el cuadro N°, total de leche requerida para la
producción anual.
Cuadro 51: Gastos en materia prima
Año Cantidad(L/año) Precio Unitario Total1 743528 S/. 1.20 S/. 892,233.582 744639 S/. 1.20 S/. 893,567.023 745750 S/. 1.20 S/. 894,900.464 746862 S/. 1.20 S/. 896,233.905 747973 S/. 1.20 S/. 897,567.346 749084 S/. 1.20 S/. 898,900.787 750195 S/. 1.20 S/. 900,234.228 751306 S/. 1.20 S/. 901,567.669 752418 S/. 1.20 S/. 902,901.10
10 753529 S/. 1.20 S/. 904,234.54
Fuente: Elaboración propia
OTRAS MATERIAS PRIMAS
Este rubro comprende el costo de los envases, embalajes y otros materiales e
insumos requeridos para el proceso (ver Cuadro 52).
Cuadro 52:Gastos en otras materias primas requeridas
90
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ENVASES Y EMBALAJESDescripcion Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Leche S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70Bolsas (despacho) S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70Queso S/. 10,969.52 S/. 10,985.91 S/. 11,002.30 S/. 11,018.70 S/. 11,035.09 S/. 11,051.49 S/. 11,067.88 S/. 11,084.27 S/. 11,100.67 S/. 11,117.06Sal S/. 5,948.22 S/. 5,957.11 S/. 5,966.00 S/. 5,974.89 S/. 5,983.78 S/. 5,992.67 S/. 6,001.56 S/. 6,010.45 S/. 6,019.34 S/. 6,028.23Cuajo S/. 188.36 S/. 188.64 S/. 188.92 S/. 189.20 S/. 189.49 S/. 189.77 S/. 190.05 S/. 190.33 S/. 190.61 S/. 190.89Conservante S/. 1,115.29 S/. 1,116.96 S/. 1,118.63 S/. 1,120.29 S/. 1,121.96 S/. 1,123.63 S/. 1,125.29 S/. 1,126.96 S/. 1,128.63 S/. 1,130.29Embalaje S/. 3,717.64 S/. 3,723.20 S/. 3,728.75 S/. 3,734.31 S/. 3,739.86 S/. 3,745.42 S/. 3,750.98 S/. 3,756.53 S/. 3,762.09 S/. 3,767.64Yogurt S/. 79,018.44 S/. 79,136.53 S/. 79,179.62 S/. 79,297.71 S/. 79,415.80 S/. 79,533.89 S/. 79,651.99 S/. 79,845.09 S/. 79,963.18 S/. 80,075.27Cultivo lactico 4015.051092 4021.051572 4027.052052 4033.052532 4039.053012 4045.053492 4051.053972 4057.054452 4063.054932 4063.05493Azucar 24536.42334 24573.09294 24609.76254 24646.43214 24683.10174 24719.77134 24756.44094 24793.11054 24829.78014 24866.4497Conservante 278.8229925 279.2396925 279.6563925 280.0730925 280.4897925 280.9064925 281.3231925 281.7398925 282.1565925 282.573293Botellas Y Etiqueta 50188.13865 50263.14465 50263.14465 50338.15065 50413.15665 50488.16265 50563.16865 50713.18065 50788.18665 50863.1927TOTAL S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03
MANO DE OBRA DIRECTA
En este rubro se considera el costo de la mano de obra que interviene
directamente en el proceso, para el primer año de operación.
Cuadro 53: Costos de mano de obra directa
FUNCION Condicion Haber/mensual Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Acopio Obrero-Chofer 900 1 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800Personal de plantaObrero 900 2 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600Total 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400
VII.1.2. COSTOS
INDIRECTOS
91
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ENERGIA ELECTRICA
Cuadro 54:Costos de energía eléctrica
Costos Indirectos Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Energia electrica 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.5623Consumo anual 33567.225Costo(KW) 0.41
COMBUSTIBLE
Cuadro 55: Costos de combustible
Combustible Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Petroleo(2.5/13)2.4 galones/dia S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50Carbon 5kg/dia S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50TOTAL S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00
COSTOS POR SERVICIOS DE AGUA
Cuadro 55: Gastos en consumo de agua de la planta
Cantidad(L/dia) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Caldero S/. 1,000.00 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09Procesos S/. 2,000.00 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18Servicios S/. 800.00 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47total S/. 3,800.00TOTAL S/. 3,800.00 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74
COSTOS POR MANTENIMIENTO
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Cuadro 56: Costos de mantenimiento
Concepto(0.04) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Inversion Fija tangible S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49
SUMINISTRO DE OPERACIÓN
Cuadro 57: Costos de suministro de operación
Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Costo de mantenimiento S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Cuadro 58: Costos de mano de obra indirecta
Funcion Condicion Haber/Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Ingeniero Empleado S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00Labotorista Empleado S/. 900.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00TOTAL S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00
VII.2. GASTOS DE
OPERACIÓN
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MANO DE OBRA DE OPERACIÓN
Cuadro 59: Costos en mano de obra para operación
Gastos de operación AdministrativosFUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Gerente 1500 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000Sistema de pensiones 0.13 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340
0.11 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980TOTAL 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320
Cuadro 60: gastos de operación
Gastos de operación VentasFUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Jefe de comercializacion 800 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600Sistema de pensiones 0.13 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248
0.11 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056TOTAL 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904
MATERIAL DE OPERACIÓN
Se refiere a los útiles de oficina, accesorios indispensables, estimándolos como
gastos mensuales.
VII.3. COSTOS FIJOS
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DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS
Cuadro 61: Depreciación y amortización de activos.
Rubros INVERSION % DEPRECIACIONAño1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10 V SALVAMENTO
Obras CivilesTerrenos 8000 8000Edificaciones 98372.2 0.03 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 68860.54Maquinaria y equipos S/. 101,086.62 0.2 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 0 0 0 0 0 0Moviliario y equipos 3313.4 0.1 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 0TOTAL S/. 210,772.22 S/. 0.33 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 76860.54
Cuadro 62: Amortización de intangibles
Vida util de un intangible 10 años Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Amortizacion de la inversion intangiblesInversion %DepreciacionInversion Fija Intangible 11752 0.1 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2
IMPUESTOS
Se consideró como el 1% del total de la inversión fija tangible
SEGUROS
Se consideró como el 5% del total de la inversión Fija tangible
95
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VII.4. GASTOS
FINANCIEROS
Cuadro 63: Proyección anual de costos y gastos de producción
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año101 COSTOS DE FABRICACION1.1 DIRECTOMateria prima S/. 892,233.58 S/. 893,567.02 S/. 894,900.46 S/. 896,233.90 S/. 897,567.34 S/. 898,900.78 S/. 900,234.22 S/. 901,567.66 S/. 902,901.10 S/. 904,234.54Otras materias primas S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03Mano de obra directa S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00Costos directos de fabricacion S/. 1,019,826.22 S/. 1,021,301.93 S/. 1,022,702.63 S/. 1,024,178.33 S/. 1,025,654.04 S/. 1,027,129.74 S/. 1,028,605.45 S/. 1,030,156.16 S/. 1,031,631.86 S/. 1,033,101.571.2 INDIRECTOEnergia Electrica S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56Combustible S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00Servicios(Agua) S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74Mano de obra indirecta S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00Suministros S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 4,569.68Mantenimiento y reparacion S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49Otros Costos Indirectos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00Costos Indirectos de Fabricacion S/. 46,657.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 71,228.48Costos de Total de Fabricacion S/. 1,066,483.57 S/. 1,091,059.28 S/. 1,092,459.98 S/. 1,093,935.68 S/. 1,095,411.39 S/. 1,096,887.09 S/. 1,098,362.80 S/. 1,099,913.51 S/. 1,101,389.21 S/. 1,104,330.052.GASTOS DE OPERACIÓNMano de obra de operación 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224Materiales de operación 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240Otros 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500Gastos Totales de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 359643.Gastos FijosDepreciacion S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 3282.506Amortizaciones 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2Impuestos 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238Seguros 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238Gastos fijos totales S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.354.GASTOS FINANCIEROSInteres de la deuda 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46TOTALES S/. 1,175,393.20 S/. 1,197,804.97 S/. 1,196,717.14 S/. 1,195,331.04 S/. 1,193,515.67 S/. 1,170,989.31 S/. 1,168,112.57 S/. 1,164,657.96 S/. 1,160,377.55 S/. 1,156,698.86
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CAPITULO VIII
VIII. ESTADOS FINANCIEROS
Se establecen los criterios para una interpretación financiera y así poder tomar
decisiones.
VIII.1. ESTADO DE
GANACIAS Y PERDIDAS
Muestra las operaciones de la empresa año tras año tal como se describe en el
cuadro 64.
Cuadro 64:Estado de ganancias y perdidas
CONCEPTO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10INGRESOSIngresos por ventasQueso S/. 557,645.98 S/. 558,479.39 S/. 559,312.79 S/. 560,146.19 S/. 560,979.59 S/. 561,812.99 S/. 562,646.39 S/. 563,479.79 S/. 564,313.19 S/. 565,146.59Yogurt S/. 334,587.59 S/. 335,087.63 S/. 335,587.67 S/. 336,087.71 S/. 336,587.75 S/. 337,087.79 S/. 337,587.83 S/. 338,087.87 S/. 338,587.91 S/. 339,087.95Leche fresca S/. 390,352.19 S/. 390,935.57 S/. 391,518.95 S/. 392,102.33 S/. 392,685.71 S/. 393,269.09 S/. 393,852.47 S/. 394,435.85 S/. 395,019.23 S/. 395,602.61TOTAL DE INGRESOS S/. 1,282,585.77 S/. 1,284,502.59 S/. 1,286,419.41 S/. 1,288,336.23 S/. 1,290,253.05 S/. 1,292,169.87 S/. 1,294,086.69 S/. 1,296,003.51 S/. 1,297,920.33 S/. 1,299,837.15EGRESOSGastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01Utilidad antes de la renta S/. 278,833.26 S/. 258,273.55 S/. 261,132.86 S/. 264,192.88 S/. 267,564.46 S/. 291,505.44 S/. 295,626.94 S/. 300,122.98 S/. 305,202.04 S/. 310,861.13Impuesto a la renta S/. 83,649.98 S/. 77,482.07 S/. 78,339.86 S/. 79,257.86 S/. 80,269.34 S/. 87,451.63 S/. 88,688.08 S/. 90,036.90 S/. 91,560.61 S/. 93,258.34UTILIDAD NETA S/. 195,183.28 S/. 180,791.49 S/. 182,793.00 S/. 184,935.01 S/. 187,295.12 S/. 204,053.81 S/. 206,938.86 S/. 210,086.09 S/. 213,641.43 S/. 217,602.79
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VIII.1.1. INGRESO POR
VENTAS
El ingreso obtenido por la venta del producto (leche fresca, queso fresco y yogurt)
cuyo costo de venta es de (S/.1.50, S/15.00, S/3.00) respectivamente, se resume
en el cuadro 65.
Cuadro 65: Ingreso por vetas
Año Queso Ingresos Yogurt Ingresos Leche Ingresos1 37176.40 S/. 557,645.98 111529.20 S/. 334,587.59 260234.79 S/. 390,352.192 37231.96 S/. 558,479.39 111695.88 S/. 335,087.63 260623.71 S/. 390,935.573 37287.52 S/. 559,312.79 111862.56 S/. 335,587.67 261012.63 S/. 391,518.954 37343.08 S/. 560,146.19 112029.24 S/. 336,087.71 261401.55 S/. 392,102.335 37398.64 S/. 560,979.59 112195.92 S/. 336,587.75 261790.47 S/. 392,685.716 37454.20 S/. 561,812.99 112362.60 S/. 337,087.79 262179.39 S/. 393,269.097 37509.76 S/. 562,646.39 112529.28 S/. 337,587.83 262568.31 S/. 393,852.478 37565.32 S/. 563,479.79 112695.96 S/. 338,087.87 262957.23 S/. 394,435.859 37620.88 S/. 564,313.19 112862.64 S/. 338,587.91 263346.15 S/. 395,019.23
10 37676.44 S/. 565,146.59 113029.32 S/. 339,087.95 263735.07 S/. 395,602.61
VIII.1.2. EGRESOS
Son los costos y gastos de producción cuyo monto asciende en el primer año de
operación a S/. 1003752.21.
Cuadro 66: egresos en el periodo de evaluación del proyecto
98
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EGRESOS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01
VIII.1.3. UTILIDADES
ANTES DE LOS IMPUESTOS
Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos su
valor al primer año asciende a S/. 107192.56. (ver cuadro 67).
VIII.1.4. UTILIDAD NETA
La utilidad que se obtiene después de haber descontado los impuestos. Para el
primer año se tiene una utilidad de S/. 75034.81 (ver cuadro 66).
VIII.2. FLUJO DE CAJA
Cuadro 66: Flujo neto de fondos económicos financieros.
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Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10(+) INGRESOS 1282585.766 1284502.586 1286419.406 1288336.226 1290253.046 1292169.866 1294086.686 1296003.506 1297920.326 1299837.15
Queso 557645.985 558479.385 559312.785 560146.185 560979.585 561812.985 562646.385 563479.785 564313.185 565146.585Yogurt 334587.591 335087.631 335587.671 336087.711 336587.751 337087.791 337587.831 338087.871 338587.911 339087.951Leche fresca 390352.1895 390935.5695 391518.9495 392102.3295 392685.7095 393269.0895 393852.4695 394435.8495 395019.2295 395602.61
(-) EGRESOS 1102447.572 1127023.277 1128423.976 1129899.681 1131375.386 1132851.091 1134326.796 1135877.507 1137353.212 1140294.05Gastos de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964Gastos de Fabricacion 1066483.572 1091059.277 1092459.976 1093935.681 1095411.386 1096887.091 1098362.796 1099913.507 1101389.212 1104330.05
(-) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076(-) INTERESES 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46(=) GANANCIAS OPERATIVAS 107192.5645 86697.61582 89702.26356 93005.18433 96737.37598 121180.5531 125974.117 131345.5423 137542.771 143138.281(-) IMPUESTOS(30%) 32157.76936 26009.28475 26910.67907 27901.5553 29021.21279 36354.16594 37792.23511 39403.66268 41262.83129 42941.4842(+) CAPITAL DE TRABAJO 180660.836(+) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076(+) VALOR DE SALVAMENTO 76860.54(-) COSTOS DE INVERSION 450625.1735
INVERSION FIJA TANGIBLE 258212.338INVERSION FIJA INTANGIBLE 11752CAPITAL DE TRABAJO 180660.8355
(+) CREDITOS RECIBIDOS 292906.36(-) AMORTIZACION DE CREDITOS 14426.24 16590.18 19078.71 21940.51 25231.59 29016.33 33368.78 38374.09 44130.21 50749.74
FLUJO NETO -157718.81 80984.95 64474.55 64089.27 63539.51 62860.97 64352.41 63355.46 62110.14 60692.08 315510.79
CAPITULO IX
IX. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
IX.1. FLUJO DE
FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
Es el resultado de la diferencia entre los ingresos(Entradas) y egresos(Salida) de
efectivo de dinero a lo largo de la vida útil que registra este proyecto, generados
por una inversión, que pueden ser propios o prestados por terceros para
desarrollar cualquier actividad económica en el cual nos permita determinar su
rentabilidad.
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De acuerdo a la estructura del flujo, estos pueden ser de dos tipos: flujo de caja
económico y flujo de caja financiero.
IX.1.1.FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS
Este flujo, no incluye en su cálculo los gastos financieros de la empresa ni la
amortización del préstamo o la deuda contraída con terceros (es decir, los
ingresos y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros, como:
amortización de deuda, préstamo, pago de intereses por crédito); todo este flujo
debe ser desarrollado, relacionando la bondad del proyecto con la inversión total
requerida.
IX.1.2.FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS
Obedece a la evaluación financiera del proyecto y muestra la liquidez de las
actividades de todo lo que comprende el sistema productivo de tiempo. En
contraste con el flujo de fondos Económicos incluye en su estimación los ingresos
y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros.
IX.1.3.FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS PARA EL
PRESENTE PROYECTO
A partir de las estimaciones y cálculos de estos dos flujos económicos que
incluyen todos los costos, gastos e ingresos que genera el proyecto, se extraen
la información necesaria, del estado económico y financiero del proyecto para
poderlo evaluar con los indicadores VAN y TIR
IX.2. INDICADORES
DE RENTABILIDAD UTILIZADOS PARA EL PROYECTO
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Los indicadores económicos y financieros de rentabilidad que fueron utilizados
son los siguientes:
IX.2.1.EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Es un indicador eficaz para medir el valor actualizado del proyecto y se define
como la diferencia de la sumatoria de los costos actualizados a una tasa de interés
fija menos la inversión en el año base, en ella determinan los beneficios netos
anuales de cada uno de los años de vida útil del Proyecto. Equivalencia financiera
presente de todos los flujos de beneficios netos futuros atribuibles al proyecto
Presenta dos derivaciones:
o VANE: Valor Actual Neto Económico.
o VANF: Valor Actual Neto Financiero.
El VAN, se define matemáticamente como la sumatoria algebraica de los valores
actualizados de los costos y beneficios del proyecto.
Criterio de Evaluación
VAN > 0 Proyecto atractivo
VAN < 0 Proyecto no atractivo
VAN = 0 Proyecto indiferente.
IX.2.2.TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
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Es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea
igual a cero, Es el valor crítico de la tasa de Interés de oportunidad (i.o.); mide la
rentabilidad del dinero invertido en el proyecto.
El criterio de decisión:
TIR >io Proyecto atractivo
TIR <io Proyecto no atractivo
TIR = io Proyecto indiferente.
Su expresión matemática es:
RENTABILIDAD FINANCIERA
VAN > 0 TIR > COK B/C
238361.394994063 45%>13%
CAPITULO X
X. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION
X.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA.
i2−i1VAN 2−VAN1
=i2−TIRVAN 2∑
t=0
n BN t(1+io )2
=0
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La organización propuesta es simple, la estructura orgánica de la planta se ha
concebido desde un punto de vista dinámico y versátil, existiendo correspondencia
en el proceso productivo y administración cuyas funciones, obligaciones y
responsabilidades deben ser claramente definidas.
Se ha buscado obtener el máximo rendimiento y eficiencia de parte de personal
con responsabilidad y productividad. La empresa iniciará sus actividades con el
más mínimo equipo laboral, para luego ir implementándose paulatinamente según
las necesidades y el nivel de producción de la planta. Dicha estructura orgánica
inicia es la siguiente:
- Órgano de Dirección: Directorio o Junta de Accionistas, Jefatura de
Producción y Administración
- Órganos de Línea: Departamento de Producción, Administración y
Comercialización.
Grafico 09: Organización estructural
X.2. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES BÁSICAS
10.1.1. ÓRGANO DE DIRECCIÓN
a) DIRECTORIO
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Conformado por la Junta de Accionistas de la Empresa, es el máximo órgano
deliberativo; quienes establecerán los lineamientos de la política empresarial
regidos por su propio estatuto y reglamento. sus funciones son:
Establecer un estatuto propio de la empresa y reglamento interno de
trabajo.
Aprobar el Plan de inversiones y reinversiones.
Aprobar los estatutos financieros de la empresa.
Aprobar las operaciones de préstamo a corto, mediano y largo plazo.
Nombrar al jefe de producción y administración de la empresa.
Fiscalizar las actividades en general de la empresa.
b) JEFATURA DE PRODUCCIÓN Y ADMINISTRACIÓN
Es el organismo máximo ejecutivo de la empresa, representante del directorio, sus
funciones son:
Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los órganos de
líneas.
Designar al personal de planta.
Participar en las reuniones del directorio con voz pero sin voto.
Dictar las normas necesarias para la mejor marcha empresarial,
minimizando costos y maximizando utilidades.
10.1.2. ÓRGANO DE LÍNEA
a) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN
Está conformado por el personal que está directamente ligado al proceso
productivo responsable de la calidad y el volumen de producción; sus funciones
inician con la recepción de la materia prima, el procesamiento integral de la misma
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hasta el envasado del producto final. Este departamento estará conformado por el
siguiente personal:
Un capataz responsable del departamento de producción.
2 obreros con capacitación
b) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
Conformado por el personal ligado indirectamente al proceso productivo y
conformado por el siguiente personal.
Un técnico en administración y contabilidad responsable de la jefatura
de administración.
Un técnico en comercialización, se hace cargo de realizar la venta del
producto final.
Una secretaria, que servirá de apoyo en las labores administrativas,
redacción y mecanografiado de documentos.
Un guardián, encargada de la vigilancia de la planta.
10.2. HORARIO DE TRABAJO
Se desarrolla normalmente en una jornada diaria de 8 horas. En caso necesario
puede ampliarse dicha jornada de acuerdo a las necesidades de la planta y
exigencia de mercado, con horas extras remunerativas.
CONCLUSIONES
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El proyecto, instalación e implementación de una planta para procesamiento de
productos lácteos en la ciudad de Curahuasi es viable en vista que los indicadores
económicos de evaluación, nos muestran que el proyecto es rentable.
Se determinó la existencia de una demanda insatisfecha futura que se cubrirá con
la producción total de la planta procesadora de productos lácteos (queso, leche
fresca y yogurt).
El proyecto es financiero rentablemente según los resultados de la evaluación de
los indicadores económicos (VAN, TIR).
Mediante el método ranking de factores se determinó que la planta se instalara en
el distrito de Curahuasi, provincia de Abancay, departamento de Apurímac.
El tamaño de mercado se determinó en función al estudio de mercado con el cual
cubrirá con la producción del 100%.
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