raport consolidat semestrul i...
Post on 02-Nov-2019
13 Views
Preview:
TRANSCRIPT
RAPORT CONSOLIDAT SEMESTRUL I 2017
al Consiliului de Administratie al Farmaceutica REMEDIA SA
2
RAPORT CONSOLIDAT
SEMESTRUL I 2017 conform Regulamentului CNVM nr.1 / 2006
Data raportului 07.08.2017
Denumirea societăţii comerciale : Farmaceutica REMEDIA S.A.
Capitalul social subscris : 10.608.980 Lei Capitalul social varsat : 10.608.980 Lei Sediul social : DEVA, Str.Dorobanţilor nr.43, cod
postal 330160 Tel./Fax. : 0254 22 32 60 / 0254 22 61 97 Nr. şi data înregistrării la Of. Registrul Comerţului : J20/700/25.07.1991 Cod unic de inreg. fiscala : RO2115198
Valori mobiliare : actiuni RMAH
(Certificat de inregistrare nr.1470/04.05.2009) Tipul : Comune Nominative Data inregistrarii : 17.03.1997 Valoare nominala : 0,10 Lei Pozitia in registrul CNVM : 1636 Numar total : 106.089.800 Codul CNVM al actiunilor : 16368
Lei
Inregistrarea Data Numar de actiuni Valoarea emisiunii
1 10.11.1999 3.370.107 337.010.70
2 06.09.2001 1.500.000 150.000,00
3 23.07.2003 42.402 4.240,20
4 05.01.2006 5.696.471 569.647,10
5 21.12.2007 87.905.969 8.790.596,90
6 08.04.2009 7.574.851 757.485,10
TOTAL 106.089.800 10.608.980,00
Societatea este libera la tranzactionare si este activa la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti. Valoarea totală pe piaţă la 28.07.2017 este de 31.720.850,2 Lei Valoarea unei actiuni RMAH era de 0,299 Lei.(la data de 28.07.2017)
Farmaceutica REMEDIA S.A.
Sediu Social : Deva 330160, Str Dorobantilor 43
. r. , Hunedoara Sediu secundar : Bucuresti sector 4, Bld. Metalurgiei 78
Telefon /fax: +40 21 321 16 40
Tel efon /fax: + 40 254 223 260 remedia@remedia.ro , www.remedia.ro ; ORC J20/700/1991, CUI: R02115198; Capital Social RON 10.608. 980
IBAN: RO 61 BTRL RON CRT 00G7133302 BANCA TRANSILVANIA Sucursala Marriott
3
1.Informatii generale Societatile ale caror rezultate au fost consolidate sunt Farmaceutica
REMEDIA S.A. (FR) si Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L.
(FRDL).Ca urmare a impunerilor legislative, incepand cu data de 01.01.2016 activitatile de distributie engross perecum si serviciile conexe acestora au fost transferate de la FR catre FRDL, in timp ce FR va continua sa opereze lantul de
100 farmacii proprii. FRDL este detinuta 100 % de catre FR.
2.Descrierea generală a poziţiei financiare şi a performanţelor
emitentului şi ale filialelor acestuia aferente semestrului I 2017 Lei
Indicator 30.06.2017 30.06.2016 Variatie %
ACTIVE IMOBILIZATE
38.997.103 40.043.272 -2,61
Imobilizari necorporale 7.789.832 8.170.301 -4,66
Imobilizari corporale 30.455.103 30.749.759 -0,96
Imobilizari financiare 752.168 1.123.212 -33,03
ACTIVE CURENTE
131.062.087 97.439.132 +34,51
Stocuri 36.361.780 30.570.855 +18,94
Creante comerciale* 83.194.993 53.419.555 +55,74
Alte creante 1.174.931 1.097.864 +7,02
Casa si banca 10.191.092 12.186.727 -16,38
Cheltuieli in avans 139.291 164.131 -15,13
DATORII CURENTE din care
127.114.752 96.247.445 +32,07
-furnizori 122.947.906 93.571.651 +31,39
-provizioane 0 0 -imprumuturi bancare** 0 0
DATORII PE TERMEN LUNG
1.415.448 1.653.224 -14,38
-din care credite bancare
0 0
CAPITALURI PROPRII
41.528.990 39.581.735 +4,92
capital social 10.608.980 10.608.980 - prime de capital 757.485 757.485 - rezerve 28.057.758 28.150.603 -0,33
rezultat curent 1.317.395 177.294 +643,06
rezultatul reportat 900.000 0 actiuni proprii -112.628 -112.628 -
(*) inclusiv provizioane pentru deprecierea creantelor (**) Cele doua societati (FR si FRDL) au deschisa o facilitate totala (linie de credit) comuna de 3.200.000 EUR pusa la
dispozitie de catre Banca Transilvania..
4
La data de 30.06.2017 cele doua societati aveau constituite urmatoarele provizioane:
Lei
Provizioane pentru deprecierea creantelor client 3.577.171
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 0
Provizioane pentru deprecierea stocurilor 187.268
TOTAL PROVIZIOANE 3.764.439
Provizioanele pentru deprecierea creantelor client au fost constituite pentru
solduri mai vechi de 365 zile cu probabilitate zero sau foarte redusa de incasare. In primul semestru al anului 2017 nu au fost constituite provizioane noi dar au
fost reversate provizioane pentru deprecierea creantelor in valoare de 478.231 lei. Reversarea provizioanelor nu a influentat rezultatele financiare ale perioadei deoarece veniturile au fost inregistrate pentru a contrabalansa scoaterea din evidentele contabile a unor clienti cu sold ce au fost radiati din Registrul Comertului prin hotarare judecatoreasca.
Rezultatul financiar consolidat la sfarsitul semestrului I al anului 2017 indica un
profit net de 1.317.395 Lei. Veniturile din vanzarile nete de marfuri s-au majorat cu 47,43 % comparativ cu
aceeasi perioada a anului trecut ca urmare a aportului adus de cresterea vanzarilor in farmaciile deschise in Bucuresti, dar mai ales ca urmare a cresteriii vanzarilor catre alte farmacii ale diviziei Distributie.
In ceea ce priveste cheltuielile totale acestea s-au majorat fata de aceeasi perioada a anului 2016 cu 45,57%, sub nivelul inregistrat de venituri (+46,81), ca urmare a politicii de control strict a costurilor.
Lei
Indicator 30.06.2017 30.06.2016 Variatie %
Vanzari nete de marfuri * 156.747.074 106.316.444 +47,43
Alte venituri operationale 2.110.806 1.504.807 +40,27
Venituri financiare din care:
167.600 501.111 -66,55
- diferente de curs
20.381 498.536 -95,91
TOTAL VENITURI 159.025.480 108.322.362
+46,81
Cheltuieli privind marfurile (nete) ** 137.789.171 90.851.267 +51,66
Cheltuieli cu personalul 12.051.420 9.821.017 +22,71
Alte cheltuieli de exploatare din care: 7.427.299 6.910.911 +7,47
- Cheltuieli cu provizioanele
0 0 -
- Venituri din provizioane
478.231 100.000 +378,23
Cheltuieli financiare din care: 92.380 515.673 -82,09
- diferente de curs 21.833 506.102 -95,69
TOTAL CHELTUIELI
157.360.270 108.098.868 +45,57
Impozit pe profit 347.815 46.200 +652,85
5
REZULTAT NET 1.317.395 177.294 +643,06
(*) Inclusiv reducerile comerciale acordate (**)Inclusiv reducerile comerciale primite Nu au fost oprite sau instrainate segmente de activitate pe parcursul perioadei analizate O repartitie a vanzarilor de marfuri pe segmente de activitate se prezinta dupa cum urmeaza: Lei - semestrul I 2017
Farmacii REMEDIA 44.068.444 27,98%
Distributie Farmacii & KA 75.163.830 47,72%
Distributie Spitale & Clinici Private 32.937.261 20,91%
Alte operatiuni 5.212.909 3,31%
Alte vanzari 111.974 0,08%
Total 157.494.418 100,00 %
Situatiile financiare la 30.06.2017 nu sunt auditate. 3.Schimbari care afecteaza capitalul social si administrarea societatii comerciale. La data de 30.06.2017 structura actionariatului Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost urmatoarea:
Actionar Actiuni detinute %
TARUS Valentin Norbert 70.555.514 66,5055
PAVEL Ionica - Mirela 17686319 16,6711
PERSOANE FIZICE 8.173.139 7,7040
PERSOANE JURIDICE 9.674.828 9,1195
TOTAL 106.089.800 100,00
Valoarea nominala a unei acţiuni a ramas nemodificata la 0,1 lei din 5.12.1996. Drepturile detinatorilor de valori mobiliare la Farmaceutica REMEDIA S.A. sunt nemodificate. Societatea este libera la tranzactionare si este activa la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti. Incepand cu 01.05.2017 , Farmaceutica REMEDIA S.A. este administrata de un Consiliu de Administratie format din 5 membri si anume:
1. Presedintele Consiliului de Administraţie: ‘’TARUS’’ - Valentin Norbert TARUS e.U. prin TARUS Valentin - Norbert, cetăţean austriac, născut la data de 20.03.1952 in Deva, identificat cu act de identitate emis de Republica Austria sub nr. 10184374;
6
2. Membru al Consiliului de Administraţie: CHIRITA Zoe, cetăţean romăn, născută la 07.10.1954 în Bucureşti, identificată cu act de identitate seria RD nr.597851, CNP 2541007400082;
3. Membru al Consiliului de Administraţie: BANCIU Mircea, cetăţean romăn, născut la 31.03.1965 in Brad, identificat cu act de identitate seria HD nr.741486, CNP 1650331200019;
4. Membru al Consiliului de Administraţie: BACIU Ioan, cetăţean romăn, născut la 11.03.1975 in Bacau, identificat cu act de identitate seria RD nr.834003, CNP 1750311044451;
5. Membru al Consiliului de Administraţie: CHIVU Corina-Andreea, cetăţean
romăn, născut la 08.09.1988 in Bucuresti, identificata cu act de identitate seria RD nr.812126, CNP 2880908450018;
Mandatul administratorilor expira la data de 30.04.2018. .
4. Actiuni proprii
La data de 30.06.2017 Farmaceutica REMEDIA S.A detinea un numar de 300.100 actiuni proprii. 5. Semnaturi Presedintele Consiliului de Administratie ‘’TARUS’’ - Valentin Norbert TARUS e.U. prin TARUS Valentin - Norbert
7
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE - consolidat (Lei)
30-Jun-17 30-Jun-16
ACTIVE
Active imobilizate 38,997,103 40,043,272
Imobilizari corporale 25,041,458 26,103,424
Investitii imobiliare 5,413,646 4,646,335
Licente software 137,260 43,020
Licente farmacie 7,652,572 8,127,281
Participatii detinute la societati din grup 286,520 286,520
Participatii detinute la societati din afara grupului 8,316 8,316
Depozite si garantii platite 457,332 828,376
Active circulante 130,922,796 97,275,001
Stocuri 36,361,780 30,570,855
Creante comerciale 83,194,993 53,419,555
Alte creante 1,174,931 1,097,864
Numerar si echivalente de numerar 10,191,092 12,186,727
Cheltuieli inregistrate in avans 139,291 164,131
TOTAL ACTIVE 170,059,190 137,482,404
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capitaluri proprii 41,528,990 39,581,734
Capital social 10,921,209 10,921,209
Prime de emisiune 757,485 757,485
Rezerve 28,057,758 28,150,603
Rezultatul curent 1,317,395 177,294
Rezultatul reportat 900,000 0
Rezultat reportat - retratare -312,229 -312,229
Repartizare profit 0 0
Actiuni proprii -112,628 -112,628
Datorii pe termen lung 1,415,448 1,653,224
Datorii din leasing financiar 142,311 327,062
Provizioane 0 116,596
Datorii cu impozitul pe profit amanat 1,273,137 1,209,566
Datorii curente 127,114,752 96,247,446
Imprumuturi bancare 0 0
Datorii din leasing financiar 18,419 12,731
Furnizori si alte datorii asimilate 122,947,906 93,571,651
Provizioane 0 0
Datorii cu impozitul curent 155,698 1,347
Alte datorii pe termen scurt 3,992,730 2,661,717
Total datorii 128,530,200 97,900,670
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII 170,059,190 137,482,404
8
SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL - consolidat (Lei)
30-Jun-17 30-Jun-16
Cifra de afaceri neta 157,973,604 107,080,119
Venituri din vanzarea marfurilor 157,494,418 107,011,497
Reduceri comerciale acordate -747,344 -695,053
Venituri din servicii prestate si chirii 1,226,529 763,675
Alte venituri din exploatare 884,277 741,132
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 158,857,880 107,821,251
Cheltuieli materiale 139,670,647 92,863,670
Cheltuieli privind marfurile 140,285,299 93,738,098
Reduceri comerciale primite -2,496,128 -2,886,831
Cheltuieli cu materii prime si materialele consumabile 1,183,598 1,186,817
Alte cheltuieli materiale(obiecte inventar) 107,453 274,072
Cheltuieli cu energia si apa 590,425 551,514
Cheltuieli cu personalul 12,051,420 9,821,017
Salarii si indemnizatii 9,204,022 7,395,277
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 2,127,126 1,741,605
Alte cheltuieli cu personalul 720,272 684,135
Amortizari si provizioane 378,312 243,582
Amortizari 349,199 342,181
Provizioane nete -478,231 -100,000
Pierderi din creante 507,344 1,401
Alte cheltuieli de exploatare 5,167,511 4,654,926
Cheltuieli privind prestatiile externe 4,343,155 4,175,117
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 256,461 314,022
Alte cheltuieli 567,895 165,787
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 157,267,890 107,583,195
REZULTAT DIN EXPLOATARE 1,589,991 238,056
Venituri financiare 167,600 501,111
Venituri din dobanzi 3,232 2,576
Venituri din diferente de curs valutar 20,381 498,535
Venituri din dividende 0 0
Discount-uri plati in avans 143,987 0
Alte venituri financiare 0 0
Cheltuieli financiare 92,380 515,673
Cheltuieli privind dobanzile 23,698 9,571
Cheltuieli din diferente de curs valutar 21,833 506,102
Discount-uri incasari in avans 46,849 0
Alte cheltuieli financiare 0 0
REZULTAT FINANCIAR 75,220 -14,562
VENITURI TOTALE 159,025,480 108,322,362
CHELTUIELI TOTALE 157,360,270 108,098,868
9
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII - consolidat (Lei)
REZULTAT BRUT 1,665,210 223,494
Impozitul pe profit 347,815 46,200
PROFIT NET TOTAL din care repartizabil 1,317,395 177,294
Actionarilor societatii 1,317,395 177,294
Interesului minoritar
Alte elemente ale rezultatului global 0 0
Reevaluarea imobilizarilor corporale
Impozit aferent altor elemente ale rezultatului global
Interesul minoritar
REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI - TOTAL din care atribuibil: 1,317,395 177,294
Actionarilor societatii 1,317,395 177,294
Interesului minoritar
Rezultat pe actiune (in Lei)
- de baza 0.0124 0.0017
- diluat 0.0124 0.0017
Capital Rezerve Rezerve Alte Prime Rezultatul Rezultatul Actiuni TOTAL
social legale reevaluare rezerve emisiune reportat curent* proprii
Sold la 01.01.2017 10,921,209 1,435,539 15,320,656 11,547,194 757,485 -290,122 1,253,325 -112,628 40,832,658
Transfer profit 2016 (FR)la rezultatul reportat 227,613 -227,613 0
Repartizare profit 2016(FR) la dividende -227,613 -227,613
Transfer profit 2016 (FRDL)la rezultatul reportat 1,127,683 -1,127,683 0
Repartizare profit 2016(FRDL) 227,683 -727,683 -500,000
Rezultat 2017 1,317,395 1,317,395
Retratare costuri/venituri 2016 101,971 101,971
Transfer rezerve la dividende (FR) -473,314 -473,314
Retratare dividende FRDL->FR 477,893 477,893
Sold la 30.06.2017 10,921,209 1,435,539 15,320,656 11,301,563 757,485 587,771 1,317,395 -112,628 41,528,990
*inclusiv contul 129 repartizarea profitului
10
SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR- consolidat (Lei)
30-Jun-17
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare
Incasari din vanzari de bunuri si din prestarea de servicii 161,574,504
Alte intrari de numerar 1,235,157
Plati catre furnizorii de bunuri si servicii -153,075,790
Plati catre si in numele angajatilor (incl. impozite pe salarii) -11,090,034
Plati impozit pe profit -351,418
Plati alte impozite si taxe -5,628,595
Dobanzi platite -19,237
Dobanzi incasate (cont curent) 3,232
Alte iesiri de numerar -2,204,711
Total flux de numerar din exploatare -9,556,892
Flux de numerar din activitati de investitii
Incasari din vanzarea activelor pe termen lung si investitii financiare 938,925
Dobanzi incasate (din depozite) 0
Dividende incasate 0
Plati pentru achizitionarea de active pe termen lung -8,919
Total flux de numerar din investitii 930,006
Flux de numerar din activitati de finantare
Trageri de imprumuturi pe termen scurt 4,300,000
Rambursari de imprumuturi pe termen scurt -4,300,000
Diferente nete de curs valutar 3,097
Finantari primite de la actionari 0
Rambursari de imprumuturi pe termen lung, inclusiv dobanda 0
Plati catre actionari (dividende) -670
Plati actiuni proprii 0
Total flux de numerar din finantare 2,427
Flux de numerar total -8,624,459
Numerar la inceputul perioadei 18,815,551
Numerar la sfarsitul perioadei 10,191,092
11
NOTE EXPLICATIVE SPECIFICE
NOTA 1 INFORMATII DESPRE SOCIETATE
Farmaceutica REMEDIA S.A. (« Societatea ») este o societate cu sediul social in
Deva, str.Dorobantilor nr.43, judetul Hunedoara , Romania.
A fost infiintata in 25 iulie 1991 ca si societate comerciala cu capital integral de stat
prin reorganizarea Oficiului Farmaceutic Deva. La data de 13.10.2000, V.TARUS
RoAgencies S.R.L.a achizitionat de la FPS pachetul majoritar de actiuni (55,802 %).In
ianuarie 2006 Farmaceutica REMEDIA S.A. a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS
RoAgencies S.R.L.
Conform Legii 95/2006 republicata in August 2015 societatile comerciale nu mai
pot desfasura in acelasi timp activitati de distributie en gross si en detail de
medicamente.(Art. 800 paragraful 2).Astfel, Farmaceutica REMEDIA S.A.a transferat catre
Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., societate detinuta 100 %,
activitatile de distributie en gross de medicamente (printr-o retea de 8 depozite) impreuna
cu activitatile conexe (servicii logistice, inregistrari , promovare si marketing a
medicamentelor, etc), pastrand operarea lantului de 100 farmacii si oficine locale de
distributie.
Astfel,la 30.06.2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. detine participatii majoritare (100
%) la societatea Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. , fosta Sibmedica
S.R.L. societate cu activitatea suspendata din 16.12.2013 si reactivata sub noua denumire
la data de 19.01.2015.
Ca urmare a schimbarii obiectului principal de activitate impus de legislatia mai sus
mentionata, societatea a fost nevoita sa rascumpere din piata (in anul 2015) un numar de
300100 actiuni la un prêt de 0,3753 lei/actiune , prêt stabilit de un evaluator autorizat.
In cursul primului semestru al anului 2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. nu a
participat la fuziuni.
In aceeasi perioada, societatea nu a instrainat active de valori semnificative.
(cladiri, terenuri, actiuni, etc).
NOTA 2 BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE
Situatiile financiare ale societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile
Ordinului nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu
Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS), adoptate de Uniunea
Europeana, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la
tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare.
In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile
legislative din Romania, moneda functionala a societatii este considerata a fi Leul
Romanesc (RON).
Pentru toate perioadele pana la anul incheiat la 31 decembrie 2011, inclusiv,
societatea a pregatit situatiile financiare in conformitate cu standardele de contabilitate
romanesti(RAS). Situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012, sunt
primele situatii financiare intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de
Raportare Financiare (IFRS) asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana.
12
Situatiile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric cu exceptia cladirilor
si terenurilor care sunt evaluate la valoarea justa (valoarea de piata determinata prin
evaluare de catre un expert evaluator).Costul istoric este in general bazat pe valoarea
justa a contraprestatiei efectuata in schimbul activelor.
Societatea prezinta in situatiile financiare la valoarea justa toate elementele de
activ si pasiv pentru care se impune evaluarea la valoare justa, metodele utilizate pentru
determinarea acesteia fiind inventariere si reevaluare (IFRS 13).
Societatea nu detine instrumente financiare care ar presupune utilizarea unor alte
metode de estimare a valorii juste.
Anumite sume in situatia pozitiei financiare, situatia rezultatului global, precum si
in notele explicative au fost reclasificate pentru a asigura comparabilitatea intre anii
anteriori si anul curent.
Pregatirea situatiilor financiare IFRS presupune utilizarea de catre conducere a
unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care pot afecta aplicarea politicilor
contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor.In aceste
conditii, rezultatele efective pot sa difere de valorile estimate.Estimarile si ipotezele care
stau la baza acestora sunt revizuite periodic.Revizuirea estimarilor contabile sunt
recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare
afectate.Urmatoarele sunt judecati/rationamente profesionale critice pe care conducerea
Societatii le-a facut cu impact semnificativ asupra valorilor recunoscute in situatiile
financiare:
- Durata de viata a activelor imobilizate
- Impozite amanate
- Provizioane
- Raportarea pe segmente
Societatea detine participatii in alte companii, in una avand controlul asupra
politicilor financiare si operationale.O entitate este consolidata daca, pe baza evaluarii
relatiilor acesteia cu Societatea, se constata ca aceasta este controlata de catre
Societate.
Societatile ale caror situatii financiare sunt consolidate sunt:
- Farmaceutica REMEDIA S.A.
- Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L.
Incepand cu anul 2012, pentru clasa de imobilizari corporale « Terenuri si cladiri »,
Societatea a trecut de la modelul de contabilizare bazat pec ost la modelul reevaluarii.
Situatiile financiare la data de 30.06.2017 nu au fost auditate de către auditorul
financiar independent.
NOTA 3 VENITURI DIN VANZARI SI ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE
În perioada 01.01.2017 – 30.06.2017 societatea comercială Farmaceutica
REMEDIA S.A. a înregistrat următoarele rezultate financiare consolidate:
Nr.
Crt
.
Indicator Realizari ian-
iun 2017 (Lei)
Realizari ian-
iun 2016 (Lei)
Evolutietie
2017/2016
(%)
1. Vinzari nete de marfuri * 156.747.074 106.316.444 +47,43
2. Alte venituri din exploatare 2.110.806 1.504.807 +40,27
3. Total venituri din exploatare 158.857.880 107.821.251 +47,33
4. Total costuri operationale * 157.267.890 107.583.195 +46,18
13
5. Rezultat operational 1.589.991 238.056
+567,91
6. Rezultat financiar 75.220 -14.562
7. Rezultat brut 1.665.210 223.494 +645,08
*Inclusiv reducerile comerciale acordate/primite
“Alte venituri din exploatare” cuprind în principal de următoarele categorii de venituri:
- servicii logistice
- chirii
- studii clinice
- servicii marketing
- vanzari active
- alte servicii
NOTA 4 INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI
Indicatori economico – financiari
30.06.2017
Lei
LICHIDITATE ŞI
CAPITAL DE
LUCRU
FR FRDL
Lichiditate curentă
(Active curente /
Datorii curente)
1,1 1,01
Active curente 27.023.878 119.490.677
Datorii curente 24.502.752 118.561.222
Gradul de
îndatorare
(Capital
imprumutat /
Capital propriu x
100)
0% 10,98%
Capital împrumutat* 0 160.730
Capital propriu 39.617.967 1.464.151
Viteza de rotaţie a
debitelor clienţi
(sold mediu
clienţi/cifra de
afaceri*180)
30 zile 118 zile
Sold mediu clienţi 7.380.230 88.927.826
Cifra de afaceri neta 45.108.384 136.429.714
Viteza de rotaţie a
stocurilor (stoc
mediu/COGS
net)*180
64 zile 34 zile
Stoc mediu 12.126.682 24.076.565
COGS net 34.006.021 126.681.364
*inclusiv leasing-ul financiar
Note:
1) Lichiditatea curentă – nivelul indicatorului reflectă o bună capacitate de plată, deci un
risc redus pentru creditori, certificând faptul că societatile sunt capabile să-şi acopere
datoriile pe termen scurt pe seama creanţelor şi disponibilitatilor băneşti.
2) Gradul de îndatorare exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând
potenţiale probleme de finanţare, de lichiditate, cu influenţe în onorarea angajamentelor
14
asumate. In cazul FR nu exista niciun fel de risc in timp ce pentru FRDL valoarea
indicatorului indica un risc scazut.În calculul acestui indicator capitalul împrumutat
cuprinde atât creditele bancare, cât şi datoriile din leasing-ul financiar.
3) Viteza de rotaţie a debitelor clienţi exprimă eficacitatea societăţii în colectarea
creanţelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile
către societate. Având în vedere dinamica vânzărilor si specificul încasării creanţelor în
distribuţia de medicamente consideram ca valoarea indicatorului este una normală pentru
ambele firme ,în condiţiile date.
4) Valoarea indicatorului Nr.de zile de stocaj (64 zile) poate fi considerata ca se
incadreaza in specificul activitatii , depasind limita impusa de procedurile interne ale
societatii (45 zile) in cazul FR.
Farmaceutica REMEDIA S.A.
Presedinte consiliu de administratie Director Financiar
“TARUS” Valentin Norbert TARUS e.U. Robert PELOIU
prin reprezentant
Valentin Norbert TARUS
RAPORT NECONSOLIDAT SEMESTRUL I 2017
al Consiliului de Administratie al Farmaceutica REMEDIA SA Farmaceutica REMEDIA S.A. Sediul social: Deva 330160, Str. Dorobantilor 43, Jud. Hunedoara, Telefon/fax: + 40 254 223 260 Sediul operaţional: Bucureşti, 041836, sector 4,Bld. Metalurgiei 78, Telefon/fax: + 40 213 211 640
remedia@remedia.ro, www.remedia.ro
16
Reg. Comerţului J20/700/1991, CUI: RO2115198; Capital social: RON 10.608.980 IBAN: RO33 RZBR 0000 0600 0266 5747, Raiffeisen Unirii, Bucuresti
RAPORT NECONSOLIDAT SEMESTRUL I 2017
conform Regulamentului CNVM nr.1 / 2006 Data raportului 07.08.2017
Denumirea societăţii comerciale : Farmaceutica REMEDIA S.A.
Capitalul social subscris : 10.608.980 Lei Capitalul social varsat : 10.608.980 Lei Sediul social : DEVA, Str.Dorobanţilor nr.43, cod
postal 330160 Tel./Fax. : 0254 22 32 60 / 0254 22 61 97 Nr. şi data înregistrării la Of. Registrul Comerţului : J20/700/25.07.1991 Cod unic de inreg. fiscala : RO2115198
Valori mobiliare : actiuni RMAH
(Certificat de inregistrare nr.1470/04.05.2009) Tipul : Comune Nominative Data inregistrarii : 17.03.1997 Valoare nominala : 0,10 Lei Pozitia in registrul CNVM : 1636 Numar total : 106.089.800 Codul CNVM al actiunilor : 16368
Lei
Inregistrarea Data Numar de actiuni Valoarea emisiunii
1 10.11.1999 3.370.107 337.010.70
2 06.09.2001 1.500.000 150.000,00
3 23.07.2003 42.402 4.240,20
4 05.01.2006 5.696.471 569.647,10
5 21.12.2007 87.905.969 8.790.596,90
6 08.04.2009 7.574.851 757.485,10
TOTAL 106.089.800 10.608.980,00
Societatea este libera la tranzactionare si este activa la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti. Valoarea totală pe piaţă la 28.07.2017 este de 31.720.850,2 Lei Valoarea unei actiuni RMAH era de 0,299 Lei.(la data de 28.07.2017)
17
1.Informatii generale Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost infiintata in 25 iulie 1991 ca si societate
comerciala cu capital integral de stat prin reorganizarea Oficiului Farmaceutic Deva. La data de 13.10.2000, V.TARUS RoAgencies S.R.L.a achizitionat de la FPS pachetul majoritar de actiuni (55,802 %).In ianuarie 2006 Farmaceutica REMEDIA S.A. a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS RoAgencies S.R.L.
Conform Legii 95/2006 republicata in August 2015 societatile comerciale nu mai pot desfasura in acelasi timp activitati de distributie en gross si en detail de medicamente.(Art. 800 paragraful 2).In acest context, Farmaceutica REMEDIA S.A.a transferat catre Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., societate detinuta 100 %, activitatile de distributie en gross de medicamente (printr-o retea de 8 depozite) impreuna cu activitatile conexe (servicii logistice, inregistrari , promovare si marketing a medicamentelor, etc), pastrand operarea lantului de 100 farmacii si oficine locale de distributie.
Astfel,la 30.06.2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. detine participatii majoritare (100 %) la societatea Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. , fosta Sibmediaca S.R.L. societate cu activitatea suspendata din 16.12.2013 si reactivata sub noua denumire la data de 19.01.2015.
Ca urmare a schimbarii obiectului principal de activitate impus de legislatia mai sus mentionata, societatea a fost nevoita sa rascumpere din piata (in anul 2015) un numar de 300.100 actiuni la un prêt de 0,3753 lei/actiune , prêt stabilit de un evaluator autorizat.
In primul semestru al anului anului 2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. nu a participat la fuziuni.
In aceeasi perioada, societatea a instrainat licenta de farmacie de la Cluj Napoca ca urmare a pierderilor constante inregistrate de catre farmacia care opera aceasat licenta.
2.Descrierea generală a poziţiei financiare şi a performanţelor
emitentului şi ale filialelor acestuia aferente semestrului I 2017 Lei
Indicator 30.06.2017 30.06.2016 Variatie %
ACTIVE IMOBILIZATE
38.322.895 38.908.716 -1,50
Imobilizari necorporale 7.682.248 8.163.980 -5,90
Imobilizari corporale 30.059.992 30.140.301 -0,27
Imobilizari financiare 580.655 604.435 -3.93
ACTIVE CURENTE
27.070.961 33.014.284 -18,00
Stocuri 12.252.089 9.237.774 +32,63
Creante comerciale* 6.902.779 15.958.848 -56,75
Alte creante 176.890 580.861 -69,55
Casa si banca 7.692.120 7.097.162 +8,38
Cheltuieli in avans 47.083 139.639 -66,28
DATORII CURENTE din care
24.502.752 30.941.970 -20,81
Furnizori 22.068.990 29.393.022 -24,92
18
Provizioane 0 0 - Imprumuturi bancare** 0 0 -
DATORII PE TERMEN LUNG
1.273.137 1.326.162 -3,99
-din care credite bancare
0 0 -
CAPITALURI PROPRII
39.617.967 39.654.869 -0,09
capital social 10.608.980 10.608.980 - prime de capital 757.485 757.485 - rezerve 27.828.787 28.149.315 -1,14
rezultat curent 535.343 251.716 +112,68
rezultatul reportat 0 0 - actiuni proprii -112.628 -112.628 - (*) inclusiv provizioane pentru deprecierea creantelor (**)Societatile (FR si FRDL) au deschisa o facilitate totala (linie de credit) comuna de 3.200.000 EUR pusa la dispozitie
de catre Banca Transilvania.. La data de 30.06.2017 societatea avea constituite urmatoarele provizioane: Lei
Provizioane pentru deprecierea creantelor client 3.493.330
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 0
Provizioane pentru deprecierea stocurilor 0
TOTAL PROVIZIOANE 3.493.330
Provizioanele pentru deprecierea creantelor client au fost constituite pentru solduri mai vechi de 365 zile cu probabilitate zero sau foarte redusa de incasare.Aceste provizioane au fost constituite in perioada 2009 – 2014.
In primul semestru al anului 2017 nu au fost constituite provizioane noi dar au fost reversate provizioane pentru deprecierea creantelor in valoare de 478.231 lei. Reversarea provizioanelor nu a influentat rezultatele financiare ale perioadei deoarece veniturile au fost inregistrate pentru a contrabalansa scoaterea din evidentele contabile a unor clienti cu sold ce au fost radiati din Registrul Comertului prin hotarare judecatoreasca.
Rezultatul financiar la sfarsitul semestrului I al anului 2017 indica un profit net de 535.343 Lei.
Veniturile din vanzarile nete de marfuri s-au majorat cu 5,4 % comparativ cu
aceeasi perioada a anului trecut ca urmare a aportului adus de cresterea vanzarilor in farmaciile deschise in Bucuresti.
In ceea ce priveste cheltuielile totale acestea s-au majorat fata de aceeasi perioada a anului 2016 cu 3,51%, sub nivelul inregistrat de venituri, ca urmare a politicii de control strict a costurilor.
Lei
Indicator 30.06.2017 30.06.2016 Variatie %
Vanzari nete de marfuri * 44.065.085 41.807.704 +5,40
Alte venituri operationale 1.890.192 1.842.110 +2,61
Venituri financiare din care:
97.556 441.825 -77,92
19
- diferente de curs 2.800 440.688 -99,36
TOTAL VENITURI 46.052.833 44.091.639
+4,45
Cheltuieli privind marfurile (nete) ** 34.006.021 32.602.649 +4,30
Cheltuieli cu personalul 7.139.532 6.552.769 +8,95
Alte cheltuieli de exploatare din care: 4.188.782 4.181.326 +0,18
- Cheltuieli cu provizioanele
0 0 -
- Venituri din provizioane
478.231 100.000 +378,23
Cheltuieli financiare din care: 8.427 466.900 -98,20
- diferente de curs 203 461.014 -99,96
TOTAL CHELTUIELI
45.342.762 43.803.644 +3,51
Impozit pe profit 174.728 36.279 +381,62
REZULTAT NET 535.343 251.716 +112,68
(*) Inclusiv reducerile comerciale acordate (**)Inclusiv reducerile comerciale primite Nu au fost oprite sau instrainate segmente de activitate pe parcursul perioadei analizate O repartitie a vanzarilor de marfuri pe zone se prezinta dupa cum urmeaza: Lei - semestrul I 2017
Vest 23.350.824 52,99%
Bucuresti 8.594.738 19,50%
Centru 6.761.311 15,34%
Sud/Est 5.297.169 12,02%
Alte vanzari 64.402 0,15%
Total 44.068.444 100,00 %
Situatiile financiare la 30.06.2017 nu sunt auditate. 3.Schimbari care afecteaza capitalul social si administrarea societatii comerciale. La data de 30.06.2017 structura actionariatului Farmaceutica REMEDIA S.A. a fost urmatoarea:
Actionar Actiuni detinute %
TARUS Valentin Norbert 70.555.514 66,5055
PAVEL Ionica - Mirela 17.686.319 16,6711
PERSOANE FIZICE 8.173.139 7,7040
PERSOANE JURIDICE 9.674.828 9,1195
TOTAL 106.089.800 100,00
20
Valoarea nominala a unei acţiuni a ramas nemodificata la 0,1 lei din 5.12.1996. Drepturile detinatorilor de valori mobiliare la Farmaceutica REMEDIA S.A. sunt nemodificate. Societatea este libera la tranzactionare si este activa la categoria standard a Bursei de Valori Bucuresti. Incepand cu 01.05.2017 , Farmaceutica REMEDIA S.A. este administrata de un Consiliu de Administratie format din 5 membri si anume:
1. Presedintele Consiliului de Administraţie: ‘’TARUS’’ - Valentin Norbert TARUS e.U. prin TARUS Valentin - Norbert, cetăţean austriac, născut la data de 20.03.1952 in Deva, identificat cu act de identitate emis de Republica Austria sub nr. 10184374;
2. Membru al Consiliului de Administraţie: CHIRITA Zoe, cetăţean romăn, născută
la 07.10.1954 în Bucureşti, identificată cu act de identitate seria RD nr.597851, CNP 2541007400082;
3. Membru al Consiliului de Administraţie: BANCIU Mircea, cetăţean romăn, născut la 31.03.1965 in Brad, identificat cu act de identitate seria HD nr.741486, CNP 1650331200019;
4. Membru al Consiliului de Administraţie: BACIU Ioan, cetăţean romăn, născut la 11.03.1975 in Bacau, identificat cu act de identitate seria RD nr.834003, CNP 1750311044451;
5. Membru al Consiliului de Administraţie: CHIVU Corina-Andreea, cetăţean
romăn, născut la 08.09.1988 in Bucuresti, identificata cu act de identitate seria RD nr.812126, CNP 2880908450018;
Mandatul administratorilor expira la data de 30.04.2018.
4. Actiuni proprii
La data de 30.06.2017 Farmaceutica REMEDIA S.A detinea un numar de 300.100 actiuni proprii. 5. Semnaturi Presedintele Consiliului de Administratie ‘’TARUS’’ - Valentin Norbert TARUS e.U. prin TARUS Valentin - Norbert
21
SITUATIA POZITIEI FINANCIARE - neconsolidat (Lei)
30-Jun-17 30-Jun-16
ACTIVE
Active imobilizate 38,322,895 38,908,716
Imobilizari corporale 24,646,347 25,493,965
Investitii imobiliare 5,413,646 4,646,335
Licente software 29,676 36,699
Licente farmacie 7,652,572 8,127,281
Participatii detinute la societati din grup 289,320 289,320
Participatii detinute la societati din afara grupului 8,316 8,316
Depozite si garantii platite 283,019 306,800
Active circulante 27,023,878 32,874,645
Stocuri 12,252,089 9,237,774
Creante comerciale 6,902,779 15,958,848
Alte creante 176,890 580,861
Numerar si echivalente de numerar 7,692,120 7,097,162
Cheltuieli inregistrate in avans 47,083 139,639
TOTAL ACTIVE 65,393,856 71,923,000
CAPITALURI PROPRII SI DATORII
Capitaluri proprii 39,617,967 39,654,868
Capital social 10,921,209 10,921,209
Prime de emisiune 757,485 757,485
Rezerve 27,828,787 28,149,315
Rezultatul curent 535,343 251,716
Rezultatul reportat 0 0
Rezultat reportat - retratare -312,229 -312,229
Repartizare profit 0 0
Actiuni proprii -112,628 -112,628
Datorii pe termen lung 1,273,137 1,326,162
Datorii din leasing financiar 0 0
Provizioane 0 116,596
Datorii cu impozitul pe profit amanat 1,273,137 1,209,566
Datorii curente 24,502,752 30,941,970
Imprumuturi bancare 0 0
Datorii din leasing financiar 0
Furnizori si alte datorii asimilate 22,068,990 29,393,022
Provizioane 0
Datorii cu impozitul curent 88,757 0
Alte datorii pe termen scurt 2,345,005 1,548,948
Total datorii 25,775,889 32,268,132
TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII 65,393,856 71,923,000
22
SITUATIA REZULTATULUI GLOBAL - neconsolidat (Lei)
30-Jun-17 30-Jun-16
Cifra de afaceri neta 45,108,384 42,908,894
Venituri din vanzarea marfurilor 44,068,444 41,900,688
Reduceri comerciale acordate -3,359 -92,984
Venituri din servicii prestate si chirii 1,043,300 1,101,190
Alte venituri din exploatare 846,892 740,920
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 45,955,277 43,649,814
Cheltuieli materiale 34,781,823 33,596,302
Cheltuieli privind marfurile 34,548,992 33,274,559
Reduceri comerciale primite -542,971 -671,910
Cheltuieli cu materii prime si materialele consumabile 338,745 395,750
Alte cheltuieli materiale(obiecte inventar) 41,294 219,825
Cheltuieli cu energia si apa 395,763 378,078
Cheltuieli cu personalul 7,139,532 6,552,769
Salarii si indemnizatii 5,409,865 4,912,326
Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala 1,251,679 1,159,699
Alte cheltuieli cu personalul 477,988 480,744
Amortizari si provizioane 197,085 214,198
Amortizari 168,008 312,797
Provizioane nete -478,231 -100,000
Pierderi din creante 507,308 1,401
Alte cheltuieli de exploatare 3,215,895 2,973,475
Cheltuieli privind prestatiile externe 2,541,049 2,532,794
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 184,359 290,815
Alte cheltuieli 490,488 149,866
CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL 45,334,336 43,336,744
REZULTAT DIN EXPLOATARE 620,941 313,070
Venituri financiare 97,556 441,825
Venituri din dobanzi 2,893 1,137
Venituri din diferente de curs valutar 2,800 440,688
Venituri din dividende 0 0
Discount-uri plati in avans 91,864 0
Alte venituri financiare 0 0
Cheltuieli financiare 8,427 466,900
Cheltuieli privind dobanzile 0 5,886
Cheltuieli din diferente de curs valutar 203 461,014
Discount-uri incasari in avans 8,224 0
Alte cheltuieli financiare 0 0
REZULTAT FINANCIAR 89,130 -25,075
VENITURI TOTALE 46,052,833 44,091,639
CHELTUIELI TOTALE 45,342,762 43,803,644
REZULTAT BRUT 710,071 287,995
Impozitul pe profit 174,728 36279
PROFIT NET TOTAL din care repartizabil 535,343 251,716
Actionarilor societatii 535,343 251,716
Interesului minoritar
Alte elemente ale rezultatului global 0 0
Reevaluarea imobilizarilor corporale
Impozit aferent altor elemente ale rezultatului global
Interesul minoritar
REZULTAT GLOBAL AFERENT PERIOADEI - TOTAL din care atribuibil: 535,343 251,716
Actionarilor societatii 535,343 251,716
Interesului minoritar
Rezultat pe actiune (in Lei)
- de baza 0.0050 0.0024
- diluat 0.0050 0.0024
23
SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALURILOR
Capital Rezerve Rezerve Alte Prime Rezultatul Rezultatul Actiuni TOTAL
social legale reevaluare rezerve emisiune reportat curent* proprii
Sold la 01.01.2016 10,921,209 1,434,979 15,320,656 11,546,467 757,485 -312,229 227,613 -112,628 39,783,552
Transfer profit 2016 la rez.reportat 227,613 -227,613 0
Repartizare profit 2016 la dividende -227,613 -227,613
Rezultat 2017 535,343 535,343
Transfer rezerve la dividende -473,314 -473,314
Sold la 30.06.2017 10,921,209 1,434,979 15,320,656 11,073,153 757,485 -312,229 535,343 -112,628 39,617,968
*inclusiv contul 129 repartizarea profitului
24
SITUATIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (RON)
30-Jun-17
Fluxuri de numerar din activitati de exploatare
Incasari din vanzari de bunuri si din prestarea de servicii 48,989,724
Alte intrari de numerar 1,018,687
Plati catre furnizorii de bunuri si servicii -49,853,524
Plati catre si in numele angajatilor (incl. impozitele pe salarii) -6,404,563
Plati impozit pe profit -49,905
Plati alte impozite si taxe -1,238,152
Dobanzi platite 0
Dobanzi incasate (cont curent) 2,893
Alte iesiri de numerar -2,024,915
Total flux de numerar din exploatare -9,559,755
Flux de numerar din activitati de investitii
Incasari din vanzarea activelor pe termen lung si investitii financiare 938,925
Dobanzi incasate (din depozite)
Dividende incasate 0
Plati pentru achizitionarea de active pe termen lung -8,919
Total flux de numerar din investitii 930,006
Flux de numerar din activitati de finantare
Trageri de imprumuturi pe termen scurt (incl dobanzi) 0
Rambursari de imprumuturi pe termen scurt 0
Diferente nete de curs valutar 2,409
Finantari primite de la actionari 0
Rambursari de imprumuturi pe termen lung, inclusiv dobanda 0
Plati catre actionari (dividende) -670
Plati actiuni proprii 0
Total flux de numerar din finantare 1,739
Flux de numerar total -8,628,010
Numerar la inceputul perioadei 16,320,130
Numerar la sfarsitul perioadei 7,692,120
7,692,120
25
NOTE EXPLICATIVE SPECIFICE NOTA 1 INFORMATII DESPRE SOCIETATE
Farmaceutica REMEDIA S.A. (« Societatea ») este o societate cu sediul social in Deva, str.Dorobantilor nr.43, judetul Hunedoara , Romania.
A fost infiintata in 25 iulie 1991 ca si societate comerciala cu capital integral de stat prin reorganizarea Oficiului Farmaceutic Deva. La data de 13.10.2000, V.TARUS RoAgencies S.R.L.a achizitionat de la FPS pachetul majoritar de actiuni (55,802 %).In ianuarie 2006 Farmaceutica REMEDIA S.A. a fuzionat prin absorbtie cu V.TARUS RoAgencies S.R.L.
Conform Legii 95/2006 republicata in August 2015 societatile comerciale nu mai pot desfasura in acelasi timp activitati de distributie en gross si en detail de medicamente.(Art. 800 paragraful 2).Astfel, Farmaceutica REMEDIA S.A.a transferat catre Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L., societate detinuta 100 %, activitatile de distributie en gross de medicamente (printr-o retea de 8 depozite) impreuna cu activitatile conexe (servicii logistice, inregistrari , promovare si marketing a medicamentelor, etc), pastrand operarea lantului de 100 farmacii si oficine locale de distributie.
Astfel,la 30.06.2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. detine participatii majoritare (100 %) la societatea Farmaceutica REMEDIA Distribution & Logistics S.R.L. , fosta Sibmediaca S.R.L. societate cu activitatea suspendata din 16.12.2013 si reactivata sub noua denumire la data de 19.01.2015.
Ca urmare a schimbarii obiectului principal de activitate impus de legislatia mai sus mentionata, societatea a fost nevoita sa rascumpere din piata (in anul 2015) un numar de 300100 actiuni la un prêt de 0,3753 lei/actiune , prêt stabilit de un evaluator autorizat.
In cursul primului semestru al anului 2017 Farmaceutica REMEDIA S.A. nu a participat la fuziuni.
In aceeasi perioada, societatea nu a instrainat active de valori semnificative. (cladiri, terenuri, actiuni, etc).
NOTA 2 BAZELE INTOCMIRII SITUATIILOR FINANCIARE Situatiile financiare ale societatii au fost intocmite in conformitate cu prevederile
Ordinului nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS), adoptate de Uniunea Europeana, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, cu toate modificarile si clarificarile ulterioare.
In scopul intocmirii acestor situatii financiare, in conformitate cu prevederile legislative din Romania, moneda functionala a societatii este considerata a fi Leul Romanesc (RON).
Pentru toate perioadele pana la anul incheiat la 31 decembrie 2011, inclusiv, societatea a pregatit situatiile financiare in conformitate cu standardele de contabilitate romanesti(RAS). Situatiile financiare pentru anul incheiat la 31 decembrie 2012, sunt primele situatii financiare intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiare (IFRS) asa cum sunt adoptate de Uniunea Europeana.
26
Situatiile financiare au fost intocmite pe baza costului istoric cu exceptia cladirilor si terenurilor care sunt evaluate la valoarea justa (valoarea de piata determinata prin evaluare de catre un expert evaluator).Costul istoric este in general bazat pe valoarea justa a contraprestatiei efectuata in schimbul activelor.
Societatea prezinta in situatiile financiare la valoarea justa toate elementele de activ si pasiv pentru care se impune evaluarea la valoare justa, metodele utilizate pentru determinarea acesteia fiind inventariere si reevaluare (IFRS 13).
Societatea nu detine instrumente financiare care ar presupune utilizarea unor alte metode de estimare a valorii juste.
Anumite sume in situatia pozitiei financiare, situatia rezultatului global, precum si in notele explicative au fost reclasificate pentru a asigura comparabilitatea intre anii anteriori si anul curent.
Pregatirea situatiilor financiare IFRS presupune utilizarea de catre conducere a unor rationamente profesionale, estimari si ipoteze care pot afecta aplicarea politicilor contabile si valoarea raportata a activelor, datoriilor, veniturilor si cheltuielilor.In aceste conditii, rezultatele efective pot sa difere de valorile estimate.Estimarile si ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic.Revizuirea estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea a fost revizuita si in perioadele viitoare afectate.Urmatoarele sunt judecati/rationamente profesionale critice pe care conducerea Societatii le-a facut cu impact semnificativ asupra valorilor recunoscute in situatiile financiare:
- Durata de viata a activelor imobilizate - Impozite amanate - Provizioane - Raportarea pe segmente
Societatea detine participatii in alte companii, in una avand controlul asupra
politicilor financiare si operationale. Incepand cu anul 2012, pentru clasa de imobilizari corporale « Terenuri si
cladiri », Societatea a trecut de la modelul de contabilizare bazat pe cost la modelul reevaluarii.
Situatiile financiare la data de 30.06.2017 nu au fost auditate de către auditorul financiar independent.
NOTA 3 VENITURI DIN VANZARI SI ALTE VENITURI DIN EXPLOATARE
În perioada 01.01.2017 – 30.06.2017 societatea comercială Farmaceutica REMEDIA S.A. a înregistrat următoarele rezultate financiare:
Nr. Crt.
Indicator
Realizări
ian-iun 2017 (Lei)
Realizari ian-
iun 2016 (Lei)
Evolutie
2017/2016 (%)
1. Vinzari nete de marfuri * 44.065.085 41.807.704 +5,40%
2. Alte venituri din exploatare 1.890.192 1.842.110 +2,61%
3. Total venituri din exploatare 45.955.277 43.649.814 +5,28%
4. Total costuri operationale * 45.334.336 43.336.744 +4,61%
27
5. Rezultat operational 620.941 313.070 +98,34%
6. Rezultat financiar 89.130 -25.075
7. Rezultat brut (profit) 710.071 287.995 +146,56%
*Inclusiv reducerile comerciale acordate/primite
“Alte venituri din exploatare” , in 2017, cuprind în principal următoarele
categorii de venituri: - chirii incasate – 44,2 % din “alte venituri din exploatare”
- servicii marketing – 10,58%
- vanzari active – 42,28% NOTA 4 INDICATORI ECONOMICO FINANCIARI
LICHIDITATE ŞI CAPITAL DE
LUCRU 30.06.2017 30.06.2016
Lichiditate curentă
(Active curente / Datorii curente) 1,1 1,06
Active curente 27.023.878 32.874.645
Datorii curente 24.502.752 30.941.970
Gradul de îndatorare
(Capital imprumutat / Capital propriu x 100) 0,00% 0,00%
Capital împrumutat 0 0
Capital propriu 39.617.967 39.654.868
Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (sold mediu clienţi/cifra de
afaceri)*180 30 zile 158 zile
Sold mediu clienţi 7.380.230 37.724.544
Cifra de afaceri neta 45.108.384 42.908.894
Viteza de rotaţie a stocurilor (sold mediu stocuri/cogs )* 180 64 zile
50 zile
Sold mediu stocuri 12.126.682 92.225.036
COGS net 34.006.021 33.274.559
Note:
1) Lichiditatea curenta – nivelul indicatorului reflecta o buna capacitate de plata, deci un
risc redus, certificind faptul ca societatea este capabila sa-si acopere datoriile pe termen
scurt pe seama creantelor si disponibilitatilor banesti .
2)Gradul de indatorare exprimă eficacitatea managementului riscului de credit, indicând
potenţiale probleme de finanţare, de lichiditate, cu influenţe în onorarea angajamentelor
asumate. Nu exista niciun fel de risc in acest sens.
3) Viteza de rotatie a debitelor clienti exprimă eficacitatea societăţii în colectarea
creanţelor sale, respectiv numărul de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile
către societate.
28
4) Valoarea indicatorului Nr.de zile de stocaj (64 zile) poate fi considerata ca se
incadreaza in specificul activitatii , depasind limita impusa de procedurile interne ale
societatii (45 zile).
NOTA 5 RAPORTARE PE SEGMENTE DE ACTIVITATE
NOTA 5 Raportare pe segmente de activitate
Regiunea Regiunea Regiunea Regiunea Alte Chirii Servicii TOTAL *
VEST CENTRU BUCURESTI SUD-EST operatiuni spatii/auto prestate 30.06.2017
Cifra de afaceri neta 23,428,052 6,790,887 8,665,028 5,322,696 61,043 835,373 5,306 45,108,385
Venituri din vanzarea marfurilor 23,350,824 6,761,311 8,594,738 5,297,169 64,402 44,068,444
Reduceri comerciale acordate -3,359 -3,359
Venituri din servicii prestate si chirii 77,228 29,576 70,290 25,527 835,373 5,306 1,043,300
Alte venituri din exploatare 846,892 846,892
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL 23,428,052 6,790,887 8,665,028 5,322,696 907,935 835,373 5,306 45,955,277
Cheltuieli cu marfurile 17,929,247 5,035,258 6,842,262 4,153,257 45,997 0 0 34,006,021
Cheltuieli privind marfurile 18,191,428 5,107,932 6,953,962 4,206,662 89,008 0 0 34,548,992
Reduceri comerciale primite -262,181 -72,674 -111,700 -53,405 -43,011 0 0 -542,971
Marja bruta din vanzari de marfuri 5,421,577 1,726,053 1,752,476 1,143,912 15,046 0 0 10,059,064
Alte costuri din exploatare 4,621,080 1,502,476 3,325,642 1,293,867 485,448 99,655 146 11,328,315
Costuri directe 3,451,453 1,174,149 2,885,104 1,025,592 482,269 77,310 0 9,095,877
Costuri logistica 37,077 10,707 13,337 8,497 72 0 0 69,690
Costuri promovare 0 0 0 0 0 0 0 0
Costuri indirecte 1,132,551 317,620 427,201 259,778 3,107 22,345 146 2,162,748
CHELTUIELI DIN EXPLOATARE - TOTAL 22,550,327 6,537,734 10,167,904 5,447,124 531,445 99,655 146 45,334,336
Rezultat din exploatare 877,725 253,153 -1,502,876 -124,428 376,490 735,718 5,160 620,941
Rezultat financiar 89,130
Rezultat brut 710,071
Impozit pe profit 174,728
Profit net 535,343
* include sumele nealocate
Farmaceutica REMEDIA S.A.
Presedinte consiliu de administratie Director Financiar “TARUS” Valentin Norbert TARUS e.U. Robert PELOIU
prin reprezentant
Valentin Norbert TARUS
29
Declaraţia persoanelor responsabile din cadrul societăţii comerciale
Farmaceutica REMEDIA S.A.
pentru Rapoartele semestrului I 2017
În conformitate cu prevederile legale în vigoare privind emitenţii şi operaţiunile cu valori mobiliare, subsemnatul, in calitate de persoană responsabilă din cadrul
societăţii comerciale Farmaceutica REMEDIA S.A., după cunoştinţa mea, declar următoarele:
- Situaţiile financiar - contabile individuale si consolidate semestriale pentru
semestrul I 2017, întocmite conform standardelor contabile aplicabile, oferă o
imagine corectă şi conformă cu realitatea a poziţiei financiare şi a rezultatului global ale societăţii comerciale Farmaceutica REMEDIA S.A.
- Rapoartele Consiliului de Administraţie (individual si consolidat) cuprind o analiză corectă a dezvoltării şi a performanţelor emitentului precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activitaţii desfaşurate.
Funcţia Numele
Preşedintele Consiliului de Administraţie
„TARUS” – Valentin Norbert TARUS e.U., reprezentat prin Valentin-Norbert TARUS
Membru al C.A., Director general
Zoe CHIRIŢĂ
Membru al C.A.,administrator
neexecutiv,independent
Mircea BANCIU
Membru al
C.A.,administrator neexecutiv,independent
Ioan BACIU
Membru al C.A. Corina-Andreea CHIVU
Director financiar Robert-Mihail PELOIU
Bucuresti, la 8.08.2017
top related