raport roczny 2007 - bfg.pl · raport roczny 2007 szanowni pañstwo, przedstawiamy pañstwu kolejny...
Post on 28-Feb-2019
218 Views
Preview:
TRANSCRIPT
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
S³owo wstêpne Przewodnicz¹cego Rady Bankowego FunduszuGwarancyjnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
S³owo wstêpne Prezesa Zarz¹du Bankowego FunduszuGwarancyjnego . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
CELE I ZADANIA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
DZIA£ALNOŒÆ GWARANCYJNA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Zród³a finansowania dzia³alnoœci gwarancyjnej . . . . . . . . . . . . 10
Wyp³aty gwarancyjne i odzyskiwanie œrodków . . . . . . . . . . . . . 10
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU POMOCOWEGO . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Wyp³aty i sp³aty po¿yczek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓ£DZIELCZYCH . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
Wyp³aty i sp³aty po¿yczek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
KONTROLA I MONITORING BANKÓW KORZYSTAJ¥CYCH Z POMOCY FINANSOWEJ . . . . . . . . . . . . . . 18
Kontrola i monitoring . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Wykonywanie funkcji kuratora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
2
SPIS TREŒCI
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
GROMADZENIE I ANALIZOWANIE INFORMACJI O BANKACH . . . 20
Baza informacyjna i analiza sytuacji w sektorze bankowym . . . 20
Metodyka oceny banków . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
DZIA£ALNOŒÆ LOKACYJNA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
WSPÓ£PRACA KRAJOWA I ZAGRANICZNA . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Wspó³praca krajowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Wspó³praca zagraniczna . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
DZIA£ALNOŒÆ INFORMACYJNO-PROMOCYJNA . . . . . . . . . . . . . 27
W£ADZE I ORGANIZACJA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Sk³ad organów Funduszu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Organizacja Biura Funduszu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
Zatrudnienie w Biurze Funduszu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
SPRAWOZDANIE FINANSOWE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
3
SPIS TREŒCI
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Szanowni Pañstwo,
Przedstawiamy Pañstwu kolejny Raport Roczny Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego. Prezentujemy w nim najwa¿niejsze zadania realizowane przez
Fundusz w 2007 roku wraz ze sprawozdaniem finansowym oraz podstawowe
informacje o BFG.
Dla sektora bankowego rok 2007 by³ kolejnym okresem stabilnego rozwoju.
Potwierdzaj¹ to dane sprawozdawcze oraz dobre wyniki finansowe. Z satysfakcj¹ od-
notowujemy, i¿ w roku tym nie wyst¹pi³ ¿aden przypadek niewyp³acalnoœci banku.
W zwi¹zku z dobr¹ kondycj¹ znakomitej wiêkszoœci banków dzia³aj¹cych w Polsce,
zmniejszy³o siê zapotrzebowanie na œrodki pomocowe Bankowego Funduszu Gwaran-
cyjnego – udostêpniane w formie niskooprocentowanych, wysokokwotowych
po¿yczek.
Brak przejawów kryzysu systemowego nie oznacza jednak, ¿e nie istniej¹
Ÿród³a potencjalnych zagro¿eñ. W okresie dobrej koniunktury szczególnego
znaczenia nabiera dzia³alnoœæ analityczna, prowadzona przez Fundusz we wspó³-
pracy z innymi podmiotami odpowiedzialnymi za zapewnienie stabilnoœci rynku
i bezpieczeñstwa œrodków zgromadzonych w sektorze bankowym. Ma ona na
celu monitorowanie sytuacji poszczególnych podmiotów i odpowiednio wczesne
wdra¿anie dzia³añ prewencyjnych. Wnikliwie obserwujemy wprowadzane nowe
produkty i technologie w sektorze bankowym, pod k¹tem ich skutków dla
stabilnoœci finansowej.
Bankowy Fundusz Gwarancyjny aktywnie dzia³a na forum miêdzynarodowym,
uczestnicz¹c w licznych konferencjach, seminariach i spotkaniach – zarówno
w ramach organizacji miêdzynarodowych, jak i bilateralnych. Szczególnie istotny
4
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
jest udzia³ przedstawicieli Funduszu w pracach stowarzyszenia instytucji gwaran-
tuj¹cych depozyty w krajach europejskich – European Forum of Deposit Insurers
– EFDI (Europejskie Forum Gwarantów Depozytów). W 2007 r. rozpoczêliœmy
starania w celu uzyskania formalnego cz³onkostwa w International Association of
Deposit Insurers.
Wspó³praca BFG z innymi instytucjami w ramach tzw. sieci bezpieczeñstwa
finansowego uk³ada³a siê pomyœlnie. Nawi¹zaliœmy m.in. sta³e kontakty z Komisj¹
Nadzoru Finansowego.
Przy tej okazji, chcia³bym serdecznie podziêkowaæ wszystkim osobom i insty-
tucjom zaanga¿owanym we wspó³pracê z Bankowym Funduszem Gwarancyjnym
– w szczególnoœci przedstawicielom Narodowego Banku Polskiego, Ministerstwa
Finansów, pracownikom nadzoru bankowego i cz³onkom organów nadzorczych,
jak równie¿ reprezentantom œrodowiska bankowego i kierownictwom banków.
Bez dobrej, wzajemnej wspó³pracy nie by³aby mo¿liwa skuteczna realizacja
ustawowych zadañ Funduszu.
Mam nadziejê, ¿e lektura Raportu Rocznego przybli¿y Pañstwu problematykê
systemu gwarantowania depozytów oraz rolê BFG w systemie bankowym
w Polsce.
ddrr RRoobbeerrtt JJaaggiiee³³³³oo
Przewodnicz¹cy Rady
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
5
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Szanowni Pañstwo,
Min¹³ kolejny – trzynasty rok dzia³alnoœci Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.
Fundusz, bêd¹cy istotnym filarem sieci bezpieczeñstwa sektora bankowego,
a poœrednio tak¿e finansowego, d¹¿y w swojej dzia³alnoœci do zapewnienia
stabilnoœci systemu bankowego.
Rok 2007 by³ szczególnym okresem z uwagi na niepokoje na miêdzynarodo-
wych rynkach finansowych, wywo³ane kryzysem subprime. Polski sektor bankowy
pozosta³ w tym czasie stabilny, a wyniki finansowe banków by³y bardzo dobre.
Nie dosz³o do upad³oœci ¿adnego banku, nie wyst¹pi³a tak¿e koniecznoœæ udziele-
nia pomocy bankom, poniewa¿ ¿aden z nich nie by³ w stanie niebezpieczeñstwa
niewyp³acalnoœci. Pomoc by³a natomiast kierowana przez Fundusz do
sektora banków spó³dzielczych, w celu pokrycia kosztów ³¹czenia siê banków.
Œrodki na wspomnian¹ pomoc pochodzi³y z funduszu restrukturyzacji banków
spó³dzielczych.
W trakcie minionego roku du¿¹ wagê przyk³adaliœmy tak¿e do dzia³alnoœci
analitycznej, identyfikowania ewentualnych zagro¿eñ, ryzyka upad³oœci banków.
Fundusz opracowa³ szereg nowych analiz, tak¿e na temat przyczyn i skutków
kryzysu subprime. By³ to tak¿e czas zmian w ramach struktury wewnêtrznej
Funduszu, maj¹cych na celu unowoczeœnienie i racjonalizacjê dzia³alnoœci.
Bankowy Fundusz Gwarancyjny funkcjonuje bowiem w bardzo dynamicznie
zmieniaj¹cym siê œrodowisku i dok³ada wszelkiej starannoœci aby sprostaæ nowym
wyzwaniom.
Istotnym wydarzeniem minionego roku by³o wspó³uczestniczenie Funduszu
w za³o¿eniu miêdzynarodowego stowarzyszenia. W czerwcu 2007 r. Bankowy
6
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Fundusz Gwarancyjny, jako jeden z 24 za³o¿ycieli, podpisa³ w Brukseli dokument
rejestruj¹cy European Forum of Deposit Insurers – EFDI i sta³ siê cz³onkiem tej
organizacji. Fundusz poœwiêca du¿o uwagi wspó³pracy miêdzynarodowej,
bowiem na stabilnoœæ polskiego sektora bankowego nale¿y patrzeæ przez szerszy
pryzmat Europy i Œwiata.
Dzia³ania Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w 2007 r. zosta³y szczegó-
³owo opisane na kolejnych stronicach raportu, do lektury których serdecznie
Pañstwa zachêcam.
Pragnê tak¿e serdecznie podziêkowaæ, tym wszystkim którzy przyczyniaj¹
siê do bezpieczeñstwa polskiego sektora bankowego i dobrego funkcjonowania
Funduszu. Dziêkujê bardzo i zachêcam do dalszej owocnej wspó³pracy na rzecz
bezpieczeñstwa i rozwoju polskiego sektora bankowego w zintegrowanej
Europie i Œwiecie.
PPrrooff.. ddrr hhaabb.. MMaa³³ggoorrzzaattaa ZZaalleesskkaa
Prezes Zarz¹du
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
7
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
CELE I ZADANIA
Utworzony w 1995 roku na mocy ustawy Bankowy Fundusz Gwarancyjny,
otrzyma³ od Ustawodawcy zadanie zapewnienia deponentom zwrotu œrodków na
wypadek niewyp³acalnoœci banku oraz kompetencje w zakresie zapobiegania
wystêpowania tego typu sytuacji. Nale¿y podkreœliæ, ¿e polskie rozwi¹zania
prawno-systemowe nie ograniczy³y siê do spe³nienia minimalnych wymogów har-
monizacyjnych, wynikaj¹cych z regulacji Unii Europejskiej.
Oprócz zapewnienia realizacji wyp³at na zasadach okreœlonych w Dyrektywie
nr 94/19/WE Parlamentu Europejskiego i Rady Unii Europejskiej – w przypadku
upad³oœci podmiotu objêtego systemem gwarantowania – celem Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego jest aktywne uczestniczenie w eliminowaniu niebez-
pieczeñstwa niewyp³acalnoœci banków. Do ustawowych zadañ Funduszu zalicza
siê zatem udzielanie bankom pomocy finansowej, ukierunkowanej na umo¿liwienie
realizacji programów sanacyjnych lub restrukturyzacyjnych przez podmioty
zagro¿one niewyp³acalnoœci¹. Dzia³alnoœæ ta ma na celu poœredni¹ ochronê
depozytów zgromadzonych w bankach oraz ograniczenie rozmiaru niekorzyst-
nych zjawisk wystêpuj¹cych w sektorze bankowym, przy zaanga¿owaniu ni¿szych
œrodków od tych, jakie musia³yby zostaæ przeznaczone na sfinansowanie wyp³at
gwarancyjnych.
Trzeci¹ funkcj¹ wykonywan¹ przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny, œciœle
zwi¹zan¹ z dwiema wczeœniej wymienionymi, jest dzia³alnoœæ polegaj¹ca na zbie-
raniu i samodzielnym analizowaniu informacji o wszystkich bankach objêtych
systemem gwarantowania, ze szczególnym uwzglêdnieniem identyfikacji ryzyka
pogorszenia siê sytuacji ekonomiczno-finansowej banków.
Ze wzglêdu na rodzaj i komplementarnoœæ zadañ realizowanych przez
Bankowy Fundusz Gwarancyjny oraz formalne i faktyczne powi¹zania z innymi
8
CELE I ZADANIA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7 9
CELE I ZADANIA
podmiotami, uprawnione jest stwierdzenie, ¿e wol¹ Ustawodawcy Fundusz zosta³
zaliczony do grona instytucji odpowiedzialnych za stabilnoϾ polskiego sektora
bankowego i bezpieczeñstwo zgromadzonych w nim œrodków. Zachowuj¹c
niezale¿noœæ w zakresie podejmowania decyzji oraz autonomiczn¹ formê organi-
zacyjno-prawn¹, Fundusz œciœle wspó³pracuje z innymi podmiotami tworz¹cymi
tzw. sieæ bezpieczeñstwa finansowego. Wspó³praca z nadzorem bankowym
polega m.in. na wymianie informacji, ocen i analiz oraz konsultowaniu dzia³añ w sto-
sunku do banków znajduj¹cych siê w trudnej sytuacji ekonomiczno-finansowej.
Relacje Funduszu z Narodowym Bankiem Polskim maj¹ miejsce przede
wszystkim na p³aszczyŸnie wymiany informacji sprawozdawczych oraz poprzez
wspó³finansowanie dzia³alnoœci pomocowej. Wa¿nym za³o¿eniem Ustawodawcy,
jest tak¿e mo¿liwoœæ kredytowania przez bank centralny potrzeb Funduszu w za-
kresie wyp³at gwarancyjnych – gdyby œrodki przekazane na ten cel przez banki
oraz œrodki w³asne Funduszu, okaza³y siê niewystarczaj¹ce.
Z kolei zwi¹zki z Ministrem Finansów uwidaczniaj¹ siê przede wszystkim
w zakresie nadzoru nad legalnoœci¹ dzia³añ Funduszu – sprawowanego przez
Ministra oraz na p³aszczyŸnie projektowania i uzgadniania regulacji dotycz¹cych
BFG lub sektora bankowego.
Formalne powi¹zania pomiêdzy uczestnikami tzw. sieci bezpieczeñstwa
finansowego, wzmocnione s¹ poprzez udzia³ w Radzie Funduszu przedstawicieli
Ministra Finansów, Narodowego Banku Polskiego oraz reprezentantów sektora
bankowego. Do koñca 2007 r. Prezes Zarz¹du Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
by³ tak¿e cz³onkiem Komisji Nadzoru Bankowego.
Podkreœliæ nale¿y, i¿ dla realizacji ustawowych zadañ Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego niezbêdna jest sta³a, dobra wspó³praca w ramach sieci bezpie-
czeñstwa finansowego. Z drugiej strony, skutecznoœæ dzia³añ innych podmiotów
zobowi¹zanych do zapewnienia bezpieczeñstwa i stabilnoœci polskiego systemu
finansowego, w znacznym stopniu uzale¿niona jest od wspó³dzia³ania z Bankowym
Funduszem Gwarancyjnym w celu efektywnego wykorzystania zasobów
finansowych, danych analityczno-prognostycznych i instrumentów prawnych
wykorzystywanych w dzia³aniach sanacyjnych, pozostaj¹cych w jego dyspozycji.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 710
DZIA£ALNOŒÆ GWARANCYJNA
Finansowanie dzia³alnoœci gwarancyjnej
Zgodnie z ustaw¹ z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu
Gwarancyjnym, dzia³alnoœæ gwarancyjna jest finansowana ze œrodków groma-
dzonych przez banki w postaci tzw. funduszy ochrony œrodków gwarantowanych
(foœg). Fundusze te utrzymuj¹ – w formie skarbowych papierów wartoœcio-
wych lub bonów pieniê¿nych NBP – wszystkie podmioty objête obowi¹zkowym
systemem gwarantowania. Wysokoœæ funduszy okreœlana jest jako iloczyn
sumy zgromadzonych w bankach depozytów, stanowi¹cych podstawê
obliczania kwoty rezerwy obowi¹zkowej i stawki procentowej, ustalanej
corocznie przez Radê BFG. Maksymalny, ustawowy poziom stawki procentowej
wynosi 0,40%.
Na rok 2007 Rada BFG, uwzglêdniaj¹c potencjalne zagro¿enia w sektorze
bankowym, okreœli³a poziom stawki procentowej tworzenia foœg jako 0,25% – dla
sumy œrodków pieniê¿nych zgromadzonych w banku na wszystkich rachunkach,
stanowi¹cych podstawê obliczania kwoty rezerwy obowi¹zkowej. W 2007 r.,
utworzone przez wszystkie banki i utrzymywane w ich aktywach fundusze ochrony
œrodków gwarantowanych, wynios³y 1.179.147,3 tys. z³. Fundusze te nie
zosta³y wykorzystane, bowiem w 2007 r. nie dosz³o do upad³oœci ¿adnego banku.
Dzia³alnoœæ gwarancyjna Funduszu jest finansowana równie¿ ze œrodków
odzyskiwanych z mas upad³oœci banków.
DZIA£ALNOŒÆ GWARANCYJNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7 11
DZIA£ALNOŒÆ GWARANCYJNA
Wyp³aty gwarancyjne i odzyskiwanie œrodków
W 2007 r. nie dokonywano ¿adnych wyp³at œrodków gwarantowanych
oraz nie odnotowano ¿adnych nowych roszczeñ ze strony deponentów.
W okresie tym nastêpowa³o stopniowe przedawnianie roszczeñ z tytu³u
dotychczas nie odebranych œrodków gwarantowanych.
Bankowy Fundusz Gwarancyjny w 2007 r. odzyska³ 117,3 tys. z³ z tytu³u
wierzytelnoœci przys³uguj¹cych mu wobec mas upad³oœci banków, wynikaj¹cych
z przekazania syndykom w latach ubieg³ych œrodków pieniê¿nych na wyp³aty
dla deponentów. Kwoty te pochodzi³y z podzia³u mas upad³oœci 3 banków
spó³dzielczych.
Na dzieñ 31 grudnia 2007 r., toczy³o siê 10 postêpowañ upad³oœciowych,
w ramach których Fundusz nadal dochodzi³ wierzytelnoœci o ³¹cznej wartoœci
477.153,0 tys. z³.
£¹czna kwota œrodków odzyskanych z mas upad³oœci banków przez BFG od
pocz¹tku dzia³alnoœci, tj. od 1995 r. do dnia 31 grudnia 2007 r., wynios³a
62.896,5 tys. z³.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 712
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU POMOCOWEGO
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU
POMOCOWEGO
Celem dzia³alnoœci pomocowej Bankowego Funduszu Gwarancyjnego jest
zapobieganie upad³oœciom banków, poprzez finansowanie realizacji programów
restrukturyzacyjnych przez banki bêd¹ce w sytuacji niebezpieczeñstwa niewyp³a-
calnoœci.
Dzia³alnoœæ pomocowa finansowana jest ze œrodków w³asnych BFG, groma-
dzonych w ramach funduszu pomocowego. Na fundusz ten wp³ywaj¹ op³aty
roczne, wnoszone przez banki objête systemem gwarantowania oraz przez
Narodowy Bank Polski, a tak¿e sp³aty wczeœniej udzielonych po¿yczek. Podstawê
do obliczania wysokoœci op³at rocznych stanowi¹: suma aktywów i zobowi¹zañ
pozabilansowych wa¿onych ryzykiem wg stanu na dzieñ 31 grudnia poprzedniego
roku. Stawki procentowe obowi¹zkowej op³aty rocznej, podobnie jak stawkê
foœg, okreœla Rada Funduszu.
W roku 2007 obowi¹zywa³y stawki odpowiednio: 0,05% dla sumy aktywów
bilansowych, gwarancji i porêczeñ wa¿onych ryzykiem oraz 0,025% dla
wa¿onych ryzykiem pozosta³ych zobowi¹zañ pozabilansowych – pomniejszonych
o gwarancje, porêczenia i linie kredytów przyrzeczonych. Banki wp³aci³y 50%
naliczonej op³aty, a pozosta³¹ czêœæ wniós³ Narodowy Bank Polski.
Bankowy Fundusz Gwarancyjny mo¿e udzielaæ pomocy finansowej w formie
po¿yczek, gwarancji lub porêczeñ, a tak¿e poprzez nabywanie niezagro¿onych
wierzytelnoœci banków. W dotychczasowej dzia³alnoœci Fundusz udziela³ pomocy
wy³¹cznie w formie po¿yczek, na warunkach korzystniejszych od rynkowych.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7 13
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU POMOCOWEGO
Wykorzystanie funduszu pomocowego w 2007 r. (w tys. z³)
Wyp³aty i sp³aty po¿yczek
Na pocz¹tku 2007 r. 6 banków korzysta³o z 8 po¿yczek udzielonych
z funduszu pomocowego. Zad³u¿enie banków z tytu³u tych po¿yczek, na dzieñ
1 stycznia 2007 r., wynosi³o ³¹cznie 908.973,3 tys. z³. Po uwzglêdnieniu dokona-
nych sp³at, na koniec 2007 r. zad³u¿enie z tytu³u udzielonej pomocy finansowej
wynios³o 482.980,5 tys. z³.
Od pocz¹tku dzia³alnoœci do koñca 2007 r., BFG udzieli³ 100 po¿yczek
z funduszu pomocowego, z tego 44 bankom komercyjnym i 56 bankom
spó³dzielczym, na ³¹czn¹ kwotê 3.746.842,4 tys. z³.
Przeznaczenie pomocy finansowej udzielonej przez BFG (w tys. z³)
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Pomoc finansowa Funduszu przynios³a wymierne rezultaty, zarówno o cha-
rakterze finansowym, jak i pozafinansowym. Miar¹ efektów finansowych s¹:
� kwota œrodków gwarantowanych, któr¹ Fundusz musia³by wyp³aciæ
przypadku upad³oœci tych banków (szacowana wielkoœæ to 62.575,0 mln z³,
wobec 58.828,2 mln z³ ³¹cznej wartoœci udzielonej pomocy),
� wartoœæ depozytów nieobjêtych gwarancjami BFG, które w przypadku
upad³oœci mog³yby zostaæ utracone (oko³o 20.791,0 mln z³).
Oprócz skutków finansowych, pomoc Funduszu przyczyni³a siê do:
� utrzymania znacz¹cej liczby placówek bankowych oraz miejsc pracy,
� zachowania dostêpu do us³ug bankowych, szczególnie w mniejszych
miejscowoœciach,
� poprawy sprawnoœci i efektywnoœci dzia³ania banków,
� wzrostu zaufania spo³eczeñstwa do polskiego rynku us³ug bankowych.
14
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU POMOCOWEGO
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU
RESTRUKTURYZACJI BANKÓW
SPÓ£DZIELCZYCH
Dodatkowym Ÿród³em pomocy udzielanej przez Fundusz s¹ œrodki zgroma-
dzone w ramach tzw. funduszu restrukturyzacji banków spó³dzielczych (frbs),
przekazane z Banku Gospodarki ¯ywnoœciowej S.A. oraz z banków zrzeszaj¹cych
banki spó³dzielcze, na podstawie ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjono-
waniu banków spó³dzielczych, ich zrzeszaniu siê i bankach zrzeszaj¹cych.
Zgodnie z powy¿sz¹ ustaw¹, BFG otrzyma³ œrodki w wysokoœci 123.409,7 tys. z³,
z przeznaczeniem na finansowanie procesów ³¹czeniowych banków spó³dzielczych
i na zwi¹zane z nimi przedsiêwziêcia inwestycyjne, w szczególnoœci na:
� unifikacjê programów i sprzêtu informatycznego,
� ujednolicenie technologii bankowej,
� ujednolicenie procedur finansowo-ksiêgowych,
� unifikacjê oferty produktowej i us³ug bankowych,
� nabycie akcji banku zrzeszaj¹cego.
Pomoc finansowa z frbs jest udzielana bankom spó³dzielczym, które
dokona³y po³¹czenia z innymi bankami, nie wczeœniej jednak ni¿ na 3 lata przed
dniem wejœcia w ¿ycie ustawy, tj. po dniu 28 stycznia 1998 r. lub w okresie do
dnia 28 stycznia 2004 r. naby³y akcje banków zrzeszaj¹cych. Ustawowym
15
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓ£DZIELCZYCH
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 716
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓ£DZIELCZYCH
warunkiem udzielenia pomocy jest, w szczególnoœci brak niebezpieczeñstwa nie-
wyp³acalnoœci banku oraz jego zdolnoœæ do sp³aty po¿yczki.
Wykorzystanie funduszu restrukturyzacji banków spó³dzielczych
w 2007 r. (w tys. z³)
Wyp³aty i sp³aty po¿yczek
W roku 2007 wp³ynê³o do Funduszu 11 wniosków o udzielenie po¿yczek,
w ³¹cznej kwocie 67.366,0 tys. z³, na wsparcie procesów ³¹czeniowych i realizacjê
zwi¹zanych z nimi inwestycji, z których pozytywnie rozpatrzono 7 – na ³¹czn¹
kwotê 24.294,0 tys. z³, w tym 1 dodatkowa po¿yczka bankowi korzystaj¹cemu
z pomocy finansowej, udzielonej w latach poprzednich, na kwotê 1.280,0 tys. z³.
Do koñca 2007 r. wyp³acono 6 po¿yczek, na ³¹czn¹ kwotê 20.249,0 tys. z³.
Na pocz¹tku 2007 r., 63 banki korzysta³y z 82 po¿yczek udzielonych z funduszu
restrukturyzacji banków spó³dzielczych. Zad³u¿enie banków z tytu³u tych po¿yczek
wynios³o 95.676,8 tys. z³.
Po uwzglêdnieniu dokonanych sp³at oraz wyp³at udzielonych po¿yczek, na
koniec 2007 r., 57 banków korzysta³o z 74 po¿yczek. Na dzieñ 31 grudnia 2007 r.
zad³u¿enie z tytu³u udzielonej pomocy finansowej z frbs wynios³o 80.633,7 tys. z³.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Wyp³aty po¿yczek z frbs w latach 2001-2007
Przeznaczenie po¿yczek z frbs (w %) w latach 2001-2007
17
PO¯YCZKI Z FUNDUSZU RESTRUKTURYZACJI BANKÓW SPÓ£DZIELCZYCH
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
KONTROLA I MONITORING BANKÓW
KORZYSTAJ¥CYCH Z POMOCY
FINANSOWEJ FUNDUSZU
Kontrola i monitoring
Na podstawie przepisów ustawy o BFG, w bankach korzystaj¹cych z pomocy
Funduszu przeprowadzane s¹ kontrole, maj¹ce na celu weryfikacjê prawid³owoœci
wykorzystania œrodków pomocowych oraz realizacji programów postêpowania
naprawczego.
W 2007 r. przeprowadzono 23 kontrole w bankach korzystaj¹cych z pomocy
BFG. Wyniki kontroli potwierdzi³y, i¿ pomoc udzielona przez BFG by³a wykorzy-
stywana w sposób prawid³owy oraz, ¿e spe³ni³a swoje cele, wspomagaj¹c przejêcia
banków znajduj¹cych siê w stanie niebezpieczeñstwa niewyp³acalnoœci. Wsparcie
finansowe Funduszu pozwoli³o na realizacjê podstawowych za³o¿eñ programów
postêpowania naprawczego, a restrukturyzacja portfela kredytowego przejêtych
banków przebiega³a prawid³owo. Dziêki podjêtym dzia³aniom i pomocy
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, uda³o siê zapobiec upad³oœci przejêtych
banków i koniecznoœci wyp³at œrodków gwarantowanych.
Ponadto Fundusz monitorowa³ sytuacjê ekonomiczno-finansow¹ banków
korzystaj¹cych z pomocy – zarówno ze œrodków funduszu pomocowego, jak
i funduszu restrukturyzacji banków spó³dzielczych, w tym:
� 2 banków komercyjnych, korzystaj¹cych z po¿yczek z funduszu
pomocowego,
18
KONTROLA I MONITORING
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
� 2 banków spó³dzielczych, korzystaj¹cych z po¿yczek z funduszu
pomocowego,
� 57 banków spó³dzielczych, korzystaj¹cych z po¿yczek z funduszu
restrukturyzacji banków spó³dzielczych.
Wykonywanie funkcji kuratora
W 2007 r. Bankowy Fundusz Gwarancyjny, na mocy decyzji Komisji
Nadzoru Bankowego z dnia 14 lipca 2004 r., sprawowa³ funkcjê kuratora
nadzoruj¹cego realizacjê programu postêpowania naprawczego przez bank,
któremu w 2004 r. udzieli³ pomocy finansowej na usuniêcie stanu niebezpieczeñ-
stwa niewyp³acalnoœci. Z dzia³alnoœci tej Fundusz sk³ada³ kwartalne sprawozdania
Komisji Nadzoru Bankowego.
19
KONTROLA I MONITORING
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 720
GROMADZENIE I ANALIZOWANIE INFORMACJI O BANKACH
GROMADZENIE I ANALIZOWANIE
INFORMACJI O BANKACH
Baza informacyjna i analiza sytuacji w sektorze bankowym
Fundusz samodzielnie i niezale¿nie analizuje sytuacjê ekonomiczno-finansow¹
banków oraz ocenia istniej¹ce i potencjalne zagro¿enia w ich dzia³aniu, dziêki
ustawowemu wyposa¿eniu w prawo dostêpu do informacji o bankach.
Podstawowym Ÿród³em informacji o bankach by³y sprawozdania finansowe,
które Bankowy Fundusz Gwarancyjny otrzymywa³ w 2007 r. od Narodowego
Banku Polskiego, na mocy ustawy o BFG oraz porozumienia, zawartego pomiêdzy
Funduszem a NBP, reguluj¹cego zakres i warunki przekazywania informacji.
Istotnym Ÿród³em informacji s¹ równie¿ dane przekazywane Funduszowi
bezpoœrednio przez banki, na podstawie zarz¹dzenia Prezesa NBP z dnia 29 maja
2006 r. w sprawie zakresu, trybu i terminów przekazywania przez banki objête
obowi¹zkowym systemem gwarantowania informacji do Bankowego Funduszu
Gwarancyjnego.
G³ównymi funkcjami dzia³alnoœci analitycznej BFG s¹: ocena zagro¿eñ
w sektorze bankowym, s³u¿¹ca okreœleniu zapotrzebowania na œrodki finansowe
systemu gwarantowania depozytów, gromadzone w bankach w postaci foœg –
w celu pokrycia potencjalnych zobowi¹zañ gwarancyjnych, a tak¿e wczesna
identyfikacja niebezpieczeñstwa niewyp³acalnoœci w bankach, warunkuj¹ca pod-
jêcie niezbêdnych dzia³añ przez Fundusz we wspó³pracy z organem nadzoru ban-
kowego oraz innymi instytucjami, w ramach sieci bezpieczeñstwa finansowego.
W 2007 r. monitorowano równoczeœnie rozwój sytuacji na miêdzynarodowych
rynkach finansowych, pod k¹tem oceny potencjalnego zagro¿enia dla stabilnoœci
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7 21
GROMADZENIE I ANALIZOWANIE INFORMACJI O BANKACH
polskiego sektora bankowego. Zwracano uwagê przede wszystkim na sytuacjê
ekonomiczno-finansow¹ instytucji kredytowych i banków zagranicznych, bêd¹-
cych inwestorami strategicznymi podmiotów z krajowego sektora bankowego.
Metodyka oceny banków
Bankowy Fundusz Gwarancyjny wykorzystuje w³asn¹ metodykê oceny za-
gro¿eñ w sektorze bankowym. W oparciu o analizê czynników sprawozdawczych
i pozasprawozdawczych, poszczególnym bankom nadawana jest indywidualna
ocena zagro¿enia (tzw. rating). W zale¿noœci od ratingu, banki s¹ kwalifikowane
do okreœlonej grupy w tzw. macierzy zagro¿eñ.
Indeks zagro¿enia prezentuje ³¹czn¹, standaryzowan¹ ocenê efektywnoœci,
wyp³acalnoœci, jakoœci aktywów oraz jakoœci udzielonych zobowi¹zañ pozabilansowych,
wa¿on¹ udzia³em ka¿dego banku w depozytach sektora bankowego. Indeks ten
liczony jest odrêbnie dla banków komercyjnych i spó³dzielczych. Jest on prezento-
wany w skali od 0 (brak zagro¿enia) do -100 pkt (najwy¿sze zagro¿enie). Zmiany
poziomu indeksu odzwierciedlaj¹ zmiany oceny zagro¿eñ sektora.
Indeks zagro¿enia w sektorze bankowym
Dziêki dobrym wynikom sektora bankowego w 2007 r., indeks zagro¿enia
ulega³ poprawie i kszta³towa³ siê na niskim poziomie.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
DZIA£ALNOŒÆ LOKACYJNA
Zgodnie z ustaw¹, BFG lokuje wolne œrodki w papiery wartoœciowe emito-
wane, porêczone lub gwarantowane przez Skarb Pañstwa lub Narodowy Bank
Polski. Ponadto Fundusz mo¿e nabywaæ jednostki uczestnictwa funduszy
inwestycyjnych rynku pieniê¿nego oraz zak³adaæ lokaty terminowe w NBP.
W 2007 r. zosta³o zrealizowanych ³¹cznie 149 transakcji, w tym: 38 transakcji
dotycz¹cych obligacji Skarbu Pañstwa, 50 – bonów skarbowych oraz 61
– bonów pieniê¿nych NBP.
Wielkoœæ obrotów, wed³ug wartoœci nominalnych transakcji, wynosi³a
5.552.674,0 tys. z³, w tym: w przypadku obligacji skarbowych 2.429.224,0 tys. z³,
bonów skarbowych 2.248.280,0 tys. z³ oraz bonów pieniê¿nych NBP 875.170,0 tys. z³.
Œrednia rentownoœæ papierów wartoœciowych nabytych w 2007 r. wynosi³a
4,75% (odpowiednio: 5,05% dla obligacji Skarbu Pañstwa, 4,65% dla bonów
skarbowych oraz 4,16% dla bonów pieniê¿nych NBP). Operacje w obszarze
jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych rynku pieniê¿nego oraz alokacji
œrodków w formie lokat terminowych w NBP, z uwagi na nisk¹ dochodowoœæ
ww. instrumentów, nie by³y realizowane.
22
DZIA£ALNOŒÆ LOKACYJNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Rentownoœæ (na bazie 365 dni) papierów wartoœciowych
w portfelu BFG wg stanu na koniec poszczególnych miesiêcy
Przychód z papierów wartoœciowych, za ca³y 2007 r., wyniós³ 206,1 mln z³, w tym z:
� obligacji skarbowych: 114,5 mln z³,
� bonów skarbowych: 90,9 mln z³,
� bonów pieniê¿nych NBP: 0,7 mln z³.
W 2007 r., przychody osi¹gniête przez BFG z papierów wartoœciowych ogó-
³em by³y wy¿sze ni¿ w 2006 r. o 19,4%, w tym przychody z obligacji skarbowych
– wy¿sze o 26,1% i z bonów skarbowych – wy¿sze o 12,2%.
Obserwowany od pocz¹tku 2007 r. systematyczny wzrost rentownoœci d³u¿nych
papierów wartoœciowych (spowodowany, m. in. rozpoczêtym w 2007 r. przez
Radê Polityki Pieniê¿nej cyklem podwy¿ek stóp procentowych – ³¹cznie o 100 p.b.)
oraz notowany spadek p³ynnoœci rynku bonów skarbowych (w wyniku ogranicze-
nia przez Ministerstwo Finansów wielkoœci poda¿y ww. papierów na organizowanych
przez resort przetargach), prze³o¿y³y siê na zmianê struktury portfela papierów
wartoœciowych BFG. W 2007 r. zwiêkszy³ siê udzia³ obligacji Skarbu Pañstwa
w portfelu papierów wartoœciowych ogó³em do 65,4% z 47,7%. Na koniec
2007 r. bony skarbowe stanowi³y 34,4% portfela papierów wartoœciowych,
wobec 51,0% na koniec 2006 r.
23
DZIA£ALNOŒÆ LOKACYJNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Wzrost rentownoœci nabywanych papierów pozwoli³ na zwiêkszenie
dochodowoœci ca³ego portfela papierów wartoœciowych BFG, z poziomu 4,5%
(wg stanu na koniec 2006 r.) do poziomu 4,9% (wg stanu na koniec 2007 r.).
Nieznacznie zwiêkszy³o siê duration portfela – z 0,9 roku, do 1,1 roku.
Udzia³ poszczególnych rodzajów papierów wartoœciowych
w portfelu BFG ogó³em
24
DZIA£ALNOŒÆ LOKACYJNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
WSPÓ£PRACA KRAJOWA
I ZAGRANICZNA
Wspó³praca krajowa
Bankowy Fundusz Gwarancyjny podejmowa³ dzia³ania w celu kontynuacji
wspó³pracy z instytucjami odpowiedzialnymi za zapewnienie bezpieczeñstwa
i stabilnoœci polskiego systemu bankowego. W ramach sta³ych kontaktów,
Fundusz i Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego – bêd¹cy organem wyko-
nawczym Komisji Nadzoru Bankowego – wymienia³y informacje oraz oceny
dotycz¹ce sytuacji podmiotów objêtych systemem gwarantowania, ze szczególnym
uwzglêdnieniem potencjalnych zagro¿eñ w sektorze bankowym. Prowadzono
tak¿e prace ukierunkowane na formalne okreœlenie relacji z Komisj¹ Nadzoru
Finansowego oraz z Narodowym Bankiem Polskim.
Fundusz utrzymywa³ kontakty z przedstawicielami œrodowiska bankowego,
w szczególnoœci w zakresie polityki kszta³towania wysokoœci stawek funduszu
ochrony œrodków gwarantowanych i obowi¹zkowej op³aty rocznej.
Wspó³praca zagraniczna
Fundusz bra³ aktywny udzia³ w pracach Europejskiego Forum Gwarantów
Depozytów (European Forum of Deposit Insurers - EFDI). W 2007 r. Forum to
przekszta³ci³o siê w miêdzynarodowe stowarzyszenie non - profit, skupiaj¹ce 44
instytucje gwarantuj¹ce depozyty. W dniu 22 czerwca 2007 r. Fundusz sta³ siê
cz³onkiem EFDI, jako jeden z za³o¿ycieli stowarzyszenia. Celem EFDI jest przyczy-
nianie siê do stabilnoœci systemów finansowych, poprzez promowanie wspó³pra-
cy europejskiej w obszarze gwarantowania depozytów. Stowarzyszenie rozwija
25
WSPÓ£PRACA KRAJOWA I ZAGRANICZNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
wspó³pracê z Komisj¹ Europejsk¹, analizuje problematykê bankowoœci transgra-
nicznej – w zakresie gwarantowania depozytów, tworzy komitety i grupy
robocze, które wypracowuj¹ standardy ochrony deponentów i stabilnoœci
finansowej w skali krajowej i miêdzynarodowej.
W ramach EFDI, Fundusz uczestniczy³ w pracach zwi¹zanych z przegl¹dem
Dyrektywy 94/19/WE dotycz¹cej gwarantowania depozytów. Przedstawiciel
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego przewodniczy grupie roboczej odpowie-
dzialnej za opracowanie raportu na temat poprawy informacji dla konsumentów
o systemach gwarantowania depozytów, identyfikacji s³aboœci i wypracowania
zasad dobrej praktyki. Jednoczeœnie Fundusz sta³ siê uczestnikiem podgrupy
odpowiedzialnej za raport dotycz¹cy analizy okresów niedostêpnoœci wk³adów oraz
opóŸnieñ w wyp³atach gwarancyjnych i zasad dobrych praktyk w tym zakresie.
W 2007 r. Fundusz podpisa³ 2 porozumienia o wspó³pracy – z rosyjsk¹
i duñsk¹ instytucj¹ gwarancyjn¹. Porozumienie z duñskim Funduszem Gwarancyjnym
dla Deponentów i Inwestorów, okreœla ogólne zasady wspó³pracy pomiêdzy
polskim i duñskim systemem gwarantowania depozytów, natomiast porozumienie
podpisane z rosyjsk¹ Agencj¹ Ubezpieczenia Depozytów, reguluje g³ównie
wymianê informacji i doœwiadczeñ miêdzy systemami oraz organizacjê wspólnych
projektów szkoleniowych.
26
WSPÓ£PRACA KRAJOWA I ZAGRANICZNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
DZIA£ALNOŒÆ
INFORMACYJNO-PROMOCYJNA
Dzia³alnoœæ informacyjno-promocyjna Funduszu odgrywa³a istotn¹ rolê
w procesie budowania zaufania spo³ecznego do systemu bankowego oraz edukacji,
przede wszystkim m³odej czêœci spo³eczeñstwa, w zakresie funkcjonowania sieci
bezpieczeñstwa finansowego.
Elementem spójnego systemu informacyjno-promocyjnego w zakresie upo-
wszechniania wiedzy o systemie gwarantowania depozytów, by³a – aktualizowana
i rozbudowywana na bie¿¹co – witryna internetowa BFG. Znalaz³y siê tam
miêdzy innymi informacje o zasadach gwarantowania depozytów w Polsce
i innych krajach Unii Europejskiej.
BFG organizowa³ szkolenia dla pracowników banków, dotycz¹ce zasad
funkcjonowania Funduszu, systemu gwarantowania depozytów oraz udzielania
pomocy z wykorzystaniem funduszu restrukturyzacji banków spó³dzielczych.
Nawi¹zano kontakty medialne z wydawcami gazet i czasopism o profilu
finansowym, których efektem by³y liczne artyku³y na temat systemu bankowego
i zasad funkcjonowania sytemu gwarantowania depozytów. W celu rozwijania
relacji ze œrodowiskami bankowymi i akademickimi, kontynuowano wydawanie
czasopisma Bezpieczny Bank.
Zorganizowano kolejn¹ edycjê konkursu na najlepsz¹ pracê licencjack¹,
magistersk¹ i doktorsk¹ z zakresu systemu gwarantowania depozytów, problematyki
dzia³alnoœci BFG oraz bezpieczeñstwa finansowego banków.
27
DZIA£ALNOŒÆ INFORMACYJNO-PROMOCYJNA
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
W£ADZE I ORGANIZACJA
BANKOWEGO FUNDUSZU
GWARANCYJNEGO
Sk³ad organów Funduszu
Ustawowymi organami Bankowego Funduszu Gwarancyjnego s¹ Rada
Funduszu i Zarz¹d Funduszu.
W sk³ad Rady Funduszu IV kadencji, na dzieñ 31 grudnia 2007 r., wchodzili:
PPrrzzeewwooddnniicczz¹¹ccyy RRaaddyy Robert Jagie³³o
CCzz³³oonnkkoowwiiee RRaaddyy:: Agnieszka Aliñska
Wioletta Barwicka
Janusz Czarzasty
Jacek Dominik
Alfred Janc
Andrzej Parafianowicz
Krzysztof Pietraszkiewicz
Jan Szambelañczyk
Katarzyna Zajdel-Kurowska
S³awomir Zawadzki
W dniu 20 kwietnia 2007 r. rozpoczê³a siê V kadencja Zarz¹du Funduszu, w sk³adzie:
PPrreezzeess ZZaarrzz¹¹dduu Ma³gorzata Zaleska
ZZaassttêêppccaa PPrreezzeessaa Joanna Wielgórska-Leszczyñska1, pe³ni¹ca funkcjê
G³ównego Ksiêgowego
CCzz³³oonnkkoowwiiee ZZaarrzz¹¹dduu:: Krystyna Majerczyk-¯abówka
Adrian Markiewicz
Marek Py³a
28
W£ADZE I ORGANIZACJA BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO
1 Zawieszona w pe³nieniu funkcji w dniu 23 listopada 2007 r.
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
Organizacja Biura Funduszu
W 2007 r. w Biurze Funduszu zosta³y przeprowadzone zmiany organizacyjne,
w wyniku których zmniejszeniu uleg³a liczba komórek organizacyjnych. W efek-
cie dokonanej reorganizacji, osi¹gniêto szereg korzyœci polegaj¹cych w szczegól-
noœci na usprawnieniu realizacji bie¿¹cych i przysz³ych zadañ Funduszu, jak te¿
skutkuj¹cych istotnymi oszczêdnoœciami w zakresie kosztów funkcjonowania
Funduszu.
W wyniku zmian organizacyjnych, od dnia 1 wrzeœnia 2007 r. komórki
organizacyjne Biura Funduszu realizuj¹ przypisane im zadania:
� DDeeppaarrttaammeenntt AAnnaalliizz ii SSkkaarrbbuu –– zadania zwi¹zane z gromadzeniem i analizo-
waniem informacji dotycz¹cych funkcjonowania gospodarki, a zw³aszcza
sektora bankowego, sporz¹dzanie na ich podstawie analiz i prognoz
makroekonomicznych oraz ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej pod-
miotów objêtych systemem gwarantowania, w tym ocen zagro¿eñ
w sektorze bankowym, a tak¿e prowadzenie dzia³alnoœci inwestycyjnej,
polegaj¹cej na lokowaniu wolnych œrodków finansowych Funduszu,
� DDeeppaarrttaammeenntt CCoonnttrroolllliinngguu,, IInnffoorrmmaattyykkii ii AAddmmiinniissttrraaccjjii –– zadania zwi¹zane
z tworzeniem i przekazywaniem informacji oraz raportów niezbêdnych
w pracy Biura, obs³ug¹ informatyczn¹ i administracyjn¹ oraz utrzymaniem
sprawnoœci infrastruktury technicznej i systemu ochrony siedziby Funduszu,
� DDeeppaarrttaammeenntt DDzziiaa³³aallnnooœœccii PPoommooccoowweejj ii GGwwaarraannttoowwaanniiaa DDeeppoozzyyttóóww –– zada-
nia w zakresie udzielania pomocy bankom znajduj¹cym siê w stanie
niebezpieczeñstwa niewyp³acalnoœci, obrotu wierzytelnoœciami naby-
wanymi od tych banków oraz udzielania pomocy bankom z funduszu
restrukturyzacji banków spó³dzielczych na wspieranie procesów ³¹czenia
tych banków, a tak¿e zadania wynikaj¹ce z obowi¹zku zapewnienia
przez Fundusz wyp³at œrodków gwarantowanych deponentom,
� DDeeppaarrttaammeenntt FFiinnaannssoowwyy –– zadania zwi¹zane z gospodark¹ finansow¹
i ksiêgowoœci¹ Funduszu,
� DDeeppaarrttaammeenntt KKoonnttrroollii ii MMoonniittoorriinngguu –– zadania zwi¹zane z kontrol¹ i monito-
rowaniem sytuacji ekonomiczno-finansowej banków, które otrzyma³y
pomoc Funduszu, a tak¿e kontrol¹ prawid³owoœci i celowoœci wykorzystania
udzielonej pomocy finansowej oraz realizacji programów postêpowania
naprawczego lub innych programów o podobnym charakterze,
� GGaabbiinneett PPrreezzeessaa –– zadania zwi¹zane z zapewnieniem obs³ugi organów
Funduszu, pomocy prawnej, organizacj¹ pracy i sprawami pracowniczymi
29
W£ADZE I ORGANIZACJA BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
oraz zadania w zakresie wspó³pracy z zagranicznymi instytucjami gwa-
rantowania depozytów i instytucjami finansowymi, a tak¿e zadania
z zakresu informacji i promocji Funduszu,
� SSttaannoowwiisskkoo KKoonnttrroollii WWeewwnnêêttrrzznneejj –– zadania zwi¹zane z badaniem dzia³al-
noœci komórek organizacyjnych pod wzglêdem prawid³owoœci i zgodnoœci
z powszechnie obowi¹zuj¹cymi przepisami prawa i regulacjami
wewnêtrznymi Funduszu.
Ponadto w Funduszu dzia³aj¹ 2 sta³e, miêdzydepartamentalne komitety:
� Komitet ds. Zarz¹dzania Aktywami, który okreœla politykê lokowania
wolnych œrodków finansowych Funduszu,
� Komitet ds. Oceny Wniosków Pomocowych, którego zadaniem jest opinio-
wanie przygotowywanych przez Departament Dzia³alnoœci Pomocowej
i Gwarantowania Depozytów wniosków w sprawie udzielenia bankom
pomocy finansowej z funduszu pomocowego oraz po¿yczek z funduszu
restrukturyzacji banków spó³dzielczych.
Zatrudnienie w Biurze Funduszu
W Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, na dzieñ 1 stycznia 2007 r.,
zatrudnione by³y 84 osoby (³¹cznie z cz³onkami Zarz¹du), natomiast na 31 grudnia
2007 r. zatrudnienie wynosi³o 70 osób. Œrednioroczne zatrudnienie (w etatach)
kszta³towa³o siê na poziomie 78,91. Wy¿szym wykszta³ceniem legitymowa³o siê
60 pracowników Funduszu, co stanowi³o 85,0% ogó³u zatrudnionych.
Wykszta³cenie pracowników Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
30
W£ADZE I ORGANIZACJA BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
OPINIA NIEZALE¯NEGO BIEG£EGO
REWIDENTA
Dla Narodowego Banku Polskiego, Rady Funduszu, Rady Ministrów, oraz Sejmu
Rzeczpospolitej Polskiej
1. Przeprowadziliœmy badanie za³¹czonego sprawozdania finansowego za rok
zakoñczony dnia 31 grudnia 2007 roku Bankowego Funduszu Gwarancyj-
nego („Funduszu”) z siedzib¹ w Warszawie, ul. ks. Ignacego Jana Skorupki
4, obejmuj¹cego:
� bilans sporz¹dzony na dzieñ 31 grudnia 2007 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumê 5 594 574 955,61 z³otych,
� rachunek zysków i strat za okres od dnia 1 stycznia 2007 roku
do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazuje zysk netto w wysokoœci
191 850 357,77 z³otych,
� rachunek przep³ywów pieniê¿nych za okres od dnia 1 stycznia 2007
roku do dnia 31 grudnia 2007 roku wykazuj¹cy zmniejszenie stanu
œrodków pieniê¿nych netto o kwotê 96 138,24 z³otych oraz
� informacjê dodatkow¹
(„za³¹czone sprawozdanie finansowe”)
Format za³¹czonego sprawozdania finansowego wynika z rozporz¹dzenia
Ministra Finansów z dnia 25 paŸdziernika 1999 roku w sprawie szczególnych
zasad rachunkowoœci Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (Dz. U. nr. 90,
poz. 1006 z 1999 roku z póŸniejszymi zmianami – „rozporz¹dzenie w sprawie
szczególnych zasad rachunkowoœci Bankowego Funduszu Gwarancyjnego”).
31
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
Ernst & Young Audit sp. z o.o Tel. +48 22 557 70 00Rondo ONZ 1 Faks +48 22 557 70 0100-124 Warszawa warszawa@pl.ey.com
www.ey.com.pl
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
2. Za rzetelnoœæ, prawid³owoœæ i jasnoœæ za³¹czonego sprawozdania finanso-
wego, jak równie¿ za prawid³owoœæ ksi¹g rachunkowych odpowiada Zarz¹d
Funduszu. Naszym zadaniem by³o zbadanie za³¹czonego sprawozdania
finansowego i wyra¿enie, na podstawie badania, opinii o tym, czy sprawoz-
danie to jest, we wszystkich istotnych aspektach, rzetelne, prawid³owe
i jasne oraz czy ksiêgi rachunkowe stanowi¹ce podstawê jego sporz¹dzenia
s¹ prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, w sposób prawid³owy.
3. Badanie za³¹czonego sprawozdania finansowego przeprowadziliœmy
stosownie do obowi¹zuj¹cych w Polsce postanowieñ:
� rozdzia³u 7 ustawy z dnia 29 wrzeœnia 1994 roku o rachunkowoœci
(„ustawa o rachunkowoœci”),
� norm wykonywania zawodu bieg³ego rewidenta wydanych przez Krajow¹
Radê Rewidentów,
w taki sposób aby uzyskaæ racjonaln¹ pewnoœæ, czy sprawozdanie to nie zawiera
istotnych nieprawid³owoœci. W szczególnoœci, badanie obejmowa³o sprawdzenie
– w du¿ej mierze metod¹ wyrywkow¹ – dokumentacji, z której wynikaj¹ kwoty
i informacje zawarte w za³¹czonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmo-
wa³o równie¿ ocenê poprawnoœci przyjêtych i stosowanych przez Zarz¹d Fundu-
szu zasad rachunkowoœci i znacz¹cych szacunków dokonanych przez Zarz¹d
Funduszu, jak i ogólnej prezentacji za³¹czonego sprawozdania finansowego.
Uwa¿amy, ¿e przeprowadzone przez nas badanie dostarczy³o nam wystarczaj¹cych
podstaw do wyra¿enia opinii o za³¹czonym sprawozdaniu finansowym traktowanym
jako ca³oœæ.
4. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakoñczony dnia
31 grudnia 2006 roku by³o przedmiotem badania przez bieg³ego rewidenta
dzia³aj¹cego w imieniu innego podmiotu uprawnionego, który w dniu
1 marca 2007 roku wyda³ opiniê bez zastrze¿eñ o tym sprawozdaniu
finansowym.
5. Naszym zdaniem za³¹czone sprawozdanie finansowe, we wszystkich
istotnych aspektach:
� przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku
finansowego dzia³alnoœci gospodarczej za okres od dnia 1 stycznia
2007 roku do dnia 31 grudnia 2007 roku, jak te¿ sytuacji maj¹tkowej
i finansowej badanego Funduszu na dzieñ 31 grudnia 2007 roku;
32
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
� sporz¹dzone zosta³o zgodnie z zasadami rachunkowoœci okreœlonymi
w rozporz¹dzeniu w sprawie szczególnych zasad rachunkowoœci
Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, ustawie o rachunkowoœci
i wydanymi na jej podstawie przepisami, na podstawie prawid³owo pro-
wadzonych ksi¹g rachunkowych;
� jest zgodne z rozporz¹dzeniem w sprawie szczególnych zasad rachun-
kowoœci Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, ustaw¹ o rachunkowoœci
i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak równie¿ z obowi¹zuj¹cymi
Fundusz przepisami prawa oraz statutem Funduszu.
w imieniuErnst & Young Audit sp. z o.o.
Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawanumer ew. 130
Dominik Januszewski Jacek HryniukBieg³y rewident Nr. 9707 / 7255 Bieg³y rewident Nr. 9262 / 6958
Warszawa, dnia 14 marca 2008 roku
33
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
BILANS BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGOSPORZ¥DZONY NA 31 GRUDNIA 2007 R.
informacja 31. 12. 2007 31. 12.2006 31. 12.2006 dodatkowa (dane przekszta³cone) (zatwierdzony bilans)
AAKKTTYYWWAAII.. ŒŒrrooddkkii ppiieenniiêê¿¿nnee 335544 332244,,6699 445500 446622,,9933 445500 446622,,9933
1. Œrodki pieniê¿ne w kasie 2 415,70 2 319,82 2 319,822. Œrodki pieniê¿ne na rachunkach rozliczeniowych 237 793,91 308 418,23 308 418,233. Œrodki pieniê¿ne na rachunku specjalnym
rozliczeñ gwarancyjnych 1 798,65 1 798,65 1 798,654. Œrodki pieniê¿ne na rachunku lokat terminowych 0,00 0,00 0,005. Œrodki pieniê¿ne na rachunku Zak³adowego
Funduszu Œwiadczeñ Socjalnych 112 316,43 137 926,23 137 926,23 IIII.. NNaallee¿¿nnooœœccii oodd iinnssttyyttuuccjjii ffiinnaannssoowwyycchh 556644 112255 990033,,2277 11 000055 225500 220055,,0077 11 000055 225500 220055,,0077
1. Nale¿noœci od banków z tytu³u: 4 564 125 903,27 1 005 250 205,07 1 005 250 205,07a) obowi¹zkowych wp³at na rachunek specjalny
rozliczeñ gwarancyjnych 0,00 0,00 0,00b) naliczeñ sk³adek rocznych na fundusz pomocowy 0,00 0,00 0,00c) udzielonych po¿yczek z funduszu pomocowego 483 455 398,54 909 536 733,51 909 536 733,51d) udzielonych po¿yczek z funduszu restrukturyzacji
banków spó³dzielczych 80 670 504,73 95 713 471,56 95 713 471,56e) zrealizowanych gwarancji i porêczeñ 0,00 0,00 0,00f) nabytych wierzytelnoœci 0,00 0,00 0,00
2. Nale¿noœci od pozosta³ych instytucji finansowych 5 0,00 0,00 0,00IIIIII.. NNaallee¿¿nnooœœccii oodd bbuudd¿¿eettuu ppaaññssttwwaa 55 00,,0000 00,,0000 00,,0000IIVV.. PPoozzoossttaa³³ee nnaallee¿¿nnooœœccii ii rroosszzcczzeenniiaa 55 00,,0000 337744,,5522 337744,,5522VV.. PPaappiieerryy wwaarrttooœœcciioowwee 66 44 996655 557722 777755,,1188 44 115577 992277 997744,,0077 44 115577 992277 997744,,0077
1. D³u¿ne papiery wartoœciowe 4 965 572 775,18 4 157 927 974,07 4 157 927 974,07a) emitentów pañstwowych 4 965 572 775,18 4 157 927 974,07 4 157 927 974,07b) innych emitentów 0,00 0,00 0,00
2. Akcje i udzia³y 0,00 0,00 0,00a) w instytucjach finansowych 0,00 0,00 0,00b) w pozosta³ych jednostkach 0,00 0,00 0,00
VVII.. WWaarrttooœœccii nniieemmaatteerriiaallnnee ii pprraawwnnee 77 1144 887788,,3333 00,,0000 00,,0000VVIIII.. RRzzeecczzoowwyy mmaajj¹¹tteekk ttrrwwaa³³yy 77 6644 446677 778855,,2200 6666 552299 557777,,1111 6666 776688 999933,,5533VVIIIIII.. IInnnnee aakkttyywwaa 55 00,,0000 00,,0000 00,,0000IXX.. RRoozzlliicczzeenniiaa mmiiêêddzzyyookkrreessoowwee 3399 228888,,9944 00,,0000 00,,0000RRAAZZEEMM AAKKTTYYWWAA 55 559944 557744 995555,,6611 55 223300 115588 559933,,7700 55 223300 339988 001100,,1122
31.12.2006 31. 12.2006 NALE¯NOŒCI WARUNKOWE 13 31.12.2007 (przekszta³cone dane) (zatwierdzony bilans)a) z tytu³u wierzytelnoœci zg³oszonych do masy upad³oœci 477 153 005,89 479 323 225,63 479 323 225,63b) pozosta³e nale¿noœci 3 800 000,00 0,00 0,00
34
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
BILANS BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGOSPORZ¥DZONY NA 31 GRUDNIA 2007 R.
informacja 31. 12. 2007 31. 12.2006 31. 12.2006 dodatkowa (dane przekszta³cone) (zatwierdzony bilans)
PPAASSYYWWAAII.. ZZoobboowwii¹¹zzaanniiaa 333355 555566,,1100 555566 330011,,9944 5511 006699 331188,,2266
1. zobowi¹zania wobec syndyka masyupad³oœci z tytu³u wyp³at w ramach systemugwarantowania œrodków 0,00 0,00 0,00
2. Pozosta³e zobowi¹zania 9 335 556,10 556 301,94 51 069 318,26IIII.. RRoozzlliicczzeenniiaa mmiiêêddzzyyookkrreessoowwee bbiieerrnnee ii pprrzzyycchhooddyy
pprrzzyysszz³³yycchh ookkrreessóóww 1100 11 777777 990055,,0011 11 667788 445588,,3300 660000 110088,,0077IIIIII.. RReezzeerrwwyy 1111 11 559955 555599,,4444 11 553344 447788,,0000 55 550000,,0000
1. Na ryzyko zwi¹zane z udzielonymi gwarancjami 0,00 0,00 0,002. Rezerwy na ryzyko zwi¹zane z udzielonymi
porêczeniami 0,00 0,00 0,003. Inne rezerwy na ryzyko 1 595 559,44 1 534 478,00 5 500,00
IIVV.. FFuunndduusszz ssttaattuuttoowwyy 88 11 550077 009933 000077,,3333 11 339944 004466 222277,,0088 11 339944 004466 222277,,0088VV.. FFuunndduusszz zzaappaassoowwyy 88 661100 000000 000000,,0000 556600 000000 000000,,0000 556600 000000 000000,,0000VVII.. FFuunndduusszz ppoommooccoowwyy 88 33 111100 773344 229922,,9999 22 993388 008822 446611,,3366 22 993388 008822 446611,,3366
1. Fundusz pomocowy do wykorzystania 2 627 753 792,99 2 029 109 142,36 2 029 109 142,362. Fundusz pomocowy wykorzystany 482 980 500,00 908 973 319,00 908 973 319,00
VVIIII.. FFuunndduusszz rreessttrruukkttuurryyzzaaccjjii bbaannkkóóww ssppóó³³ddzziieellcczzyycchh 88 112233 440099 668888,,8877 112233 440099 668888,,8877 112233 440099 668888,,88771. Fundusz restrukturyzacji banków spó³dzielczych
do wykorzystania 42 775 982,87 27 732 910,87 27 732 910,872. Fundusz restrukturyzacji banków spó³dzielczych
wykorzystany 80 633 706,00 95 676 778,00 95 676 778,00VVIIIIII.. FFuunndduusszz zz aakkttuuaalliizzaaccjjii wwyycceennyy 88 00,,0000 00,,0000 00,,0000IIXX.. FFuunndduusszzee ssppeeccjjaallnnee ii iinnnnee ppaassyywwaa 1122 111122 331166,,4433 113377 992266,,2233 113377 992266,,2233XX.. WWyynniikk ffiinnaannssoowwyy 119911 885500 335577,,7777 116644 333344 992233,,1177 116633 004466 778800,,2255
1. Zysk (wartoϾ dodatnia) 191 850 357,77 164 334 923,17 163 046 780,252. Strata (wartoϾ ujemna) - - -
XXII.. WWyynniikk zz llaatt uubbiieegg³³yycchh 4477 666666 227711,,6677 4466 337788 112288,,7755 00,,00001. Zysk (wartoœæ dodatnia) 47 666 271,67 46 378 128,75 0,002. Strata (wartoœæ ujemna) - - -
RRAAZZEEMM PPAASSYYWWAA 55 559944 557744 995555,,6611 55 223300 115588 559933,,7700 55 223300 339988 001100,,1122
35
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGOSPORZ¥DZONY ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2007 R.
informacja 2007 31. 12.2006 31. 12.2006dodatkowa (dane przekszta³cone) (zatwierdzony rachunek
zysków i strat)
II.. PPrrzzyycchhooddyy zz ddzziiaa³³aallnnooœœccii ssttaattuuttoowweejj 1155 33 660066 444466,,9933 77 997766 774400,,4455 88 553355 334433,,22001. Przychody z tytu³u odsetek 3 583 745,46 7 923 839,94 8 482 442,692. Przychody z tytu³u prowizji 20 294,00 52 036,00 52 036,003. Przychody z tytu³u odsetek za opóŸnienia
w dokonywaniu przez banki wp³at na realizacjêwyp³at gwarantowanych 0,00 0,00 0,00
4. Przychody z tytu³u odsetek za opóŸnieniaw dokonywaniu przez banki op³at rocznych 1 554,00 232,86 232,86
5. Przychody z tytu³u odsetek za opóŸnieniaw sp³atach przez banki po¿yczek i odsetekod po¿yczek 853,47 631,65 631,65
IIII.. KKoosszzttyy rreeaalliizzaaccjjii zzaaddaaññ ssttaattuuttoowwyycchh 00,,0000 00,,0000 00,,00001. Odsetki od kredytów otrzymanych
od Narodowego Banku Polskiego 0,00 0,00 0,002. Pozosta³e koszty 0,00 0,00 0,00
IIIIII.. WWyynniikk ddzziiaa³³aallnnooœœccii ssttaattuuttoowwrreejj 33 660066 444466,,9933 77 997766 774400,,4455 88 553355 334433,,2200IIVV.. WWyynniikk nnaa ooppeerraaccjjaacchh ffiinnaannssoowwyycchh 220066 114466 660044,,5533 117722 771166 880055,,7744 117722 771166 880055,,7744
1. Papierami wartoœciowymi 15 206 127 480,75 172 688 343,60 172 688 343,602. Pozosta³ych 19 123,78 28 462,14 28 462,14
VV.. KKoosszzttyy ddzziiaa³³aallnnooœœccii FFuunndduusszzuu 1166 1155 775544 557799,,9966 1166 442211 449999,,7744 1166 442211 449999,,77441. Us³ugi obce 2 513 066,12 3 199 575,22 3 199 575,222. Wynagrodzenia 11 002 111,20 10 661 113,50 10 661 113,503. Narzuty na wynagrodzenia 1 238 528,55 1 334 096,53 1 334 096,534. Pozosta³e 1 000 874,09 1 226 714,49 1 226 714,49
VVII.. AAmmoorrttyyzzaaccjjaa œœrrooddkkóóww ttrrwwaa³³yycchh oorraazz wwaarrttooœœcciinniieemmaatteerriiaallnnyycchh ii pprraawwnnyycchh 22 221199 336600,,5500 22 223322 999911,,0077 22 113399 442200,,7788
VVIIII.. OOddppiissyy nnaa rreezzeerrwwyy ii aakkttuuaalliizzaaccjjaa wwaarrttooœœccii 00,,0000 00,,0000 00,,0000VVIIIIII.. RRoozzwwii¹¹zzaanniiee rreezzeerrww ii zzmmnniieejjsszzeenniiaa ddoottyycczz¹¹ccee aakkttuuaalliizzaaccjjii 55 550000,,0000 223377 555555,,0099 223377 555555,,0099IIXX.. PPoozzoossttaa³³ee pprrzzyycchhooddyy 221199 664466,,3300 22 220000 114400,,0099 225599 882244,,1133XX.. PPoozzoossttaa³³ee kkoosszzttyy 115533 889999,,5533 114411 882277,,3399 114411 882277,,3399XXII.. WWyynniikk ddzziiaa³³aallnnooœœccii ooppeerraaccyyjjnneejj 119911 885500 335577,,7777 116644 333344 992233,,1177 116633 004466 778800,,2255XXIIII.. WWyynniikk nnaa ooppeerraaccjjaacchh nnaaddzzwwyycczzaajjnnyycchh 00,,0000 00,,0000 00,,0000
1. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,002. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00
XXIIIIII.. WWyynniikk ffiinnaannssoowwyy FFuunndduusszzuu 119911 885500 335577,,7777 116644 333344 992233,,1177 116633 004466 778800,,22551. Zysk (wartoϾ dodatnia) 191 850 357,77 164 334 923,17 163 046 780,252. Strata (wartoϾ ujemna) - - -
36
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
R A P O R T R O C Z N Y 2 0 0 7
SPRAWOZDANIE Z PRZEP£YWU ŒRODKÓW PIENIʯNYCH BFGSPORZ¥DZONE ZA ROK OBROTOWY OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2007 R.
2007 31. 12.2006 31. 12.2006(dane przekszta³cone) (zatwierdzone sprawozdanie
z przep³ywu œrodków pieniê¿nych)
AA.. PPrrzzeepp³³yyww œœrrooddkkóóww ppiieenniiêê¿¿nnyycchh zz ddzziiaa³³aallnnooœœccii ooppeerraaccyyjjnneejj -- -- --I. Wynik finansowy 199 850 357,77 164 334 923,17 163 046 780,25II. Korekty o pozycje -207 616 607,62 -178 697 184,26 3 761 744, 95
1. Amortyzacja 2 219 360,50 2 232 991,07 2 139 420,782. Rezerwy na nale¿noœci zagro¿one, tworzone
w ciê¿ar kosztów 0,00 0,00 0,003. Inne rezerwy tworzone w ciê¿ar kosztów
dzia³alnoœci Funduszu 61 081,44 -99 140,00 -244 500,004. Zmiany stanu nale¿noœci i roszczeñ 374,52 -374,52 - 374,525. Zmiany stanu zobowi¹zañ krótkoterminowych
(z wyj¹tkiem po¿yczek i kredytów)oraz funduszów specjalnych -246 355,64 -437 517,42 1 931 835,77
6. Zmiany stanu rozliczeñ miêdzyokresowych 60 157,77 283 677,23 0,007. Zmiany stanu przychodów przysz³ych okresów 0,00 0,00 0,008. Pozosta³e pozycje -209 711 226,21 -180 676 820,62 -64 637,08
III. Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci operacyjnej -15 766 249,85 -14 362 261,09 166 808 525,20BB.. PPrrzzeepp³³yyww œœrrooddkkóóww ppiieenniiêê¿¿nnyycchh zz ddzziiaa³³aallnnooœœccii iinnwweessttyyccyyjjnneejj -- 00,,0000 00,,0000
I. Nabycie/ sprzeda¿ wartoœci niematerialnych i prawnych -39 645,00 -5 635,03 -5 635,03II. Nabycie/ sprzeda¿ sk³adników
rzeczowego maj¹tku trwa³ego -132 801,92 -238 553,67 -238 553,67III. Nabycie/ sprzeda¿ bonów skarbowych, bonów
pieniê¿nych Narodowego Banku Polskiego, obligacji skarbowych -641 035 007,55 -663 134 219,47 -832 288 715, 40
IV. Udzielone/ zwrócone po¿yczkiz funduszu pomocowego 425 992 819,00 505 029 826,00 505 029 826,00
V. Udzielone/ zwrócone po¿yczkiz funduszu restrukturyzacji banków spó³dzielczych 15 043 072,00 23 841 972,00 23 841 972,00
VI. Nabyte/ zbyte wierzytelnoœci 0,00 0,00 0,00VII. Otrzymane/ zwrócone odsetki 43 189 843,45 8 482 442,69 -3 533 847,67VIII. Pozosta³e pozycje 0,00 0,00 0,00IX. Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci inwestycyjnej -156 981 720,02 -126 024 167,48 -307 194 953,77
CC.. PPrrzzeepp³³yywwyy œœrrooddkkóóww ppiieenniiêê¿¿nnyycchh zz ddzziiaa³³aallnnooœœccii ffiinnaannssoowweejj -- 00,,0000 00,,0000I. Zmiana stanu funduszu statutowego 0,00 0,00 0,00II. Zmiana stanu funduszu pomocowego 172 651 831,63 140 349 826,81 140 349 826,81III. Zmiana stanu funduszu restrukturyzacji
banków spó³dzielczych 0,00 0,00 0,00IV. Zaci¹gniêcie/ sp³ata krótkoterminowych kredytów
i po¿yczek bankowych 0,00 0,00 0,00V. Zap³acone/ zwrócone odsetki 0,00 0,00 0,00VI. Pozosta³e pozycje 0,00 0,00 0,00VII. Œrodki pieniê¿ne netto z dzia³alnoœci finansowej 172 651 831,63 140 349 826,81 140 349 826,81
DD.. ZZmmiiaannaa ssttaannuu œœrrooddkkóóww ppiieenniiêê¿¿nnyycchh nneettttoo --9966 113388,,2244 --3366 660011,,7766 --3366 660011,,7766EE.. ŒŒrrooddkkii ppiieenniiêê¿¿nnee nnaa ppoocczz¹¹tteekk rrookkuu oobbrroottoowweeggoo 445500 446622,,9933 448877 006644,,6699 448877 006644,,6699FF.. ŒŒrrooddkkii ppiieenniiêê¿¿nnee nnaa kkoonniieecc rrookkuu oobbrroottoowweeggoo 335544 332244,,6699 445500 446622,,9933 445500 446622,,9933
37
SPRAWOZDANIE FINANSOWE
top related