roberio braga
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TÍibuna de Contas doEsÌado do Amazonas
Píocêsso nq 12252008
Fls. na..... ....... ..........
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
PRocEsso: J 122512008, vol' 6
NATUREZAT I Prestação de Contas Anuals' exercício de2007
I
ônCÃo: I SecreÌ"r a de Est"do e CL tura-SEC
RESPONSÁVEIS: I Sr' Robério dos Santos Perelra Braga,Secretário de Eslado
I Sra. orlone de Almeida CÍuz Veras.
] O'denaoora oe Despesa per'odo de 1 1/ a
| 2Bt2/20A7I Síâ L4arlene Oliva Veloso OÍderadord de
I Despesa ro Pe";ooo 1/3 a 31 12,2007I Sra lveLe Pessoa da S'va, Ce'e'le l- rlaìce ra
I
lMPEDloo: Náo na
REPBÊSENTANTE MINISTERIAL: ] Procuraclor de Contas, Dra EììssandraMonteiro FÍeire de [,4enezes
RÉLATOB: AUditOr ALíPIO REIS FIRMO FILHO
Cuidam os autos da Prestaçào de Contas da Secretaria Estadual de
Cultura-SEC, ióÍerente ao exercício de 2007, sob a responsabrlidade da.Sr' Robério dos
õàtìir" -p*ài-
Bìaga, Secretário de Estado, Sra orione de Álmeida^cÍuz Veras'
óià""ã0"à oe oesóeia periodo de 111 a 281212007, Sra' Marlene oliva Veloso
órà"nàoor" de Despesa no período 113 a 3111212007 e Sra" lvête Pêssoã dâ silva'
Gerente Financeira.
z. O Órgão ìnstrutor, por meio do Relatório PÍeliminar ne 2512009 - SECAD (fls
ìzatqtz, rol.lll), Ëe^ cono o Parquet' mediante o Parccet ne 26a2l2o1a (ÍIs 4741480' vol
lìD-;; l;;á Já'Éto"r,"oo,u de ôontas, Dra Elissandra lronteiro FÍeire de Í\'4enezes'
lLígãriru; á concessão cie prazo aos Responsáveis, em Íace das ìmpropriedades
encontradas.
3. Os autos Íoram disÍibuícios a este Relator e' ato contínuo' concordei corlì
ãigr.ut i*pãõrËããã"t t"uuniuãut, t "rn "omo
relacionei outras coníoÍme discriminadas:
âr os Balanceies f cançeiros dos -eses ja'-ìe Ío Jnho eiJrho oa SEC ereíclco" ;:;;õ;. ï;;;t
".uáoo. ", AcP tora oo praro contra'iarclo o an 4 o da
Resolução n.e 07, de 25 06 02/TCE;
tl) o valor das suplementações e anu açòes que aparecem regisÍados no Rol dos
" Ë""0"*"ìì* r"qais das AlteraÇÒes orÇamentaÍia no ACP náo conÌere com o
oãtãiii"i"o dás Créclitos Auìor zacioi na LoA e Adlcronais Suplêmentares
ãpensado na ptestação de contas anual do orgão;
CAS1125
Tfbunalde Contas doEsìado do Amazonas
Processo nq T 22512008
d)
c)
e)
s)
h)
i)
)
k)
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONAScabinete do Auditor AlípÍo Reis Firmo Fitho
TRIBUNAL PLENO
incompatÌbìlidade nas inscriçÕes cle Restos a pagar, entre os valoÍesdemonstrados no Balanço financeiro (B$ 1.536.12j,0b) e os sonìatóíios doDemonstrativo da ExecuÇão Orçamentária que corresponclem a lmportância de(R$ 1.5s0.994,54);
inexÌstência do selo de reguiarzação junto CRC Conselho Regional deContabilidade, aíixado na assinatuÍa do Contador em todas as póças quecompõern os autos erl,ì análise;
no Roi de Fundamentos Legais das AlÌeraÇões OrÇamentárias consÌamregistrados Crédìtos Especiais na importáncla cte Fìg 3.433.593,75 (tres m hòesquatrocentos e trinta e ttês mil quinhentos e novenÌa e três reaÌs e setenta ecinco ceniavos), entretanto, de acordo com o Demonstrativo da ExecucãoOrçamentária do Órgão, à Íolha 37, o satclo gerat desse Ìpo de creórtoorçamentário esÌá zerado;
o Comparativo da Despesa Autoíizada com a Realizada do ACp náo conÍereCOr O alexo I1 iJn.ado dos aLIOS CIO O'Oceòso oelo Orgao:
os valores constantes do Relatór o da Execução das Despesas por NaÌureza doACP não conlerem com a coluna Despesa Realizada do Comparativo daDespesa Autorizada com a Realizada do próprio ACP;
não há registros de concessão de adiantamento no SisteÌna ACp, entretanto, oOrgão junto ao seu píocesso de prestação de contas anual a Relação deAd antamento Concedidos no Exercício, onde mostra que houve de fatoconcessão de adiantarnentos, ensejando a omissão clessas nÍormações noACP:
o valor da dotação suplernentar e o da anulaÇão disctiminados no Parecer dalnspetoria Setorial (Í1.04) e no Dernonstiativo da Execução Orçamentária porPrograma de Traba ho (Í1.37) diverge do Demonstrativo dos CréditosAutorizados na LOA e Adicionais (Í1.22). A diÍerença é de RS 130.000,00 e asuposição e de que ela procede de um Destaque que foi recebido da SecretariaEstadua de DespoÍto (SEJEL) e depois anulados. De acordo com a revelia dasiÌuação, sugiro veriicar a procedência da lnÍormação;
o lnventário de Bens Patrirnoniais e de Estoque de l\,4aterial apresenta apenasa movimentação do exercício, mas não apresenta o acumulado aÌé o Íinal doexercício, entretanto, deveria apresentar o acumulado até o Ílnal do exercício,ou seja, saldo inicial do exeÍcícjo mais movimentação paÍa assim, obter o saldoÍinal:
no Proc. Adm. 340512007, Credor: JamiÍ Comércio e Representações NE 566de 3Ol8l2O07, valor R$ 801,00, Nota Fisca 09, teve sua emissão no dla1419/2007, enquanto a autorização para sua expedição só poderia ser a partirde 2610912007, conÍorrne autorização AIDF 09.142.53 de 26/0912007.
l) o Processo 469512007, NE 733 de 811112007, valü R$ 1.049,34, referente aconcêssão de seis diárias a Sra. Marizete Brandão da Silva com destino
cas 2/25
TÍibuna clê Conias .loEslado clo Amâ7Õnas
Processo nq 122512008
Ì^n)
n)
o)
p)
q)
TFIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Rêis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
Estado de ReciÍe, não foi inforrÍrado no Sistema de Audltoria de Contas públicas_ ACP;
o Processo 23241200'/, NE 464 de 06/0712007, vaor R$ 489,65, reÍerenÌe aconcessão de sete diáras a Sra. Assíria Marcia Napoleão de Araújo comdestino a Parintins, não Íoi inÍormado no Sisterna de AuditoÍia de ContasPúb cas ACP;
Processo 2350/2007, NE 465 de 61712A07, valcr R$ 139,90, reÍerente aconcessão de tÍês diárias a Sra. Gisele da Slva Lima Batlsta aorn destinoParintins, nãoloì inÍormado no Sistemade Auditoria de Contas Públicas ACP:
rea zação de despesas con] caracterísÌicas de ÍÍagmentação na cornpra deprodutos e na contratação de serviços da mesma natuTeza, que poderiam serrealizados de uma só vez, como prevsto no art, 2e., 24 ll,25 e 26 da Lei nq8666/93. conÍorrne demonsÌrarnos abaixo.
a) lvaterjal de L rnpeza compía D Íeta em 2007
b) Material de lnformáÌlca na cornpra DÌreÌa ern 2007
justiflcativa do desÌino da arrecadação da venda de 39.420 tururis, já que osmesmos Íorarn adquiridos pela SEC, por meio da Cf 1l2AO7, valor de R$275.940,00 para atender o Carnaboi;
quanto ao Contrato 15/2007, ServiÇos de Vigilância, as certidões de tributos econtribuições federals, quanto a Dívda AÌjva da União e do FGTS foramemitidas após a assinatura do referido ajuste, conÌrariando o que determ na oart. 195 S 3! da ConstiÌuição Fedeíal/BB;
justiÍicar a Dispensa de Licitação para contratação das empresas para aprestaçáo de serviços CT 16107, Baïa Som Sistema de Audio e Vídeo LÌda eCT 1B/07 Amazonas Arts Produçóes Ltda, consrderando que não consta nos
236 Dsrrihrdôn côm êr.ìaì Rêmbrâ7 I ldâ 02 05 2007 298.00Fra.c sco Ass s de a melda Jur or 02.05 2007 180 00
238 N4AXPEL Com€rc a Llda a2 a5 20a7 335 40239 02 05 2007 120 28251 lü. C. Comêr.lo ê Relresênlacòês Ltdâ 03 05 2a)07
264 Mêtrô lmooÍtaoã. e Artioos Elê1rôn oos Llda692 José Arrurdâ Slv. Viêúa - ME
.l M O.m êr.i. .l-ê . di.ôs de ês.r róí ô ê PâÕê.ri. 28 A9 2A07 6 557 90MAXPF aômêr.. lrílâ 05 10 2007 r95.00DistÍ blidora ComeÍca Reembras Ltda 05.10 2007 256 00
654 M C Cômer.io e Fe.Ìêsenla.õês LÌda 05 10.2007 148 80659 Frân.is.. Fê.iq.lê A me d..lL,ni.r 05 l0 2007
Somá.....-......-.....-...........................-....
306H I S-êtu.ôs ê O.mêr.iÕ 24.05 2AA7 3.912 00L A Come'crc e FêpÍêsentação de h'ô mãlLê Llda 28 05 2007Recvc e da Ámazónra Llda 24.45.2007 4 900.00Soóa........................-......-.............. |.295,40
CAS
Tribunalde Contas doÊstado do Amâzonas
Processo no 122512008
Fls. na............................
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO OO AMAZONASGabinete do Arjditor AIipio Feis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
autos o atestado de exctusividade. (processo ADM 60612007 parcçet S1I2OO7ASJUR SEC);
s) justiiicar a contratação dos serviços especiíicados nos Contratos no 1S, 16, 18,í9, 53, 55 e 56/07 ambos, voltados para eventos culturaÌs pagos por estasecÍetaria, quando os rnesmos estão associados aos Convênios iÌrmados comAssociação Amigos da Cultura;
TERIìIO OE CONÌBAÏO CT ]5/07 DATADAì\SSINAÌUBÂ: O9/O?2007
CONTÊATADO:
OzuEÌOr
VALOF GLOBALI
VIGÊNCIA:
VÀLOF:
LrcrÌaçÂo Ne:
EIMPENHO NT:
VALOH:
TEFMO DE CONTFAÌO
CONTBÀTÀDO:
OBJEÌO:
VALOF GLOBAL:
vlGÊNcIA:
VALOF:
LìclTAçÃo Nel
EIIPENHO N9:
VALOF:
V sah V g lânc a e SeguranÇa da Amazôn a Lr.la
Sêryços dê segrÍa.çã para ãÌênder os €ventÕs do carnavat do
FS 47.821,80
30 dÌas de 09/022ô07 âté og/1 0/2007
RS 47.821,80
D spensa de L c tação, Porlar a n 01/2007 pubii.ada no DOEaola2t2007 lan 24, inctsÕ lV da Le n.8 666/93.
DATAPUBLTCAçÃO| O9/OZ2OO7
oaÍa, a9l02J2OA7
NOTÀFISCAL Ns:: 484
DAÌA OA ÂSSINATUAA: 120212007
l0l
cÌ 1ô/07
BaÍa Som Sislemas de Áudioe Video Ltda
ilum naçáo paÌâ evênlôs, Carnava nos Bairros dos ltens 1 .2,3,4e7
R$25.963,65
45 d as. de 12lO2l2AA7 aÉ 27 tAg2AA7
R$ 43.936.65 DAÌAPUBLICACÀO: ìZOz2o5O
Dlspensa dè Lctaçãô, Pôrla.ia n 03/2007, publicada no DOE.AglA2t2007 latl 24, nciso lV da Le n 8 666/93103
RS 00
Amazonas Arls Produções Llda
setocosde iuminação para evenlos camaboi, ilen 05, paco01 e 02
DAÌAPUBLTCAçÂO: TZOZ2O5O
D spe.sâ de L c tação, PorlaÍla n 03/2007. publÌcada no DOE. 121At2007(ari.24, nc so lVdâ Lein.8.666/93
oaÍa, 1202t2407
NOTA FISCAL N!: 484
OAÌA DA ASSINATURÀ: 09/0212007TEFIIIO DE CONTFATO
CONTFATADO:
OBJETO:
VALOB GLO9ALI
VIGÊNCIÃ:
VALOF:
LICITAçÂO N!:
RS 12.000,00
12rcï2007
FS 43 936,ô5
CAS 4125
Tribunal de Contas doEsÌado do Amazonas
Processo na 122512008
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESÌADOGabinete do Auditor Alípio Beis
TRIBUNAL PLENO
emPellHO t,lq: 105
vaLoR: R$ 12 000 oaì
DAÍA. 12tA2t2AA7
NOTA FISCAL Nq: 484
DATA DA ASSINATURA: O9/OZ2OO7
DAÌA PUBLICAçÃOI 1?O] /2IJO7
DAÌAPUBLTCACÃO: 26/06/2007
DO AI\,IAZONASFirmo Filho
ÌEFMO DE CONÌRATO
CONTRATADO:
OBJETO:
VAIOB GLOBAL:
VIGÊNCìA:
VALOF:
LrcrraçÃo Ne:
EMPÊNHO Nql
VALOB:
TEFMO DE CONÌÊATO
CONÌFATADO:
OBJEÌO:
VALOF GLOBAT:
VIGÊNCIA:
VALOF:
LIC!ÌAçÃO Nq:
EITPENHO Nq:
VÀLOR:
TEAMO DE CONTBAÌO
CONTRAÌADO:
OBJETO:
VALOR GLOBAL:
vrGÊNclAl
VALOR:
LlclraçÃo Ne:
EIúPENHO N9:
Entec - Comerclal lmpônâdoÍâ e Exporradora Ltda
Locâção de grupos qeradores paÌa âtênder as .ecessidâdes dos êvè.tosdo Cahava do Povo 2007.
F$ 17.660,00
30 das conrâdos dâ dârâ dâ âssinallra ou seja dè 09/042007 a1é
cT 19/07
11tA3l2l)07 .
RS 17.680,00
Dlspê.sa de L c taAão, Ponâriã n 022007, pubticada no D OE Agt12lzôa1(arl.26, ncsos l,lle llda Le n 8.666/93
DAÍA. o9ta2t2oa7
NOTA FISCÀL Nq:: 26
DATA DA ASSINAÍUBA: 21106/2ô07
142
R$ 17 680,00
cÌ 53/07
Ualumã Empreendimenìos Ì!risÌicos Llda
Emitir passagens aérêas parâ atendeÍ o XLll Fesnval FolclóÍco deParinl ns, confome PojeÌo Básico
F$368.200.00
30 dias contados dê 2110ô/2007 ^é
21/0712aa7
00349
$ 368 200,00
Evên1u.n PrornoçÕes Artisl cas Llda
Locar grupos qeradores para aiender as necessidades da FêsÌa dGVistantês dô XLll Fstival Focórico de Parinlins a qualse rêâizaá nodia 28 dê ilnho de 2007.
n$ 20 960,00
30 dias conrãdôs de 25106/20A7 aé 25/A7/2007
F$ 368.200 00
D spensa de Licitação. PôrtâÍ a , 112AA7 pub lcada en 2110612A07 ,
(ar1 24, nciso lV da Lei n 8 666/93
DÂÌA: 21106/2007
NOÌA FTSCAL Nq:: 19543/1959
DATA DA ASSINATUFA: ;/ò;/;õõ7
n$ 20 960,00 DATAPUBLTCÃçÃO| 26/06/2007
Dispensade Licilação Ponaria n.l8/2007 publicada em 2114612047.(ârt.24, inciso Vda Lein.8.666/93
0036s
cAs 5125
TrÌbunal de Contas doEstado do Amazonas
Processo na 122512008
F s. nq ........._.........
TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO OO AMAZONASGâbinele clo Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TBIBUNAL PLENO
VALOF: FS 20.960.00
TEgII4O DE CONÌRATO
CONTFATADO:
OBJEÌO:
VALOH G'OBAL:
vrcÊNcra:
VALOR:
LrcrTAçÃo Nel
EIìIPENHO Nq:
VÀLOF:
cÌ 56/07
NOTA FISCAL N9:;
Data oa lsstNatunl: 220ô/2007
2Ala6l2l)()7
DATAPUBLTCAçÃO: 26/06/2007
Ëvenllm Promoções Adistcas Lldã
Prêslàr seNiços de llminação cênca paÉ o Show côm alâaãonacôna e regiona na teslâ dos visìlanlês dÒ XL FesÌvatFocórtcô dePa..tins a quâlse rea izará no diã 28 de iunho de 2OO7
FS 20 000,00
30 dias contâdos de 25106/2007 ate 25lA12oA7
F5 20.000 00
D spensa de Lc tâção. PÕrra.la n. 19/2007 plbticada em 2to6l2007,(an. 24 .c so lV da Lei n.8.666/93
00368 DAÍA. 2/A6l2oaj
B$ 20.000 00 NoTA FlscÀL Na::
t) o contrato 4Bl07, Processo 2577107, rciercnle a prestação de Servços deHospedagem em Parintins e eÍì Manaus, com alrnentação para atender o VLllFestival Folclórico de Parintins, com valor de RS 553.482,75, conforme nota deeÌnpenho 330/2007 e Íatura 18.714 da Tucunaté Turismo Ltda, emitlda em4 /7 l2OO7, cat ec,e esclarcçe r'1. a razão dos alugueis de casas e Lanchas de Luxo, Hospedagens em Hotéis
5 Estrelas e de Nível Superior e Pensões, todos com Íornecirnento deAlimentações completas entre outras exigênc as;
2. verificou-se, hospedagens com 06 a 252 diárias, que necessitam deesclarecimentos:
3. destacar os beneÍiciários, quanto a eles, se são Servidores Públicos- Erncaso positivo. comprovar seus vínculos corn o Estado, demonstrandoórgão, cargo e matrícula;
4. destacar os serviços e/ou beneíícios culturaÌs pÍesÌaram ao Evento pelosbeneficiárìos:
5. apresentar o embasamento legal para Ìais concessões;
6. justificar a real necessidade de interesse público dos contemplados para oevento;
7. jusljíicar a razão para as contratações e/ou locações de requintes e luxo?l
L Qual a justificatva para extensão de diárias, considerando, que o período
da íesta notadarnente, se refere a 03 (três) dlas?
cas 6l2s
u)
v)
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESÌADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Rêis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
quanto aos Contratos n'es. 1512007, 16120A7, 1al20j7, 1912007. 2112007,2212007, 5312007 e 5512007, justií car a Dlspensa de Licitação, uma vez queex.slem ouÌras e-o"esas p'estado'as dos Ìesmos servrços.
o coniraÌo na 53/07, reÍere-se a concessões de Passagens aéreas para ol\,4unicípio de Parintins poÍ ocasião do Festlvai Fo clórìco. Observa-se peloProcesso 2660/2007, peo Acordo pactuado enÌre as paries, que o valorconsignado de R$ 368.200,00 foi destinado às despesas realizadas naaquisição de 700 (setecenias) passagens conÍorme NF 19543 e 19549, indaga-SE:
1. se os beneÍiciários relacionados são Servidores Públicos e se assirì osforem, comprovar seus vínculos com Estado, apresentando tipo de vínculo,órgão a que estão ligados, nome completo e a respectìva matrícula;
SEGOV (lda e Volta)
S rv a Êo9dlio. sJosl -urdo po' A;1o. Clduoi o:Cleise Castro. substituído por Raquel C audino;
ASSEI\iÌBLEIA LEG ISLATIVA
CaÍol ne FÍancoEdilson BodrlguesFranc Ínar LÌÍr] aGeorge AlbuquerqueGláucia l\,4endesKeneih OlvelraLívia L nsI\,4arcos AlbuquerqueReg na FurtadoSauLo Barreto FuÌ1adoTereza RulzWanessa Beci
AGECON
Paulo CastroJosé Carlos SilvaKe ìen FelizardoRosângela Lenì osClemiltos SouzaI\,4aria Emií Souza
AII\,4PS
Saulo de l\,4endonça Furtado
TRIBUNAL DE JUSTICA
Alessandra I\,4oura
Caros AnÌon o CaívalhoDava BarbosaDalziza BarbosaEvanildê Moraes
7/25
TrÌbunalde Contas doEsÌado do Amazonas
Processo nq 122512008
Fls- ne
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípìo Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
Gresse Eley O ivêÍaJosé LimaJova do dos Sanlos AguiarJLr iana N,4oraes
Luciana I\,4oÌÌa
N?ìanue Dione SouzaNlar nides LimaRila de Cass a Aguiar, subsiltuido por Flávlo l\,4ateLrs CoíeiaRila Te ìesRodr go ì\,4oura
Silvia BritoYêdo Olveira SimõesBianca de Oliveìra Simões (criaôça)Bianca Oliveira S ÍnõesDeusa Olveira SimõesJu iana RodriguesRoberla de Oliveira S móes
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO
Carlos AndreyDeolinda l\,4 tosoLgor Simõeslsnaldo Baíoslves AlbuquerqueLìndemberg ValenteNágìla valenleOtávio SanlosWison M toso
SUFRAI\44
Karolne GrossoI\,4aria Luiza BarrosoÍ\,4aria do Perpeluo Bodrioues de SouzaRaphaelGrossoDaniele Gíosso, subsÌituído poÍ Walber Nasclmento (Promotor)FaphaelGrosso Filho
SEPLAN
Anne JezeniCarla LimaDenis Í\,4 neveMarcêlo Lima Filho
SÉINF
Amazônia I\,4endonçalrís CozaÍde
CDH
Aessandra AdreotiAlex Dener az
cas al25
Tr bunal de Contas doEstado do Arnazonas
Processo na 122512008
TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AITAZONASGabinete do Auditor Aiípio Reis Firmo Filho
TRìBUNAL PLENO
Anjely OlivelraAnton a AÍÍonsoGraça Prolangrid Camposlvany Olve raKaren l\,4addyLv a OlvelraLuciana CusÌódloI\,4arcos FernandimI\,4aria AuxllÌador AbranÌesl\,4adha BragaÀ,4iclhele CustódioÊenaÌa AndreotiRodrigo CustódioTales SkìnkaÍidThaisa CoÍdelÍoJosé Aubêrt JuniorJosé Eugên oÀ,4aria de Nazaré Soe roJosé Caílos Sìquêira JunìorGiese BragaJoão AguiarJosé Francisco Aguiar
CASA CIVIL
Antonio SilvaE is l\,4agalhãesGilson Ho andaluciHoìandaJosé Andradel\,4arìa Gilma Chagas
2 considerando os prjncípios basilares lnstituídos na ConsÌituição Federal (art.73lCF/88), que versam sobre a Legalidade, lmpessoalidade e da N,4oralidade,justificar qual o interesse público ligado a atividade cultural e o que moÌjvou aconcessão das passagens aos reÍeridos beneÍiclários.
w) justificar a utilização de recursos com a aqulsição de materiais que não se
subordinam a execução dos adiantamentos, como: reÍeições, outros alimentos'material de uso pessoal, materlais hig ênicos, medicamentos entre outros'contrariando o parágrafo único do art. 1q do Dec. 16.396/94. Vejamos:
Processo Adm. 412112007Porlarla 23l2007/SEC/GS.Tomadoraa: LUCENILDE DA SILVA SANTOSNE Ne:278 de BlA5l2OA7 Vaor: B$ 4.000,00 NAT. DESPESA 309030Data da Liberação; 30/05/2007Objelo: Para atendeÍ despesa de pronto pagaÍÍìento duÌanÌe o período do evento XLll
Fesllval de ParinÌins, que serão eÍetuadas em I\lanaus e Parinlìns.
OBJETO EÍI'ÌPFESÀ L N.I rtscrl
OAÍA VALORlRs
CAS 9125
Tribunalde ConÌas doEstado do Amazonas
PÍocesso nq 122512008
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGãbinete do A{rditor AIípio Reis
DO AMAZONASFirmo Filho
TRIBUNAL PLENO
21|A612AA7 76 00
7693 60,00
251A6/2AA7 10,s0
26lO6l2AA7 78,00
nelrigeranlês áglam neÍâI. ete, Irango e
S!permercado Bàrâ.dâ 2663ì 2Êla6t2ao7 350.20
9!perme cado BaÍanda 2TQTlS!oermercado Sarândà
Agúa oxigenada,sonrsal. tampâxsempre lvrê, caadry,dorfLex, chôp\,to
715716
28/0ô/20072A/Aü2AA728/06/2007
71 t050 45
125 05
Agla minera I597 29t0 2447 82,5s
Agla saniláÍã Bombri Supemercado Baranda
SupêmeÍcâdô Bàíânda 26905Sonrisa bènegrp, 722 s9 90
3970150,00
Cartolina, Caixa aíquivo Sempre Mals Comerca I 1953 10la7l2aa7 127,70
24 J0Coca-Cola ágla miena Supemercado Baranda 26939 0208/2008 1r3.00
66,i0
300 00
Processo Adm 3123/2007Poriaria 20l2007/SEC/GS. Publicado em 18/05/2007Tomadora: SLrlene BitaÍ RuasNE Nar 277 DE 1AlA5l20A7 VaorR$4.000,00 NAT. DESPESA 309030Data da llberação: 30/05/2007Obleto: Para atender despesa de pronto pagamenÌo duranìê o peÍíodo do evenÌo XLllFestval de Parìnuns, que serão eÍetuadas em IVlanaus e Parinl ns.
OBJETOíaouisicãoì
EMPRESA N.FISCAL
DATA VALORR$
1459 23/0ú2447 57.00Chuíascar â BúÍalo Llda 2510612Ar7 70 00
FaÍdo de água tôn câÍíâdo de FìefrgeÍa.1esÍardo de ág!â m neE
S!permeÍLàdo Ba anda 26645 2710612447 t0a 30
Àgúa santária, sabâoem pó dêsnletanle
5!pFrmercàdo Bèrarda 26642 153,18
Dêsodor, sabão de SupeÍmercâdo BaÍanda 27t0612AA7 103.25
Açúcar, aÍoz, ete, SupemÊÍcado Bârà.da 26644 27tO 2AA7 81 25
DesôdoÍ áoua S rôêm-êÍ.âdô Barã.dâ 26638 271A612A07
cAs 10125
Tr bunal de Contas doEstado do Amazonas
PÍocesso na 122512008
TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do AuditoÌ Alípio Reis FÍrmo Filho
TRIBUNAL PLENO
x) justificaÍ a ausência de guia de lanqamento da baixa da responsabilidade doTomador e Recurso bem como, a utjllzação de recursos com a aquisÌção demateriais que não se subordinam a execução dos adiantamentos, como:refeições, outíos alimentos, n'ìaterial de uso pessoal, r.ateíiais higiênicos,medicamentos entre outros, contÍaÍiando o parágÍaÍo único do art le do Dec16.396/94. Vejamos:
Processo Adm. 4031/2007Portarla 19/2007/3EC/GS. Publicado em 1810512007.
TomadoÍa : AlessandÍa D'aviLa Almeida SilvaNE Nq:279 DE 18lO5l2OO7 VALOR R$ 4.000,00 NAT DESPESA 309030Data da Libração: 30/05/2007Objeto: Para aiendeÍ despesa de pronto pagamento durante o período do evenÌo
XLll Festjvaìde Parintins, que serão eÍetuadas em Manaus e Parintìns.
santária desl.fêtantê,
Sâi dê A.drews, Eno 3956 2710612AA7
F!âneLa LmpaBânhe ro Sabão em Pó
S!permercàdo Baràndâ 2664 27lA612AÔ7 71 80
Eslletes, PapeAmâço. BÒb nâs dê
2154321544
2-7lAõ120A727tA6t2AAì
71.9042.3091 30
9!perÍ êÍLàdÕ Bèrd.da 81 15
Copô descaÌ1ável, CocaCoa, Aqua Ìô. ôa
SLpermercado Baranda 439.50
Ìargfor voltarem, 1t 840 2AtAü2047 101 80
Compra de 3963 100 00
Copo descanáve ÍardoAguâ papêl oficio
S!perneÍ.adô Bèrànda 29lA612A07 403,90
Paoe ofi.i. Dastãs êtô 341 90PâpeL ojicio, enveopes 21556 105 Ô0
108,00
6573 3010712447 27 19
OBJETO N.
Pizza Mussarea e 2374 251A612007 60.00
2ü0612AA7 48,50
Feirigerantes ágla s!per.ôeÍcâdo Bara.dã 2110612447 40,00
Rolotesl!Ía, Supemercado Bâranda 2474320744
a7ta1t20079.70
260 00
16A23082.1
17tA1D00719lA7l2AA7 85 00
65r0s 1910712447 45,00
11922 2AtO7l2AA7 26,00
lmnô.Íãdôra Siv a Llda 16e24 9a,5522 2A
CAS'11125
Tribuna de Conìâs doEstado do Amazonas
Prôcêsso ne 122512008
Fs. nq..........-...............,,
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinête do Audilor Alípio neis
TBIBUNAL PLENO
DO AMAZONASFirmo Filho
lüaleta de Plásuco, 152 66
Cabo de redê ê Swilch 215,00
oTlaal2aoT 56.00Canolna sacola e Sempre Mas Comercial 15020 aalaa12007 61 20
4741 a9taat2aaTa9loSlzaaT 22.84
22820 4taal2ta7 30.00lmnortadora S va Ltdâ 4527 4lDAt2007 90.00
Êlaal2007 290 00
17t1ai2aiì 14,55
1973 17tAAt2A07 14 0021tnet20a7 51 0025tAAt2AA7 22 0027l0al2aa7 300.00
140.00
y) justiÍicar as impropriedades que contrariarn a alínea "e" do lnciso Vll do art. 10
do Dec. 16.396/94 dos processos:
Processo Adm. 3021/2007Portaria 1B/2007/SEC/GS. Publicado em 1A/0512A07Tomador do Recurso: Ricardo Américo de SouzaNÊ Ne: 276 DE 1810512007 Valor R$ 4.000,00 NAT. DESPESA 30 90 36DaÌa da Liberação do Recurso: 30/05/2007Objetoì Para atender despesa de pronto pagamento duíante o período do eventoXLll Festival de Parintins, que serão eÍetuadas em l\,4anaus e Parintins
cBEOOÊR$
NAT.DESP.
Crisriano da costa Carvalho 79373 800 00 33.90.36
Ausênca do documento de aÍecadaçáoÍêsrâ dos visilanÌes. d!€nle o peííodÕ
(DAl,4) reíe€.te aos servços dê decôração do Canârôte das autÕridades na
do evento xLll Festivaì de Parl.li.s, contrariandô o códgo Í butário do
Marce o XavieÍ de o ve ra a4la7l20a7 300 00 33.90.36IüPBOPRIEDADE:Alsê.ca do doc!.ôento rle aíecadaçáo {DAM). referenl€ aos seÍviços como vigia expÔsção da musica Popllâr
Amazoneôse monlada no Poíìo de Pirrti.s dlranle o peÍíodÔ do evenìo XLI Festival de PãÍntins, conkâriãrdo Ô
( ôd.ô L b -ln Ò do Mrn iDo79379 390,00 33.90.36
Àì"e""iu oãa."r.*t" o" "íecadaçâô
(DAM) €lerênlê aos servçôs como eetricislâ na exposçàÔ da musica Popuàr
AmazonensemonlâdanoPodÔdeParnt.s.cl!Ìan1eÒperiododoevenìoxLlLFestilaldePaÍni]ns.con1l.l]andoÔrôd'.n L.' d, ô.1ô M..1 oôRonis ey dâ Siva Ma.tins 793A4 0410712447 500 00 33.90.36
IMPFÌOPR]EDADEji""àiii. àãì""".*. ,r" ,íecadação (DAr4) reÍerenìe ãos servços de divusação em cano voante dâ Fês1a dos
Visltânles, fos diês 25, 26 27 e 2S106/2007, conÍâÍ ando o Cód go lribuláÍ o !19 l'1'll]]cip o -- - | - -
[4PFOPRIEDADEÀ,"à""" à" àà",.*r" o"
^íecadâçâo (DA'\,r), rerere.re aos seÍvços presradôs
'omo sêeu arçà nè expÔsção da
ivi"i"i Ê.i,-,rãi;;;'"**e monradà.o Potto de Parr.nns. dúranr; o penodo do êve'to xLr FPsnvà de Pa ntins
contÍaÍ â.qo o Cód qo ÌribltáÍ ô do Mun cipio , .,-.- --- |--
12125
ffi"q-&êt
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinete do Auditor alípio Reis
f rJr?yr11"^9:il1!: IEsÌado do Arnazonas
Processo na 122512008
Fls. ne............................
DO AMAZONASFirmo Filho
TRIBUNAL PLENO
Fesitalde Parintins. conúaíiê.do o CódiooTÍbutárô do Mlr cip Ò
a4ta7t20 300 00 33.90.36
Ausênca do documenlo de aÍecâdâção (DANI). íeÍêreite aos seÍviçÔs dê impeza na casâ da eqlipe Opêrâ'i"aLdaS Ec em Parinlins por ocas ão do XL i FesÌiva .le Pa nÌ ns, contÍaria.dÔ Ô cód qo TributáriÔ do Municipiô
a4n7t2a 300 0n 33.90 36
Ausència dó documento de aíecadaçãÒ (DAI4) reÍere.te aos servçÔs de apolo opèíâconal nâ montagem e
dêsmonlaqem de equ pamentos de pal; cobcação .]e p acas e grades na Festà dÔs Visilanles Palìnl fs cÔ'Íanando o
an.l'ôÒ 1,iôr rr .Õ dô M,.L oo.José Lúciode Souza da CÍuz 79444
07234 80 33.90 36
T.lPNOPRIEDADE:Áì"e""" à"ì""**t" o"
"recadâção (DAL1) reieÍenle aos seÍviços de limpeza na aÌena da exposçãÔ da lvlusica
PôollaÌ Amazonense monlada.Õ Pono de Pãrl.lns, co.lreando ocÓdiqo Ír bu
Processo Adm. 3020/2007Po:{,ã a 21l2OO7lgEClGS, Publicado em 1a105/2007
Tomador: Nestor Ribeiro do Nascirì'ìentoNE Nq: 275 de 18/05/2007 Valor R$ 4 000,00 NAT. DESPESA 30 90 36
Data da Liberação do Recurso: 21106/2007
Objeto: Para ãtender despesa de pronto pagamento duÍante o peÍíodo do evento
XLil Festival de Parìntins, que serão eÍetuadas em [,4anaus e Parintins :
Ma.oel DLlson Ìavêrês Co..F ção
IMPROPF]EDÀDE:Ausència do doclmenlo0207/20!7 duranteoXLll
DÀM, õ -rênó " o ".;o d- umd
I e.r ." o" Fà , .' oo qo '1o .'", o dotüoro nó periodô de 23lo6l2oa7
Gale.a Maria Guimarães de Oìivena
IúPBOPFÌIEDAOE:ai^ei-"ì, lã,il"Ã*t" a"
"recâ.laaão (DAI',I) relerênie aos seruços de lmpezâ no escÍtóro
'ra sEc porÔ'asiáÒdo
xLLl Feslva de Parìn1ins conlraÈ.do o Cód qoÌribu1áÍodo lúunicip
PaUo Jôrqe Feiió Ìavar-'s
j\ì;à;;l; ;;;;;""t" de atrecadação (DAMr, reÍerefte aos seNiços pÌestadÕs-co'no visra nã cassa da Equrpe
ô;;;;;';;id; sÉC, p;i"""são.ro xiLr F;dvaL.re Pa nrns conìraiafdo Õ cóg[r! rÍ butário do-I'!!!lcip o
Pa!lo Ta?aÍes Conce'çãô
IMPROPB]EDADË:eì"àì,""i" lïaã*""," de arccadàção (DA[r!), reÍerente à ÔmçãÔ
']e uma Moto 'o
peÍiÒdo de 22ta6t2ar7 à
bã07ãooiìÃ"ià "
xr r resì va de Painr ns. cônt€Íiaido o códiso Ìrib!1ar !,go=Y+llpqNaiâra dos santos Fereúa
iLrL-Èã"0ã i" p**'", *ntrarja.do o cÓdiqo rrlbutário do l\'r!' cipiïì,"ài.ii^ iãiJã;*o,r"
"Íecadação (DAM). rerere'le aos seruiços cìe rihpeza no escntó o da sEc' poÍ Ô'asão do
FÕna.lo Per€na Baì sta
ÏirïJ"ì"" ãJ p"l"r"", ""ntqrrlSle
ar!j,
MPÊOPRIEDADE:;ï:#ì";il;itlï*" d"
"rccadaçãô {DAM), reÍeíenÈ aos setu ços h dáu icos no escÍrórro {ja sEc porÔcasiãÕdo
Sld ney Pe xotô Moraes
IMPBOPFLEDADE.a rsêtu r do docum€.lo de aÍecadaçao IDAMì,
mêntos de Dalco instarêtêrenle aos servÇos de apoo opera'iona na mÔntãgem ê
ì.rê orâcas do co;eÍno e arades na Iglla q!!,JÉrl9!19!
cas14125
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinele do Auclitor Alípio Reis
TÍibuna de Conlas doEsÌado do Amazonas
Processo nq 122512008
DO AMAZONASFirmô Filhô
Processso Adm. 2780/2007P aftaria 22/2007 I SEC/GS, Publicado em 1 81 05/2007I o'nadord: LuÇi lvldra Neumar'r de AraLjoNE Nq:274 de 1810512007 Valor R$ 4.000,00 NAT. DESPESA 30 90 36Data da Llberação do Hecurso: 30/05/2007Objeto: Para atender despesa de pronto pagamento duranle o período do evenÌoXLll Festival de Parintins, que serão efetuadas erl,ì N,4anaus e ParlnÌjns.
TRIBI.JNAL PLENO
Ausèn.ia do doclmenlo de aíecadâção (DAM), rcle.enle aos servços prestados no rÍa.spoÍte dos mate ãis daexposiçãodalúlscâPôp!arAmazone.sedoAeroponoparaoponodePâÍ.tins.ontraÍandooCódigoTrbltáriodÒ
ilàurÒ S va da Siva Junor 79397 33.90.36['IPFOPnIEDADE:
Ausênca do documento de âíecàdâçãô (DAt!!) reÍeÍen1e a ocação de uma l"4olo fo periodo de 22106 a 02/07/2007dlrante ô XLI Festiva de Parrtins. contÍa.ando o Códoo Ìrib!1ár o do lúlnìciDioArnaldo Sanios dos Santos 79411 a1la1l2ao7 300 00 3s.90.
36
Alsência do doclmento dê aÍecadaçào (DAM), reÍerênte âos setoços de apoo operacio.a na mÕnlâgêm edêsmônlâgêm dos eqlipamentos da exposção da Musica PoprlaÍ Amazonense montada no Poiro de Parlntins. d!Íâ.tèô óêriôdô dô evênlô XLllFesìiva deParinlns.ont.arand.oCódiooÌrlbutárôd.Mun.i.olltôn N:sc menrô de souTê 314 30 33.90.36IüPBOPRIEDADE:Alsênca do doclne.to de aÍecãdação ÍDAM) reÍere.1e âos servços de apoo operacona na montagêm edêsno.tageh dos equipamentos de paco. instalação de piaôâs do GoveÍno e gÌades.a Íesia dos vstantes èmParinl ns contÍarìafdo o Cód qo ÌÌbllár o do lúlnicipio
CREDOR
N.DESP.
Gilmaí câsÍÕ Pmêntê 01la1l2a 800 00 33.90 36
lúPFOPFIEDADEIAusê.ôà do docúmênlô de ârecadação IDAM), referente aos seviços de deôôrâçáÒ dô CamâÍoìe do GoveíìadoÍ .aaÍe.a do BumbodÍômô oôíôcàsão do XLI Festvalde Parlnlns. contraÍando ô CódlcôÌ búláro do MunicípoRaimundo Joqe Fodrgues da Sivâ 0410712a 500.00 33 90 36
MPBOPRIEDADE:Aúsênca do documenìo de aíecadação (DÁM). Íelerente aos seNços de carpjntara no camarole dô Govênador na
arena do Bumbodromo poÍ ocasião dô XL ! Fesl va de Parintins, co.tÍãíia.do ô códiaoÌÍ b!Ìáro do lMLnc DoRãimundô Nônaiô FaÍas de Souza a4la7l2a
a733 90 36
Ausèn.ia do dôcumenÌo.le anecadaçàô (DAM). reÍerente aos servços de pi.l!Íà nô câmarole do Governador na arenado BLm boclÌomo oor ocasião do XLll FesUva de Par nU.s conÍariando o Cód qo Ìributário dô M únicipio
04/07r'20 300 00 33 90 36
Alsència dô doclmento de arecadaçào (DAl\4), relereftè aos serycos de apoo opêrâciona na mÔ.Iâgem e
desmonìagen dos equpamenlos cle pâcô nsiaação de pâcâs e gÍedes fa Festa dÒs Visilanles em Pârnlns.' Õ_1" droooaooqo-ioud ÔdÔvu' rpovi.enle Frâ.ôô Nâsc menlo 79387 04io112Ô
07800.00 33 90.36
MPFOPRIEDADE:Ausência do documenÌo de atrecadação (DAM). rêÍerentê aos seNiços píestados na nslaLação de 100 (ce l banneÍsdô c.vêrn. em diversos ocais ooro;asâo do XLllFestivãlde Parinlns, conlrârando o CÓdgo Ìrbulário do Municipio
Adamor Lma de Okveúa 793Ê9 a4la1l20 33 90 36
Ausènciâ .lo .locumento de arecadação (DAM), refeÌenle aos seryiços pÍeslâdos dê Apolo Operâciofa na mÓ'Ìâgem e
clesmonlaqem da exposaão da lúlsca PopllãÍ Amazonense mÕnlâda no P
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípìo Reis FiÍmo Filho
Tribunalde ConÌas doEstado do Amazonas
Processo nq 122512008
z) explicar por que o Balancete do Razão do Sisterna de Auditoria de Contas' Públicas (ils.Oâ) aponta, a títuÌo de créclitos Íecebidos, apenas o montante de RS
750.000,00 (setecentos e cjnqüenta mil reals) recebido da Agência de
Comunicação Social -AGECOM, consoante informado às fls 100 destes autos,
deixando àe registrar os valores recebidos da Casa Clvjl e do Fundo de
Assistência Social (FÉAS);
aa) justiÍicar a divergência reÍerente ao valor do destaque concediclo pela SEC E'que
enquanto o-Parecer lnspetotial da SEFAZ (Í1s 04/05) acusa o valoÍ de
É$ t .+S8.Szl,sA (um milhão, quatrocentos e trinta e oito rnlÌ, quinhentos e vinte
e um Íeais e cinqüenta e oito centavos) o Balanço Financeiro de fls 06 e oBalancete do Razão do SisÌema de Audilorra de conÌas Publicas (ACP) às íls'
09 indicam montantes inferiores, quais seiaÌn, R$ 1.438 520,94 ( um milhão'
ouatíocentos e lrlnta e oito m l, quinhentos e vinte reais e noventa e quatro
.ontrun"r u R$ 1.428.567,20 (um milháO ' quatrocentos e vinte e olto rnjl,
quinhentos e sessenta e sete leais e vinte centavos), nesta ordern;
oor -olucidar oor que o Balalcete do Rdzào do ACP Íi s 2r 'ìao reg slla 'erhLm
vâlo"-- , i L.rìo,j" Restos a Paga'in"c'itos er 2007 F oLe tanto os doc'lmentos oê íls
67 e fls. 69 quanìo o bãlanço Ílnanceiro de fls 06 lndicam a Ìnscrição de Fêstos
á Pagar Processados, no valor de RS 982 634,23 (novecentos e oitenta e
ãois íiit, seiscentos e trinÌa e quatro reais e vinte e tÍês centavos) e de Restos a
Èàgu, úao-pto""t""oos' no valor de R$ 553 486,85 (quinhentos e clnqÜenta e
tráãieaii, qi-,atrocentos e oitenta e seÌs reais e oiÌenta e cinco centavos)
ccl exolicaí as inconqruencias relativas aos valores clas alterações oÍçamentárias-- n"nnidas no exerúio de 2007. cor'orme se ve da Ìabe'a a segu':
TRIBUNAL PLENO
P*lÍ.s .ôntãándo o Cód ãroclo t,lunlcipio.lorge AlexandÍe Limâ Sass 79395 a4t07t2a
OT
100,00
Aúsència do doclmento d€ arecadâçào (DAl,l) Íeierênte aos servlçÕs prestados comÔ eletcsta nÓ CâmarÔ1e do
Gôveínador na aÍena dô Bumbodromô por ocasião dô XLI FesiLVa FÔlcór.o.le Pa.i.ti.s, contrarlândo o Códgoror -r Ò oÕ Mun oo
c.Ìôs Batistâ dê Llma 01la7l20 430 00 33.90 36
Alsênca do documenlo de âÍecadação (DAlü), reÍerente aos seryços de ocação de Ìãx nos das 21 22 e 23/06/2007
.ôrô.âsãô do XLtL Fêsrivat Folclóí co de Parintins contrarando o código ÌílbLláio !9 !!C!l!lpl!- =-Bonaldô Sa vador Fonse.â 79402 a4lo7lza
074J0,00 33 90 36
Ausèn;ia d;doclmsto de aÍecã{jação (DAM) reÍeÌenle aos seryiços de locação de Ìaxinos dias 2r.22 e 23106/2007.
DoÍ ocasião do xL I Festvàl FoLc Óricó de Pannì ns, co.tralandÔ Ô cód qo Ìr
Fo de Fundâmentos do
F$47 368 512.08VaLor da supìem enlação
FS 32.676 745 65R54 130 719 01R$3.1r0.822 07
15125
TÍibuna de Oontâs do L
Eslado do AmazonasPÍocesso nq 122512008
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
dd)esclarecer por que o clocumento de Íls. 10, vol. 1, intiÌulado CorÌlparatjvo daDespesa Autorizada com a Realizada, registra para as categorias a seguirdescritas valoÍes dislinÌos daquelas indicadas no Balancete do Razão - ACP' fls11112
Despesa com PessoâLe encargos 89s.558180 10 F! r0122.23165
Ollrãs Desp*as CoÍentes R$70861 032 48 FS81t.851 25
dìvergências de valores encontradas nas seguintes categorias
lssseNiços parâTerce ro p/ Crêdor_R$384 4l I 151Í s. 38' R688.519l1 (ris.5)
INSS sed'çô! de terce Ío FS396.297.59 (is 48)
lBdeÌeÌceÍos Fecohimento ÊS 130 962 05lf s.53) FSi I3 17,58 (t! s)
ICNIS Fomecedores Recolhimento F$ 5 5676 q4 (Ís 59)
ee)justilicar asde despesa:
Íf) elucrclar a Êzào de lnexistiÍ reglstro cle despesas de capitaÌ no Balancete do
Razào UJi. do ACP, tendo em vrsta que o comparativo de fls 10 aponta a
realização de R$ 1.484.361,52 (um rnilhão, quatrocenÌos e oitenta e quatro mil'
trezentós e sessenta e um reais e cÌnqÚenta e dois centavos);
oo) de acordo coffi a RelaÇào Anual de Convênjos do Sistenìa de AuditorÌa de Contas
Públicas (ACP). houve a ÍoÌma zação de 15 convênios/aditivos duÍante o
exercício de 2007. A vista disso, peço aos responsáveis pelas contas em exarne
inÍorrnar se já houve remessa a e;te Trlbunal desses ajustes, acompanhados
das respectivas prestações de contas' para fins do disposto no art 5', inciso XVI
da Resolução TCE n. 04/02 (Regimenio Ìnterno);
hh) elucrdar por que o Balanço Financelro de Í|s 06 registra o desmembramento'ãã J""pótu otçamentariá da SEc em iunções estÍanhas à de cuÌtura' tals
càmo ìominisiaçao, Assistência Social e comunicações RessaÌta-
iã que tat clâssiiicação - despesa por Íunção^- é regulada pela PoÍtaÍja n
+ãlsg-'úÈoc, qre subdiuicle a Íunção de CultuÍa . apenas em duas
"ãtãóoii"i, 'gdl patrimônio Histórico, Arlístico e Arquiológico e 392 -
DifLrsão culturall
iiJ encaminhar dernonstratlvo consolidado de recursos humanos da SecretaÍia
de Estado da Cuúu'4, Turismo e Desporlo (SLC):
iiì ênvraí Ìodos os extraÌos e co'c; açoes oancá'ias do êxe'clco de 2007 co'n
" i-'"tã .ã "ì ;; ï ;;; ãn 29. parágrafo Jnico da Resolucáo rcE n or 02
(Reqimento lnterno);
kk) remeterbem i&previstaVl e Xl;
CAS
cóoia da Belaeao das P'ovisoes Recebidas no exerc c'o de 2007-
como do Re,atorio Crcunstanc;ado corforme exlgelcla
no art. 2" cla Resolução n 05/90 - TCE, respecÌivamente' nos lnclsos
16125
Tr!bunâ dê CcJnlãs doEsÌado do Amazonas
Fls. ne.....
re 122512408
TBIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Aìípio Beis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
ll) determinar ao setor competente, com lulcro no artigo 4' , parágraÍo 6'da Resolução n. O7l2O02 combinado com arÌigo 116, da lei Fstadual n.
2.423h996 (Lei Orgânica do TCE) autuar com todos os documentos exigidospela Resolução 6/1990 TCE os ajustes abaÌxo discriminados, com osrespecìlvos procedimentos licitatórios, e, ainda, as seguintes dispensas deLicitação:
aÌ côntratos/Aditivos: CT 10/. CT 2o7. Cf 30/, IACT 4 TA3'06. CÌ 9.07. CT 1007. CT 21.07.C\ 2407,CT 250/,Ct 2a07.cT 31107, Cr *107, cT 35/07, cT 36/07, CÏ 37107, CT sql97 LCr39107, CI 4olj7, cr 41107, Cr 42107, cÍ 44107, cr 43/07, ÏAT 6'TA 33/05, CT 61/07;
b) dispensas de licitação: 2541A7, 606107, 95OlO7, 011/07,24/07'29/07 OO2|O7 e 280101 .
mm) expLicar a dÌvergência existente entre o valor de R$ 76 429 394,97(setenta e
seis milhões, quatrocentos e vinte nove mil, trezentos e noventa e quatío reais enoventa e sete centavos) demonstÍado as lnÌeÍÍerências Ativas no BalançoFinanceiro -Anexo 13 Íls.06, vol.01 e do valor de R$ 7269 133,40 (Sete
mllhões, duzentos e sessenta e nove mll, cento e trjnta e três Íeais e quaÍenta
centavos) apresentado no Balancete - ACP' Í s. 14.
4. Por conseguinte, determinei que a SECAD notificasse os Responsáveis, Sr'Robério dos Santos Pãreira Braga, Secretário cle Estado, Sra. Orione dê Almeida CÍuzVeras, Ordenadora de Despesa período cle 111 a 281212A07, SÍa. Marlene Olivâ Veloso
Oídenadora de Despesa no período 113 a 3111212007 e Sra' lvete Pessoa da Silva,
Gerente Financeira (Despacho às Íls. 4821496, vol lll), em observância plena aos
Princípios do Contradìtório e da Ampla DeÍesa (aít 18 c/c inciso I do art 19 ambos da Lei
n! 2.423196'TCgAM).
5. A Determinação deste Gabinete foi devidamente cumprida' conÍorme
evidenciam as notiíÌcações 405, 406,407/2o1g e 56/2010, f|s 4971499 e 519' vo lll Com
efeito, o Sr. Robério dós Santos Pereira Braga, Secretário de EsÌado, remeteu suas Íazões
cle Oeiesa (tts. 522153g, vol.lV), enquanto que as Ordenadoras Sras Orione de Almelda
Cruz e Marlene Oliva Veloso e a DiÍeÌora Financeira Sra- lvete Pessoa da Silva optaram
por não exercer seu dìÍeito quanio a Ampla DeÍesa Cabe ressaltar que os Responsáveis
Íoram questionados pelas mesmas impropriedades.
6. Após análise das defesas apreseniadas, a SECAD considerou sanadas as
improprieoadel i'0", "c", "e" a "g", "i", "k" a'in", "q", "w" e "y" clo item 3 deste relatório A padir
disso, sugeÍiu (Íìs. 1058, vol. Vl):
aì a lrreqularidade das Contas da Sec'etdria de Estaoo da CJrlLra exeícic o-' J" zòóe. oesrao do Sr. qooe'io dos SanLos Pere ra B'aga SecreÌaro de
Éitãão, .ã. ÍuroarreìÌo no arl lo lrciso il e an 22 ìc'so rll a r'reas -b
ãrìoã. oã i"i na.2.423196' c/c art 5a , inciso Ìl e art 1B8, $ 1e, nciso lll'
ãfin"* ;0" da Resolução n' 04/2002-R|TCE, e, em especlal' pelas
it,"qrluriouó"", que meiece. pelo conselho de contabilidade solrer as
cas 17t25
Tribuna de ConÌas doEsÌarlo do Amâzonas
Processo na 1225/2OOB
Fls- n' ............ ...............
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
sanções aplicáveis a proÍissional ConÌábil Senhora lvete Pessoa da SilvaCBC/Al\,{ - 007867/0'2. Se assim entendeÍem os Eméritos Julgadores.
b) aplicação de multa ao Sí. Robério dos Santos Pereira Braga, Secretároda SEC, nos termos do art.10, inciso XXVI e o art. 54, ll da Lei 2.423196'TCE c/c o arÌ.308 da Resolução 04/2002, por descumprimento aos itens 1,
6. 11, 15, 17, 20,21,22 e 23 do Relatório Concluslvo 7312010 às Íls.1014/1059, vol. Vl;
c) glosa das despesas vinculadas ao iÌem 21 do Relatório Conclusivo7312010, que versa sobre a ConÌrato n'. 53/2007 no valor de R$ 43 658,00relativo à concessão de Passagens Areas a FuncÌonáros Públicos comoidenliÍicado anterioÍmente nos termos do aíÌ. 304, I do RITC nq. 04/2002clc a art. 54. incisos Ìl e Ìll. da Lei ne 2.423/96'LOïCE1AM.
7. Por sua vez, a Representante do l\,4inistérlo Público, ProcuÍadora de ContasDra.Élissandra Monteiro Freire de Menezes, avaliou as delesas apresentadas frente àsìmpropíiedades e anuiu com o Órgão Técnico, opinando nos seguintes termos:
a) JULGAR IRREGULAR, corn escoÍa no artigo 22, lÌ1, b, da Lei n 2423/96,a Presìação de Contas da Secretaria de Estado da Culìura e Tuíismo,exercício de 2007, sob a responsabllìdade do Sr. Robério dos SantosPereira Braga, com a APLICAçAO DE MULTA pelas impropÍiedadesìndicaclas nos itens 1,2, 3, 6, 9, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19' 20 e 21 da peça
ministerial (ils. 1061/1063, vol. VI) , sugerìndo, ainda, IMPUTAB GLOSAao gestor púbìjco na Íoíma sugerida pelo Or9ão Íécnico às íls. 1058, comenvio de cópÌa dos autos em cena ao Ministério Público Estadual' para a
adoção das medidas cabíveis;
b) recomendar, ainda, oÍlentar ao (à) aÌual gesto(a):
b1) promover com Íidelidade o registro e envio das informações exìgidaspelo Sistema de Auditoria de Contas Públicas - ACP;
b2) observar as regÍas e princípios da Lei de Licitações por ocasião da
realização de desPesas.
c) em Íazão do não atendlrnento das diligências sollciÌadas peo Tribunal,
sugiro aplicar multa à Sra. Orione de Almeìda Cruz Veras, ordenadora de
despesas no períoclo cle 01.01.07 a 28.0207, bem como à Sra l\larleneOliva Veloso, ordenadoÍa de despesas no período de 01 .03.07 a 31 12.07,
com iulcro no art. 54, ÌV, da Lei na 2 423/96
B. Posteriormente, aos autos Íoram remetidos para a análise deste RelatoÍ
E ô Relatórlo.
18/25
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADOGabinête do Auditor Alípio Reis
Tribuna de ConÌas doEslado do AmaTonas
Proc-.sso ne 122512008
DO AMAZONASFirmo Filho
TRIBUNAL PLENO
PROPOSTA DE VOTO
Preliminarrnente, cumpre salientar que os Princípios Constitucionais doContraditório e da Ampla Defesa Íoram devidamente observados por esta Corte de Contas,nos termos do inciso I do art.19 e do ad. 1B da Lei na 2.423196 c/c an. 81 do Regimentolnterno/ÍCE-AN,'1, conforme se observa das NotiÍ cações 405,406 e 40712010, às fls.497/499, vol. lll - SECAD. Saliento que somente o Sr. Robério dos Santos Pereira Bragaapíesentou defesa frente às jrnpropriedades questionadas. Com efeito, tornaram-se Revéisas Sras. lvlarlene Oliva Veloso e lvete Pessoa da Silva, pois optararn por não exerceremseu direito de deÍesa.
2. Quanto ao mérito das presentes ConÌas, acompanho parcialmenÌe osposicionamentos Íoímulados Ìanto pelo Orgão Técnico quanto pelo Parguei, os quals. e.nmaniíestações convergentes, oplnaram pela Íregularldade das Contas, aplicação de Ìnultae glosa ao ResponsáveJ, pelos motÌvos que passo a comenÌar.
3. Em relação às impropriedades "b", "c", "e" a "9", "i", "k" a "n", "q", e "y" do iÌern3 do Relatório desta Proposta de Voto, consideradas sanadas tanto pelo Orgão Técnicoquanto pelo Parquet, sau de mesma opinião, pois o Responsável apresentou argumentosplausíveis que sanaram as impropriedades.
4. Faço ressalvas quanto às impÍopriedades referentes a Convênios e seusAdtivos, item 22 do Relatório Conclusivo (Íls. 1040/1047, vol. Vl), as quais houvemaniíestação de defesa por parte do Gestor. Veio que, pelo iato dos processos deConvênios terem seus iuloamentos apartados da Prestação de Contas, e comoconseqüência terão Relatores diÍerentes, as irregularidades não devern ser objeto de
análise desses autos.
5. No que se reÍeÍe às impropriedades não sanadas, passo a comentar.
6. Quanto ao atraso no envio dos reg stros analítiÇos refeÍente aos meses de
JanelÍo, junho e julho (letra "a" do ltem 3 do RelaÌório desta Proposta de voto), Íicou claroque o Responsável, apesaÍ dos pequenos atrasos. Ìomou atltudes para resolver oproblema, conforme se vê dos argumentos e provas às Íls. 522 e 535, vol lV
7. No que conceme à ausência de DHP Declaração de Habiltaqão ProÍissional
nas demonstrações contábeis, (letra "d" do ltem 3 do RelatóÍlo desta Proposta de voto), oargumento apresentado pelo Gestor no sentido de que a ausência se deu em virtude de
débiios junto ao Conselho Regional de Contabilidade não reÍuta a irregularidade. Nesse
sentido, Íaz-se necessáÍio comun car ao ConseJho Reglonal de Contabilidade - CRC esta
impropriedade, a fim de que adote medidas em seu ârnblto
B. Apesar de Ìal situação apresentada e considerando a boa fé nos algumentos
apÍesentado às 523, vol. lV, no sentido de que essa SecÍetaria tomou providências,
sallento que tal impropriedâcle não maculará as Contas e muito menos não será obieto de
aplicação de multa, neste momento
L No que tange à ausência de regisÌros de concessão de adiântamento no
àistenra ACP (letia "n" Ol-o lteÌn 3 do RelaÌório clesta Proposta de voto), o, Responsável
alegou que no bistema AcP não há ca11,ìpo específico para a iníormação OorgãoTécnico
!:" , 1
19125
Tribuna de Contâs doEsiado do Amazonâs
Processo nq 1225l2008
Fs.nq..
TRIBUNAL DE CONÌAS DO ESTADO DO AMAZONAScabinête do Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
argumentou inÍormando que no ACP há um campo específico chamado ,,suprimento deFundo" e, ainda, que o Tribunal disponlbiliza, esporadicamente, tÍeinarnentos sobre aexecução do Programa Em análise, concorcto com órgào Tecnico e não acato osargunentos do Responsável.
]9 No que se relere ao {nventáÍio de Bens patrimon ais e de Estoque deL4aterial, em que ambos apresentam apenas a movimentagão clo exercrcio, ja quedeveriam apresentar o saldo lnicial, movimentação e acumulaclo até o Ílnal do exercício(letra "l" do ltem 3 do Re atório desÌa Proposta de voÌo), o Responsávet limitou,se aargumentar que o problema está na formatação dos relatórios do sjsÌema utilizado, e quecom a mudança para um novo sistema o problerna será resolvido. EnÌreÌanto, velo que! naocasião da deÍesa, podeÍia o Gestor apresentar un'ìa planilha com o ÍeÍerido contro e,especiÍicando o saldo inicial, a movimentação e o saldo final, já que da Íorma como foapresentado o controle de bens e materiais, comprorneteu a fidedignidade dos saldosapÍesentados, configurando, poltanto, grave niração a norma egal. A lei 4.320/64 assimdispoe:
11.
Art. 83 A contabilìdade evidenc ará pêrante a íazenda úb ica a situaçãode iodos quantos, dê quaquer rnodo aíecadera receiïas, eíetuemdespesas, adm nisttem ou guardem bens a ela peÌtencentes.
Ad. 94 - Haverá reglstro analítico de Ìodos os bens de caráÌerperÍÍtanênÌe, com indicaçào dos eleÍìenlos necessáTos para a perleìtacaracterização dê cada um deles e dos agentes responsáve s pela slaguarda e administração
No que pertine à realização de despesas com características deíragmentação na compra de produtos e na contÍataçáo de serviços da rnesma natureza,que poderiam ser realizados de uma só vez, corno prevÌsto na ad.., 2e, 2411,25 e 26 da Leinq 8666/93 (letra "o" do ltem 3 do Relatório desta Proposta de voto), o Responsávelapresentou as justlÍicaiivas apresentando as notas, data e ìlpo de mateÍial, entretanto, vejonão ser suficiente para sanar a lrnpropriedade, pois a rnaneira como se realizou ascornpras. além de contrariaí o disposto na Lei 8.666/93, demonstra ausência deplanejamento de suas compras.l
12. Sobre o destino da arrecadação da venda de 39.420 tururis, ja que osmesmos Íoram adquiridos pela SEC, poÍ rneio do Cf 112007, valat de R$ 275.940,00 paÍaatender o Carnaboi (letra "p" do lten'ì 3 do Relatório desta Proposta de voto), oResponsável não apÍesentou deÍesa. Da análjse de outros processos de Convênios com amesma natureza, observei que a prát ca é adquirir os tururis e disponjbilizá-los aos aíÌistasque se apresen{arão na ocasião da festa para venda. O recurso arrecadado f ca na posse
ì AcóÍdão ô6/1999 PIenáí o Tcu
"Adote o sistenático plâneianento de suas cffiptas, evitândo o desnecessátio ftacionamento na aquisição deprodulos de una n$úa natueza e possibilitando a utilizaçào da coíêta nodatidade de licitação, nos tenoê doart,15,5 7e,ll, da Lêi ne 4.666/93".
Aútd ãÒ 79/2004 P lenário
"Evite a prática do fracionamqto dê |cítação, úantendo-se a nodatidade pêninente ao valol global do obietolicíado, en consonancia com aú,23,5 Sqda rctocitada Lei".
CAS 20125
Tribuna de Contas doEsÌado do Amazonas
Processo na 1225/2008
Fls. n"............................
TRIBUNAL DE CONTAS DO ËSTADO DO AMAZONASGabinele do Auditor Alípio Reis FiÍmo Filho
TRIBUNAL PLENO
dos artistas em detrimento da contrapÍestação de sua apresentação durante o festejo.Desta Íorma, consideÍo sanada a restÍi9ão, entíetanto, vejo necessário a apresentação dos
valores arrecadados pelos arilsìas na prestação de conÌas do processo para uríìa análjse
oe economrcrdade oe:se procedimerlo.
13. No que concerne à rcalizaçâa de Dispensa de Licitação para contratação da
empresa para a prestação de serviços CT 16/07, (BarÍa Som Sistema de Audio e Vídeo
Ltdã) e CT 18/07 (Amàzonas Arts PÍoduçoes Ltda)' considerando que não consta nos
auto; o atestado de exclusìvidade (PÍocesso ADM 606/2007 PaÍecer 51/2007 ASJUR
SEC) (letra "r" do ltem 3 do Relatório desta Proposta de voto), o Responsável apresentou,
em sua cìeÍesa, a docurnentação relerente à tentativa de ÍazeÍ o Pregão Eletrônico
24]2OA7-CGL (íls. 985, vol. lV), entÍetanto, não teve êxito ern viriude de vários itens terem
sido considerados Íracassados. Diante da sÌtuação. tomou a atitude de consultar a
òomissão Geral de Licìtação - CGL sobre a situaqão (OÍício go/GS/CGL, lls 986, vol Vl),
já que não podetìa ser repetido o certame devido ao lapso temporal para a realização dos
iesielos de'carnavaì. Por sua vez, a CGL emitiu o Parccet 54l2oo7-l\ JUR/CGLg (ils
oaì/sa+;, orientanoo a SEC que se utìlize da dispensa em virtude da situação emergencial'
ò- úõaã re"ni"o não acaiou os argumentos apresentaclos poÍ consideíar Íalta de
planejámento, já que em todos os anos há a Íealização da festa do caÍnaval
14. Diante do ocorrido, discoÍdo da Equipe técnica, ern parte Primeiro' porque
está claro a intenção do Gestor em realizar a licitação para a contratação dos serviços'
ààãunoo, potqu" a SEC tomou atrtude de consulÌar a cGL para resolveJ a sjtuação' em
"'ifíãó Jo'fup"o tempora' para a 'edr raçáo dos feste.os de ca'nèva' no Estaoo Por ouÌro
lado, concorào com o posicionamento dã Equlpe no sentido da ausencia de planejamento'
jã-õ;; á; fato a fesìa de carnaval é rcallzada todos os anos Portanto' considero a
impioprledade sanada, entretanÌo, íecomenclo a SEc que se planeie melhor para a
i"itátàiãóì"" ieruiços para os Íestejos, em geral,.realrzados com o rnvestimento do
Estado, ìo sentido dé que os atos esielam em conÍormidade com a dlscipllna da Lel
8.666/93.
15. Em relação à contratação dos serviços espec Íicacios nos^Contratos 15' 16'
1ã, 19, 53, 55 e 56/07, volÌados para eventos culiuraLs pagos por esta Secretarìa' quando
o.'lná!*o. ;bjetos estão associados ao convênio 6/2003 (ÍIs 3251374' vol ll) Íirmado
ãã. Ã"to"i"çáo Amigos da CultuÍa (leÍa "s" do lte'n 3 do Relatorro desla Proposta de
úãtoi, ãi"irion"a"el-não aptesentou delesa, po'tanto, peÍmanece a rmpropÍìedade'
16. No que tange ao Contala 48107 ' Prccessa 257710/ ' reÍerente à prestação de
Sãrviços de Ho"p-"ã"g"ti "t Parintins e em úanaus, com alimentação para âiender o VLll
Èã"iiuãr ror"rorido de Parintins, com valor de R$ 553 482,75, conÍorme nota de empenho
àãõizooz ãl"t"t" 18.714 (Íìs 148/149, vol l) emitida pela Tlcunaré Turismo Ltda com
;;ì;á; "; iitzoot (tarà "t" do ltem 3 do iìelatóÍio desta ProposÌa de voto)' o Gestor
;;.ï;;; inerte aos questìoname;to, tornando-se Revel' de acordo com art Bg do
*r;ôË; "['16, 5 s;, ia Lei f 2i23lg6 Desta feita' como não Íol compÍovada a
linn,ãroã ô"0 ., da"tea zacào da deioesa ca'acter'zando porlanÌo aÌr'oolese descíiÌa
ri" i""* ioá aÍÌ.302 clo RITCE-AN,I. qastos nao-realrzaoos en Íavor da AdministraÇão
Ë;;ii;",;;;". "; Éesponsáveìs' solida;iamente' sr' Roberjo dos sanÌos Pereira Braga e
Sra. Marlene OÌiveira Veloso, serem considerados em alcance no valor apresentado
17. Essencialmente, cabe destacaÍ que segundo Hely Lope,s MeyreÌes "a
fìnarioaoe pUoficá é o requisìto n""u"tã'io ao ato adrn-rnistratrvo' ou seja' o objetivo do
cas 21125
f trtouna de Contas do l
Ë.ãd;d";;;;;;;;Processo nq 122512008
TFIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Fiímo Filho
TRIBUNAL PLENO
inÌeíesse público a seguir como pressuposto teleológico" Por isso' por vja dele só se pode
orscáiã ilnarioaoe qú lhe é correspondente, segundo preceto legal Desia lorma' Íicou
;;;";t;;; ;;t "'àto do Gestor em paqar hoipedasem no Mun crpio de Parintins a
iupà.tot t"tui.iot"" não Íicou claro quanto à ÍinaÌÌdade alcançada'
'lB. Quanto aos Contratos nes 15l2OA7 ' $l2OO] ' 18l2OO7 ' 19l2OO7 21l2OO7 '
zá.2OOl. s}t2úì "
sb/2007, no sentido de lustjÍrcaÍ a Dispensa de Licitação,, uma vez que
;;i"t"; ;"ã. empresas pÍestadoras dos mesmos servrços (letra 'u" do liem 3 do
R"üi;;;";;"ú É"ip"ú ob voto), o Responsavel nào apresentou^deíesa' tornando-se
ii;;i ;; ;;;" .;il;rt. 88 do Ri,'rcE c/; art 20, S 3q' da Let ra 2423ts6' caracterizando
portanto, aÍronta aos clispositivos da Lei de LiciÌação
19. No que concerne ao Contrato ne 53/07' reÍerente às concessões de
oã".ug"n, ""iu"l-ó"ão vrnicLpro de Parintins por ocasião do Festival FolcÌórico o
Rôanônaávpl nãô âoresenÌou detesa, tã.anOo se Revel, de acorclo com art BB do Bl/ÍCE
l:':i ï,j:s ã: ï;"iã i;ãizã,õo -À'
debpesos to'a.. 'earizadas para aqu'siçào de
"^.í^rmê <'ê vê.lâ,etacao Oãs ge benetic,aíios así|s 227 322 e3/53/6 vol
iliÌ"ï::ï:";i*,;;oï tiã"tã1ã ããi'" p'"po>ra de voror' DoÍ cor* disso ráo ricoJ claro
;j;:ï "i";""t;;;;rió ""io-r",óo ra e'n'ssao das passasens bem coro a sruacdo dos
Ë"i"iiairr;o". Nesse serÌroo conuoroo oarcia rrente co- o oÍgáo Tecnico em cocsidelar
em alcance o SÍ. RobéÍio dos Santos ËJt"iiu a'ugu' entreianto' deve lambem ser solidária
ã"r o ãì"ãnã" "
sr". Marlene oliveira veloso' ordenadora de despesa
20. Entretanto, quanto à glosa sugeíida pelo Orgào Tecnico no montante de R$
iã.osa,oo, r"io'uÁà,"".ãtu", po"io ãu" aialsando a íelãçào nominal dos beneÍiciários e
dos compÍovanÌes das passdgens o""iãt ãntonro va'o- o've so daqude ltl" 227 322 e
375 ì76ì A reÍe'ida relaÇao in'o'ma q-lã o uàtor cle c"cta passagem colÍe5oondeJ a R$
;i;;ó::"#";:"" i"1r.,0"ï,i'oãt i Ltj"r oe e6 Loeo entendo q-e o varor.da orosa deva
'LI ïï "iô.o"ru'po
ìcinquenta mir. ãuìtiã"entoi e noventa e seis reais) (no de
passagens 96 x R$ 526,00)'
21. Sobre a utilização de recuísos corn a aquisição - de' materiais que não se
luÀo,oinam ;-;-;;çã àòt aulaniamánto"' tais como: reÍeições' outros alimentos'
;ïtË,;ì ã; ,;";;".;;i, ';ie'iai" hi;;;;o;' meclrcamentos' entre ouÌíos' contÍaÍiando o
oaraorafo único oo a'l 1" do Dec ro"fóoó+ e au'e"ciu de qu'a oanoo ba'xa do I omador
H ï'#"J iÃ;ì;" " '*' oo rt"t ïãã Àãtátorio oesta
-Proposta de voto)' o Gestor
aDreseniou os documentos das balxas ããs tomado'e"' o que sana essa improprÌedade'
en'retaaro. quanto à compra o" 't"ti'tJãiã obiá'o oa d"sp"sa arêgou- qLe a SEFAZ
consideÍou conÍorme, ""
e,"stuço"s ãuêintu'' nott"ttotdourt 11.doDêc 16396/94'
o orqao Tec'ìico náo atato.l a iust" cãiã-polãons'oe'a' ;n:taoa a deÍesa e sLqeÍiu multa
i, "ii"'ã l.ïàólJ*de Diante o't*'"onãã'oo com a comissao pois Fsra evrdenle o
li;",ulï" iiilÌ'U;;;; ieiu'so oestiÃàoì peio Adiantamento na compÍa em alquns itens' a
ffi;;;"eji.;õ;il, artigos de uso pessoal coÌno tênis e alimentaçao
22 No que se reÍere às imorooriedade de'z" a 'mm" o Gestor não apíeseniou
.tefesa Írente aos itens, portanto, p#;ã;;;; -prlllf^d1*., tornando-se Revel,
;;;;il;*;;; à8 ãã'ntncE 'i' n't zo' s 3q' da Lei no 2423ls6
23. Em vista das ocorrências' foram sanadas as impropriedades^'a" a "g"' "i""'k" a
-n , -q . -i e "v PoÍ outro tuoo o"lju*ã"'u'i as imo'op'redaoe-s '' o -s a "x cLjas
caÍacrerísticas retacionam-se ""r ;;"ïJïã;ã;; "J,tã i"ga Por esta razão' quanto à
cas 22125
TrÌbLrnâl dê ConÌâs .loFsïâdô.1.r Amâ7onas
Procêsso nq 122512008
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLENO
opinião acerca do julgamento das Contas, concordo com o Orgào Tecnico e com oPargueÍ, no sent do de julgaÍ Íregulares as Contas da Secretaria de Cultura.
Assim, proponho o VOTO no sentldo de o Trlbunal P eno:
a) iulgar lÍregulares as Contas Anuais da Secretaria Estadual de Cuìtura,relativas ao exercicio de 2007, sob a responsab dade do SÍ. Robériodos Santos Pereira Braga, Secretário, nos terrnos do inciso 1l do ad.1!, aLinea "b" do incjso lll do art.22 e parágraÍo único do arÌ. 25 da Leire 2.423196 - prática dê ato com grave inÍração à noÍma legal denatureza contábil, flnanceira, operacional e patrimonial, conslderandoas ocorrências relatadas nos subìtens. "i", do iÌem 3 doRelatório deste Proposta de Voto;
b) considerar em alcance os Responsáveis, Sr. Robério dos SantosPereira Braga, Secreiário e Sía. Marlene Oliveira Veloso, ordenadorade despesa, solidarìamente:
b1) no valor de F$ 553.482,75 (quinhentos e cinquenta e três mil,quaÌrocentos ê oitenta e dois reais e setenta e cinco rêais), nostermos do inciso ldo art.304 da Resolução 4/2002, decorrente dasdespesas realizada com a prestaçáo de SeÍviços de Hospedagem emParintins e em l!'lanaus, com aijmentação para atender o VLIì FestivaFolclórico de Parintins (Contrato 48/07, Processo 2577107), semÍinalidade pública cornprovada, condenando-os ao pagamento da referidaimportância, atualizada monetarian'ìenÌe, e acresc da dos juros de moracalculados coniorme as disposÌções do art. '171 do RI/TCE-4N,4 (jtem 16
desta Proposta de voÌo);
b2) no valor de R$ 50.496,00 (cinquenta mil, quaÌrocentos e novenÌa eseis rêais) (na de passagens 96 x RS 526,00), decorrente daconfiguração do dano ao Erário pela compra de passagens aéreas semÍinalidade pública (item 19 e 20 desta ProposÌa de Voto);
aplicar multa de R$ 822,43 (oltocentos e vinte e dois reais e vinte e
dois centavos) ao Sr. Robério dos Santos Pereira Braga, referente anão inÍorrnação no sistema ACP dos processos de adlantamento, (letÍa"h" do item 3 do RelatóÍio desÌa PÍoposta de Voto);
aplicar multa de R$ 1.644,89 (mil, seiscentos e quaÍenta e quatro
Íóais, oitenta e nove), individualmente, aos Besponsávels, Sr- Robériodos Santos Pereira Braga ê Sra. Marlene Otiveira Veloso,ordenadora de despesa, referente às impíopriedades dos subiiens "z" a
"mm" do item 3 do Relatório desta Proposta de Voto' por não
atendimento, no prazo Ílxado, a diligência constante nas notiíicações,
nos termos da a inea "a" clo inciso 1 do art. 308 da Resolução 4/2002-
ÏCE/AÍV].
aplicar multa de R$ Í6.448,68 (dezesseis mil, quatÍocentos equarenÌa e olto íeais e sessenta e olto centavos), individualrnente, aos
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c)
d)
e)
cas
Tribuna de Conlas doEstado do Amazonas
Processo na 122512008
F s. nq ....-........... ...........
TRIBUNAL DE CONTAS DO ÊSTADO DO AI\TIAZONASGabinete do Auditor Alípio Reis Firmo Filho
TRIBUNAL PLËNO
Responsávels, Sr. Bobério dos Santos Pereira Braga e Sra.Marlene Oliveira Veloso, ordenadora de despesa, referente àslrnproprÌedades dos subtens'J", "o", "s" a "x" do item 3 do Relatóriodeste PÍoposta de Voto, poÍ prática de ato com grave infração ànorma legal de natureza contábil, linanceira, operacional e patrimonial,nos iermos da Aline "a" do inciso V do art 308 da Resolução 4/2002-TCE/AM.
determinar à OÍigern:
> planejar melhoÍ a contíatação dos servìços para os Íestejos, em geral,realizados com o investimento do Estado, no sentido de que os atosestejam eÌïi conÍorm dade com a disciplina da Lei 8.666/93;
> orientar os To11ìadores de Adiantan]enÌos para não adquirirem serviçose/ou objetos que estejam fora do elemento de despesacorrespondente.
; obedeceÍ o disposto à realização de despesas corn características defragmentação na compra de produtos e na contratação de serviços damesma natureza, que poderiam ser realizados de urna só vez, comoprevisto no art, 2a, 24 1l, 25 e 26 da lei np 8666/93
t promover com Íidelidade o registro e envìo das inÍorrnações exjgidaspelo Sistema de Auditoria de Contas Públicas ACP;
> obseívar as regras e princípios da Lei de Licitações por ocasião darealização de despesas;
> apresentar a DHP - Declaração de Habilitação Profissional nas futurasPresÌaçoes de Contas dessa SecÍetana:
> apÍesentar nas futuras Prestações de Contas de Convênio ou ContasAnuais, o total de arrecadação com a venda de TuÍuÍis, para que seanalise a economicidade da participação do Estado nos eventos
cultuÍais dessa natuíeza.
g) ÍixaÍ o pÍazo de 30 (trinta) dias para o recolhimento, aos coÍres da
Fazenda Estadual, do valor relativo à rnulta lmposta com comprovaçao'peranÌe esÌe Tribunal, do valore Íecolhido, Ìudo em conformidade com
a alínea "a" do jnciso llldo art.72 da Lei n 2.423196 clc S 4" doaft.174do RI/TCE-ANI, corrigido monetariamente, caso o valor recolhldo ocorrafora do prazo determinado (art. 55 da Lei na 2 423196):
h) auÌorizar, desde logo, a instauração da Cobrança ExecuÌiva, no caso
de não recolh Ì. enio da importância acirna, conÍorme disposto no art'
73 da Lel nP 2.423196:
i) comunicar ao Conselho Reqioìa de ConÌabi'ldade CRC a
ausencia oa DecaraÇào oe Hablitacáo PÍol:sslo.la - DhP do
cas
&
ALIPIO REIS FIRMO FILHO
AudiÌor-Relator
TribunaL de Contas doEslâdo do Amazonas
Processo ne 122512008
tn* " -TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO AMAZONAS
Gabinete do Auditor Aìípio Reis Fiímo Fiìho
TRIBUNAL PLENO
ConÌadora lvete Pessoa da Silva, CRC/AN4 007867/0-2, a Íim de que
âclote as medidas cabíveis em seu âmbito.
Manaus 12 de rnaio de 2011
CAS25125
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