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Rigel Seguros de Vida S. A. Estados financieros por los años terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010 e informe de los auditores independientes
Rigel Seguros de Vida S. A. Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
2
2011
2010
ACTIVOS Parcial Total
Parcial Total
M$ M$
M$ M$
Inversiones
26,884,624
12,163,219
Financieras 26,845,695
12,110,647 Inmobiliarias y similares 38,929
52,572
Inversiones cuenta única inversiones 0
0
Deudores por primas
6,591,394
6,227,334
Deudores por reaseguros
0
0
Otros activos
718,529
164,289
Total Activos
34,194,547
18,554,842
2011
2010
PASIVOS Y PATRIMONIO Parcial Total
Parcial Total
M$ M$
M$ M$
Reservas técnicas
22,575,018
11,897,350
Reservas seguros previsionales 19,597,344
11,897,350 Reservas seguros no previsionales 0
0
Reservas adicionales 2,977,674
0
Primas por pagar
0
0
Obligaciones con instituciones financieras
0
0
Otros pasivos
1,071,017
306,966
Pasivo exigible
23,646,035
12,204,316
Patrimonio
10,548,512
6,350,526
Total Pasivos y Patrimonio
34,194,547
18,554,842
Rigel Seguros de Vida S. A. Estados de Resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010
3
2011
2010
Parcial Total
Parcial Total
M$ M$
M$ M$
RESULTADO OPERACIONAL
4,933,475
2,449,378
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
6,087,233
2,908,964
Prima retenida neta 41,068,988
18,696,200
Ajuste otras reservas
(2,977,674)
-
Costos de siniestros
(31,746,262)
(15,728,900)
Gastos médicos
(257,819)
(58,336)
Costos de administración
(1,153,758)
(459,586)
PRODUCTO DE INVERSIONES
608,171
16,438
RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS
5,541,646
2,465,816
RESULTADO NO OPERACIONAL
Otros ingresos (egresos)
(7)
(252)
Corrección monetaria
(232,885)
(44,780)
Diferencias de cambio
5,856
(3,357)
RESULTADO DE EXPLOTACION
5,314,610
2,417,427 RESULTADO FUERA DE EXPLOTACION
-
-
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
5,314,610
2,417,427
IMPUESTO A LA RENTA
(1,116,625)
(402,315)
UTILIDAD DEL AÑO
4,197,985
2,015,112
Rigel Seguros de Vida S. A. Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010
4
2011 2010
FLUJO NETO TOTAL DEL PERIODO M$ M$
Flujo neto originado por actividades operacionales 14,713,926 7,920,546
Flujo neto tecnico operacional 16,417,358 8,584,601
Flujo de primas 40,459,891 12,419,507
Prima directa 40,459,891 12,419,507
Prima aceptada 0 0
Prima cedida 0 0
Flujo de rentas y siniestros (24,042,533) (3,834,906)
Pago de rentas y siniestros (24,042,533) (3,834,906)
Devoluciones por rentas y siniestros 0 0
Flujo de intermediación 0 0
Comisiones por seguros directos 0 0
Flujo neto de inversiones financieras e inmobiliarias 573,783 (24,141)
Flujo de inversiones financieras 573,783 (24,134)
Instrumentos de renta fija 551,087 (7,509)
Instrumento de renta variable 22,696 (16,625)
Flujo de inversiones inmobiliarias 0 0
Otros de Inversiones Financieras e Inmobiliarias 0 (7)
Flujo de Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero 0 0
Gastos de Administración (1,165,260) (466,257)
Gastos Médicos 0 0
Flujo neto no técnico operacional (1,111,955) (173,657)
Impuestos (1,111,955) (173,657)
Otros 0 0
Flujo neto originado por actividades de inversion (14,734,097) (12,225,043)
Flujo neto originado por la compra y venta de inversiones financieras (14,711,129) (11,967,298)
Flujo neto de instrumentos de renta fija (16,819,662) (10,980,782)
Flujo neto de instrumentos de renta variable 2,108,533 (986,516)
Flujo neto de inversiones en el extranjero
Flujo neto originado por la compra y venta de inversiones inmobiliarias 0 0
Flujo neto proveniente de otros ingresos y egresos por actividades de inversión (22,968) (257,745)
Flujo neto originado por actividades de financiamiento 0 4,335,414
Pactos 0 0
Capital 0 4,335,414
Otros 0 0
Flujo neto total (negativo) positivo del ejercicio (20,171) 30,917
Efecto inflacion sobre efectivo y efectivo equivalente (633) (4,453)
Efecto diferencia de cambio sobre efectivo y efectivo equivalente 0 3,359
Variacion neta del efectivo y efectivo equivalente (20,804) 29,823
Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente 29,823 0
Saldo final de efectivo y efectivo equivalente 9,019 29,823
Rigel Seguros de Vida S. A. Estados de Flujo de Efectivo
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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2011 2010
M$ M$
CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO NETO Y EL FLUJO NETO
ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES
Utilidad del ejercicio 4,197,985 2,015,112
Resultado en venta de Activos (36,474) 0
(Utilidad) Perdida de ventas de activos fijos 0 0
(Utilidad) en ventas de inversiones (36,474) 0
Cargos (Abonos) a resultado que no representan Flujos de Efectivo 1,988,095 495,056
Depreciación 36,611 16,124
Amortización 56,961 28,480
Provisión Impuesto a la Renta 1,667,494 402,315
Corrección Monetaria 232,885 44,780
Diferencia de Cambio (5,856) 3,357
(Aumento) Disminución de activos (1,903,436) (6,577,067)
Inversiones (555,967) 0
Deudores por primas (597,811) (6,227,334)
Otros activos (749,658) (349,733)
Aumento (Disminución) de pasivos 10,467,756 11,987,445
Reservas Técnicas 10,477,815 11,897,350
Otros pasivos (10,059) 90,095
Total Flujo Neto Originado por Actividades Operacionales 14,713,926 7,920,546
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
6
NOTA 1 - IDENTIFICACION DE LA SOCIEDAD a) Razón Social: Rigel Seguros de Vida S.A., se constituyó como sociedad anónima por escritura pública otorgada en Santiago con fecha 19 de enero de 2010, otorgada en la Notaría de Santiago de doña María Gloria Acharán Toledo. Su existencia fue autorizada por Resolución Exenta N°171 del 11 de marzo de 2010, de la Superintendencia de Valores y Seguros. El extracto de sus estatutos se inscribió a Fojas 15.032 N°10.132 del Registro de Comercio de Santiago del año 2010. La Compañía opera en el segundo grupo de Seguros, el objeto principal, según los estatutos, es “Asegurar los riesgos a base de primas de las personas o garantizar a éstas, dentro o al término del plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, de acuerdo a lo establecido en los Artículos cuarto y octavo del D.F.L 251. b) Administración:
Representante Legal: Sr. Rodrigo Pablo Roa Gerente General: Sr. Rodrigo Pablo Roa c) Accionistas:
DT Rigel S. A. Persona Jurídica Nacional 99,99923% Participación Accionaria Inversiones Carrera Limitada Persona Jurídica Nacional 0,00077% Participación Accionaria d) Clasificación de Riesgo:
Feller-Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. A- Fitch Chile Clasificadora de Riesgo Ltda. A- e) Auditores Externos:
Los estados financieros de la Compañía, son auditados por la firma Deloitte Auditores y Consultores Limitada.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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NOTA 2 - RESUMEN DE CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) General
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas e instrucciones específicas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. En caso de existir discrepancias primarán estas últimas por sobre los primeros.
b) Período Cubierto Los presentes estados financieros corresponden al período terminado al 31 de diciembre de 2011 y 2010.
c) Corrección Monetaria
Los estados financieros han sido corregidos mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, considerando la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC) de cada ejercicio.
d) Saldos en moneda reajustable Los activos y pasivos en moneda reajustable se encuentran presentados a su valor de cierre según detalle: 2011 2010
Unidad de Fomento 22.294,03 21.455,55 Dólar Estadounidense 519,20 468,01
e) Inversiones Financieras
Las inversiones financieras se presentan contabilizadas y valorizadas de acuerdo a las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, emitidas en la Circular N° 1.360 y sus modificaciones posteriores:
e.1.) Instrumentos de Renta Fija
Los instrumentos de renta fija han sido valorizados a su valor presente, calculado según la tasa de descuento utilizada para determinar el precio del instrumento al momento de la compra. Los intereses se reconocen en el resultado en el rubro producto de inversiones.
e.2.) Instrumentos de Renta Variable
e.2.1. Fondos mutuos
Las cuotas de fondos mutuos, se valorizan al valor de rescate de la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros. Los intereses se reconocen en el resultado en el rubro producto de inversiones.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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f) Inversiones en Activos Fijos
Los bienes del activo fijo se presentan como inversiones inmobiliarias y similares, se valorizan al costo de adquisición corregido monetariamente, deducida la depreciación acumulada al término de cada ejercicio. Las depreciaciones han sido calculadas de acuerdo con el método lineal, considerando los años de vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados del ejercicio 2011 por este concepto asciende a M$ 36.611 y a M$ 16.124 por el año 2010.
g) Intangibles
Corresponden a los gastos de organización y puesta en marcha, que se presentan en el rubro otros activos, originados para establecer las actividades de la Compañía. Se incluyen bajo este concepto todos aquellos desembolsos generados para lograr la constitución y existencia legal, y los de administración general.
Los gastos de organización y puesta en marcha, son amortizados en un plazo máximo de 2 años contados desde que la Compañía comenzó a administrar las pólizas relacionadas con el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. El cargo a resultados por amortización del período 2011 asciende a M$ 56.961 y a M$ 28.480 por el año 2010.
h) Reservas Técnicas
Con fecha 01 de julio de 2010, comenzó la cobertura por una póliza contratada con las Administradoras de Fondos de Pensiones correspondiente al Seguro de Invalidez y Sobrevivencia establecido en el D.L. Nº 3.500 de 1980. Estas reservas se encuentran constituidas según las normas y disposiciones establecidas en la N.C.G. N° 243 de fecha 03 de febrero de 2009 y las disposiciones complementarias de la Superintendencia de Valores y Seguros. h.1) Liquidados y No Pagados
Comprende todos aquellos siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en la forma y plazos dispuestos en las normas reglamentarias aplicables y que a la fecha de los estados financieros se encuentran pendientes de pago.
h.2) En Proceso de Liquidación Incluye todos aquellos siniestros denunciados a la Compañía que se encuentran pendientes de liquidación a la fecha de los estados financieros.
h.3) Ocurridos y No Reportados
Corresponden a la estimación por aquellos siniestros que han ocurrido y que a la fecha de los estados financieros se encuentran pendientes de declaración en la Compañía.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
9
h.4) Reserva de Gastos
Corresponde al valor esperado de los costos asociados a la tramitación, liquidación y pago de los siniestros.
h.4) Reserva Voluntaria Corresponde a una reserva adicional cuya finalidad es respaldar un eventual agravamiento del costo del seguro de invalidez y sobrevivencia de los afiliados a las AFP, producto de un crecimiento significativo en las solicitudes de invalidez durante los meses de agosto y septiembre de 2011.
i) Siniestros
Los gastos de siniestros son cargados a resultado en el período en que se incurren o devengan. Además, se constituyen provisiones por los siniestros en proceso de liquidación y por los siniestros ocurridos y no reportados.
j) Estado de Flujo de Efectivo
El estado de flujo de efectivo ha sido preparado de acuerdo a las normas establecidas en la Circular N°1.465 de la Superintendencia de Valores y Seguros y el Boletín Técnico N°50 del Colegio de Contadores de Chile A.G. La Compañía ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de caja y bancos. Se ha considerado como efectivo operacional, todos aquellos flujos positivos o negativos relacionados directamente con el giro y operación principal de la compañía.
k) Impuesto a la Renta
El impuesto a la renta se determina sobre base devengada, de acuerdo a las disposiciones tributarias vigentes.
l) Impuestos Diferidos
Los impuestos diferidos se determinan de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N°60 y boletines complementarios emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y las normas indicadas en Circular N°1.466 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Los efectos se han contabilizado en base a las diferencias temporarias entre el balance financiero y tributario, considerando la tasa del impuesto que estará vigente a la fecha estimada de reverso.
m) Provisión de Vacaciones La Compañía ha constituido provisión por el costo vacaciones sobre base devengada, de acuerdo a las normas establecidas en el Boletín Técnico Nº47 del Colegio de Contadores de Chile A.G., correspondiente al ejercicio 2011 por un total de M$ 16.135 y a M$ 11.394 por el año 2010.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
10
NOTA 3 – CAMBIO CONTABLE
En el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 no se han efectuado cambios contables respecto del ejercicio anterior. NOTA 4 - CORRECCIÓN MONETARIA
De acuerdo con las normas sobre corrección monetaria mencionadas en la nota 2(c), se originó un cargo a resultados del ejercicio 2011 de M$ 232.885 y de M$ 44.780 por el año 2010, que se desglosa de la siguiente manera:
2011
2010
M$
M$
(Cargo)/abono a resultados por actualización de:
Capital propio financiero
(238.375)
(85.008)
Pasivos no monetarios
(644.834)
(61.981)
Activos no monetarios
776.500
108.845
Estado de resultados
(126.176)
(6.636)
Cargo neto a resultados
(232.885)
(44.780)
NOTA 5 – DIFERENCIA DE CAMBIO
La actualización de la cartera de inversiones, con motivo de las variaciones del tipo de cambio, generó un abono (cargo) a resultados del ejercicio por M$ 5.856 y M$ 3.357 en 2011 y 2010, respectivamente. NOTA 6 – DEUDORES POR PRIMAS
En cumplimiento de las disposiciones de la Circular N° 1.499 de la Superintendencia de Valores y Seguros de fecha 15 de septiembre de 2000 y sus modificaciones posteriores, se han clasificado en el rubro 5.12.10.00.00 Primas seguros invalidez y sobrevivencia del D.L. 3.500. El total de primas por cobrar a las AFP en virtud del contrato celebrado con fecha 25 de mayo de 2010, al 31 de diciembre de 2011 y 2010 asciende a M$ 6.591.394 y M$ 6.227.334, respectivamente.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
11
NOTA 7 - INVERSIONES
a) De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, las inversiones de propiedad de la Compañía, al 31 de diciembre de 2011 y 2010, son las siguientes:
2011
2010
INVERSIONES M$
M$
INVERSIONES FINANCIERAS 26.845.695
12.110.647
Títulos de deuda emitidos y garantizados por el estado y Banco Central:
Instrumentos únicos Instrumentos seriados 3.068.201
2.246.876
Títulos de deuda emitidos por el sistema bancario y financiero: Instrumentos únicos 7.512.609
1.467.562
Instrumentos seriados 7.265.557
1.692.811
Títulos de deuda emitidos por sociedades inscritas en SVS: Instrumentos únicos Instrumentos seriados 6.789.529
2.399.692
Acciones y otros títulos: Acciones de sociedades anónimas abiertas Acciones de sociedades anónimas cerradas Cuotas de fondos de inversión Cuotas de fondos mutuos 2.200.780
4.273.883
Otros Mutuos hipotecarios Inversiones en el extranjero Avances a tenedores de pólizas Caja y banco 9.019
29.823
Otras inversiones financieras
INVERSIONES INMOBILIARIAS Y SIMILARES 38.929
52.572
Bienes raíces urbanos: Habitacionales No habitacionales Bienes raíces no urbanos Equipos computacionales 4.284
3.714
Muebles y Equipos 17.398 Vehículos
Otras Inversiones Inmobiliarias 17.247
48.858
INVERSIONES CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) 0
0
Total 26.884.624
12.163.219
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
12
b.1) El detalle de los títulos emitidos y garantizados por el Estado y Banco Central es el siguiente:
Bonos 2011
2010
Emisor M$
M$
Banco Central de Chile 1.195.876
329.087
Tesorería General de la República 1.872.325
1.917.789
Total 3.068.201
2.246.876
b.2) El detalle de los títulos emitidos por el sistema bancario y financiero es el siguiente:
Depósitos a Plazo 2011
2010
Emisor M$
M$
Banco Santander 2.312.294
221.789
Banco Crédito Inversiones 1.616.578
56.136
Banco de Chile 1.053.616
829.639
Banco Security 818.494
-
Banco Itau 754.815
-
Banco Penta 452.907
249.208
Banco Bice 452.112
-
Banco Internacional 51.793
-
Banco Estado -
110.790
Total 7.512.609
1.467.562
Bonos Bancarios 2011
2010
Emisor M$
M$
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile 1.551.878
210.923
Banco de Chile 1.214.019
140.915
Banco Crédito Inversiones 822.231
-
Banco del Estado de Chile 787.693
265.035
Banco Scotiabank 703.586
283.419
Banco Corpbanca 399.779
178.195
Banco Santander 340.951
-
Banco Internacional 226.195
-
Banco Bice 225.517
-
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
13
Banco Itau 216.157
-
Banco Security 211.392
210.173
Rabobank Chile 196.165
-
Banco Falabella 112.747
308.514
Banco del Desarrollo 95.453
-
Santiago Leasing 40.704
-
Banco Desarrollo de Scotiabank -
95.637
Total 7.144.467
1.692.811
b.2)
Letras Hipotecarias 2011
2010
Emisor M$
M$
Banco Falabella 47.158
-
Banco del Estado de Chile 44.608
-
Banco Paris 15.793
-
Banco Corpbanca 8.697
-
Banco Bice 4.273
-
Banco Crédito Inversiones 561
-
121.090
0
Total de títulos del sistema
Bancario y financiero 14.778.166
3.160.373
b.3) El detalle de los títulos emitidos por sociedades inscritas en la SVS es el siguiente:
Bonos Empresa 2011
2010
Emisor M$
M$
EMPRESAS COPEC S.A. 792.791
235.122
TRANSELEC S.A. 458.265
459.926
CORPORACION NACIONAL DEL COBRE DE CHILE 453.699
-
TELEFONICA MOVILES CHILE S.A. 446.034
-
CGE DISTRIBUCION S.A. 345.708
-
EMPRESA DE SERVICIOS SANITARIOS DE LOS LAGOS S.A. 333.180
-
EMPRESA NACIONAL DE ELECTRICIDAD S.A. 313.008
314.376
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
14
S.A.C.I. FALABELLA 250.325
228.197
SONDA S.A. 237.352
238.094
CIA GENERAL DE ELECTRICIDAD S.A. 232.421
221.987
CENCOSUD S.A. 226.159
-
PLAZA S.A. 220.292
220.141
QUIÑENCO S.A. 208.365
-
FORUM SERVICIOS FINANCIEROS S.A. 198.641
-
SOCIEDAD AUSTRAL DE ELECTRICIDAD S.A. 198.304
-
VIÑA CONCHA Y TORO S.A. 193.977
-
BANMEDICA S.A. 165.129
-
COOPERTIVA DEL PERSONAL UNIVERSIDAD DE CHILE LTDA. 163.069
-
EMPRESA DE OBRAS SANITARIAS DE VALPARAISO 156.816
66.580
CAJA DE COMPENSACION LOS ANDES 121.086
-
COCA COLA EMBONOR S.A. 111.902
-
MOLIBDENOS Y METALES S.A. 111.629
-
CELULOSA ARAUCO Y CONSTITUCION S.A. 109.390
-
WATTS ALIMENTOS S.A. 96.348
-
CIA DE TELECOMUNICACIONES DE CHILE 95.513
-
DISTRIBUCION Y SERVICIOS D&S S.A. 78.349
-
CIA. CERVECERIAS UNIDAS S.A. 72.975
78.599
INVERSIONES LA CONSTRUCCION S. A. 66.179
-
SECURITY HOLDINGS S.A. 60.715
-
ENERSIS S.A. 56.343
-
SODIMAC 55.786
-
VIÑA SAN PEDRO S.A. 46.803
-
AGUAS NUEVO SUR, MAULE ,S.A. 34.319
-
SOCIEDAD QUIMICA Y MINERA DE CHILE 33.562
-
AGUAS NUEVAS S.A. 22.449
-
EMPRESAS CAROZZI S.A. 11.417
-
AGUAS ANDINAS S.A. 11.229
-
CORP GROUP VIDA -
120.199
EMPRESAS LA POLAR -
112.440
ENJOY -
104.031
6.789.529
2.399.692
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
15
b.4) El detalle de las cuotas de fondos mutuos es el siguiente:
2011
2010
Emisor Fondo M$
M$
F.M. Banchile Capital Financiero serie A 346.814
-
F.M. Banchile Corporate Dollar -
73.097
F.M. Banco Estado Corporativo serie I 337.955
F.M. BCI Monetario 281.080
523.135
F.M. Bice Manager serie A 236.600
780.632
F.M. Celfin Capital Money Market serie A 404
1.101.130
F.M. Cruz del Sur Liquidez serie D 403.058
1.130.206
F.M. IM Trust Liquidez serie B 89.241
411.184
F.M. Itau Plus 160
-
F.M. Itau Selec 455.297
-
F.M. Santander Money Market serie Ejecutiva 50.171
-
F.M. Santander Tesorería -
254.499
2.200.780
4.273.883
c) Las inversiones financieras de renta fija presentan un valor de mercado inferior en el período 2011de M$ 1.404 y superior de M$ 23.972 en el año 2010, en relación al indicado.
d) El sobreprecio de los instrumentos de renta fija para el año 2011 asciende a M$ 43.133 y de M$ 8.146 para el año 2010. NOTA 8 – INVERSION NO EFECTIVA
De acuerdo a lo establecido en la Circular N° 1.570 de la Superintendencia de Valores y Seguros se muestra el detalle de los activos no efectivos al 31 de diciembre de 2011y 2010:
Cuenta Fecha Plazo de Activo Saldo Amortiz. Activo Saldo Amortiz.
Activo no Efectivo FECU Inicial Amortiz. Inicial Activo del Inicial Activo del
Neto Período Neto Período
(meses) M$ M$ M$ M$ M$ M$
Gastos de Organización 514420000 30/06/2010 24 82.234 28.480 56.961 112.683 85.441 28.480
y puesta en Marcha
Programas Computacionales 511250000 06/05/2010 24 61.688 17.247 32.162 63.362 48.858 15.236
Computacionales
TOTALES 45.727 89.123 134.299 43.716
2011 2010
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
16
NOTA 9 – OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, este rubro está compuesto por lo siguiente:
2011
2010
Detalle M$
M$
a) Deudores Varios
Boletas de garantías 66.882
66.877
Arriendo en garantía 4.263
4.262
Anticipo a proveedores -
4.148
Deudas del personal -
1.282
71.145
76.569
b) Otros Activos
Gastos de organización y puesta en marcha 28.480
85.441
Remodelaciones 26.319
-
Arriendos 21.402
-
Impuestos diferidos 571.183
2.279
647.384
87.720
Total Otros Activos 718.529
164.289
NOTA 10 – OTROS PASIVOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, este rubro está compuesto por:
2011
2010
Detalle M$
M$
a) Deudas con el Fisco
Provisión impuesto a la renta 747.896
216.870
Provisión PPM 91.284
32.573
Impuesto Único a los trabajadores 3.521
2.171
Retención Segunda Categoría 130
952
842.831
252.566
b) Deudas con el Personal:
Provisión de vacaciones 16.135
11.394
16.135
11.394
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
17
c) Otros Pasivos
Empresas Relacionadas 43.015
24.424
Proveedores 15.455
29
Impuestos Diferidos 5.938
-
Provisión Bono 93.665
-
Otros 53.978
18.553
212.051
43.006
Total Otros Pasivos 1.071.017
306.966
NOTA 11 – IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS
De acuerdo a las instrucciones de la Circular N° 1.466 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se detallan los siguientes antecedentes: a) Renta Líquida Imponible Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía presenta una renta líquida imponible neta positiva de M$ 8.383.771 y de M$ 2.379.962 al año 2010 b) Provisión Impuesto a la Renta
Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía ha provisionado por concepto de impuesto a la renta, un monto de M$ 1.676.754 y de M$ 404.594 al año 2010 c) Pérdidas Tributarias Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía no mantiene pérdidas tributarias. d) Utilidades Retenidas Al 31 de diciembre de 2011, las utilidades retenidas de la Compañía ascienden a M$ 2.015.112 y para el año 2010 la Compañía no mantenía utilidades retenidas.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
18
e) Impuestos Diferidos
Los impuestos diferidos acumulados al 31 de diciembre de 2011 y 2010, se componen de la siguiente manera:
2011
2010
Diferencias Temporarias M$
M$
Activos diferidos
Pasivos diferidos Saldo
Activos diferidos
Pasivos diferidos Saldo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Deudor (Acreedor)
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Deudor (Acreedor)
Provisión de Vacaciones 2.985
2.985
2.279
2.279
Provisión Bono 2011 17.328
17.328 Reserva Voluntaria
Especial 550.870
550.870 Remodelaciones
-4.869 -4.869
Activo fijo -1.069 -1.069
0
Totales 571.183 0 0 -5.938 565.245
2.279 0 0 0 2.279
f) Efecto Neto en resultados por Impuestos Diferidos
2011
2010
M$
M$
Activos diferidos
Pasivos diferidos Saldo
Activos diferidos
Pasivos diferidos Saldo
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Deudor (Acreedor)
Corto Plazo
Largo Plazo
Corto Plazo
Largo Plazo
Deudor (Acreedor)
Saldo Inicial 2,193
2,193
0
Saldo Final -
571,183 5,938 -565,245
2,279 2,279
Totales -
568,990 0 0 5,938 -563,052
2,279 0 0 0 2,279
g) Composición del resultado por Impuesto a la Renta
2011
2010
Detalle M$
M$
(Cargo) Abono
(Cargo) Abono
a resultado
a resultado
Efecto por impuesto diferido del ejercicio
563,052
2,279
Provisión impuesto a la renta del ejercicio
(1,676,754)
(404,594)
Reajuste impuesto a la renta
(2,923)
-
Totales
(1,116,625)
(402,315)
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
19
NOTA 12 - RESERVAS TÉCNICAS
Como se menciona en nota 2h, las reservas se encuentran constituidas según las normas y disposiciones establecidas en la N.C.G. N° 243 de fecha 03 de febrero de 2009 y las disposiciones complementarias de la Superintendencia de Valores y Seguros. Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 su detalle es el siguiente:
2011
2011
M$
M$
Detalle Total
Total
Reserva Técnica Siniestros Liquidados y no Pagados 7.161
1.755
Reserva Técnica Siniestros en Proceso de Liquidación 15.120.472
8.587.203
Reserva Técnica Siniestros Ocurridos y no Reportados 3.992.195
3.115.144
Reserva Técnica de Gastos 370.169
193.248
Reserva de Cheques Girados y no Cobrados 107.347
-
Total 19.597.344
11.897.350
Reserva Voluntaria (1) 2.977.674
-
Total Reservas 22.575.018
11.897.350
(1) Ver nota 27 a los Estados Financieros. NOTA 13 – INFORMACION N.C.G. N° 243
a) Conforme a lo dispuesto en el punto número II de la Norma de Carácter General N°243 de fecha 03 de febrero de 2009, de la Superintendencia de Valores y Seguros, corresponde efectuar el cálculo de la reserva de Insuficiencia de Primas a la fecha de cierre de cada uno de los estados financieros a partir de diciembre de 2010.
La Compañía realizó los cálculos al cierre de los estados financieros de diciembre 2011 conforme la metodología enviada a la Superintendencia de Valores y Seguros en carta Rig_SVS002/2010 de fecha 30 de julio de 2010.
En esta oportunidad los cálculos arrojan suficiencia de primas para hacer frente a siniestros y gastos de administración por lo que no corresponde realizar una Reserva adicional por Insuficiencia de Primas.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
20
b) De acuerdo a lo establecido en la N.C.G. N° 243 de fecha 03 de febrero de 2009, de la Superintendencia de Valores y Seguros y las disposiciones complementarias, a continuación se presentan los cuadros estadísticos relativos a la constitución de reservas técnicas en el seguro de invalidez y sobrevivencia del D.L. 3.500 de 1980:
Año 2011
Nombre de la compañía: Rigel Seguros de Vida S.A. Fecha: Dic-2011
Contrato: 01/ 07/ 2010 - 30/ 06/ 2012 UF 22,294.03$
Grupo: Masculino
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinacion de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA TOTAL
MINIMA% PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 1,583 2,257,993 38.86% 1,635,739 12.30% 1,078,730 14.29% 154,104 3,435,607
I2t Total aprobada en análisis cia 314 450,849 90.42% 326,676 4.69% 422,986 14.29% 60,427 1,347,152
I2p Parcial aprobada en analisis cia 63 85,420 8.18% 61,769 66.63% 48,147 14.29% 6,878 153,342
I3t Total aprobada reclamadas cia 340 485,042 64.51% 351,112 17.38% 373,941 14.29% 53,420 1,190,950
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 220 317,722 8.90% 229,617 43.53% 128,219 14.29% 18,317 408,360
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 25 50,398 37.19% 36,346 50.88% 37,237 14.29% 5,320 118,594
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 352 491,099 1.99% 355,600 2.47% 18,567 14.29% 2,652 59,134
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 455 807,084 4.25% 585,287 5.28% 65,174 14.29% 9,311 207,570
I6t Total definitivo por el primer dictamen 866 1,042,859 100.00% 757,310 0.00% 1,042,859 14.29% 148,980 3,321,362
Total 4,218 5,988,466 4,339,458 3,215,861 459,409 10,242,070
A.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA
TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 1,262 1,272,824 14.29% 181,832 4,053,767
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 3 3,155.90 0.00% 2,311.28 100.00% 48.36 0.00% 2,311.28 14.29% 330.18 7,361.11
K2t Total aprobada en análisis cia 1 5,024.37 100.00% 3,648.65 0.00% 40.61 0.00% 5,024.37 14.29% 717.77 16,001.92
K2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3t Total aprobada reclamadas cia 0 0.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 1 3,898.26 0.00% 2,842.37 100.00% 104.79 0.00% 2,842.37 14.29% 406.05 9,052.55
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K6t Total definitivo 3 6,170 100.00% 4,381 0.00% 45 0.00% 6,169.65 14.29% 881 19,649
K6p Parcial definitivo 0 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K6n No invalidos 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 100.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 14.29% 0 0
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 355 242,576 100.00% 242,576 14.29% 34,654 772,569
B.2 Costo real
CUADRO Nº1
Reserva de Siniestros en proceso por grupo
(Cifras en unidades de fomento)
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
21
Nombre de la compañía: Rigel Seguros de Vida S.A. Fecha: Dic-2011
Contrato: 01/ 07/ 2010 - 30/ 06/ 2012
Grupo: Masculino
1. Invalidez 6,378 5,140,441 0 5,140,441 747,615 0 747,615
1A. Inválidos 6,378 5,140,441 0 5,140,441 747,615 0 747,615
1.a 1. Liquidados 4 2,249 0 2,249 321 0 321
1.a 2. En proceso de liquidación 5,488 4,505,032 0 4,505,032 656,843 0 656,843
1.a 3. Ocurridos y no reportados 886 633,161 0 633,161 90,452 0 90,452
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b 1. Liquidados 0
1.b 2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 1,060 862,906 0 862,906 126,610 0 126,610
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 355 242,576 0 242,576 37,991 0 37,991
2.3. Ocurridos y No Reportados 705 620,330 0 620,330 88,619 0 88,619
TOTAL 7,438 6,003,347 0 6,003,347 874,225 0 874,225
Reserva
Compañía
Retenida (7)
Reaseguro (6)
CUADRO Nº2
RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(Cifras en unidades de fomento)
Numero de
Siniestros (1)
Reserva Mínima
Total (2)
Incremento
Reserva
Voluntaria
autorizada (3)
Reserva Total (4)
Reserva Compañía
Total (5) (incluye
Gastos)
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
22
Año 2010
Nombre de la compañía: Rigel Seguros de Vida S.A. Fecha: Dic-2010
Contrato: 01/ 07/ 2010 - 30/ 06/ 2012 UF 21,455.55$
Grupo: Masculino
A.1 Invalidez sin primer dictamen ejecutoriado o con primer dictamen ejecutoriado pero sin antecedentes para la determinacion de su costo
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB. PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB. PAGORESERVA
TOTAL MINIMA% PARTICIPACION
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I1 Sin dictámen 1,548 2,245,255 41.23% 1,628,042 11.96% 1,120,466 14.29% 160,067 3,434,316
I2t Total aprobada en análisis cia 309 366,377 91.18% 266,317 3.87% 344,347 14.29% 49,192 1,055,451
I2p Parcial aprobada en analisis cia 79 106,937 9.21% 77,632 65.57% 60,754 14.29% 8,679 186,216
I3t Total aprobada reclamadas cia 233 292,657 67.94% 212,622 15.02% 230,773 14.29% 32,968 707,337
I3pc Parcial aprobada reclamadas cia 157 207,640 9.24% 150,494 41.82% 82,128 14.29% 11,733 251,728
I3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 31 53,029 38.62% 38,667 51.55% 40,411 14.29% 5,773 123,864
I4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 338 463,229 1.96% 336,043 2.38% 17,096 14.29% 2,442 52,402
I5 Rechazadas en proceso de reclamación 392 633,525 4.21% 459,883 5.11% 50,154 14.29% 7,165 153,725
I6t Total definitivo por el primer dictamen 419 495,216 99.23% 359,860 0.00% 491,403 14.29% 70,200 1,506,190
Total 3,506 4,863,865 3,529,560 2,437,532 348,219 7,471,229
A.2 Inválidos trasitorios
A.2.1 Inválidos trasitorios Sin solicitud de clasificación por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
RESERVA
TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
I6p Parcial definitivo por el primer dictamen 93 71,437 14.29% 10,205 218,959
A.2.2 Inválidos parciales transitorios con solicitud por el segundo dictamen
NUMERO DE
SINIESTROS
COSTO
INVALIDEZ
TOTAL
PROB PAGO
COSTO
INVALIDEZ
PARCIAL
PROB PAGO CONTRIBUCION PROB PAGORESERVA
TOTAL MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
K1 Sin dictámen 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K2t Total aprobada en análisis cia 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K2p Parcial aprobada en analisis cia 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3t Total aprobada reclamadas cia 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3pc Parcial aprobada reclamadas cia 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K3pa Parcial aprobada reclamadas afiliado 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K4 Rechazadas dentro del plazo de reclamación 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K5 Rechazadas en proceso de reclamación 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K6t Total definitivo 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K6p Parcial definitivo 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
K6n No invalidos 0 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 14.29% 0.00 0.00
A.2.3 Inválidos Transitorios Fallecidos
NUMERO DE
SINIESTROS
APORTE
ADICIONAL
%
PARTICIPACION
APORTE
ADICIONAL
COMPAÑÍA_UF
RESERVA
COMPAÑÍA_M$
Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0.00 14.29% 0.00 0.00
B. SOBREVIVENCIA
NUMERO DE
SINIESTROSCOSTO TOTAL PROB PAGO
RESERVA TOTAL
MINIMA
%
PARTICIPACIÓN
RESERVA
COMPAÑÍA_UF
RESERVA TOTAL
COMPAÑÍA_M$
B.1 Costo estimado 284 188,091 99.98% 188,046 14.29% 26,864 576,374
B.2 Costo real
CUADRO Nº1
Reserva de Siniestros en proceso por grupo
(Cifras en unidades de fomento)
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
23
Nombre de la compañía: Rigel Seguros de Vida S.A. Fecha: Dic-2010
Contrato: 01/ 07/ 2010 - 30/ 06/ 2012
Grupo: Masculino
1. Invalidez 4,317 3,017,855 0 3,017,855 437,514 0 437,514
1A. Inválidos 4,317 3,017,855 0 3,017,855 437,514 0 437,514
1.a 1. Liquidados 93 71,437 0 71,437 10,205 0 10,205
1.a 2. En proceso de liquidación 3,506 2,437,532 0 2,437,532 354,611 0 354,611
1.a 3. Ocurridos y no reportados 718 508,886 0 508,886 72,698 0 72,698
1B. Inválidos Transitorios Fallecidos 0 0 0 0 0 0 0
1.b 1. Liquidados 0
1.b 2. En proceso de liquidación 0 0 0 0 0 0 0
2. Sobrevivencia 830 657,344 0 657,344 96,183 0 96,183
2.1. Liquidados 0 0 0 0 0 0 0
2.2. En Proceso de Liquidación 284 188,046 0 188,046 29,141 0 29,140
2.3. Ocurridos y No Reportados 546 469,298 0 469,298 67,042 0 67,043
TOTAL 5,147 3,675,199 0 3,675,199 533,697 0 533,697
Reserva
Compañía
Retenida (7)
Numero de
Siniestros (1)
Reserva Mínima
Total (2)
Incremento
Reserva
Voluntaria
autorizada (3)
Reserva Total (4)
Reserva Compañía
Total (5) (incluye
Gastos)
Reaseguro (6)
CUADRO Nº2
RESERVAS DE INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA
(Cifras en unidades de fomento)
NOTA 14 - CUMPLIMIENTO RÉGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía mantiene invertido su patrimonio y reservas técnicas según se detalla a continuación:
2011
2010
Detalle M$ M$
OBLIGACION DE INVERTIR
Reservas Técnicas 22,575,018
11,897,350
Patrimonio de Riesgo 2,006,463
2,006,309
Total Obligación de Invertir 24,581,481
13,903,659
INVERSIONES REPRESENTATIVAS
Banco 8,969
29,823 Inversiones Financieras 26,836,676
12,080,824
Deudores por Primas A.F.P. 6,591,394
6,227,334
Total Inversiones Representativas 33,437,039
18,337,981
SUPERAVIT INVERSIONES REPRESENTATIVAS 8,855,558
4,434,322
PATRIMONIO NETO 10,502,785
6,216,227
ENDEUDAMIENTO (veces) Total 2.25
1.96
Financiero 0.10
0.05
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
24
NOTA 15 - PASIVOS INDIRECTOS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2011, la Compañía no mantiene pasivos indirectos. NOTA 16 - CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía mantiene vigente una boleta de garantía del Banco de Chile de cumplimiento, equivalente a UF3.000, tomado a favor de las Administradoras de Fondos de Pensiones con vencimiento el 1 de julio de 2016, que se presenta en el rubro de otros activos. NOTA 17 - TRANSACCIONES CON PERSONAS RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía registra las siguientes transacciones con empresas relacionadas:
2011 2010
M$ M$
Entidad Rut Relación Tipo Transacción Monto (Pérdida) Pasivo Monto (Pérdida) Pasivo
Soc. de Rentas Comerciales S.A. 77.072.500-3 Controlador Común Arriendo Oficina 4.747 (4.747) - 9.454 (7.876) (1.578)
Derco S. A. 94.141.000-6 Controlador Común Cta. Cte. Mercantil 42.979 (42.979) 22.603 (22.603)
Dercorp S. A. 76.053.885-K Controlador Común Cta. Cte. Mercantil 164.547 (164.511) (36) 221 (213)
Inversiones Carrera Ltda. 79.876.150.1 Accionista Arriendo Oficina 2.498 (2.498) NOTA 18 - TRANSACCIONES CON AFP Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía mantiene un contrato vigente con las Administradoras de Fondos de Pensiones por el Seguros de Invalidez y Sobrevivencia (D.L.3.500). Conforme a lo anterior se han producido las siguientes transacciones:
Primas Recibidas
Siniestros Pagados
2011 2010
2011 2010
M$ M$
M$ M$
Capital 8.699.459 2.666.602
5.116.658 940.460
Cuprum 6.985.090 2.159.294
4.031.966 810.779
Habitat 9.910.236 3.086.257
5.584.999 1.099.263
Modelo 1.123.308 8.023
3.602 0
Planvital 13.180.105 343.415
1.132.719 207.341
Provida 561.693 4.155.916
8.172.589 777.063
Total 40.459.891 12.419.507
24.042.533 3.834.906
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
25
NOTA 19 - CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
a. Durante el período comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011 y 2010, las cuentas patrimoniales tuvieron el siguiente movimiento:
2011 Distribución
Saldos al resultado Variación Revaloriz. Resultado Saldos al Saldos al
31/12/2010 ejercicio de capital del período 31/12/2011 31/12/2010
(históricos) anterior
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Capital pagado 4.172.680 162.735 4.335.415 4.335.415
Revalorización
Utilidades Retenidas 1.939.472 75.640 2.015.112
Utilidades ejercicio anterior 1.939.472 -1.939.472 4.197.985 4.197.985 2.015.111
Dividendos provisorios
Patrimonio 6.112.152 238.375 4.197.985 10.548.512 6.350.526
2010 Distribución
Saldos al resultado Variación Revaloriz. Resultado Saldos al
19/01/2010 ejercicio de capital del período 31/12/2010
(históricos) anterior
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Capital pagado 3.140.850 950.013 81.817 4.172.680
Revalorización
Utilidades (pérdidas) ejercicio anterior 1.939.472 1.939.472
Dividendos provisorios
Patrimonio 3.140.850 81.817 1.939.472 6.112.152
b. El capital suscrito al 31 de diciembre de 2011, es de M$ 4.172.680 equivalente a 130.247 acciones sin valor nominal, el cual se encuentra totalmente pagado. NOTA 20 - REASEGUROS VIGENTES Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía no mantiene contratos de reaseguros. NOTA 21- OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía no mantiene deudas con instituciones financieras.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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NOTA 22-FLUJO EFECTIVO DE IMPUESTOS
En cumplimiento a las disposiciones de la Circular N° 1.465 de la Superintendencia de Valores y Seguros, a continuación se detalla el flujo de efectivo de impuestos al 31 de diciembre de 2011:
Ingresos Egresos
Ingresos Egresos
M$ M$
M$ M$
Impuestos 2011 2011
2010 2010
Impuesto Único a los trabajadores
-23.612
-15.723
Impuesto Renta 2da Categoría. Profesionales
-3.887
-2.783
PPM Primera Categoría
-867.512
-155.151
Impuesto Renta 1ra Categoría
-216.943
-
SALDO NETO FLUJO
1.111.955
-173.657
NOTA 23 - TRANSACCIONES DE ACCIONES
a. Accionistas Mayoritarios:
31-12-2011
En el ejercicio 2011, los accionistas mayoritarios han efectuado las transacciones de acciones que se detallan a continuación: 1- Inversiones Peñuelas Limitada. Rut 79.888.570-7 asigna por división de sociedad a Inversiones Peñuelas Dos Limitada Rut 76.156.967-8 45.586 acciones de Rigel Seguros de Vida S.A. (Ver nota 27 N° 1a) 2- Inversiones Carrera Limitada. Rut 79.876.150-1 asigna por división de sociedad a Inversiones Carrera Dos Limitada Rut 76.156.949-K 65.123 acciones de Rigel Seguros de Vida S.A. (Ver nota 27 N° 1b) 3- Inversiones Ilihue Limitada. Rut 76.125.519-3 asigna por división de sociedad a Inversiones Ilihue Dos Limitada Rut 76.151.227-7 19.537 acciones de Rigel Seguros de Vida S.A. (Ver nota 27 Nº 1c) 4- Inversiones Carrera Dos Limitada Rut 76.156.949-K, Inversiones Peñuela Dos Limitada Rut 76.156.967-8 E inversiones Ilihue Dos Limitada Rut 76.151.227-7 se fusionaron, siendo la sociedad absorbente Carrera Dos, la que en la misma escritura, se transformó en Sociedad Anónima, cambiando su razón social a DT Rigel S. A. Rut 76.156.949-K asignando 130.246 acciones de Rigel Seguros de Vida S.A. (Ver nota 27 Nº 1d)
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
27
31-12-2010
Con fecha 25 de mayo de 2010, según consta en repertorio N°15.203 de la notario público Sra. María Gloria Acharan Toledo, los accionistas mayoritarios han efectuado las transacciones de acciones que se detallan a continuación: 1. Inversiones Carrera Ltda. Rut 79.876.150-1 vende a The English Fashion S.A. Rut
96.831.560-9 6.512 acciones. 2. Inversiones Carrera Ltda. Rut 79.876.150-1 vende a Inversiones Peñuelas Ltda. Rut
79.888.570-7 45.586 acciones. Con fecha 29 de noviembre de 2010, según consta en repertorio N°16.575 del notario público Sr. José Musalem Saffie, el accionista mayoritario The English Fashion S.A. Rut 96.831.560-9 ha efectuado la transacción de acciones que se detalla a continuación: The English Fashion S.A. Rut 96.831.560-9 asigna por división de sociedad a Inversiones Los Queltehues Limitada Rut 76.124.047-1 19.537 acciones. (Ver nota 27 n° 4) Con fecha 10 de diciembre de 2010, según consta en repertorio N°17.440 del notario público Sr. José Musalem Saffie, el accionista mayoritario Inversiones Los Queltehues Limitada Rut 76.124.047-1 ha efectuado la transacción de acciones que se detalla a continuación: Inversiones Los Queltehues Limitada entera como aporte de capital a Inversiones Ilihue Limitada Rut 76.125.519-3 19.537 acciones.
b. Presidente, Directores y Gerentes:
Durante el ejercicio 2011 y 2010, el Presidente, los Directores y Gerentes no efectuaron transacciones de acciones.
NOTA 24 - REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 y 2010, no existieron remuneraciones pagadas a los miembros del Directorio. NOTA 25 - PROHIBICIONES, GRAVAMENES Y CONTINGENCIAS
La Compañía no tiene conocimiento de prohibiciones, gravámenes y contingencias que afecten los presentes estados financieros.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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NOTA 26 - SANCIONES
Durante el ejercicio 2011 y 2010, la Compañía, sus Directores, Administradores y dependientes no han sido objeto de sanciones de parte de la Superintendencia de Valores y Seguros. NOTA 27 - HECHOS RELEVANTES
31-12-2011
1- Con motivo de una reorganización social efectuada por escrituras públicas de fecha 29 de abril de 2011, otorgadas en la Notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, se han realizado los siguientes actos que afectan a los accionistas según se detalla a continuación:
a- Según consta en repertorio N° 6.284/2011 Inversiones Peñuelas Limitada se dividió, manteniéndose una como continuadora legal y creándose una nueva sociedad llamada Inversiones Peñuelas Dos Limitada (“Peñuelas Dos”). Producto de la referida división, se asignaron a Peñuelas Dos la totalidad de las acciones de que Inversiones Peñuelas Limitada era titular en la compañía de Seguros las que ascienden a 45.586 acciones.
b- Según consta en repertorio N° 6.285/2011 Inversiones Carrera Limitada se dividió, manteniéndose una como continuadora legal y creándose una nueva sociedad llamada Inversiones Carrera Dos Limitada (“Carrera Dos”). Producto de la referida división, se asignaron a Carrera Dos 65.123 acciones de que era titular Inversiones Carrera Limitada en la Compañía de Seguros, quedando finalmente Inversiones Carrera Limitada con 1 acción de la Compañía de Seguros.
c- Según consta en repertorio N° 6.287/2011 Inversiones Ilihue Limitada se dividió, manteniéndose una como continuadora legal y creándose una nueva sociedad llamada Inversiones Ilihue Dos Limitada (“Ilihue Dos”). Producto de la referida división, se asignaron a Ilihue Dos la totalidad de las acciones de que Inversiones Ilihue Limitada era titular en la Compañía de Seguros las que ascienden a 19.537 acciones.
En consecuencia, producto de las divisiones mencionadas, quedan como accionistas de la Compañía de Seguros las siguientes sociedades:
- Carrera Dos 65.123 acciones, equivalente al 49,99962% del capital. - Inversiones Carrera 1 acción, equivalente al 0,00077% del capital - Peñuelas Dos 45.586 acciones, equivalente al 34,99965% del capital - Inversiones Ilihue Dos 19.537 acciones, equivalente al 14,99996% del capital
d- Por escritura pública de fecha 28 de octubre de 2011, otorgada en la notaría de Santiago de don José Musalem Saffie, las sociedades Carrera Dos, D y D Dos, Peñuelas Dos e Ilihue, se fusionaron, siendo la sociedad absorbente Carrera Dos, la que en la misma escritura, se transformó en sociedad anónima, cambiando su razón social a DT Rigel S. A., cuyos accionistas son Inversiones Carrera Limitada, Felipe del Rio Goudie, Mariana Arteaga Vial, Inversiones Pepe El Rey Limitada, Inversiones D y D Limitada, Juan Pablo del Rio Goudie, Patricia Edwards Braun, Inversiones del Rio Edwards Limitada, Carolina del Rio Goudie, Victor Horacio Pucci Labaut, Inversiones Puclaro Limitada, Victor Pucci del Rio, Pablo Pucci del Rio, Rodrigo Pucci del Rio e Inversiones Rio Ignao Limitada.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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En consecuencia, producto de las divisiones mencionadas, quedan como accionistas de la Compañía de Seguros las siguientes sociedades:
- DT Rigel S. A. 130.246 acciones, equivalente al 99,99923% del capital. - Inversiones Carrera Ltda. 1 acción, equivalente al 0,00077% del capital. 2- Con fecha 9 de mayo de 2011, fue informada a la Superintendencia de Valores y Seguros que se ha procedido a nombrar, para el período 2011-2012, a la firma PriceWaterhouse Coopers Consultores, Auditores y Cía. Ltda. como sus nuevos Auditores Externos. 3- En Junta Extraordinaria de Accionistas de Rigel Seguros de Vida S.A., realizada el día 21 de julio de 2011, por unanimidad de sus accionistas con derecho a voto, se ha procedido a nombrar, para el período 2011-2012, a la firma Deloitte Auditores y Consultores Ltda. Como sus nuevos Auditores Externos. 4- El Directorio de la Compañía aprobó a partir del mes de septiembre de 2011 la constitución de una reserva voluntaria para respaldar un agravamiento en el costo en el seguro de invalidez y sobrevivencia producto de un crecimiento significativo en las solicitudes de invalidez durante los meses de agosto y septiembre de 2011. Esta reserva voluntaria fue presentada a la Superintendencia de Valores y Seguros y aprobada por este organismo según Oficio Nº 28912 del 8 de noviembre de 2011. Al cierre de diciembre de 2011 el monto de esta reserva alcanzó UF 133.563,72 equivalente a M$ 2.977.674. Esta reserva se sustenta en los resultados de un modelo estocástico, que realiza simulaciones de Montecarlo. 31-12-2010
1. Con fecha 17 de mayo de 2010, mediante resolución exenta N° 299 emitido por la SVS de Valores y Seguros, se aprueba la modificación de los estatutos de la sociedad, los que consisten en:
1.a) Modificación del nombre de la sociedad de Valora Compañía de Seguros de Vida S.A. a Rigel Seguros de Vida S.A.
1.b) Aumento del capital social de $950.012.900, quedando este en un total M$4.090.863.
2. Con fecha 25 de mayo de 2010, Inversiones Carrera Limitada y The English Fashion S.A., firmaron un contrato de compraventa de acciones con Inversiones Peñuelas Limitada para la venta de un 34,9997% y 5% respectivamente, de participación en la Compañía, según de describe en nota 23 (a). 3. Con fecha 1 de julio de 2010 comenzó la cobertura del contrato de seguro de invalidez y sobrevivencia de acuerdo a lo establecido en el D.L. 3.500.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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4. Con fecha 29 de noviembre de 2010, mediante escritura pública otorgada en la notaria de Santiago de don José Musalem Saffie, se realizaron diversos actos corporativos que modificaron a English Fashion. En primer término, se aumentó el capital de English Fashion mediante la emisión de acciones de pago, las que fueron suscritas y pagadas por la sociedad Inversiones Puclaro Limitada. Con posterioridad English Fashion se transformó en una sociedad de responsabilidad limitada cambiando su razón social a Comercial The English Fashion Limitada. Por último, English Fashion se dividió, creándose al efecto, la sociedad Inversiones los Queltehues Limitada asignándose a esta sociedad creada con motivo de la división las 19.537 acciones de la Compañía de Seguros de que era titular English Fashion. Como consecuencia de la operación descrita quedan como accionistas titulares de la Compañía de Seguros los siguientes:
- Inversiones Carrera Limitada con 65.124 acciones que representan el 50,0004% del capital social;
- Inversiones Peñuelas Limitada con 45.586 acciones que representan el 34,9996% del capital social; e Inversiones Los Queltehues Limitada con 19.537 acciones que representan el 15% del capital social;
5. Con fecha 10 de diciembre de 2010, mediante escritura pública otorgada en la notaria de Santiago de don José Musalem Saffie, se constituyó la sociedad Inversiones Ilihue Limitada, cuyos socios son:
- Inversiones Los Queltehues Limitada con un 99% de participación. - Inversiones Peñuelas Limitada con un 1% de participación.
Inversiones Los Queltehues Limitada enteró su parte del capital en la sociedad Inversiones Ilihue Limitada con el aporte en dominio pleno de diversos bienes, entre los cuales se encuentran 19.537 acciones de Rigel Seguros de Vida S.A.
Como consecuencia de la operación descrita quedan como accionistas titulares de la Compañía de Seguros los siguientes:
- Inversiones Carrera Limitada con 65.124 acciones que representan el 50,0004% del capital social;
- Inversiones Peñuelas Limitada con 45.586 acciones que representan el 34,9996% del capital social; e
- Inversiones Ilihue Limitada con 19.537 acciones que representan el 15% del capital social.
NOTA 28 – FUTURO CAMBIO NORMA CONTABLE Durante el año 2011, la Superintendencia de Valores y Seguros emitió nuevas normas contables para la valorización, presentación y revelaciones en los estados financieros de las compañías de seguros. La aplicación de tales normas será a partir del 1 de enero de 2012 y sus primeros estados financieros a ser presentados a este Organismo serán los del período terminado al 31 de marzo de 2012. Como consecuencia de lo anterior, se podrían originar cambios sobre el patrimonio y la determinación de los resultados de los ejercicios futuros.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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NOTA 29 – HECHOS POSTERIORES
Entre el 1º de enero de 2012 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros (17 de febrero de 2012) no han ocurrido hechos significativos que puedan afectar la interpretación de los mismos. NOTA 30 – POLÍTICAS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN En cumplimiento con lo dispuesto en la N.C.G. N°130 de la Superintendencia de Valores y Seguros, a continuación se incluye un resumen de la Políticas Generales de Administración de la Compañía y su grado de cumplimiento: a) Política de Inversiones De acuerdo a lo dispuesto en la mencionada norma, la Compañía revisó y adecuó sus políticas de inversión para que consideraran los siguientes aspectos:
i. La distribución o combinación de activos que en el largo plazo la compañía desea mantener, considerando las principales categorías de inversión;
ii. El establecimiento de límites para la inversión en activos, por área geográfica, mercados, sectores de la actividad económica, contrapartes, monedas u otros;
iii. Las restricciones para algunos tipos de negocio o activos en función de su liquidez, o de su capacidad para marcar un precio público en mercados formales;
iv. La determinación de las condiciones bajo las cuales la compañía puede prendar o arrendar sus activos.
Estas políticas se cumplieron satisfactoriamente durante el año 2011 y la cartera ha respetado en todo momento los márgenes establecidos tanto por la norma legal como su propia política interna. b) Política de utilización de productos derivados y administración de riesgos financieros
b.1) Política de utilización de productos derivados De acuerdo a lo dispuesto en la mencionada norma, la Compañía estableció, revisó y/o adecuó Políticas de utilización de productos derivados, de modo que consideraran los siguientes aspectos:
v. El objetivo de utilización de los productos derivados, considerando si se trata de un objetivo de cobertura o “hedge”, de inversión o una combinación de ambos conceptos.
vi. La existencia de exclusiones y límites para el uso de ciertos tipos de estos productos o la toma de determinadas posiciones (por ejemplo posiciones descalzadas).
vii. El establecimiento de límites para la exposición al riesgo proveniente del uso de productos derivados.
viii. La política respecto a las contrapartes en las operaciones con productos derivados incluyendo si se efectuarán en bolsas o fuera de ellas.
Durante el año 2011 no se efectuaron operaciones con productos derivados.
Rigel Seguros de Vida S. A. Notas a los Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010
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b.2) Administración de riesgos financieros
De acuerdo a lo dispuesto en la mencionada norma, la Compañía estableció, revisó y/o adecuó sus Políticas de administración de riesgos financieros, de modo que consideraran los siguientes aspectos:
ix. El desarrollo de políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos financieros a los que se encuentran expuestas las compañías.
x. El establecimiento de una metodología para identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la institución.
xi. El establecimiento de límites sobre la exposición al riesgo.
xii. El delimitar claramente las diferentes funciones y responsabilidades en materia de la administración de riesgos de las inversiones al interior de la organización de la compañía, creando las estructuras necesarias para su adecuada medición. En este sentido, se debe establecer la unidad o persona responsable de la gestión de los riesgos financieros al interior de la compañía.
Durante el año 2011 la Compañía ha cumplido en todo momento lo indicado en su Política de administración de riesgos financieros.
c) Política de control interno
De acuerdo a lo dispuesto en la mencionada norma, la compañía efectuó en concordancia con sus Auditores externos actividades que permitieron verificar el estado de los siguientes aspectos:
xiii. Establecimiento de estándares de controles de monitoreo para la suscripción de riesgos, valorización de reservas y reaseguro.
xiv. ii. Los procedimientos de registro, documentación y liquidación de operaciones.
xv. La suficiencia, integridad y consistencia de los sistemas de procesamiento de la información.
xvi. Los cambio relevantes en la naturaleza de los instrumentos financieros adquiridos, en los límites de exposición al riesgo y en las medidas de control interno, ocurridos durante el período de revisión.
Durante el año 2011 la Compañía, y en concordancia a lo informado por los Auditores Externos, cumple razonablemente con sus Procedimientos y Políticas de control interno.
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