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SECRETARÍA DE FINANZAS, INVERSIÓN Y ADMINISTRACIÓN.
DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
Manual De Procedimientos 2016.
Agosto 2016
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
2
I. ÍNDICE I. Contabilidad del Sector Central
1 Integración de la Información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central 1.1 Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable 2 Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo 2.1 Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias 2.2 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar 2.3 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo 3 Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo 3.1 Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales 3.2 Análisis y Revisión de las cuentas de Certificados de Depósito 3.3 Análisis y Revisión de las cuentas contables relacionadas con Terceros Institucionales 3.4 Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros 4 Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso 4.1 Preparación de la base de datos del Presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso 4.2 Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT 4.3 Conciliación contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos 4.4 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de Coste y Fondo 4.5 Certificación y registro de la Cuenta puente de Otros Ingresos y Devoluciones 5 Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII 5.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso 5.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso 5.3 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII 5.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias 6 Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales 6.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso 6.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso 6.3 Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales 6.4 Análisis y Corrección de las Partidas en Conciliación o diferencias 6.5 Reintegro de los Remanentes de capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación 7 Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio 7.1 Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes. 7.2 Reporte de remanentes 8 Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP 8.1 Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos 8.2 Indexación de imágenes 8.3 Suministro de la documentación digitalizada al usuario 9 Cierre Contable 9.1 Análisis y revisión de los saldos de la Balanza de comprobación 9.2 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal
10. Comprobantes Fiscales Digitales 10.1 Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
3
II. Contabilidad del sector paraestatal
1 Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control. 1.1 Análisis y actualización de normas y lineamientos. 1.2 Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas 1.3 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de normatividad 1.4 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad 2 Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal 2.1 Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados 2.2 Determinación y notificación de las inconsistencias en la Información de los Organismos Descentralizados 2.3 Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública 3 Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1 Homologación 3.2 Configuración 3.3 Operación III. Cuenta Pública del Poder Ejecutivo
1 Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública 1.1 Planeación, Diseño y Metodología del informe 1.2 Elaboración, Revisión e integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica 2 Presentación y Difusión de la Información 2.1 Entrega y Publicación del Informe 3 Liquidación de Impuestos Federales Coordinados 3.1 Elaboración de la liquidación de los Impuestos Federales Coordinados 4 Presentación de la cuenta comprobada 4.1 Presentación de la información preliminar. 4.2 Integración de la información de multas federales no fiscales no fiscales a la Cuenta Comprobada. 4.3 Registro de los ingresos coordinados en el SIHP. 4.4 Elaboración de la Cuenta Comprobada. 5 Pago de Participaciones 5.1 Pago de Participaciones a Municipios 5.2 Complemento de Participaciones a Municipios 5.3 Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios 5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios 5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios 5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios 5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) para las Participaciones a Municipios 5.8 Anticipo de Participaciones a Municipios 5.9 Pago de DAP por amparo 6 Pago de Impuestos retenidos 6.1 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos 6.2 Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos 6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos 6.4 Declaración Informativa Anual de Impuestos Cedulares Retenidos 7 Publicación de Formatos de Ramo 33 y Convenios Federales 7.1 Integración y envío de formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico Financiero para su publicación en el Periódico Oficial del Estado
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
4
IV. Coordinación de Asesoría y Armonización Contable
1 Armonización Contable 1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable 1.2 Difusión de lineamientos y normatividad 1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable 1.4 Creación de comisiones y grupos de trabajo 2 Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública 2.1 Homologación 2.2 Configuración 2.3 Operación 3 Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1 Configuración para funcionalidades adicionales V. Coordinación Administrativa
1 Aplicación presupuestal 1.1 Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente. 1.2 Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos 1.3 Solicitud de traspasos presupuestales 1.4 Trámite de pagos a terceros 1.5 Trámite de pago de Gastos de Operación 1.6 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar 2 Recursos Humanos 2.1 Ingreso de Personal Niveles 1-4 2.2 Ingreso de Personal Niveles 5-14 2.3 Incidencias nominales 2.4 Solicitud de pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos 2.5 Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores 2.6 Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos 2.7 Contratación de Servicios Eventuales 3. Servicios Generales 3.1 Solicitud de Compras de Partidas liberadas 3.2 Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP 3.3 Solicitud de Mantenimiento Vehicular 4. Inventario de Mobiliario y Equipo 4.1 Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo 4.2 Baja de Mobiliario y Equipo 5. Oficialía de Partes 5.1 Administración de la Oficialía de Partes 6 Archivo Documental 6.1 Pólizas Contables VI. HOJA DE FIRMAS
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
5
Resumen Procesos
Datos Generales Total Macroprocesos
5
Total Procesos
29
Total
Procedimientos 90
Áreas:
Dirección de Contabilidad del Sector Central Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal Dirección de Cuenta Pública Dirección General de Contabilidad Gubernamental Coordinación de Asesoría y Armonización Contable Coordinación Administrativa
No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
Contabilidad del Sector Central
1
Integración de la información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central
1.1 Establecimiento de las Normas, Políticas y Criterios de Registro Contable
MP-DGCG-DCSC-1.1
1
2 Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
2.1 Análisis y revisión de Conciliaciones Bancarias
MP-DGCG-DCSC-2.1
2.2 Análisis y Revisión de las Cuentas por cobrar
MP-DGCG-DCSC-2.2
2.3 Análisis y Revisión de las Cuentas de Activo Fijo
MP-DGCG-DCSC-2.3
3 Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo
3.1 Análisis y Revisión de los Pasivos al cierre del ejercicio por Ramos Presupuestales
MP-DGCG-DCSC-3.1
3.2 Análisis y Revisión de las Cuentas de Certificados de Depósito
MP-DGCG-DCSC-3.2
3.3
Análisis y Revisión de las Cuentas Contables relacionadas con Terceros Institucionales
MP-DGCG-DCSC-3.3
3.4 Registro de Pagos derivados de Reexpedición de cheques y Devoluciones a terceros
MP-DGCG-DCSC-3.4
4 Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
4.1
Preparación de la Base de Datos del Presupuesto de Ingresos Autorizado por el Congreso
MP-DGCG-DCSC-4.1
4.2
Revisión de los Registros Contables derivados de los Análisis de Recaudación del SIAT
MP-DGCG-DCSC-4.2
4.3 Conciliación Contable de las Cuentas Bancarias de Ingresos
MP-DGCG-DCSC-4.3
4.4 Conciliación de Áreas Funcionales, Centros de coste y Fondo
MP-DGCG-DCSC-4.4
4.5 Certificación y Registro de la Cuenta Puente de Otros Ingresos y Devoluciones
MP-DGCG-DCSC-4.5
5 Análisis y Conciliación de los Recursos del Ramo
5.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y
MP-DGCG-DCSC-5.1
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
6
XXXIII Bancario del Ingreso
5.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso
MP-DGCG-DCSC-5.2
5.3 Conciliación de los Recursos provenientes del Ramo XXXIII
MP-DGCG-DCSC-5.3
5.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias
MP-DGCG-DCSC-5.4
6 Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
6.1 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso
MP-DGCG-DCSC-6.1
6.2 Revisión del Registro Contable, Presupuestal y Bancario del egreso
MP-DGCG-DCSC-6.2
6.3 Conciliación de los Recursos provenientes de Convenios Federales
MP-DGCG-DCSC-6.3
6.4 Análisis y Corrección de las partidas en Conciliación o diferencias
MP-DGCG-DCSC-6.4
6.5
Reintegro de los Remanentes de Capital y Productos Financieros a la Tesorería de la Federación
MP-DGCG-DCSC-6.5
7 Análisis, revisión y Seguimiento a los Remanentes del ejercicio
7.1 Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes
MP-DGCG-DCSC-7.1
7.2 Reporte de remanentes MP-DGCG-DCSC-7.2
8
Integración de la Base de datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP
8.1 Digitalización de la documentación digitalizada al usuario
MP-DGCG-DCSC-8.1
8.2 Indexación de imágenes MP-DGCG-DCSC-8.2
8.3 Suministro de la documentación digitalizada al usuario
MP-DGCG-DCSC-8.3
9 Cierre Contable
9.1 Análisis y revisión de los Saldos de la Balanza de comprobación
MP-DGCG-DCSC-9.1
9.2 Elaboración de la Conciliación Contable-Presupuestal
MP-DGCG-DCSC-9.2
10 Comprobante Fiscal Digital
10.1 Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
MP-DGCG-DCSC-10.1
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7
No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
2 Contabilidad del Sector Paraestatal
1
Establecimiento de Normas, Políticas y Lineamientos en Materia Financiera, Contable y de Control
1.1 Análisis y actualización de normas y lineamientos
MP-DGCG-DCSP-1.1
1.2
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas
MP-DGCG-DCSP-1.2
1.3 Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de Normatividad
MP-DGCG-DCSP-1.3
1.4 Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad
MP-DGCG-DCSP-1.4
2
Integración de la Información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal
2.1
Análisis y conciliación de la Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados
MP-DGCG-DCSP-2.1
2.2
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados
MP-DGCG-DCSP-2.2
2.3 Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
MP-DGCG-DCSP-2.3
3
Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública
3.1 Homologación MP-DGCG-DCSP-3.1
3.2 Configuración MP-DGCG-DCSP-3.2
3.3 Operación MP-DGCG-DCSP-3.3
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
8
No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
3 Cuenta Pública del Poder Ejecutivo
1
Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica de la Cuenta Pública
1.1 Planeación, Diseño y Metodología del Informe
MP-DGCG-DCP-1.1
1.2
Elaboración, Revisión e Integración de la Información Financiera, Contable, Presupuestal y Económica
MP-DGCG-DCP-1.2
2
Presentación y Difusión de la información
2.1 Entrega y publicación del Informe MP-DGCG-DCP-2.1
3
Liquidación de Impuestos Federales Coordinados
3.1 Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales Coordinados
MP-DGCG-DCP-3.1
4
Presentación de la Cuenta Comprobada
4.1 Presentación de la Información Preliminar
MP-DGCG-DCP-4.1
4.2
Integración de la Información de Multas Federales No Fiscales a la Cuenta Comprobada
MP-DGCG-DCP-4.2
4.3
Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP
MP-DGCG-DCP-4.3
4.4
Elaboración de la Cuenta Comprobada
MP-DGCG-DCP-4.4
5 Pago de Participaciones 5.1
Pago de Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.1
5.2
Complemento de Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.2
5.3
Fondo de Fiscalización para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.3
5.4
IEPS Gasolina y Diesel Estatal para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.4
5.5
IEPS Gasolina y Diesel Federal para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.5
5.6
Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.6
5.7
Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF para las Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.7
5.8
Anticipo de Participaciones a Municipios
MP-DGCG-DCP-5.8
5.9 Pago de DAP por Amparo
MP-DGCG-DCP-5.9
6
Pago de Impuestos Retenidos
6.1 Trámite de Pago de Impuestos Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.1
6.2
Declaración Informativa Anual de Impuestos Federales Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.2
6.3
Trámite de Pago de Impuestos Cedulares Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.3
6.4
Declaración Informativa de Impuestos Cedulares Retenidos
MP-DGCG-DCP-6.4
7
Publicación de Formatos de Ramo 33 y Convenios Federales
7.1
Integración y envío de Formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero para su publicación en el Periódico oficial del Estado
MP-DGCG-DCP-7
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
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No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
4 Armonización Contable
1 Armonización Contable
1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
MP-DGCG-CAAC-1.1
1.2 Difusión de lineamientos MP-DGCG-CAAC-1.2
1.3
Celebración de Convenios en Materia de Armonización Contable
MP-DGCG-CAAC-1.3
1.4 Creación de Comisiones y grupos de Trabajo
MP-DGCG-CAAC-2.1
2
Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública
2.1 Homologación MP-DGCG-CAAC-2.2
2.2 Configuración
MP-DGCG-CAAC-2.3
2.3 Operación MP-DGCG-CAAC-2.4
3
Fortalecimiento del Sistema Integral de Hacienda Pública 3.1
Configuración de funcionalidades adicionales.
MP-DGCG-CAAC-3.1
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
10
No. Macroproceso No. Procesos No. Procedimientos Claves
5 Coordinación Administrativa
1 Aplicación presupuestal
1.1
Planeación del presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente
MP-DGCG-CA-1.1
1.2 Solicitud de recalendarización y anticipación de recursos
MP-DGCG-CA-1.2
1.3 Solicitud de traspasos presupuestales
MP-DGCG-CA-1.3
1.4 Trámite de pago a terceros MP-DGCG-CA-1.4
1.5 Trámite de pago de Gastos de Operación
MP-DGCG-CA-1.5
1.6 Trámite de Gastos a Reserva de Comprobar
MP-DGCG-CA-1.6
2 Recursos Humanos
2.1 Ingreso de Personal Niveles 1-4 MP-DGCG-CA-2.1
2.2 Ingreso de Personal Niveles 5-14 MP-DGCG-CA-2.2
2.3 Incidencias nominales MP-DGCG-CA-2.3
2.4
Solicitud de pago de apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicas MP-DGCG-CA-2.4
2.5
Solicitud de reembolso de la Póliza de Gastos Médicos Mayores
MP-DGCG-CA-2.5
2.6
Solicitud de pago de apoyo para becas de los hijos de los servidores y servidoras públicos
MP-DGCG-CA-2.6
2.7
Contratación de Servicios Eventuales
MP-DGCG-CA-2.7
3 Servicios Generales
3.1 Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
MP-DGCG-CA-3.1
3.2
Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
MP-DGCG-CA-3.2
3.3 Solicitud de Mantenimiento vehicular
MP-DGCG-CA-3.3
4 Inventario de Mobiliario y Equipo
4.1
Modificación de Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo
MP-DGCG-CA-4.1
4.2 Bajas de Mobiliario y Equipo MP-DGCG-CA-4.2
5 Oficialía de Partes 5.1
Administración de la Oficialía de Partes
MP-DGCG-CA-5.1
6 Archivo Documental
6.1 Pólizas Contables MP-DGCG-CA-6.1
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
11
Dirección de Contabilidad del Sector Central 1. Integración de la Información Financiera y Presupuestal de las Dependencias del Sector Central
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Establecimiento de las normas, políticas y criterios de registro contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con Normas. Políticas y criterios contables actualizados
Clave:
MP-DGCG-DCSC-1.1
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas
Alcance:
Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Normas, Políticas y Criterios contables ejecutados
Puntos Críticos:
La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de la Dependencias y las áreas de la SFIA
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar y verificar las reformas a las leyes locales y
federales.
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Correlacionar las leyes para proponer cambios armonizados
a las normas, políticas y criterios contables
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Elaborar propuesta de actualización a las normas, políticas y
criterios contables
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Difundir las normas, políticas y criterios contables a las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas y Administración
Director de Contabilidad del Sector Central
5 Supervisar el cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración.
Director de Contabilidad del Sector Central
6 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
12
1. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN
1.1. NORMAS, POLÍTICAS Y CRITERIOS
Director General de
Contabilidad
Director de Contabilidad
del Sector Central
Inicio
Analiza y verifica las
reformas legales
Aprueba Propuesta y
la Difunde
Supervisa su
cumplimiento
Correlaciona las leyes
y propone cambios
FIN
Leyes
locales y
Federales
Elabora propuesta de
Actualización
Cédula de
análisis SIHP
Oficio de
Cambios
Notificación
de
correcciones
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
13
Dirección de Contabilidad del Sector Central 2. Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de Conciliaciones Bancarias
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas Bancarias de la Secretaría de Finanzas y Administración
Clave:
MP-DGCG-DCSC-2.1
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas
Alcance:
Dependencias y áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Conciliaciones Bancarias revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Es más el tiempo que se invierte en lograr la conciliación que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir las carátulas de conciliación por parte de las áreas
que las elaboran.
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Identificar el mes al que corresponde la conciliación bancaria. Jefe de Departamento de Ingresos
3
Identificar las Cuentas Bancarias que no han sido
conciliadas.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Solicitar a la Dirección General Financiera las Carátulas de
las Conciliaciones faltantes.
Jefe de Departamento de Ingresos
5 Solicitar la Revisión de las Conciliaciones al Departamento de
Ingresos o de Pasivos según corresponda
Jefe de Departamento de Ingresos
6 Obtener reporte del SIHP y Cotejar los saldos de las Cuentas
Bancarias con las carátulas de las conciliaciones
Jefe de Departamento de Ingresos
7 Analizar detalladamente las partidas de Conciliación para
determinar los conceptos que originan las diferencias.
Jefe de Departamento de Ingresos
8 Identificar en las Cuentas de Mayor el origen de las
Diferencias para proponer los Registros Contables
procedentes.
Jefe de Departamento de Ingresos
9 Solicitar Información a la Dirección General Financiera para
fundamentar la aplicación contable
Jefe de Departamento de Ingresos
10 Archivar las Conciliaciones Bancarias con los movimientos
contables correspondientes anexos.
Jefe de Departamento de Ingresos
Fin
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
14
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
15
2. ANALISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL
ACTIVO
2.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE CONCILIACIONES
BANCARIAS
Director de Contabilidad
del Sector Central
Jefes de Departamento
“A”
Inicio
Recibe las carátulas
de Conciliación
Revisa y autoriza los
Registros
Identifica el mes al
que corresponde
FIN
Carátulas de
conciliación
Identifica las Cuentas
Bancarias que no han
sido conciliadas
Cédula de
análisis SIHP
Oficio de
Cambios
Solicita a la Dirección
General Financiara
las Conciliaciones
faltantes
Obtiene reporte del
SIHP y coteja los
saldos de las cuentas
bancarias con las
conciliaciones
Analiza las partidas
de Conciliación para
identificar el origen de
las diferencias
Propone Registros
contables
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
16
Dirección de Contabilidad del Sector Central 2. Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las Cuentas por Cobrar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas por cobrar del Gobierno del Estado.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-2.2
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Las leyes y disposiciones administrativas Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración.
Alcance:
Cuentas por cobrar a Entidades Cuentas por cobrar a Funcionarios y empleados Cuentas por cobrar a Terceros Cuentas por cobrar por contribuciones
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas por cobrar revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficio y convenio de autorización del préstamo
otorgado.
Jefe de Departamento de Activos
2 Identificar nombre del deudor, plazo , monto y cuenta
bancaria.
Jefe de Departamento de Activos
3
Crear deudor en el SIHP para el control del adeudo. Jefe de Departamento de Activos
4 Registrar en el SIHP póliza de autorización de pago. Jefe de Departamento de Activos
5 Elaborar y notificar a la Dirección General Financiera, oficio
de autorización de pago del préstamo.
Jefe de Departamento de Activos
6 Generar reporte del SIHP de todas las cuentas de deudores,
para verificar el campo de asignación.
Jefe de Departamento de Activos
7 Codificar los recibos de ingresos Jefe de Departamento de Activos
8 Realizar el registro de abono a la Cuenta por cobrar
correspondiente conforme al campo de asignación.
Jefe de Departamento de Activos
9 Solicitar mediante oficio el cálculo de intereses conforme a lo establecido en los convenios.
Jefe de Departamento de Activos
10 Solicitar mediante Oficio la aclaración de saldos a la Dirección General de Recursos Humanos, de los adeudos de funcionarios y empleados
Jefe de Departamento de Activos
11 Obtener saldos de cada deudor conforme a la variante de visualización definida.
Jefe de Departamento de Activos
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
17
12 Elaborar y remitir oficio de notificación de adeudo a las entidades
Jefe de Departamento de Activos
13 Informar mediante oficio a la Procuraduría Fiscal del Estado, los préstamos otorgados y vencidos.
Jefe de Departamento de Activos
14 Elaborar reporte de cuentas por cobrar para presentación de información ejecutiva
Jefe de Departamento de Activos
15 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
18
2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL ACTIVO
2.2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR
Director de Contabilidad
del Sector CentralJefe de Departamento de Activo
Inicio
Recibe oficios y
convenio de
autorización de
préstamo
Revisa, autoriza y
presenta informe
ejecutivo
Identifica nombre,
plazo, monto y cuenta
bancaria del deudor
FIN
Oficio y
Convenio
Crea “Deudor” en el
SIHP para control del
adeudo
Convenio
Registra Póliza de
autorización de pago
Elabora y notifica a la
Dirección General
Financiera la
autorización de pago
Genera reporte del
SIHP para verificar
campo de asignación
Codifica los recibos de
ingresos
Registra el Abono a la
Cuenta por cobrar
correspondiente
Codifica los recibos
de ingresos
Solicita el cálculo de
intereses de acuerdo
al convenio
Solicita aclaración de
saldos a la Dirección
General de Recursos
Humanos
Obtiene del SIHP
Saldos de cada deudor
Elabora y envía oficio
de adeudos a las
Entidades
Elabora y envía oficio
de préstamos
otorgados y vencidos a
la Procuraduría Fiscal
del Estado
Elabora Reporte de
Cuentas por Cobrar
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
19
Dirección de Contabilidad del Sector Central 2. Análisis y Revisión de los Conceptos del Activo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las cuentas de Activos Fijos.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar y verificar que el registro contable de los activos fijos coincidan con los movimientos de altas, bajas y traslados, con el módulo de activos fijos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC- 2.3
Clientes:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración. Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Dependencias Áreas de la Secretaría de Finanzas y administración. Entes fiscalizadores
Alcance:
Bienes Muebles y Bienes inmuebles.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Activos fijos revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el oficio de solicitud de alta de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo
2 Revisar que el oficio contenga la copia fotostática de la
factura correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
3
Solicitar a la Dirección de Control Patrimonial la factura en el
caso de no encontrarse adjunta al oficio.
Jefe de Departamento de Activo
4 Verificar que los datos de facturación sean correctos y
confirmar si está a nombre del Gobierno del Estado o se trata
de la donación de alguna entidad.
Jefe de Departamento de Activo
5 Verificar en el sistema la póliza de pago para asegurar que el
bien fue adquirido por el Gobierno del Estado.
Jefe de Departamento de Activo
6 Consultar el índice de acreedores para saber el número que
le corresponda al proveedor del bien.
Jefe de Departamento de Activo
7 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no registrado como
activo fijo.
Jefe de Departamento de Activo
8 Verificar los datos maestros del activo fijo que se vaya a dar
de alta para identificar si la adquisición corresponde al año en
curso o a ejercicios anteriores.
Jefe de Departamento de Activo
9 Registrar la póliza en el caso de no haber sido contabilizada. Jefe de Departamento de Activo
10 Contabilizar la póliza de depreciación en al caso de tratarse
de un bien adquirido en ejercicios anteriores.
Jefe de Departamento de Activo
11 Realizar las modificaciones en el módulo AF en los datos
maestros de inicio, tipo y fecha de depreciación del activo fijo.
Jefe de Departamento de Activo
12 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
20
13 Notificar a la Dirección de Control Patrimonial los números de
póliza que se hayan originado.
Jefe de Departamento de Activo
14 Recibir oficio de solicitud de baja de activos (muebles). Jefe de Departamento de Activo
15 Revisar que el oficio contenga el formato de baja
correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
16 Verificar en el sistema si el bien ha sido o no dado de baja. Jefe de Departamento de Activo
17 Verificar en el módulo de AF si el Activo Fijo tiene el status de
baja.
Jefe de Departamento de Activo
18 Contabilizar la baja del Activo Jefe de Departamento de Activo
19 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
20 Informar el número de póliza contable a la Dirección de
Control Patrimonial.
Jefe de Departamento de Activo
21 Reicibir oficio de notificación de traslado de activos. Jefe de Departamento de Activo
22 Consultar el Sistema Integral de la Hacienda Pública para
verificar los movimientos de traslados.
Jefe de Departamento de Activo
23 Validar los registros contables. Jefe de Departamento de Activo
24 Notificar por oficio a los usuarios responsables de la
contabilización que el registro no es correcto.
Jefe de Departamento de Activo
25 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo
26 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
27 Recibir oficio de solicitud de alta o baja de activos
(inmuebles), con las copias fotostáticas de las escrituras de
Compraventa, Donación, Ad Perpetuam y/o Protocolización.
Jefe de Departamento de Activo
28 Marcar los datos más importantes en la Escritura tales como
tipo, nombre del vendedor, nombre del inmueble, valor de la
operación, desglose de los valores adicionales, destino,
desglose del valor del terreno y de edificio y valuaciones.
Jefe de Departamento de Activo
29 Capturar la información marcada en Archivo de Excel Jefe de Departamento de Activo
30 Consultar los movimientos del acreedor de la Secretaría de
Desarrollo Económico Sustentable para localizar el pago
correspondiente a cada inmueble.
Jefe de Departamento de Activo
31 Complementar el archivo de Excel con los números de
pólizas de pago incluyendo tanto los documentos de trámite
de pago, como de los pagos, así como sus fechas e importes.
Jefe de Departamento de Activo
32 Filtrar e imprimir del Sistema Integral de la Hacienda Pública,
los documentos de trámite y emisión de pago.
Jefe de Departamento de Activo
33 Anexar los reportes impresos a la copia fotostática de la
escritura correspondiente.
Jefe de Departamento de Activo
34 Revisar los registros de Excel y la cuenta de mayor de los
inmuebles en el SIHP, para verificar que se haya registrado el
alta del inmueble.
Jefe de Departamento de Activo
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
21
35 Solicitar a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicación la asignación del número de activo fijo con letra inicial de T y E según corresponda, para registrarlo.
Jefe de Departamento de Activo
36 Entregar la póliza con su soporte documental, al área de
archivo.
Jefe de Departamento de Activo
37 Notificar los números de póliza a la Dirección General de
Control Patrimonial.
Jefe de Departamento de Activo
38 Obtener reportes del módulo FI y del módulo AF del Sistema
para determinar diferencias por analizar.
Jefe de Departamento de Activo
39 Analizar las diferencias en las cuentas de mayor de forma
individual, identificando los documentos que originan las
operaciones para su corrección en el SIHP.
Jefe de Departamento de Activo
40 Solicitar las correcciones correspondientes a los Usuarios del
Sistema.
Jefe de Departamento de Activo
41 Verificar que se lleven a cabo las correcciones. Jefe de Departamento de Activo
42 Validar los registros e imprimir los reportes corregidos. Jefe de Departamento de Activo
43 Se elabora la Cédula de conciliación entre módulos. Jefe de Departamento de Activo
44 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
22
2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL
ACTIVO
2.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE
ACTIVOS FIJOS
2.3.1. ALTAS DE ACTIVOS
Jefe de Departamento de Activo
Inicio
Recibe el oficio de
solicitud de alta
de activos
Revisa que el oficio
contenga la copia
de la factura
correspondiente
Solicita a la
Dirección de
Control Patrimonial
la factura faltante
Revisa los datos de
Facturación y
localiza el número
de proveedor
Revisa que el bien
adquirido esté
registrado en el
sistema
FIN
Verifica datos
maestros del Activo
Fijo
Registra la póliza
Contabiliza la
Depreciación
Modifica el Módulo
de AF
Entrega la Póliza
con el soporte
documental al
Archivo
Notifica a la Dirección de
Control Patrimonial los
números de póliza
originados
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
23
2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL
ACTIVO
2.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE
ACTIVOS FIJOS
2.3.2. BAJAS DE ACTIVOS
Jefe de Departamento de Activo
Inicio
Recibe el oficio de
solicitud de baja
de activos
Revisa que el oficio
contenga el
formato de baja
correspondiente
Solicita a la
Dirección de
Control Patrimonial
el formato faltante
Verifica en el
Sistema si el bien
ha sido dado de
baja
Contabiliza la baja
del Activo
Verificar en el
módulo de AF si el
bien tiene el status
de baja
Registra la póliza
Modifica el Módulo
de AF
Entrega la Póliza
con el soporte
documental al
Archivo
Notifica a la Dirección de
Control Patrimonial los
números de póliza
originados
Recibe el oficio de
notificación de traslado
de activos y verifica el
Sistema
Valida los registros
contables
Entrega la póliza
con su soporte
documental al
Archivo
FIN
2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL
ACTIVO
2.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE
ACTIVOS FIJOS
2.3.3. ALTAS Y BAJAS DE INMUEBLES
Jefe de Departamento de Activo
Inicio
Recibe el oficio de
solicitud de alta o
baja de inmuebles
Revisa que el oficio
contenga la copia
de los documentos
correspondientes
Solicita a la Dirección
de Control Patrimonial
las copias faltantes
Marca la
información
necesaria en la
Escritura
Localiza en el
Sistema el pago
correspondiente
Captura la
información
marcada en Excel
Completa el archivo de
excel con los números
de póliza de pago,
fechas e importes.
Imprime los
documentos de
trámite y emisión
de pago
Anexa los
documentos
impresos a la copia
de la Escritura
Verifica que se haya
registrado el alta o baja
del inmeuble
Solicita a la DGTIT la
asignación del número
de activo fijo
Entrega la póliza
con su soporte
documental al
Archivo
Notifica los números de
póliza a la Dirección
General de Control
Patrimonial
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
24
2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS CONCEPTOS DEL
ACTIVO
2.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE
ACTIVOS FIJOS
2.3.4. CONCILIACIÓN DE LAS CUENTAS DE
ACTIVOS FIJOS
Jefe de Departamento de Activo
Inicio
Obtiene los reportes del
módulo de Fi y del
módulo de AF para
determinar diferencias
Analiza las diferencias
identificando los
documentos que las
originan
Solicita las correcciones
correspondientes a los
usuarios del sistema
Verifica que se lleven a
cabo las correcciones
Valida los registros e
imprime los reportes
corregidos
Elabora la Cédula de
conciliación entre
módulos
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
25
Dirección de Contabilidad del Sector Central 3. Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de los pasivos al cierre del ejercicio por ramos presupuestales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de pasivo al cierre del ejercicio .
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.1
Clientes:
Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entes Fiscalizadores Público en General.
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Financiera
Alcance:
Cuentas de pasivo por ramos presupuestales al cierre del Ejercicio.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Pasivo al cierre del ejercicio conciliadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar que no existan acreedores pendientes de pago e
importes en el presupuesto devengando.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Recibir los formatos de creación de pasivos por parte de las
diferentes dependencias y la Dirección General de Recursos
Materiales y Servicios Generales.
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Generar y comparar los reportes presupuestales y contables
de los gastos y de las cuentas de pasivo para determinar
diferencias.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Notificar a las áreas las correcciones a realizar. Jefe de Departamento de Pasivo
5 Verificar que se efectúen las correcciones. Jefe de Departamento de Pasivo
6 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
26
3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
PASIVO
3.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS PASIVOS AL
CIERRE DEL EJERCICIO POR RAMOS
PRESUPUESTALES
Jefe de Departamento de Pasivo
Inicio
Recibe los formatos de
creación de Pasivos
Genera y compara los
reportes presupuestales y
contables de los gastos y de
las cuentas de pasivo para
determinar diferencias
Notifica a las áreas
correspondientes las
correcciones a realizar
Verifica que se efectúen
las correcciones
Genera el reporte de las
cuentas contables de
Pasivo y Ramos
Presupuestales al cierre
del ejercicio
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
27
Dirección de Contabilidad del Sector Central 3. Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y Revisión de las cuentas de certificados de depósito
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Conciliar la información del SIHP con los Saldos de las Cuentas de Certificados de Depósito.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.2
Clientes:
Dirección General de Ingresos Fondo Auxiliar para la impartición de Justicia Dirección General Financiera
Proveedores:
Dirección General de Ingresos
Alcance:
Cuentas de certificados de depósito. .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas de Certificados de Depósito revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar el reporte del SIHP de las Cuentas de certificados de
depósito y verificar que guarden su naturaleza.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Solicitar los documentos soporte para validar los registros
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Efectuar los registros contables que procedan de la
reclasificación.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Generar nuevamente el reporte del SIHP, subtotalizado por
asignación y efectuar las compensaciones correspondientes
Jefe de Departamento de Pasivo
5 Recibir las solicitudes de pago tanto para el Fondo auxiliar para la Impartición de Justicia, como pago a terceros
Jefe de Departamento de Pasivo
6 Verificar que las solicitudes de pago correspondan a certificados de depósito que se encuentren vigentes.
Jefe de Departamento de Pasivo
7 En caso de estar vigentes, efectuar los registros para el pago correspondiente.
Jefe de Departamento de Pasivo
8 En caso de no estar vigentes, elaborar oficio de notificación Jefe de Departamento de Pasivo
9 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
28
3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
PASIVO
3.2. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DE
CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
Jefe de Departamento de Pasivo
Inicio
Genera el reporte del
sistema de las cuentas
de Certificados de
Depósito y verifica que
guarden su naturaleza
Solicita los documentos
soporte para validar los
registros
Efectúa los registros
contables que procedan
de la reclasificación
Genera el reporte del
Sistema subtotalizado
por asignación y efectúa
las compensaciones
Recibe las solicitudes de
pago y verifica que
correspondan a
Certificados de Depósito
vigentes
Efectúa el registro para
el pago correspondiente
Elabora oficio notificando
que el Certificado de
Depósito no se
encuentra vigente
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
29
Dirección de Contabilidad del Sector Central 3. Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y revisión de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Tener la certeza de que los registros y saldos de las cuentas contables relacionadas con terceros institucionales sean los correctos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.3
Clientes:
Dependencias Entes Fiscalizadores
Proveedores:
Dependencias Dirección General Financiera Dirección General de Recursos Humanos
Alcance:
Cuentas contables de terceros institucionales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas contables relacionadas con terceros institucionales revisadas y analizadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información del SIHP, de las cuentas contables
verificando que su saldo guarde la naturaleza la cuenta
Jefe de Departamento de pasivos
2 Solicitar a las áreas correspondientes las correcciones
procedentes.
Jefe de Departamento de pasivos
3
Se obtiene nuevamente el reporte del SIHP, de las cuentas
contables.
Jefe de Departamento de pasivos
4 Realizar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de pasivos
5 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Segunda Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
30
3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
PASIVO
3.3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS
CONTABLES RELACIONADAS CON TERCEROS
INSTITUCIONALES
Jefe de Departamento de Pasivo
Inicio
Genera el reporte del sistema
de las cuentas Contables
relacionadas con terceros
institucionales y verifica que
guarden su naturaleza
Solicita a las áreas
correspondientes las
correcciones
procedentes
Genera nuevamente el
reporte del Sistema
Realiza las
compensaciones
correspondientes
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
31
Dirección de Contabilidad del Sector Central 3. Análisis y Revisión de las Cuentas del Pasivo
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Registro de pagos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar la autorización de pago para los cheques que fueron cancelados y se reexpiden.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-3.4
Clientes:
Dependencias Dirección General Financiera
Proveedores:
Dirección General Financiera
Alcance:
Cheques cancelados que solicitan su reexpedición, diferentes a los de nómina.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registros de pagaos derivados de reexpedición de cheques y devoluciones a terceros efectuados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la solicitud de reexpedición de cheque por parte de la
Dirección General Financiera.
Jefe de Departamento de Pasivo
2 Verificar que el cheque se haya cancelado y este vigente en
la cuenta de cheques cancelados.
Jefe de Departamento de Pasivo
3
Realizar los registros contables para la autorización de la
reexpedición.
Jefe de Departamento de Pasivo
4 Efectuar las compensaciones correspondientes Jefe de Departamento de Pasivo
5 Elaborar oficio de autorización de pago a la Dirección General Financiera.
Jefe de Departamento de Pasivo
6 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
32
3. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
PASIVO
3.4. REGISTRO DE PAGOS DERIVADOS DE
REEXPEDICIÓN DE CHEQUES Y DEVOLUCIONES A
TERCEROS
Jefe de Departamento de Pasivo
Inicio
Recibe la solicitud de
reexpedición de cheque por
parte de la Dirección General
Financiera
Verifica que el cheque
se haya cancelado y
esté vigente en la cuenta
de cheques cancelados
Realiza los registros
contables para la
autorización de la
reexpedición
Realiza las
compensaciones
correspondientes
Elabora oficio de
autorización de pago a la
Dirección General
financiera
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
33
Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Preparación de la base de datos del presupuesto de ingresos autorizado por el Congreso
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la base de datos presupuestales requeridos para ser registrados en el SIHP.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.1
Clientes:
Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones Dependencias, Entidades, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración, Entes fiscalizadores y público en general
Proveedores:
Dirección General de Ingresos
Alcance:
Presupuesto de Ingresos del Estado de Guanajuato de la Administración del Sector Central. .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Base de datos del presupuesto de Ingresos autorizado por el Congreso efectuada
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir documentación soporte y archivos electrónicos que
contienen la Ley de Ingresos autorizada
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Asignar cuentas de mayor, área funcional y fondo desglosando los importes de un mismo tipo de ingreso pero que varía en el fondo.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Remitir información a la Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones, para su validación.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Recibir notificaciones de aclaraciones o correcciones Jefe de Departamento de Ingresos
5 Llevar a cabo las correcciones correspondientes Jefe de Departamento de Ingresos
6 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
34
4. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
INGRESO
4.1. PREPARACIÓN DE LA BASE DE DATOS DEL
PRESPUESTO DE INGRESOS AUTORIZADO POR LE
CONGRESO
Jefe de Departamento de Ingresos
Inicio
Recibe la documentación
soporte y los archivos
electrónicos que contienen la
ley de ingresos autorizada
Asigna cuentas de
mayor, área funcional y
fondo
Remite la información a
la DGTIT para su
validación
Recibe las notificaciones
de aclaraciones o
correcciones
Lleva a cabo las
correcciones
correspondientes
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
35
Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión de los registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Verificar que los registros contables bancarios cuenten con su soporte derivado del análisis de recaudación
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.2
Clientes:
Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Oficinas Recaudadoras Dirección General de Ingresos
Alcance:
Soporte documental de los registros del SIAT .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registros contables derivados de los análisis de recaudación del SIAT revisados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el análisis de recaudación
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Ordenar la documentación conforme al banco y municipio. Jefe de Departamento de Ingresos
3
Elaborar la cédulas de análisis Jefe de Departamento de Ingresos
4 Recibir las notificaciones de aclaraciones o correcciones por parte de las oficinas recaudadores y de la Dirección de Recaudación.
Jefe de Departamento de Ingresos
5 Efectuar las correcciones correspondientes. Jefe de Departamento de Ingresos
6 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
36
4. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
INGRESO
4.2. REVISIÓN DE LOS REGISTROS CONTABLES
DERIVADOS DE LOS ANÁLISIS DE RECAUDACIÓN
DEL SIAT
Jefe de Departamento de Ingresos
Inicio
Recibe el Análisis de
Recaudación
Ordena la
documentación
conforme al banco y al
municipio
Elabora las cédulas de
análisis
Recibe las notificaciones de
aclaración o corrección por
parte de las oficinas
recaudadoras o de la
Dirección de Recaudación
Lleva a cabo las
correcciones
correspondientes
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
37
Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación contable de las cuentas bancarias de ingresos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables de bancos y los Estados de Cuenta bancarios, para igualar las dos bases de datos.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.3
Clientes:
Dirección General de Ingresos Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias
Alcance:
Las cuentas bancarias a nombre de la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas Bancarias de Ingresos conciliadas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir documentación soporte
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Obtener del SIHP, información por la cuenta de mayor asignada y por el periodo a conciliar.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Cotejar los datos obtenidos del SIHP y las consultas bancarias
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Analizar las diferencias. Jefe de Departamento de Ingresos
5 Elaborar el documento de conciliación Jefe de Departamento de Ingresos
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
38
4. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
INGRESO
4.3.CONCILIACIÓN CONTABLE DE LAS CUENTAS
BANCARIAS DE INGRESOS
Jefe de Departamento de Ingresos
Inicio
Recibe la
documentación soporte
Obtiene del Sistema la
información por cuenta
de mayor asignada y por
el periodo a conciliar
Coteja los datos
obtenidos del Sistema y
las consultas bancarias
Analiza las diferencias
Elabora el documento de
conciliación
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
39
Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de áreas funcionales, centros de coste y fondo.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Verificar que los registros contables se realicen correctamente
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.4
Clientes:
Certeza de lo que está registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaría de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
Certeza de lo que esta registrado en las cuentas de ingresos cumplen con los campos asignados de forma correcta.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Áreas funcionales, centros de coste y fondos conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar reporte del SIHP, de todas las cuentas de resultados
acreedores.
Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos
2 Elaborar la cédula de análisis. Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos
3
Solicitar que se realicen las correcciones y verificarlas Coordinador de Pasivos, Activos e Ingresos
4 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
40
4. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
INGRESO
4.4.CONCILIACIÓN DE AREAS FUNCIONALES,
CENTROS DE COSTE Y FONDO
Coordinador de Pasivo, Activo e ingresos
Inicio
Recibe la
documentación soporte
Obtiene del Sistema la
información por cuenta
de mayor asignada y por
el periodo a conciliar
Coteja los datos
obtenidos del Sistema y
las consultas bancarias
Analiza las diferencias
Elabora el documento de
conciliación
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
41
Dirección de Contabilidad del Sector Central 4. Análisis y Revisión de las Cuentas del Ingreso
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Codificación y Registro de la cuenta puente de otros ingresos y devoluciones.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Clasificar y registrar los recursos percibidos en la cuentas puente
Clave:
MP-DGCG-DCSC-4.5
Clientes:
Dependencias de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Entidades Municipios
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
Ingresos percibidos no clasificados por rubro del ingreso o cuentas por cobrar y cuentas por pagar, rectificaciones y desejercicio del gasto, así como las disminución en el ingreso por lo que se refiere a las devoluciones
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuentas Puente de otros ingresos y devoluciones codificadas y registradas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir por parte de la Dirección de Recaudación los Recibos
Oficiales y su soporte documental
Jefe de Departamento de Ingresos
2 Identificar los recibos oficiales generados en las diferentes cuentas puente de pasivo-ingreso.
Jefe de Departamento de Ingresos
3
Identificar los orígenes y/o destino (devolución-ingreso) de los recursos.
Jefe de Departamento de Ingresos
4 Solicitar información adicional. Jefe de Departamento de Ingresos
5 Efectuar el registro contable establecido en el punto anterior Jefe de Departamento de Ingresos
6 Verificar que las diferentes cuentas puentes se encuentren saldadas.
Jefe de Departamento de Ingresos
7 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
42
4. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LAS CUENTAS DEL
INGRESO
4.5. CODIFICACIÓN Y REGISTRO DE LA CUENTA
PUENTE DE OTROS INGRESOS Y DEVOLUCIONES
Jefe de Departamento de Ingresos
Inicio
Recibe por parte de la
Dirección de
Recaudación los
Recibos oficiales y su
soporte doumental
Identifica los recibos
oficiales generados en
las diferentes cuentas
puente de pasivo-
ingreso
Identifica los orígenes y/
o destino (devolución-
ingreso) de los recursos
Solicita información
adicional
Efectúa el registro
contable
Verifica que las
diferentes cuentas
puente estén saldadas
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
43
Dirección de Contabilidad del Sector Central 5. Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del registro contable, presupuestal y bancario del ingreso.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.1
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Secretaria de Educación de Guanajuato Dirección de Cuenta Pública, Dirección General Financiera, Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública
Alcance:
El Registro del ingreso de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos.
Jefe de Departamento de ingresos
2 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.
Jefe de Departamento de ingresos
3
Establecer criterios para el registro contable del ingreso.
Jefe de Departamento de ingresos
4 Verificar el correcto registro contable del ingreso contra los recibos oficiales.
Jefe de Departamento de ingresos
5 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.
Jefe de Departamento de ingresos
6 Elaboración de la cédula del ingreso Jefe de Departamento de ingresos
7 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
44
5. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DEL RAMO XXXIII
5.1. REVISIÓN DEL REGISTRO CONTABLE,
PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL INGRESO
Jefe de Departamento de Ingresos
Inicio
Asigna cuenta contable
a la cuenta de banco
específica a solicitud de
la Dirección General de
Ingresos
Asigna la orden de
trabajo
Establece criterios para
el registro contable del
ingreso
Verifica el correcto
registro contable del
ingreso contra los
recibos oficiales
Verifica que se registre
en la cuenta contable de
banco el ingreso recibido
Elabora la cédula del
ingreso
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
45
Dirección de Contabilidad del Sector Central 5. Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del egreso.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El Registro del egreso de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso Revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingreso
2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingreso
3
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos del Ramo XXXIII.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingreso
4 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
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46
5. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DEL RAMO XXXIII
5.2. REVISIÓN DEL REGISTRO CONTABLE,
PRESUPUESTAL Y BANCARIO DEL EGRESO
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
Inicio
Verifica los registros
contables del Gasto por
fondo
Verifica que los registros
sean realizados en la
cuenta contable de
banco
Solicita los traspasos
corresponcientes
Verifica que se hayan
efectuado las
correcciones
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
47
Dirección de Contabilidad del Sector Central 5. Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de los recursos provenientes del Ramo XXXIII.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Determinar las partidas en conciliación, para identificar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco, para dar seguimiento a su corrección.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recursos provenientes del Ramo XXXIII conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del ingreso por fondo, para corroborar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica.
Coordinador de otros Fondos Federales y Digitalización
2 Verificar los registros contables del gasto por fondo, para checar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de otros Fondos Federales y Digitalización
3
Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de otros Fondos Federales y Digitalización
4 Elaborar las carátulas de conciliación por fondo.
Coordinador de otros Fondos Federales y Digitalización
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
48
5. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DEL RAMO XXXIII
5.3. CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
PROVENIENTES DEL RAMO XXXIII
Coordinador de otros fondos federales y
digitalización
Inicio
Verifica los registros
contables del Ingreso
por fondo
Verifica los registros
contables del gasto por
fondo
Verifica que los registros
sean realizados en la
cuenta contable de
banco
Verifica que se hayan
efectuado las
correcciones
Elabora las carátulas de
conciliación por fondo
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
49
Dirección de Contabilidad del Sector Central 5. Análisis y conciliación de los Recursos del Ramo XXXIII
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes del Ramo XXXIIII.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-5.3
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera, Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
La correcta administración de los recursos del Ramo XXXIII.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los recursos del Ramo XXXIII.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los recursos del Ramo XXXIII.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
50
5. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DEL RAMO XXXIII
5.4. ANÁLISIS Y CORRECCIÓN DE LAS PARTIDAS
EN CONCILIACIÓN O DIFERENCIAS
Coordinador de Otros Fondos Federales y
Digitalización
Inicio
Analiza y revisa las
partidas en conciliación
determinadas
Informa a los ejecutores
de los registros erróneos
para su corrección
Asesora y coordina a los
ejecutores para que se
efectúen las
regularizaciones
Verifica que se hayan
efectuado las
correcciones
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
51
Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro Contable, presupuestal y bancario del ingreso
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del ingreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.1
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso de los recursos derivados de convenios con la federación.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Ingreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Asignar cuenta contable a la cuenta de banco específica a solicitud de la Dirección General de Ingresos, o de la Secretaría de Educación del Estado de Guanajuato.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Analizar el convenio específico
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Digitalizar el convenio específico
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Asignar la orden de trabajo al conocer la cuenta bancaria específica.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
5 Establecer criterios para el registro contable del ingreso.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
6 Verificar el correcto registro contable del ingreso Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
7 Verificar en el estado de situación presupuestal las ampliaciones realizadas de acuerdo a los ingresos recibidos.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
8 Verificar que se registre en la cuenta contable de banco el ingreso recibido, previo a la confirmación de la recepción del recurso en la cuenta bancaria específica.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
52
9 Informar vía oficio al ejecutor del programa/convenio la orden de trabajo y la póliza de ingreso con que se registró el ingreso en el SIHP.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
.
10 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
53
6. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DE CONVENIOS FEDERALES
6.1. REVISIÓN DEL REGISTRO CONTABLE,
PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL INGRESO
Coordinador de Proyectos
Coordinador
Inicio
Asigna cuenta contable
a la cuenta de banco
específica
Analiza el Convenio
específico
Digitaliza el convenio
específico
Asigna la orden de
trabajo a la cuenta
bancaria específica
Establece criterios para
el registro contable del
ingreso
Verifica el correcto
registro contable del
ingreso
Verifica en el Estado de
Situación Presupuestal
las ampliaciones
realizadas de acuerdo a
los ingresos recibidos
Verifica que se registre
en la cuenta contable de
banco el ingreso recibido
Informa vía oficio al
ejecutor del programa la
orden de trabajo y la
póliza de ingreso
FIN
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
54
Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Revisión del Registro contable, presupuestal y bancario del egreso..
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las diferencias entre los registros contables presupuestales y bancarios del egreso para dar seguimiento a las correcciones correspondientes
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del egreso de los recursos derivados de convenios con la federación.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Registro Contable, Presupuestal y Bancario del Egreso revisado
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
2 Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
3
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar el ejercicio de los recursos derivados de programas/convenios federales.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
4 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
55
6. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DE CONVENIOS FEDERALES
6.2. REVISIÓN DEL REGISTRO CONTABLE,
PRESPUESTAL Y BANCARIO DEL EGRESO
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
Inicio
Verifica los registros
contables del gasto por
programa y convenio
Verifica que los registros
sean realizados en la
cuenta contable del
banco específico
Solicitar al ejecutor del
gasto los traspasos
correspondientes
Verificar que se hayan
efectuado las
correcciones solicitadas
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
56
Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Conciliación de los recursos provenientes de Convenios Federales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Establecer las partidas en conciliación, para determinar las diferencias existentes en los registros tanto del ingreso, egreso y banco.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
El correcto registro del ingreso, egreso y cuenta contable de banco de los recursos derivados de programas/convenios federales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recursos provenientes de Convenios Federales conciliados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar los registros contables del ingreso por programa/convenio, para verificar que estén en la cuenta de mayor correspondiente, y que cuente con su orden de trabajo específica,
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
2 Verificar los registros contables del gasto por programa/convenio, para verificar que la cuenta de mayor de gasto sea la correcta, que cuente con su orden de trabajo específica, que el elemento PEP sea correcto, así como determinar las retenciones registradas (DIVO, CAP, ISR, Impuesto Cedular, penalizaciones, etc)
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
3
Verificar que los registros sean realizados en la cuenta contable de banco, derivados del gasto, para determinar si salieron o no de la cuenta bancaria específica, y en su caso informar al ejecutor para que soliciten los traspasos correspondientes.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
4 Elaborar las carátulas de conciliación por programa/convenio. Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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57
6. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DE CONVENIOS FEDERALES
6.3. CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
PROVENIENTES DE CONVENIOS FEDERALES
Coordinador de Pasivo, Activo e ingresos
Inicio
Verifica que los registros
contables del ingreso se
encuentren en la cuenta
mayor correspondiente y que
cuenten con la orden de
trabajo específica
Verifica que los registros
contables del gasto se
encuentren en la cuenta
mayor correspondiente y que
cuenten con la orden de
trabajo específica
Verifica que los registros
sean realizados en la
cuenta contable del
banco específico
Verificar que se hayan
efectuado las Solicitar al
ejecutor del gasto los
traspasos
correspondientes
correcciones solicitadas
Verificar que se hayan
efectuado las
correcciones solicitadas
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
58
Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y corrección de las partidas en conciliación o diferencias.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Dar seguimiento a las correcciones necesarias para regularizar los recursos provenientes de programas/convenios federales.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.4
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
La correcta administración de los recursos derivados de programas/convenios federales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Partidas en conciliación o diferencias analizadas y corregidas
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar y revisar las partidas en conciliación determinadas. Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
2 Informar a los ejecutores de los registros erróneos para que se realicen las gestiones necesarias para su corrección.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
3
Asesorar y coordinar a los ejecutores con las áreas involucradas, para que realicen las regularizaciones en la administración de los programas/convenios federales.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
4 Dar seguimiento a las acciones emprendidas por los ejecutores y las áreas involucradas para la regularización de los programas/convenios federales.
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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59
6. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DE CONVENIOS FEDERALES
6.4. ANÁLISIS Y CORRECCIÓN DE LAS PARTIDAS
EN CONCILIACIÓN O DIFERENCIAS
Coordinador de Pasivo, Activo e Ingresos
Inicio
Analiza y revisa las
partidas en conciliación
determinadas
Informa a los ejecutores
de los convenios que se
efectúen las
correcciones necesarias
Asesora y coordina a los
ejecutores de los convenios
en la regularización de la
administración de los
programas federales.
Verifica el seguimiento a
las acciones de
regularización de los
programas federales
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
60
Dirección de Contabilidad del Sector Central 6. Análisis y Conciliación de los Recursos de Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Reintegro de los remanentes de capital y productos financieros a la Tesorería de la Federación.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Dar seguimiento al cierre de los programas/convenios federales, hasta que se realicen los reintegros a la Tesorería de la Federación y se cierren las cuentas bancarias específicas.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-6.5
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaría de Finanzas, Inversión y administración Organismos Descentralizados Tesorería de la Federación Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección General de Ingresos Dirección General Financiera Dependencias Organismos Decentralizados
Alcance:
Cierre de los programas/convenios federales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes de capital y productos financieros reintegrados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar la información proporcionada en el oficio de solicitud de reintegro a la Tesorería de la Federación, enviado por el ejecutor del programa/convenio federal.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
2 Determinar las inconsistencias o partidas en conciliación. Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
3
Informar al ejecutor y a las áreas involucradas de las partidas en conciliación para que realicen las gestiones necesarias para la regularización del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
4 Dar seguimiento a las acciones llevadas a cabo para la regularización del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
5 Realizar los registros correspondientes en el acreedor específico del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
6 Realizar los registros en el acreedor de la Tesorería de la Federación
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
7 Elaborar oficio a la Dirección General Financiera, para que se realice el reintegro a favor de la Tesorería de la Federación.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
8 Compensar y una vez que esté en ceros bloquear el acreedor específico del programa/convenio.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
61
9 Verificar que la cuenta bancaria se encuentre en ceros para bloquearla, una vez que se haya informado por oficio de su cancelación.
Coordinador de Otros Fondos Federales y Digitalización
10 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
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6. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LOS RECURSOS
DE CONVENIOS FEDERALES
6.5. REINTEGRO DE LOS REMANENTES DE
CAPITAL Y PRODUCTOS FINANCIEROS A LA
TESORERIA DE LA FEDERACIÓN
Coordinador de Otros Fondos Federales y
Digitalización
Inicio
Recibe el oficio de
solicitud de reintegro a la
Tesorería de la
Federación
Determina las
inconsistencias o
partidas en conciliación
Informa al ejecutor del
programa de las acciones de
regularización
Verifica el seguimiento a
las acciones de
regularización de los
programas federales
Efectúa los registros
correspondientes
Elabora oficio de solicitud de
reintegro a favor de la
Tesorería de la Federación a
la Dirección General
Financiera
Lleva a cabo las
compensaciones y
bloquea el acreedor
específico del programa
o convenio
Verifica que la cuenta
bancaria se encuentre
en ceros y se solicita por
oficio su cancelación
Bloquea la cuenta
contable de banco
FIN
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63
Dirección de Contabilidad del Sector Central 7. Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Registro de la autorización de integrar al ingreso disponible, los remanentes.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Registrar en la cuenta de ingreso disponible de ejercicio anteriores, las autorizaciones para integrar recursos de remanentes o rectificaciones
Clave:
MP-DGCG-DCSC-7.1
Clientes:
Dependencias Entidades
Proveedores:
Subsecretaría de Finanzas
Alcance:
Los recursos disponibles de ejercicios anteriores de remanentes, o rectificaciones .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes registrados e integrados al ingreso disponible
Puntos Críticos:
El tiempo que se lleva la obtención de la firma de autorización
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir los oficios de autorización de subir al ingreso por parte
de la Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Analizar la disponibilidad indicada en el oficio conforme los
remanentes presupuestales obtenidos y no utilizados, así
como de la cuenta de rectificaciones
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Efectuar los registros contables a la cuenta de ingreso
disponible de remanentes de ejercicios anteriores
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
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64
7. ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS
REMANENTES DE EJERCICIO
7.1. REGISTRO DE LA AUTORIZACIÓN DE
INTEGRAR AL INGRESO DISPONIBLE, LOS
REMANENTES
Director de Contabilidad del Sector Central
Inicio
Recibe los oficios de
autorización de integrar
los remanentes al
ingreso
Analiza la disposición de
los remanentes
presupuestales así como
la cuenta de
rectificaciones
Efectúa los registros
contables correspondientes
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
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65
Dirección de Contabilidad del Sector Central 7. Análisis, revisión y seguimiento a los Remanentes del Ejercicio
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Reporte de remanentes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizados los reportes de los remantes de ejercicios anteriores, para apoyar en la toma de decisiones
Clave:
MP-DGCG-DCSC-7.2
Clientes:
Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Humanos
Alcance:
Los remanentes de ejercicios anteriores a partir del ejercicio de 2006 en adelante .
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Remanentes reportados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que esta sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados
en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios
anteriores, así como de la cuenta de aplicación de
remanentes presupuestales de ejercicios anteriores.
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Verificar que las especificaciones de registro se hayan
respetado.
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Solicitar se efectúen los registros de corrección
correspondientes conforme a las especificaciones de registro
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Obtener información del SIHP, sobre los registros realizados
en las cuentas de Rectificaciones a remanentes de ejercicios
anteriores, así como de la cuenta de aplicación de
remanentes presupuestales de ejercicios anteriores
Director de Contabilidad del Sector Central
Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
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66
7. ANÁLISIS, REVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LOS
REMANENTES DE EJERCICIO
7.2. REPORTE DE REMANENTES
Director de Contabilidad del Sector Central
Inicio
Obtiene los reportes del
Sistema de las cuentas de
Rectificaciones a
Remanentes y de Aplicación
de Remanentes
Verifica que se hayan
respectado las
especificaciones de los
registros
Solicita que se efectúen los
registros de corrección
conforme a las
especificaciones de registro
Obtiene los reportes del
Sistema después de las
correcciones.
FIN
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67
Dirección de Contabilidad del Sector Central 8. Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Digitalización de la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada.
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.1
Clientes:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dependencias, Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Alcance:
Respaldo de información en forma electrónica
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación que integra los legajos de ingresos y egresos digitalizada
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Preparar la documentación contenida en los legajos para que sea digitalizada.
Digitalizador
2 Digitalizar las pólizas de ingresos y egresos Digitalizador
3
Armar los legajos nuevamente Digitalizador
4 Entregar la documentación al archivo. Digitalizador
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
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8. INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES
DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES GENERADAS
EN EL SIHP
8.1. DIGITALIZACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN QUE
INTEGRA LOS LEGAJOS DE INGRESOS Y EGRESOS
ArchivistaDigitalizador
Inicio
Prepara la documentación
contenida en los legajos para
que sea digitalizada
Integra nuevamente los
legajos digitalizados
Entrega la documentación al
Archivo
FIN
Digitaliza las pólizas de
ingresos y egresos
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69
Dirección de Contabilidad del Sector Central 8. Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Indexación de imágenes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar las imágenes digitalizadas al Sistema Laser Fiche
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.2
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Dirección de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados
Alcance:
Respaldo de la información en forma electrónica
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Imágenes indexadas
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Verificar con los documentos físicos el orden que deben llevar las imágenes.
Digitalizador
2 Indexar en el programa Laser Fiche, las imágenes de las pólizas digitalizadas.
Digitalizador
3
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
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70
8. INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES
DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES
GENERADAS EN EL SIHP
8.2. INDEXACIÓN DE IMÁGENES
Digitalizador
Inicio
Verifica el orden de las
imágenes de acuerdo a
la documentación
digitalizada
Indexa en el Programa
Laser Fiche las
imágenes de las pólizas
digitalizadas
FIN
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
71
Dirección de Contabilidad del Sector Central 8. Integración de la Base de Datos de Imágenes digitalizadas de las pólizas contables generadas en el SIHP
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Suministro de la documentación digitalizada al usuario
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Base de datos de la Información digitalizada
Clave:
MP-DGCG-DCSC-8.3
Clientes:
Dependencias Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores.
Proveedores:
Direcciones de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias Organismos Descentralizados Entes fiscalizadores
Alcance:
Base de datos de la Información digitalizada
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación digitalizada suministrada al usuario
Puntos Críticos:
Falta de equipo y actualización de software
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Proporcionar la información que sea requerida.
Digitalizador
2 Realizar un reporte de las solicitudes de información. Digitalizador
3
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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72
8. INTEGRACIÓN DE LA BASE DE DATOS DE IMÁGENES
DIGITALIZADAS DE LAS POLIZAS CONTABLES
GENERADAS EN EL SIHP
8.3. SUMINISTRO DE LA DOCUMENTACIÓN
DIGITALIZADA AL USUARIO
Digitializador
Inicio
Proporciona la
información que le sea
requerida
Efectúa un reporte de las
solicitudes de
información
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
73
Dirección de contabilidad del Sector Central 9. Cierre Contable
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y revisión de los saldos de la balanza de comprobación.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar la balanza de comprobación en forma mensual
Clave:
MP-DGCG-DCSC-9.1
Clientes:
Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales
Alcance:
Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Saldos de la Balanza de Comprobación revisados y analizados
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de
comprobación mensual
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las
cuentas.
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Solicitar a las áreas correspondientes las posibles
correcciones de las cuentas con signo contrario a su
naturaleza contable
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.
Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan
saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la
naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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74
9. CIERRE CONTABLE
9.1. ANÁLISIS Y REVISIÓN DE LOS SALDOS DE LA
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Director de contabilidad del Sector Central
Inicio
Obtiene del Sistema el
Reporte correspondiente
a la Balanza de
Comprobación Mensual
Verifica que los saldos
guarden la naturaleza
contable de las cuentas
Solicita a las áreas
correspondientes las
correcciones de las cuentas
con signo contrario a su
naturaleza contable
Obtiene del Sistema el
Reporte correspondiente
a la Balanza de
Comprobación después
de las correcciones
Verifica nuevamente que
los saldos no tengan
signo contrario a la
naturaleza de la cuenta
FIN
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75
Dirección de contabilidad del Sector Central 9. Cierre Contable
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Elaboración de la conciliación contable-presupuestal
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Validar que los registros contables VS presupuestales sean iguales, considerando las particularidades derivadas de las diferencias por conceptualización
Clave:
MP-DGCG-DCSC-9.2
Clientes:
Direcciones Generales Entes Fiscalizadores Público en general
Proveedores:
Dependencias Dirección General de Recursos Materiales y Servicios Generales
Alcance:
Los 12 cierres mensuales que abarcan los ejercicios tanto contables como presupuestales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Conciliación Contable-Presupuestal Elaborada
Puntos Críticos:
Se invierte más tiempo en la conciliación de cuentas que si se revisaran a tiempo los registros efectuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener reporte del SIHP correspondiente a la balanza de
comprobación mensual
Director de Contabilidad del Sector Central
2 Verificar que los saldos guarden la naturaleza contable de las
cuentas.
Director de Contabilidad del Sector Central
3
Solicitar a las áreas correspondientes las posibles
correcciones de las cuentas con signo contrario a su
naturaleza contable
Director de Contabilidad del Sector Central
4 Obtener nuevamente del SIHP la balanza de comprobación.
Verificando que con las correcciones realizadas ya no existan
saldos con signo contrario a la naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
5 Verificar que ya no existan saldos con signo contrario a la
naturaleza de la cuenta.
Director de Contabilidad del Sector Central
6 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad Gubernamental
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
76
9. CIERRE CONTABLE
9.2. ELABORACIÓN DE LA CONCILIACIÓN CONTABLE
PRESPUESTAL
Director de Contabilidad del Sector Central
Inicio
Obtiene el reporte de los
módulos de FI como FM
del Sistema
Compara y determina las
diferencias entre ambos
reportes
Analiza a detalle las
diferencias para aplicar
las correcciones
correspondientes
Valida que las
diferencias se deriven de
la conceptualización de
la Contabilidad contra el
Presupuesto
Verifica que los módulos
estén conciliados con la
impresión de los
reportes del Sistema
FIN
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
77
Dirección de contabilidad del Sector Central 10. Comprobante Fiscal Digital
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR CENTRAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: Tipo de procedimiento
Emisión y recepción de comprobantes fiscales digitales
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Asegurar el correcto registro de los comprobantes fiscales digitales entrantes de las diferentes unidades administrativas y la verificación de la Emisión correcta de comprobantes fiscales digitales por parte de las áreas (GEG,DIFG Y SABES).
Clave:
MP-DGCG-DCSC-10.1
Clientes:
Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales.
Proveedores:
Recepción : Proveedores Externos Emisión: GEG,DIFG Y SABES
Alcance:
La emisión y recepción de Comprobantes Fiscales Digitales a nombre y de parte del Gobierno del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Comprobantes Fiscales Digitales emitidos y recibidos de acuerdo a la normatividad vigente
Puntos Críticos:
Procedimiento incorrecto por no seguir instrucciones
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
Lineamientos Generales de Control Patrimonial de la Administración Pública Estatal para el Ejercicio Fiscal de 2016. Lineamientos para la Emisión y Recepción de Comprobantes Fiscales Digitales de la Administración Pública Estatal
No. Actividades Responsable Documentos
1
Atención a usuarios vía correo electrónico - Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales – proceso de captura
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
2
Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
3 Atención a usuario vía chat: Unidades Responsables adscritas a la SFIA y entidades Paraestatales- proceso de captura.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
4 Solicitud d apoyo por parte de la DGTIT, para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
5 Capacitación a las Áreas solicitantes derivado de cambios administrativos o nuevos procesos.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
6 Actualización fiscal dentro del la emisión y recepción de Facturas electrónicas.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
78
7 Solicitud de apoyo por parte de la DGRMySG para asuntos relacionados con la solución de facturación electrónica.
Coordinador de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet
Fecha de elaboración:
Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016
Cuarta
Directora de Contabilidad del Sector Central
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
79
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 1. Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y actualización de normas y lineamientos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizada la normatividad en materia de contabilidad del Sector Paraestatal.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.1
Clientes:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal .
Proveedores:
Congreso de la Unión- Disposiciones legales en la materia. Poder Legislativo local-Disposiciones legales en la materia.
Alcance:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresas de participación estatal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Normas y lineamientos analizados y actualizados
Puntos Críticos:
La falta de cumplimiento de las normas, políticas y criterios contables por parte de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y analizar la normatividad en materia de Contabilidad Gubernamental, Fiscal, Jurídica y Financiera.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
2 Revisar y analizar los nuevos ordenamientos en la materia. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
3
Revisar y analizar las consultas específicas en materia de normatividad realizadas por las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
4 Proponer modificaciones a las disposiciones administrativas que vayan en armonía con las disposiciones en materia contable y financiera.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
5 Integrar el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
6 Autoriza el Manual de Contabilidad para el Sector Paraestatal Director de Contabilidad del Sector paraestatal
7 Difundir el Manual del Sector Paraestatal en las Entidades. Director de Contabilidad del Sector paraestatal
8 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Directora de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
80
1. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN
MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE CONTROL
1.1. ANÁLISIS Y ACTUALIZACIÓN DE NORMAS Y
LINEAMIENTOS
Director GeneralDirector de Contabilidad
del Sector Paraestatal
Inicio
Revisa y analiza
la normatividad
aplicable
Revisa y analiza
los nuevos
ordenamientos en
la materia
Revisa y analiza las
consultas específicas
realizadas por las
Entidades
Propone
modificaciones a
las disposiciones
administrativas
Integra el Manual de
contabilidad para el
Sector Paraestatal
Imprime los
documentos de
trámite y emisión
de pago
Anexa los
documentos
impresos a la copia
de la Escritura
Autoriza el Manual
de Contabilidad
para el Sector
Paraestatal
Difunde el Manual
entre las Entidades
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
81
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 1. Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Adecuación de la configuración del SIHP de acuerdo a las normas y políticas.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizado el SIHP conforme a la normatividad. .
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.2
Clientes:
Entidades del Sector Paraestatal. .
Proveedores:
Dirección General de Tecnología de la Información.
Alcance:
Secretaría de Finanzas y Administración y Entidades.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP Configurado según la normatividad vigente
Puntos Críticos:
El tiempo de respuesta para la Aplicación de la Configuración solicitada
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar la configuración de cada entidad en el SIHP Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Visualizar la forma para aplicar la normatividad vigente en materia de contabilidad en el SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
3
Solicitar a DGTIT la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y condiciones apropiadas para aplicar la normatividad en el SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
4 Evaluar si las adecuaciones realizadas por DGTIT se apegan a los criterios generales solicitados por el CONAC y el Manual de Contabilidad.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
5 Aprobar a la DGTI la creación o modificación de Datos Maestros, Procesos y Condiciones Apropiadas del sistema para aplicarlo a las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
6 Validar la configuración del SIHP.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
7 Solicitar la Aplicación de la Configuración apropiada para cada sociedad.
Director de Contabilidad del Sector paraestatal
8 FIN.
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
82
1. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN
MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE
CONTROL
1.2. ADECUACIÓN DE LA CONFIGURACIÓN DEL
SIHP DE ACUERDO A LAS NORMAS Y POLÍTICAS
Dirección General de
Tecnologías de la Información
y Telecomunicaciones
Director de
contabilidad del Sector
Paraestatal
Inicio
Revisa la
configuración de
cada Entidad en
el SIHP
Visualiza la forma de
aplicar la normatividad
vigente en el Sistema
Solicita la creación o
modificación de Datos,
Procesos y condiciones
necesarias de acuerdo a la
normatividad
Evalúa las
adecuaciones
Aprueba las
Adecuaciones y Valida
la configuración del
Sistema
Efectúa las
modificaciones
Solicita la aplicación de
la Configuración
apropiada para cada
Sociedad
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
83
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 1. Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Asesoría a las Entidades del Sector Paraestatal en materia de la normatividad
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizadas a las Entidades en la normativa contable.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.3
Clientes:
Entidades del Sector Paraestatal.
Proveedores:
Congreso de la Unión y Congreso local Entidades del Sector Paraestatal.
Alcance:
Entidades del Sector Paraestatal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Entidades del Sector Paraestatal Asesoradas
Puntos Críticos:
La rotación de personal de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir solicitudes de asesorías diversas por parte de las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Analizar las peticiones desde el punto de vista contable, financiero, presupuestal y jurídico.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
3
Solicitar a las Entidades información complementaria para convalidar una posición técnica y legal.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
4 Solicitar a la Procuraduría Fiscal del Estado el pronunciamiento derivado de requerimiento específico de las Entidades.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
5 Determinar criterio armonizado con la información analizada. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
6 Emitir respuesta a las Entidades. Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
7 Validar las respuestas a las Entidades Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
8 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
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84
1. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN
MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE
CONTROL
1.3. ASESORÍA EN MATERIA DE LA
NORMATIVIDAD APLICABLE
Dirección General de
Contabilidad Gubernamental
Director de
Contabilidad del sector
Paraestatal
Inicio
Recibe las
solicitudes de
Asesoría por parte
de las Entidades
Analiza las peticiones
desde el punto de vista
contable, financiero,
presupuestal y jurídico
Solicita a la Procuraduría
Fiscal del Estado el
pronunciamiento derivado del
requerimiento específico de
las Entidades
Determina el
criterio armonizado
con la información
analizadas
Emite respuesta a las
Entidades
Valida las
respuestas a las
Entidades
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
85
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 1. Establecimiento de Normas, políticas y lineamientos en materia financiera, contable y de control
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Capacitación en el uso del Sistema de acuerdo a la normatividad
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Capacitar a los Organismos Descentralizados en materia de Contabilidad Gubernamental y operación en el SIHP
Clave:
MP-DGCG-DCSP-1.4
Clientes:
Organismos Descentralizados, Fideicomisos y Empresa de Participación Estatal.
Proveedores:
DGTIT CONAC
Alcance:
Los usuarios del Sistema en los Organismos Descentralizados.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Usuarios del Sistema del Sector Paraestatal capacitados
Puntos Críticos:
La rotación de Personal de las Entidades Paraestatales
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar Plan General de Capacitación en Contabilidad Gubernamental y operación del SIHP.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
2 Recibir solicitudes de Capacitación específicas de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
3
Analizar los temas requeridos por los Organismos Descentralizados en las solicitudes de capacitación.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
4 Preparar el Programa de Capacitación Específica para cada Organismo Descentralizado.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
5 Preparar el Material de Capacitación. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
6 Definir el lugar y horario de Capacitación general y específica. Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
7 Impartir la Capacitación requerida.
Jefes de Departamento de vinculación paraestatal y Org. Descentralizados
8 FIN
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86
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
87
1. NORMAS, POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS EN
MATERIA FINANCIERA, CONTABLE Y DE
CONTROL
1.4. CAPACITACIÓN EN EL USO DEL SISTEMA DE
ACUERDO A LA NORMATIVIDAD
Jefes de Departamento de
Contabilidad del Sector
Paraestatal
Director de
Contabilidad del
Sector Paraestatal
Inicio
Elabora Plan
General de
Capacitación
Recibe solicitudes de
Capacitación
específicas de los
Organismos
Descentralizados
Analiza los temas requeridos
Prepara el
Programa de
Capacitación
Específica para
cada Organismo
FIN
Prepara el Material
de Capacitación
Define en conjunto con
cada Organismo el
lugar y horario de la
Capacitación
Imparte la
Capacitación
requerida
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
88
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 2. Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Análisis y conciliación de Información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con información financiera y presupuesta de la situación de los Organismos Descentralizados.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.1
Clientes:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Proveedores:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Alcance:
La información Financiera y Presupuestal de los Organismos Descentralizados..
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información Financiera y Presupuestal de los Organismos descentralizados analizada y conciliada
Puntos Críticos:
La inconsistencia de los registros efectuados por las Entidades Paraestatales y la necesidad de conciliación de saldos
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener información del Sistema de la contabilidad del Sector Central de las ministraciones Estatales y Federales otorgadas, así como de los conceptos de cuentas por cobrar y cuentas por pagar de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
2 Obtener la información financiera y presupuestal de recursos Estatales y Federales del Sector Paraestatal.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Cotejar la información de las operaciones financieras y presupuestales del Sector Central con el Sector Paraestatal.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Analizar las diferencias derivadas de los recursos de los distintos fondos aplicados en la conciliación.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Notificar a los Organismos Descentralizados las diferencias del Recurso Estatal, solicitando su corrección.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Solicitar a la Dirección de Contabilidad del Sector Central o en su caso a la Dirección General de Presupuesto las correcciones derivadas de la conciliación.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
89
7 Elaborar un documento de análisis de la situación financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
8 Elaborar tarjetas Informativas que incluyan elementos de apoyo para los funcionarios públicos que asistan a los consejos de gobierno de los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
90
2. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN
FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR
PARAESTATAL
2.1. ANÁLISIS Y CONCILIACIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA Y
PRESUPUESTAL DE LOS ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS
Jefes de Departamento de Contabilidad del
Sector Paraestatal
Inicio
Obtiene información de los
Organismos
Descentralizados del
Sistema
Obtiene información
Financiera y Presupuestal del
Sector Paraestatal
Coteja la información de las
operaciones financieras y
presupuestas del Sector
Central con el Sector
Paraestatal
Analiza las diferencias
derivadas de los recursos
de los distintos fondos
aplicados en la
conciliación
Notifica a los
Organismos
Descentralizados las
diferencias y solicita su
corrección
Solicita a la Dirección del
Sector Central y a la Dirección
general de Presupuesto las
correcciones derivadas de la
conciliación
Solicita a la Dirección del
Sector Central y a la Dirección
general de Presupuesto las
correcciones derivadas de la
conciliación
Elabora documento de
análisis de la Situación
Financiera y Presupuestal de
los Organismos
Descentralizados
Elabora tarjetas informativas
para los Consejos de
Gobierno de los Organismos
Descentralizados
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
91
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 2. Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Determinación y notificación de las inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con la información que se apega a los lineamientos contables y presupuestales y homogénea para su integración.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.2
Clientes:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Proveedores:
Secretaría de Finanzas y Administración Organismos Descentralizados
Alcance:
Determinar inconsistencias en los registros de los Organismos Descentralizados.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Inconsistencias en la información de los Organismos Descentralizados determinadas y notificadas
Puntos Críticos:
El tiempo de respuesta de las Entidades
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar inconsistencias en la información financiera y presupuestal de los Organismos Descentralizados, en las cuentas de balance y recursos ministrados .
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
2 Identificar inconsistencias en los registros por fuente de financiamiento, por capítulo y proyecto de los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Notificar al Organismo Descentralizado las inconsistencias detectadas en la información para su corrección.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Dar seguimiento a la corrección detectada y notificada al Organismo Descentralizado
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Verificar el correcto registro de los pasivos al cierre de ejercicio por los Organismos Descentralizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Verificar la correcta determinación de los recursos no ejercidos por los Organismos Descentralizados y su reintegro a la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
7 FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
92
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
93
2. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN
FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR
PARAESTATAL
2.2. DETERMINACIÓN Y NOTIFICACIÓN DE
LAS INCONSISTENCIAS EN LA INFORMACIÓN
DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
Jefes de Departamento de Contabilidad del
Sector Paraestatal
Inicio
Determina las
inconsistencias en la
información financiera y
presupuestal de los
Organismos
Descentralizados
Notifica al Organismo
Descentralizado las
inconsistencias detectadas
para su corrección
Verifica que se hayan
efectuado las correcciones
solicitadas
Verifica el correcto
registro de los pasivos al
cierre del ejercicio
Verifica la correcta
determinación de los
Recursos no ejercidos y
su reintegro a la
Secretaria de Finanzas
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
94
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 2. Integración de la información Financiera y Presupuestal del Sector Paraestatal
Área responsable: DIRECCIÓN DE CONTABILIDAD DEL SECTOR PARAESTATAL
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Integración de la información para la presentación de la Cuenta Pública
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar información de acuerdo a los formatos establecidos para su presentación en la Cuenta Pública.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-2.3
Clientes:
Dirección de Cuenta Pública.
Proveedores:
Organismos Descentralizados
Alcance:
Información financiera y presupuestal de las Entidades Paraestatales.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información del Sector Paraestatal integrada a la Cuenta Pública
Puntos Críticos:
El no cumplimiento de los tiempos establecidos para la entrega de la información por parte de las Entidades del Sector Paraestatal
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Analizar los estados financieros y presupuestales de las Entidades Paraestatales, verificado que contengan la información mínima requerida por el H. Congreso.
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Verificar que la información financiera y presupuestal enviada por las Entidades Paraestatales coincidan con la información registrada en el Sistema.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Registrar la información financiera y presupuestal validada de las Entidades Paraestatales en la sociedad “SICI”, en el Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Integrar los Estados Financieros y Presupuestales de las Entidades Paraestatales que se presentan en la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Organismos Descentralizados para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de los Fideicomisos Públicos para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
7 Digitalizar los estados financieros y presupuestales oficializados de la Empresa de Participación Estatal Mayoritaria para anexarlos en el apartado de “Información adicional” de la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
95
8 Digitalizar e Integrar la conciliación trimestral de recursos estatales para incorporarlos a la Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
9 Proporcionar información en formatos específicos a la Dirección de Cuenta Pública.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
10 Enviar la Cuenta Pública a las Entidades Paraestatales. Director de Cuenta pública
11 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
96
2. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESPUESTAL DEL SECTOR
PARAESTATAL
2.3. INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA PRESENTACIÓN DE LA CUENTA
PÚBLICA
Director de Cuenta
Pública
Jefe de Departamento de
Contabilidad del Sector
Paraestatal
Director de Contabilidad del
Sector Paraestatal
Inicio
Analiza los Estados
Financieros y
Presupuestales
Verifica que la información
enviada coincida con la
registrada en el Sistema
Registra la información
validada en el Sistema en la
sociedad SICI
Integra los Estados
Financieros y
Presupuestales de las
Entidades Paraestatales
que se presentan en la
Cuenta Pública
Digitaliza los Estados
Financieros y
Presupuestales para
anexarlos a la Cuenta
Pública
Digitaliza e integra la
Conciliación de Recursos
Estatales
Publica la Cuenta Pública
Entrega la información en los
formatos específicos de la
Dirección de Cuenta Pública
Envía la Cuenta Pública a las
Entidades Paraestatales
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
97
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 3. Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Homologación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.1
Clientes:
Los Organismos descentralizados
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Organismos Descentralizados que se adhieran al Sistema
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores: Instrumentos contables y Presupuestales homologados
Puntos Críticos:
Los tiempos de respuesta de las Entidades Paraestatales en la entrega de información y la rotación del personal capacitado
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Programar las solicitudes de los Organismos Descentralizados para adherirse al Sistema
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
5 Revisión de formatos impresos utilizados
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
98
7 Cambiar la nomenclatura utilizada a los nuevos códigos del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
8 Validar el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
9 Enviar para aprobación del Organismo Descentralizado
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
10 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
99
3. INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA
PÚBLICA
3.1. HOMOLOGACIÓN
Jefes de Departamento de
Contabilidad del Sector
Paraestatal
Director de Contabilidad del
Sector Paraestatal
Inicio
Programa las solicitudes de
los Organismos
Descentralizados para
adherirse al Sistema
Capacita al personal de los
Organismos Descentralizados
sobre el Concepto de
Armonización contable y la
Nueva Ley de Contabilidad
Gubernamental
Capacita al personal de los
Organismos
Descentralizados sobre los
antecedentes, módulos,
aplicaciones y ventajas del
SIHP
Analiza el flujo vigente de los
procesos y la información
financiera, contable y
presupuestal del Organismo
Descentralizado
Revisa los formatos impresos
utilizados por el Organismo
Descentralizado
Elabora la propuesta de
estructura con el nuevo
Sistema
Cambia la nomenclatura
utilizada a los códigos del
Sistema
Valida el Proceso
Envía la información para la
aprobación del Organismo
Descentralizado
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
100
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 3. Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Configuración
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar las instrucciones aplicables al Organismo Descentralizado en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Organismo Descentralizado y a la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.2
Clientes:
Los Organismos Descentralizados
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Organismo Descentralizado
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP configurado a las necesidades del Organismo descentralizado
Puntos Críticos:
La rotación del personal de las Entidades Paraestatales capacitado
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Configurar la sociedad correspondiente al Organismo Descentralizado, creando la estructura de datos maestros.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
3
Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
4 Valida el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
101
3. INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE
HACIENDA PÚBLICA
3.2. CONFIGURACIÓN
Director de
Contabilidad del
Sector Paraestatal
Jefes de Departamento de
Contabilidad del Sector
Paraestatal
Inicio
Configura la Sociedad
correspondiente al
Organismo Descentralizado
creando la estructura de
Datos Maestros
Prueba la configuración
mediante el ingreso de
información de prueba
Capacita al personal
sobre el funcionamiento
del Sistema
FIN
Valida el Proceso
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
102
Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal 3. Incorporación de los Organismos Descentralizados al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: Dirección de Contabilidad del Sector Paraestatal
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el Organismo Descentralizado esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera
Clave:
MP-DGCG-DCSP-3.3
Clientes:
Los Organismos Descentralizados
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Organismo Descentralizado
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
SIHP operando en el Organismo Descentralizado
Puntos Críticos:
Inconsistencias del proceso derivadas de información incorrecta o no interpretada correctamente
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal y Org. Descentralizados
3
Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema
Jefes de Departamento de Vinculación Paraestatal
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
103
6 Valida el Proceso
Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
7 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Contabilidad del Sector Paraestatal
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
104
3. INCORPORACIÓN DE LOS ORGANISMOS
DESCENTRALIZADOS AL SISTEMA INTEGRAL DE
HACIENDA PÚBLICA
3.3. OPERACIÓN
Jefes de
Departamento de
Contabilidad del
Sector Paraestatal
Director de Contabilidad
del Sector Paraestatal
Inicio
Solicita la elaboración del
convenio para el uso,
operación, configuración,
resguardo e integridad de la
información del SIHP
Recaba la información
Contable, Financiera y
Presupuestal del Organismo
Descentralizado
Ingresa la estructura de
cuentas y la estructura
presupuestal conciliando la
información anterior y la del
Sistema
Comienza el registro en
línea de las operaciones
reales
Analiza la funcionalidad del
proceso, aplica las
modificaciones necesarias y
capacita al personal
FIN
Valida el Proceso
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
105
Dirección de Cuenta Pública 1. Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1 Planeación, Diseño y Metodología
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Determinar las estrategias y acciones que mediante el estudio y valoración de los ordenamientos y disposiciones legales aplicables y vigentes, permitan mostrar una información clara, veraz y objetiva del quehacer del Gobierno del Estado a través de la presentación de la Cuenta Pública.
Clave:
MP-DGCG-DCP-1.1
Clientes:
El Secretario de Finanzas, Inversión y Administración Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado
Proveedores:
Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Dependencias y Entidades de Gobierno del Estado obligadas a presentar información por medio de la Cuenta Pública
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Estrategias y acciones de presentación de la Cuenta Pública planeadas
Puntos Críticos:
Que no se ejecute el Plan de trabajo en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y elaborar el Plan de Trabajo mediante el análisis de los objetivos y el tiempo con el que se cuenta para determinar las actividades a desarrollar y sus responsables.
Coordinador de Cuenta Pública
2 Presentar el plan de trabajo para su aprobación y difusión entre las áreas involucradas en la elaboración e integración del informe
Director de Cuenta Pública
3
Revisar y analizar los ordenamientos y la normatividad aplicable y vigente, así como las disposiciones y recomendaciones recibidas de la Federación para determinar la estructura y contenido de la Cuenta Pública
Director de Cuenta Pública
4 Elaborar los formatos e instructivos de los anexos que integraran la Cuenta Pública e informar a las áreas involucradas para que incluyan la información en base a los requerimientos
Coordinador de Cuenta Pública
5 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
106
1. CUENTA PÚBLICA:
1.1 Planeación, Diseño y Metodología
Director de Cuenta
Pública
Coordinador de
Cuenta Pública
Inicio
Revisa, analiza y
modifica Plan de
Trabajo
Aprueba Plan de
Trabajo y lo difunde
Revisa y analiza la
normatividad vigente
y determina
modificaciones
Elabora formatos e
instructivos
FIN
Plan de
Trabajo
Formatos e
instructivos
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
107
Dirección de Cuenta Pública 1. Integración de la información financiera, contable, presupuestal y económica de la Cuenta Pública
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2. Elaboración, revisión e integración de la información financiera, contable presupuestal y económica
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
La Compilación de la información económica y la revisión, generación y análisis de la información contable y presupuestal para su integración en los formatos y anexos que se integran a la Cuenta Pública
Clave:
MP-DGCG-DCP-1.2
Clientes:
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Fuentes oficiales de datos y series históricas de variables económicas. Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo del Gobierno del Estado. SIHP
Alcance:
La integración de la información de la Cuenta Pública en tiempo y forma
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información de la Cuenta Pública elaborada, revisada e integrada
Puntos Críticos:
Que las partes involucradas no generen la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar los archivos magnéticos para la integración de los anexos que conforman el informe
Coordinador de Cuenta Pública
2 Elaboras los oficios de solicitud a las áreas involucradas
Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
3
Definir las variables económicas, así como identificar fuentes de datos, aplicando los métodos de estadística descriptiva a la información para realizar el Panorama Económico tanto nacional como estatal.
Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública
4 Obtener los reportes generados del SIHP, para la elaboración de los estados presupuestales y financieros, así como diversos anexos
Coordinador de Cuenta Pública
5 Validar los reportes generados del SIHP, para cotejar sus cifras con las enviadas por las áreas involucradas
Coordinador de Cuenta Pública
6 Elaborar e integrar el tomo previo de la Cuenta Pública para su revisión y análisis
Coordinador de Cuenta Pública
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
108
7 Integrar y llenar los formatos que se solicitan por el OFS y subirlos al portal del SIRET-CP o preparar oficio para su envío
Coordinador de Cuenta Pública
8 Imprimir las hojas para el tomo en los tantos requeridos, así como los anexos y recabar las firmas correspondientes de los estados financieros
Coordinador de Cuenta Pública
9 Elaboración de archivos de imagen para las pastas del tomo y CD, así como su envío a la imprenta
Jefe de Departamento de Informática (Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública)
10 Elaboración del oficio de entrega al H. Congreso del Estado por el C. Gobernador y envío de Tomos a la imprenta para su encuadernación
Coordinador de Cuenta Pública
11 Elaboración de la presentación ejecutiva de la Cuenta Pública para la DGCG
Director de Cuenta Pública
12 Elaboración de Cuestionarios Mensuales con Información de las Finanzas Públicas del Estado de Guanajuato para fines estadísticos del INEGI
Coordinador de Cuenta Pública
13 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
109
1. Cuenta Pública
1.2 Elaboración, Revisión e Integración de la Información
Áreas que remiten
informaciónJefe de Departamento
de Informática
Jefe de Departamento de
Apoyo de Integración de la
Cuenta Pública
Coordinador de
Cuenta Pública
INICIO
Define las variables de
la Economía Nacional y
Estatal que integrarán el
informe
Elabora los Archivos
Magnéticos para la
Integración de los
Anexos del Informe
Obtiene los reportes
generados por el SIHP y la
información de las Áreas
para la elaboración de los
diversos anexos
Valida los reportes
generados por el
Sistema con la cifras
enviadas por las Áreas
involucradas
Aplica métodos de
Estadística descriptiva a la
información para elaborar
el Panorama Económico
Coincide la
información
Efectúan las
aclaraciones pertinentes
para homologar la
información
Integra el Tomo previo
de la Cuenta Pública
para su revisión y
análisis
Se autoriza
Formula la presentación
de la Síntesis de la
Cuenta Pública para su
autorización
Imprime el número de
Tomos requeridos y
recaba las firmas
correspondientes
Efectúa las correcciones
requeridas
Elabora los oficios de
solicitud de información
a las áreas involucradas
Remiten la información
solicitada
SI
NO
SI
NO
2
Oficios
PC
SIHP
Oficios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
110
1. Cuenta Pública
1.2 Elaboración, Revisión e Integración de la información
Áreas que remiten
informaciónJefe de Departamento de
InformáticaJefe de Departamento de Apoyo de
Integración de la Cuenta Pública
Coordinador de
Cuenta Pública
1
Envía los tomos a la
Imprenta y Elabora el
oficio de entrega al H.
Congreso para la firma
del C. Gobernador
FIN
Elabora las pastas para
la presentación de la
cuenta y emite la
información en CD
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
111
Dirección de Cuenta Pública 2. Presentación y Difusión de la Información
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.1 Entrega y publicación del informe
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Presentar al H. Congreso del Estado una Cuenta Pública de acuerdo a lo establecido en las disposiciones legales vigentes y su difusión general a través de diferentes medios.
Clave:
MP-DGCG-DCP-2.1
Clientes:
El H. Congreso del Estado y la ciudadanía en general
Proveedores:
Dirección de Cuenta Pública
Alcance:
La rendición de cuentas de conformidad a la normatividad aplicable y la evaluación de la ciudadanía de las tareas encomendadas al Gobierno.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuenta Pública entregada y publicada
Puntos Críticos:
Que no se cuente con la Cuenta Pública integrada en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Entregar la Cuenta Pública y sus anexos al H. Congreso del Estado.
Director de Cuenta Pública
2 Integrar los archivos magnéticos para su publicación en Internet y la emisión de la información digitalizada en CDs
Jefe de Departamento de Informática (Jefe de Departamento de Apoyo de Integración de la Cuenta Pública)
3
Imprimir los tomos restantes requeridos para su encuadernación
Jefe de Departamento de Apoyo de integración de la Cuenta pública
4 Elaborar los oficios correspondientes, recabar firma y entregar tomos y CD a las secretarías, dependencias y entidades del Gobierno del Estado involucradas
Coordinador de Cuenta Pública
5 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
112
2. Presentación y Difusión de la Información
2.1 Entrega y Publicación del informe
Jefe de Apoyo de
Cuenta PúblicaJefe de Informática
Director de Cuenta
Pública
INICIO
Entrega la Cuenta
Pública y sus Anexos
al H. Congreso del
Estado
Integra los Archivos
Magnéticos para su
publicación en
Internet
Emite los Cds. Con la
información
digitalizada
Imprime el resto de
ejemplares requeridos
para su envío a la
imprenta
Elabora los oficios
correspondientes, recaba
firmas y entrega tomos y
cds a las áreas que
remitieron información
FIN
Oficios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
113
Dirección de Cuenta Pública 3. Liquidación de Impuestos Federales Coordinados
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1 Elaboración de la Liquidación de los Impuestos Federales Coordinados
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, así como la información de Constancia de Participaciones para realizar la Autoliquidación de Ingresos coordinados mensual de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal.
Clave:
MP-DGCG-DCP-3.1
Clientes:
La Tesorería de la Federación
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La Tesorería de la Federación , La Dirección General Financiera, La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
La liquidación de Impuestos Federales Coordinados Mensuales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Impuestos Federales Coordinados liquidados
Puntos Críticos:
Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar los datos de Constancia de Participaciones a la Tesorería de la Federación.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Elaborar la Constancia de Recaudación de Ingresos Federales Coordinados
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3
Elaborar la liquidación de impuestos federales coordinados
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Registrar en el SIHP el resultado a cargo o a favor del Estado
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Determinar si el resultado es a cargo del estado tramitar pago ante la Dirección General Financiera y se realice la Transferencia Electrónica de recursos
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Si el resultado es a favor, recibir ficha de Reintegro de Recurso Reconocer el Ingreso en el SIHP (R/3)
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
114
7 Remitir la liquidación ante la Tesorería de la Federación vía Correo Electrónico.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
115
3. Liquidación de Impuestos Federales Coordinados
3.1 Elaboración de la Liquidación de Impuestos Federales
Coordinados
Jefe de Departamento de Integración de
la Cuenta Comprobada
Jefe de Departamento de Integración de
la Cuenta comprobada
Director de Cuenta
Pública
INICIO
Solicita los datos de
la Constancia de
Participaciones a la
Tesorería de la
Federación
Elabora la Constancia
de Recaudación de
Ingresos Federales
Coordinados
Elabora la liquidación
de Impuestos
Federales
Coordinados
Registra el resultado
en el SIHP
Es a cargo?
Tramita el pago ante
la Dirección General
Financiera
Recibe ficha de
Reintegro de
recursos
Remite el documento
de Liquidación via
correo elctrónico a la
TESOFE
Envía el documento
de liquidación por
Mensajería a la
TESOFE
FIN
SI
NO
Importe Constancia Liquidación
Oficio
Reintegro
Liquidación Liquidación
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
116
Dirección de Cuenta Pública 4. Presentación de la Cuenta Comprobada
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.1 Presentación de la Información Preliminar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Integrar y validar la información preliminar correspondiente a la recaudación de impuestos coordinados dentro de los primeros 5 días del mes siguiente al mes de recaudación.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.1
Clientes:
La Tesorería de la Federación
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos La Dirección de Contabilidad Sector Central.
Alcance:
Los Impuestos Federales recaudados por la Secretaría de Finanzas y Administración
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Información preliminar de los Impuestos Federales Coordinados presentada
Puntos Críticos:
Que no se cuenta con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar resumen de recaudación mensual preliminar de ingresos federales, las pólizas de ingresos y auxiliares, devoluciones y divo correspondientes.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Elaborar Cédulas de Participaciones.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Elaborar la Póliza Global y Pólizas auxiliares de Multas Federales no Fiscales.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4
Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras preliminares, la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Elaborar resumen previo de ingresos coordinados, así como, analítico de ISTUV e ISAN.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Convertir la información en formato de pipe, para cifrar en Cifrador de TESOFE.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Validar, firmar y empaquetar la información en el CIFRADOR, generándose el archivo de envío.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta Comprobada
8 Enviar el archivo de la información Por medio del CIFRADOR y el portal de Cuentadantes de la TESOFE
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9
Fin
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
117
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Segunda Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
118
4. Presentación de la Cuenta Comprobada
4.1 Presentación de la Información Preliminar
Director de Cuenta
PúblicaJefe de Participaciones a
Municipios
Jefe de Departamento de
Integración de la Cuenta
Comprobada
INICIO
Solicita el Resumen de
Recaudación Mensual
Preliminar y la Póliza de
Ingresos correspondiente
Elabora Cédulas de
“Participaciones”
Genera el Resumen de
Operaciones de Caja con
Cifras preliminares
Elabora Resumen previo
de Ingresos coordinados y
analíticos de ISTUV e ISAN
Valida la información
Convierte la información a
archivo PDF
Envia la información vía
correo electrónico a la
TESOFE
FIN
Ingresos
Cédulas
ROC
Resumen
Resumen
Resumen
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
119
Dirección de Cuenta Pública 4. Presentación de la Cuenta Comprobada
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.2 Registro de los Ingresos Coordinados en el SIHP
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Analizar y validar la información de Ingresos Coordinados en el Sistema Integral de la Hacienda Pública contra la Información de la Dirección de Ingresos para efectos de Registrar Información mensual de Ingresos Coordinados en el Sistema Integral de la Hacienda Pública.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.2
Clientes: La Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
El Registro de los ingresos coordinados en el Sistema Integral de Hacienda pública
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Ingresos Coordinados registrados
Puntos Críticos:
Que la Conciliación de saldos retrase el registro de la información mensual de ingresos
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir resumen mensual de Recaudación de la Dirección General de Ingresos.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
2 Generar información del Sistema Integral de la Hacienda Pública de los Ingresos coordinados.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
3
Validar la información del Resumen mensual de Recaudación contra lo registrado en el SIHP.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
4 Determinar si existen diferencias de la validación de Ingresos Coordinados y realizar los Ajustes o aclaraciones necesarias.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
5 Registrar las Pólizas de Ingresos y Egresos ajenos correspondientes y Recibos soporte de archivo de la Cuenta Comprobada
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
6 Integración de la documentación soporte de la Cuenta comprobada
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
7 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
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120
4. Presentación de la Cuenta
Comprobada
4.2 Registro de los ingresos
coordinados en el SIHP
Jefe de Departamento de
Integración de la Cuenta
comprobada
INICIO
Recibe el Resumen de
Recaudación Mensual
de la Dirección General
de Ingresos
Genera la información
de las Cuentas de
Pasivos de los Ingresos
Coordinados del SIHP
Valida la información del
Resumen de
Recaudación y la del
SIHP
Existen
diferencias?
Identifica el origen de las
diferencias y efectúa los
ajustes necesarios
Formula base de datos
en Póliza Modelo para
cargar Interfase
Registra Interface de
Ingresos Coordinados
en el SIHP
FIN
SI
NO
Oficio
SIHP
PC
SIHP
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
121
Dirección de Cuenta Pública 4. Presentación de la Cuenta Comprobada
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada Definitiva
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar e integrar la información derivada de ingresos coordinados, de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia fiscal federal, para elaborar la Cuenta Comprobada del Estado de Guanajuato.
Clave:
MP-DGCG-DCP-4.3
Clientes:
La Tesorería de la Federación, Dirección de Contabilidad Central, Subsecretaria de Finanzas e Inversión
Proveedores:
Dirección General de Ingresos, Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Dirección de Contabilidad Central
Alcance:
Los ingresos coordinados de acuerdo al Convenio de Colaboración Administrativa en materia Fiscal Federal.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cuenta comprobada elaborada y liquidada
Puntos Críticos:
Que no se cuente con la información requerida en tiempo y forma
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir resumen mensual de Recaudación Definitiva de la Dirección de Ingresos y validar la información con la del SIHP
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Elaborar borrador de Resumen de operaciones de Caja, así como Resumen definitivo de Recaudación y de Tenencia e ISAN.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3
Solicitar el oficio de información de devoluciones y divo correspondientes.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Integrar la Información de las Multas Federales no Fiscales
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Generar el Resumen de Operaciones de Caja con cifras definitivas, la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Convertir la información en formato de pipe, para cifrar en Cifrador de TESOFE.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Cifrar, firmar y encriptar Resumen de Operaciones de Caja con cifras definitivas: la Póliza de Ingresos, la Póliza de Egresos y los Archivos digitales.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Enviar la información Por medio del CIFRADOR por el portal de Cuentadantes de la TESOFE
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9 Integrar toda la documentación soporte de la Cuenta Comprobada
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
122
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
123
4. Presentación de la Cuenta Comprobada
4.3 Elaboración de la Cuenta Comprobada
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de Departamento de
Integración de la Cuenta
Comprobada
INICIO
Recibe Resumen de
Recaudación Mensual
Definitivo y valida con
los registros del SIHP
Elabora borrador del
Resumen de Operaciones
de Caja, Resumen
definitivo de Recaudación
y de Tenencia e ISAN
Elabora las Pólizas de
Ingresos, Egresos y
Recibos de
Participaciones
Integra la Cuenta
Comprobada
Revisa y valida la
Cuenta Comprobada
Valida, firma y recaba
la firma del
Subsecretario de
Finanzas
Elabora oficios e
integra los tantos
necesarios
Convierte en PDF el
archivo del Resumen
de Operaciones de
Caja
Envía en Resumen de
Operaciones de Caja
vía correo electrónico
Envía los tantos
integrados por
paquetería
FIN
Integra la información
de las Multas Federales
no Fiscales
Oficio ROC
Pólizas
Cta. C.
Oficios
Cta. C.
Cta. C.
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
124
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: 5.1 Pago de Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave: MP-DGCG-DCP-5.1
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Dentro de los primeros 9 días del mes, se recibe resumen mensual de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos de los conceptos de tenencia, impuesto sobre automóviles nuevos y derechos de alcoholes.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Validar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 comparando cifras.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 En caso de diferencias, identificarlas y solicitar correcciones Jefe de Participaciones a Municipios
4 Determinar el monto total de Participaciones por cada uno de los conceptos.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Recibir información, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
8
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuentas de Gasto con sus respectivas reservas presupuestales.
Jefe de Participaciones a Municipios
9
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de anticipo de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
10 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
125
5. Pago de Participaciones
5.1 Pago de Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Dirección General de Ingresos
INICIO
Entrega el reporte de
Participaciones del
cierre del mes anterior
Recibe reporte y valida el
importes con registros del
Sistema
Solicita corrección de
diferencias
Valida el oficio Firma el oficio
Elabora oficio de
solicitud de cálculo de
distribución a
Municipios
Efectúa cálculos de
Distribución
Registra en el Sistema la
póliza con montos y
cuentas bancarias de cada
Municipio
Determina los montos
totales por cada
concepto a participar
Prepara cédula para
pago
Solicita
transferencias a
Municipios
Elabora oficios, informa a
municipios y archiva
información en expedientes
Valida y firma oficios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
126
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.2 Complemento de Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.2
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Dentro de los días 20 a 24 del mes, la Tesorería de la Federación vía telefónica y correo electrónico, informa del complemento del mes de los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal y de IEPS.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir información, revisar que la distribución corresponda con los porcentajes establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios descontando el importe que por concepto de anticipo de participaciones se había pagado en el mes.
Jefe de Participaciones a Municipios
4
Aplicar a los montos a pagar a municipios, los descuentos correspondientes según sea el caso, de Dap por amparos, préstamos por anticipos de participaciones, intereses sobre anticipos, IMSS y otros a los que se haya comprometido el Municipio con cargo a sus participaciones.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
6
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuentas de Gasto con sus respectivas reservas presupuestales.
Jefe de Participaciones a Municipios
7
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
8 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
9 Valida los oficios Director de Cuenta Pública
10 Valida y firma los oficios Director General de Contabilidad Gubernamental
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
127
5. Pago de Participaciones
5.2 Complemento de Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Tesorería de la Federación
INICIO
Informa datos de
Complementos del
mes
Recibe información y
elabora oficio solicitando
distribución de
participaciones a
Municipios
Recibe de la
Dirección General de
Ingresos el cálculo y
determina el monto de
cada Municipio
Valida el oficio
Firma el oficio
Solicita Transferencia
a Municipios
Aplica descuentos de
cada Municipio y
elabora cédulas de
pago
Registra en el Sistema
póliza con montos y cuentas
bancarias de cada
Municipio
Elabora oficios, informa a
municipios y archiva
información en expedientes
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
128
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.3 Fondo de Fiscalización Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.3
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Dentro de los días 25 y último del mes, la Tesorería de la Federación deposita al Estado el recurso correspondiente a Fondo de Fiscalización del mes y cada trimestre la diferencia del mismo Fondo.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal.
Jefe de Participaciones a Municipios
6
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de Fondo de Fiscalización. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
129
5. Pago de Participaciones
5.3 Fondo de Fiscalización para Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Tesorería de la Federación
INICIO
Deposita al Estado el
recurso de Fondo de
fiscalización
Recibe la información de
la ficha de ingreso del
recurso depositado y
elabora oficio solicitando
la distribución
Revisa que la
Distribución
corresponda al
porcentaje a participar
Valida el oficio
Firma el oficio
Solicita transferencias
a Municipios
Prepara cédula de
pago
Registra en el sistema la
póliza con los montos y
cuentas bancarias de cada
municipio
Elabora oficios, informa a
Municipios, integra
documentación y archiva en
expedientes
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
130
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.4 IEPS-Gasolina y Diesel Estatal Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.4
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Dentro de los primeros 4 días del mes, se recibe resumen mensual de la recaudación del mes anterior de la Dirección General de Ingresos del concepto de IEPS-gasolinas y diesel.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Validar la información reportada por la Dirección General de Ingresos en sistema SAP R3 comparando cifras.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 En caso de diferencias, identificarlas y solicitar correcciones Jefe de Participaciones a Municipios
4 Determinar el monto total de Participaciones por cada uno de los conceptos.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos por cada concepto para los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido.
Jefe de Participaciones a Municipios
7 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
8
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando la cuenta de Gasto con su respectiva reserva presupuestal.
Jefe de Participaciones a Municipios
9
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
10 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
131
5. Pago de Participaciones
5.4 IEPS Gasolina y Diesel Estatal para Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Dirección General de Ingresos
INICIO
Entrega reporte del
cierre del mes anterior
Valida el reporte con los
registros del Sistema
Solicita corrección de
Diferencias
Valida el oficio
Firma el oficio
Elabora oficio
solicitando el cálculo
de distribución a
Municipios
Determina el monto
total de IEPS-
Gasolinas y Diesel
Recibe distribución, revisa
que corresponda al
porcentaje establecido y
prepara cédula de pago
Solicita transferencias a
Municipios
Valida el oficio
Firma el oficio
Registra en el sistema la
póliza con los montos y
cuentas bancarias de los
Municipios
Elabora oficios, informa a
municipios, integra y
archiva en expedientes
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
132
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.5 IEPS-Gasolina y Diesel Federal Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.5
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Cada mes la Tesorería de la Federación deposita al Estado el recurso correspondiente a IEPS-gasolinas y diesel recaudado y reportado por PEMEX.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos a pagar para cada uno de los Municipios del Estado.
3
Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.
4 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios.
5
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal.
6
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
7 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
133
5. Pago de Participaciones
5.5 IEPS Gasolina y Diesel Federal para Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Tesorería de la Federación
INICIO
Deposita al Estado el
recurso de IEPS
Gasolinas y Diesel
reportado por PEMEX
Recibe la información de
la ficha de ingreso del
recurso depositado y
elabora oficio solicitando
la distribución
Revisa que la
Distribución
corresponda al
porcentaje a participar
Valida el oficio
Firma el oficio
Solicita transferencias
a Municipios
Prepara cédula de
pago
Registra en el sistema la
póliza con los montos y
cuentas bancarias de cada
municipio
Elabora oficios, informa a
Municipios, integra
documentación y archiva en
expedientes
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
134
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.6 Ajustes Cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.6
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
La Federación realiza ajustes cuatrimestrales a las participaciones del Estado, dos que corresponden al año anterior y dos del actual. Tales ajustes pueden ser a favor o a cargo, cuando son a favor la Tesorería realiza el depósito y se tienen 5 días hábiles para hacer el pago a municipios y son por los conceptos de Fondo General, Fondo de Fomento Municipal, Impuesto Especial sobre producción y Servicios y algunas veces incluyen Fondo de Fiscalización; cuando son a cargo se tendrán que descontar de alguno de los pagos que se hacen al municipio de anticipo o complemento del mes según la fecha del ajuste remitiendo la información.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo y distribución de los montos que correspondan a cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a pagar a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 En el caso de que todos los conceptos del ajuste sean negativos, serán descontados del próximo pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor el ajuste.
Jefe de Participaciones a Municipios
6
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal.
Jefe de Participaciones a Municipios
7
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de complemento de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
8 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
135
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
136
5. Pago de Participaciones
5.6 Ajustes cuatrimestrales de las Participaciones a Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Tesorería de la Federación
INICIO
Deposita al Estado el
recurso cuando el
ajuste es a favor y/o
remite oficio si es a
cargo
Recibe la información de
la ficha de ingreso del
recurso depositado y
elabora oficio solicitando
la distribución
Revisa que la
Distribución
corresponda al
porcentaje a participar
Valida el oficio
Firma el oficio
Solicita transferencias
a Municipios
Prepara cédula de pago en
caso de que el ajuste sea a
favor y/o el cálculo del
descuento al Municipio
Registra en el sistema la
póliza con los montos y
cuentas bancarias de cada
municipio
Elabora oficios, informa a
Municipios, integra
documentación y archiva en
expedientes
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
137
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.7 Fondo de Estabilización de los Ingresos (FEIEF) Participaciones a Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Entregar a los municipios las participaciones federales que les correspondan mensualmente de conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.7
Clientes:
Los Municipios del Estado, Dirección General Financiera
Proveedores:
La Dirección General de Ingresos, La SHCP
Alcance:
El Pago de Participaciones a los Municipios del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Participaciones a Municipios autorizados
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
La Secretaría de Hacienda con el fin de estabilizar la disminución de la Recaudación Federal Participable, realiza compensaciones provisionales a los Estados en los Fondos General, Fomento Municipal y Fiscalización, mismas que pueden ser a favor o a cargo.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Solicitar a la Dirección General de Ingresos el cálculo de los montos que corresponden cada uno de los Municipios del Estado.
Jefe de Participaciones a Municipios
3
Recibir información, revisar que la distribución corresponda con el porcentaje establecido en la Ley de Coordinación Fiscal y concentrarla para determinar el monto a los Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
4 Solicitar a la Dirección General de Presupuesto suficiencia presupuestal para poder llevar a cabo registros contables.
Jefe de Participaciones a Municipios
5 En el caso de que todos los conceptos sean negativos, serán descontados del próximo pago a Municipios.
Jefe de Participaciones a Municipios
6 Solicitar a la Dirección General Financiera las transferencias para el pago a Municipios en caso de ser a favor.
Jefe de Participaciones a Municipios
7
Registrar en sistema SAP R3 póliza con montos a pagar para cada uno de los municipios especificando la cuenta bancaria correspondiente para que la Dirección General Financiera pueda realizar las transferencias, así como afectando las cuenta de Gasto con sus respectiva reserva presupuestal.
Jefe de Participaciones a Municipios
8
Elaborar Oficios para cada Municipio informándoles el concepto y monto que se les está pagando por concepto de ajuste de participaciones. Asimismo atender solicitudes de información de los mismos a través de llamadas telefónicas o por correo electrónico.
Jefe de Participaciones a Municipios
9 Archivar e integrar a expedientes copias de oficios y recibos de municipios
Jefe de Participaciones a Municipios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
138
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
139
5. Pago de Participaciones
5.7 Fondo de Estabilización de los ingresos para las Participaciones a
Municipios
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Tesorería de la Federación
INICIO
Deposita al Estado el
recurso del FEIEF en
caso de ser a favor y/
o emite oficio si es a
cargo
Recibe la información de
la ficha de ingreso del
recurso depositado y
elabora oficio solicitando
la distribución
Revisa que la
Distribución
corresponda al
porcentaje a participar
Valida el oficio
Firma el oficio
Solicita transferencias
a Municipios
Prepara cédula de pago en
caso de que el ajuste sea a
favor y/o el cálculo del
descuento al Municipio
Registra en el sistema la
póliza con los montos y
cuentas bancarias de cada
municipio
Elabora oficios, informa a
Municipios, integra
documentación y archiva en
expedientes
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
140
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.8 Anticipo de Participaciones
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Anticipo de Participaciones Federales para aplicación en las diferentes direcciones de la Administración Pública Municipal, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 76, fracción I, inciso k), y 77 fracciones IV y XIII, de la Ley Orgánica Municipal para el Estado de Guanajuato.
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.8
Clientes:
Municipios, Dirección General Financiera
Proveedores:
Despacho del C. Secretario, Coordinadora para Asuntos Municipales
Alcance:
Anticipo de Participaciones para los Municipios de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Anticipo de Participaciones a Municipios
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Los Municipios solicitan mediante convenio, anticipo de participaciones a la Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración, derivado de lo cual, la Coordinación de Asesoría a Municipios remite oficio y convenio en el cual solicita se tramite pago al Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Se tramita en sistema R3 la factura para que se realice el pago a favor del Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Se elabora oficio en el cual se solicita a la Dirección General Financiera la transferencia bancaria al Municipio.
Jefe de Participaciones a Municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
141
5. Pago de Participaciones
5.8 Anticipo de Participaciones
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Coordinación de Asuntos
Municipales
INICIO
Remite oficio y
convenio solicitando
pago de anticipo de
participaciones a
favor del Municipio
Elabora Factura de pago
en el Sistema y elabora
oficio solicitando la
transferencia al Municipio
Elabora oficios,
informa al Municipio,
integra y archiva
documentación en
expediente
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
142
Dirección de Cuenta Pública 5. Pago de Participaciones
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento: 5.9 Pagos DAP por Amparos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Pago de amparos promovidos por usuarios de Alumbrado Público Municipal, en cumplimiento al Art.192 en relación al artículo Tercero Transitorio contenidos en la Nueva Ley de Amparos
Clave:
MP-DGCG-DCP-5.8
Clientes:
Usuarios de DAP Municipal, Dirección General Financiera
Proveedores:
El Director de lo Contencioso de la Procuraduría Fiscal
Alcance:
El Pago de Amparos por DAP de los Municipios de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Amparos a cargo de Municipios
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1
Derivado de juicios de amparo promovidos por personas morales o físicas por concepto de Derechos de alumbrado público que les fueron cobrados, la Procuraduría Fiscal del Estado remite oficios en los cuales solicita la devolución con cargo al Municipio en que se encuentran ubicados los quejosos.
Jefe de Participaciones a Municipios
2 Se tramita en sistema R3 la factura para que se realice el pago a favor del quejoso.
Jefe de Participaciones a Municipios
3 Se elabora oficio en el cual se solicita a la Dirección General Financiera el pago correspondiente a la persona moral o física.
Jefe de Participaciones a Municipios
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
143
5. Pago de Participaciones
5.9 Pagos de DAP por amparos
Director General de
Contabilidad
Gubernamental
Director de Cuenta
Pública
Jefe de
Participaciones a
Municipios
Procuraduría Fiscal del
Estado
INICIO
Remite oficio y
convenio solicitando
devolución por
concepto de DAP
Elabora Factura de pago
en el Sistema y elabora
oficio solicitando la
transferencia al Municipio
Elabora oficios,
informa al Municipio,
integra y archiva
documentación en
expediente
Valida el oficio
Firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
144
Dirección de Cuenta Pública 6. Pago de Impuestos retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.1 Trámite de Pago de Impuestos federales retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Enterar los impuestos retenidos de ISR a la SHCP
Clave:
MP-DGCG-DCP-6.1
Clientes:
Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SAT)
Proveedores:
La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
El entero de los impuestos de ISR retenido por Gobierno del estado de Guanajuato, de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Impuestos retenidos tramitado Declaración provisional
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir oficios con la información de los Impuestos retenidos Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
2 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
5 Comparar las cifras registradas en el SIHP con las señaladas en los oficios
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
6
Realizar las conciliaciones que procedan Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
7 Registrar en el SIHP los montos a enterar Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
8 Registrar en la plataforma del SAT, el pago referenciado. Para presentar declaración provisional mensual de pago de ISR retenido por Gobierno del estado de Guanajuato de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
9 Presentar Declaración provisional, para generar línea de pago en la plataforma del SAT.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
145
10 Elaborar oficio de Solicitud de pago a la Dirección General Financiera,
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
11 Recibir información soporte de entero de pago (Transferencia Bancaria) Enviar copia a Dirección de Recursos Humanos y SEG. Generar copia de trámite para expediente.
Jefe de Departamento de integración de la Cuenta comprobada
12 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
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146
Dirección de Cuenta Pública 6. Pago de Impuestos retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento Nombre de procedimiento: 6.2 Declaración informativa Anual del Entero de los Impuestos Retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos a la SHCP
Clave: MP-DGCG-DCP-6.2
Clientes:
Secretaria de Hacienda y Crédito Público
Proveedores:
La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
Presentar Declaración Informativa Anual del Entero de los impuestos retenidos de ISR por Gobierno del estado de Guanajuato, de Sueldos, Honorarios, Honorarios de extranjeros y Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Declaración Informativa Anual Presentada a la SHCP.
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://sfa.guanajuato.gob.mx/pdf/2013/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos 1 Generar reporte mensual de los registros por impuestos
retenidos
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Validar Información, verificar que los campos de Texto sean debidamente llenados con datos del Contribuyente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3
Realizar las aclaraciones que procedan Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Generar Reporte anual para validar datos con los enteros provisionales.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5 Generar Cedula de entero de pagos realizados durante el ejercicio
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Alimentar la base de registros acumulados para la declaración anual
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Procesar declaración informativa a través de sistema de SAT, cifrarla y comprimir para envío.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Presentar Declaración informativa a través de la plataforma del SAT.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9 FIN
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
147
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública Director General de Contabilidad Gubernamental
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148
6. Pago de Impuestos retenidos
6.1 Trámite de pago de Impuestos Retenidos
6.2 Declaración Informativa anual
Director de Cuenta
Pública
Jefe de Departamento de
Integración de la Cuenta
Comprobada
INICIO
Recibe la información
de los impuestos
retenidos
Compara la
información con las
cifras del SIHP
Coinciden?
Registra en el SIHP
los montos a enterar
Efectúa las
conciliaciones
necesarias
Valida la información
Elabora oficio de
solicitud de pago a la
Dirección Financiera
Actualiza los registros
acumulados para la
Declaración Anual de
Impuestos
FIN
SI
NO
Oficios
SIHP
Pólizas
Oficio
PC
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
149
Dirección de Cuenta Pública 6. Pago de Impuestos retenidos
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.3 Trámite de Pago de Impuestos Cedulares retenidos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Enterar los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares ante la Secretaria de Finanzas, inversión y Administración.
Clave:
MP-DGCG-DCP-6.3
Clientes:
Secretaría de Finanzas, inversión y Administración
Proveedores:
La Dirección General de Recursos Humanos, La Secretaria de Educación Pública y la Dirección de Contabilidad de Sector Central
Alcance:
El entero de los impuestos retenidos por Impuestos Cedulares por Gobierno del estado de Guanajuato, de Honorarios Arrendamiento, a los proveedores y acreedores de bienes y servicios de Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Impuestos cedulares retenidos tramitado Declaración definitiva mensual
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Generar reportes de Cuentas de retenciones de Cedular de honorarios y Arrendamiento del SIHP(R/3)
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
2 Analizar información de Cuentas de retenciones dentro el sistema R/3. Verificar que los datos vengas debidamente registrados. Y solicitar correcciones en caso de existir.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
3 Homologar el campo de asignación para poder compensar Cuentas Contables en R/3.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
4 Generar reportes de Cuentas contables de retenciones de cedulares
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
5
Realizar las conciliaciones que procedan Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
6 Registrar en el SIHP los montos a enterar Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
7 Elaborar oficio de Solicitud para trámite de a la Dirección General Financiera,
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
8 Recibir información soporte de entero de pago (Recibo de pago) Es el soporte de la declaración mensual.)
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
9 Generar copia de trámite para expediente.
Jefe de Departamento de Integración de la Cuenta Comprobada
10 Fin
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
150
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
151
6. Pago de Impuestos retenidos
6.3 Trámite de pago de Impuestos Retenidos
Director de Cuenta
Pública
Jefe de Departamento de
Integración de la Cuenta
Conmprobada
INICIO
Recibe la información
de los impuestos
retenidos
Compara la
información con las
cifras del SIHP
Coinciden?
Registra en el SIHP
los montos a enterar
Efectúa las
conciliaciones
necesarias
Valida la información
Elabora oficio de
solicitud de pago a la
Dirección Financiera
Actualiza los registros
acumulados para la
Declaración Anual de
Impuestos
FIN
SI
NO
Oficios
SIHP
Pólizas
Oficio
PC
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Dirección General de Contabilidad Gubernamental
152
Dirección de Cuenta Pública 7. Publicación de Formatos Ramo 33 y Convenios Federales
Área responsable: DIRECCIÓN DE CUENTA PÚBLICA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
7.1 Integración y envío de formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero para su publicación en el Periódico Oficial del Estado.
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Publicar en el Periódico Oficial del Estado de Guanajuato, los formatos único, nivel de fondo, indicadores y avance físico financiero del Ramo 33 y Convenios Federales en cumplimiento al Art. 48 de la Ley de Coordinación Fiscal
Clave:
MP-DGCG-DCP-7.1
Clientes:
Periódico Oficial del Estado, Organismos Fiscalizadores
Proveedores:
Ejecutores del Gasto Federalizado, Dirección General de Control y Seguimiento a la Inversión Pública, Dirección General de Presupuestos
Alcance:
Publicación del ejercicio y control de los recursos federales, en cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal y Disposiciones Normativas de la SFIA.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Cumplimiento de la publicación en medios oficiales de los Informes Trimestrales que se presentan en Cuenta Pública
Puntos Críticos:
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Emitir Oficio Circular para la entidades del Sector Central y Paraestatal, para requerir los informes trimestrales en atención y cumplimiento a la Ley de Coordinación Fiscal.
Director de Cuenta Pública
2 Recibir los informes trimestrales en respuesta al Oficio Circular
Director de Cuenta Pública
3 Revisar los informes para verificar el nombre de los archivos y el Oficio de respuesta que coincidan.
Director de Cuenta Pública
4 Emitir Oficio a la Secretaría de Gobierno para solicitar su publicación en el Periódico Oficial del Estado
Director de Cuenta Pública
5
Verificar la publicación de los informes trimestrales enviados en el Periódico Oficial del Estado
Director de Cuenta Pública
6 Elaborar reporte de publicación de los informes trimestrales publicados.
Director de Cuenta Pública
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Director de Cuenta Pública
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
153
7. Publicación de Formatos Ramo 33 y
Convenios Federales
7.1 Formato único, Nivel de fondo,
Indicadores y Avance físico financiero
Director de Cuenta Pública
Emite oficio circular a
Dependencias y
Entidades para
requerir los informes
trimestrales
Recibe la información
y la valida
Elabora reporte de
los informes
trimestrales
publicados
Solicita la publicación
en el Periódico oficial
y verifica la
publicación
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
154
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 1. Armonización Contable
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1 Elaboración de Instrumentos de Armonización Contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Diseñar y elaborar los instrumentos que faciliten los procesos de cambio del registro desde el punto de vista presupuestal y contable de todas las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos para que se ajusten a los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.1
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
El registro de todas las operaciones contables y presupuestales de los entes públicos del Estado de Guanajuato
Tiempo aproximado de ejecución:
Desde la emisión de la norma y dependiendo de la fecha límite para su cumplimiento: de 2 a 6 meses.
Indicadores:
Instrumentos de Armonización Contable elaborados
Puntos Críticos:
Retraso en respuesta del CONAC ante dudas planteadas para la elaboración de instrumentos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recopilar y analizar la fundamentación legal que genera la obligación de la Armonización Contable y actualizar constantemente toda la información relativa al tema
Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización
2 Identificar en las legislaciones locales, las posibles adecuaciones o modificaciones de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental y las disposiciones administrativas emitidas por el Consejo Nacional de Armonización Contable para la elaboración de proyectos de reformas legislativas.
Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización
3
Identificar los distintos hechos que modifican la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos, dentro de la Contabilidad Gubernamental.
Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
155
4 Identificar los sujetos obligados a la modificación de la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos.
Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización
5 Elaborar Plan de trabajo y Programa de instrumentación para operar la modificación de la forma de documentar las operaciones que se llevan a cabo en el ejercicio de los recursos públicos
Coordinador de Asesoría y Armonización
6 Levantar el diagnóstico de la forma actual de documentar las operaciones .
Coordinador de Asesoría y Armonización
7 Validar el Plan de Trabajo y Programa de Instrumentación
Director General de Contabilidad Gubernamental
8 Aplicar Programa de Instrumentación Director General de Contabilidad Gubernamental Coordinador de Asesoría y Armonización
9 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de la Unidad de Asesoría y
Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
156
1. ARMONIZACIÓN CONTABLE
1.1. ELABORACIÓN DE INSTRUMENTOS DE ARMONIZACIÓN
CONTABLE
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Director General
Inicio
Recopila y analiza la
fundamentación legal que
genera la obligación de la
Armonización Contable
Identifica los distintos hechos
que modifican la forma de
documentar las operaciones
que se llevan a cabo en el
ejercicio de los Recursos
Públicos
Identifica los sujetos de
modificación de la forma de
documentar las operaciones
que se llevan a cabo en el
ejercicio de los Recursos
Públicos
Elabora Plan de Trabajo y
Programa de Instrumentación
Aplica Plan de Trabajo y
Programa de Instrumentación
FIN
Identifica la necesidad de
llevar a cabo adecuaciones
legislativas en Materia de
Armonización
Levanta un diagnóstico de la
situación actual de los hechos
que deben modificarse
Valida Plan de Trabajo y
Programa de Instrumentación
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
157
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 1. Armonización Contable
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2 Difusión de lineamientos y normatividad
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Impulsar que los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios lleven a cabo la adecuación de los Sistemas Contables para que sean armónicos con los de la Federación y faciliten la rendición de la Cuenta Pública y la revisión de los órganos fiscalizadores
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.2
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
La Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental y los documentos y normatividad expedidos por el CONAC
Tiempo aproximado de ejecución:
De 2 a 3 meses
Indicadores:
Lineamientos de Armonización Contable difundidos
Puntos Críticos:
Retraso en respuesta del CONAC ante consultas.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar el material didáctico que se desprende de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y la documentación y acuerdos emitidos por el CONAC y publicarlos en la página del CEAC.
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
2 Programar las solicitudes de capacitación de los diferentes organismos públicos y privados
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Oficio de solicitud de capacitación Oficio de respuesta
3
Impartir la capacitación
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Listas de Asistencia
4 Evaluar los resultados de la capacitación impartida
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
158
1. ARMONIZACIÓN CONTABLE
1.2. DIFUSIÓN DE LOS
LINEAMIENTOS
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Inicio
Elabora el material didáctico
para la capacitación acerca
de la Nueva Ley de
Contabilidad Gubernamental
y la documentación emitida
por el CONAC
Programa las solicitudes de
capacitación de los diferentes
organismos públicos y
privados
Imparte la capacitación
FIN
Evalúa los resultados de la
capacitación impartida
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
159
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 1. Armonización Contable
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.3 Celebración de convenios en materia de Armonización Contable
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Impulsar la vinculación y coordinación entre los diferentes ámbitos de Gobierno para lograr la armonización de los diferentes instrumentos contables y presupuestales.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-1.3
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales
Proveedores:
Los Poderes del Estado, los organismos paraestatales, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato, de otros Estados y Organismos no gubernamentales
Alcance:
Ley General de Contabilidad Gubernamental y los documentos técnicos normativos emitidos por el CONAC
Tiempo aproximado de ejecución:
Una vez definido acuerdos y alcances: dos meses.
Indicadores:
Convenios en Materia de Armonización Contable Celebrados
Puntos Críticos:
Retraso en la firma de los convenios y en consecuencia, en la operación del mismo
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar la viabilidad para la suscripción de convenios a través de un adecuado proceso de identificación, revisión y análisis de las necesidades y requisitos de los proyectos a ejecutar en Materia de Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
2 Valida los Convenios
Subsecretario de Finanzas e Inversión
3
Definir o ajustar los procesos operativos en Materia de Armonización Contable y en general de Contabilidad Gubernamental para que se facilite la ejecución de los convenios y poder realizar las actividades coordinadas y concertadas de todos quienes intervienen con el fin de entregar oportunamente los productos objeto de los convenios.
Director General de Contabilidad Gubernamental
4 Efectuar el balance y cierre del cumplimiento de los compromisos adquiridos en la ejecución de los convenios, mediante un proceso de revisión integral de las obligaciones adquiridas por las partes.
Director General de Contabilidad Gubernamental
5 Entregar y/o recibir los productos convenidos y presentar los informes de gestión y seguimiento.
Director General de Contabilidad Gubernamental
Informes de Gestión y Seguimiento ante el CEAC
6 FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
160
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
1. ARMONIZACIÓN CONTABLE
1.3. CELEBRACIÓN DE CONVENIOS EN MATERIA DE
ARMONIZACIÓN CONTABLE
Subsecretario de
Finanzas e InversiónDirector General
Inicio
Determina la viabilidad para
la suscripción de convenios
en materia de Armonización
Contable
Define y ajusta los procesos
operativos en Materia de
Armonización Contable para
facilitar la ejecución de los
convenios suscritos
Efectúa el balance y cierre del
cumplimiento de los
compromisos adquiridos en le
ejecución de los convenios
FIN
Entrega y recibe los
productos convenidos y
presenta los informes de
gestión y seguimiento
Valida los convenios
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
161
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 2. Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: COORDINACIÓN DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.1 Homologación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Armonizar los instrumentos contables y presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos con el fin de fortalecer los procesos contables, presupuestales, programáticos y de control interno que coadyuven a una rendición de cuentas transparente y con apego a la legalidad.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.1
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
El Consejo Nacional de Armonización Contable, El Consejo Estatal de Armonización Contable, la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Alcance:
Los Instrumentos contables y Presupuestales de la Contabilidad Gubernamental de los Entes Públicos que se adhieran al Sistema
Tiempo aproximado de ejecución:
Una vez recibida la información por parte del ente público: 2 a 3 semanas
Indicadores:
Instrumentos contables y presupuestas armonizados
Puntos Críticos:
Retraso en la entrega de la información por parte de los entes públicos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Programar las solicitudes de los entes públicos para adherirse al Sistema
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Oficio de solicitud Oficio de respuesta
2 Capacitar al personal sobre el concepto de Armonización Contable y la Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable Jefes de Mejora de procesos contables
Listas de asistencia
3
Capacitar al personal sobre los antecedentes, módulos, aplicaciones y ventajas del Sistema
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable Jefes de mejora de procesos contables
Listas de asistencia
4 Analizar el Flujo vigente de los procesos y la información relativa al Presupuesto, Balanzas de Comprobación, Recursos Humanos, Proveedores y Contratistas, Catálogos URs, Proyectos, Acciones y Metas, Avances Presupuestales y Cuenta Pública
Jefes de mejora de procesos contables
5 Revisión de formatos impresos utilizados.
Jefes de mejora de procesos contables
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
162
6 Elaborar la propuesta de estructura con el nuevo Sistema, identificando Fuentes de Financiamiento, Centros Gestores, Programas, Áreas funcionales y Partidas
Jefes de Mejora de Procesos Contables
7 Revisar y modificar nomenclatura y codificación utilizada para adecuarla a los requerimientos del sistema y dar cumplimiento a la Ley.
Jefes de mejora de procesos contables
8 Validar el Proceso
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
9 Enviar para aprobación por parte del ente publico
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
10 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
163
2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA
INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
2.1. HOMOLOGACIÓN
Prestadores de Servicios
del Proyecto de
Armonización
Coordinador del Proyecto de
Armonización
Inicio
Programa las solicitudes de
los Entes públicos para
adherirse al Sistema
Capacita al personal de los
Entes Públicos sobre el
Concepto de Armonización
contable y la Nueva Ley de
Contabilidad Gubernamental
Capacita al personal de los
Entes Públicos sobre los
antecedentes, módulos,
aplicaciones y ventajas del
SIHP
Analiza el flujo vigente de los
procesos y la información
financiera, contable y
presupuestal del Ente Público
Revisa los formatos impresos
utilizados por el Ente Público
Elabora la propuesta de
estructura con el nuevo
Sistema
Cambia la nomenclatura
utilizada a los códigos del
Sistema
Valida el Proceso
Envía la información para la
aprobación del Ente Público
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
164
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 2. Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.2 Configuración
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que el Sistema se ejecute de manera adecuada y atendiendo a las necesidades del Ente Público y a la normatividad vigente.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.2
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos, los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
2 a3 semanas
Indicadores:
SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público
Puntos Críticos:
El tiempo que se lleva la creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Configurar la sociedad correspondiente al Ente, creando la estructura de datos maestros.
Jefes de mejora de procesos contables
2 Probar la configuración mediante el ingreso de información de prueba
Jefes de mejora de procesos contables
3
Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de Ingresos, Fondos fijos, Gastos a reserva de comprobar, Pago a proveedores, Procesos de Obra, Creación y Contabilización del activo, Compromisos Presupuestales, Creación de Acreedores y deudores y Reporteo presupuestal y contable.
Jefes de mejora de procesos contables
4 Valida el Proceso
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
165
2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL
SISTEMA INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
2.2. CONFIGURACIÓN
Coordinador de
Asesoría y
Armonización
Contable
Prestadores de Servicios
del Proyecto de
Armonización
Inicio
Configura la Sociedad
correspondiente al Ente
Público creando la estructura
de Datos Maestros
Prueba la configuración
mediante el ingreso de
información de prueba
Capacita al personal
sobre el funcionamiento
del Sistema
FIN
Valida el Proceso
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
166
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 2. Incorporación de los Entes Públicos al Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.3 Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el Ente Público esté en condiciones de utilizar el sistema como un instrumento que fortalezca sus procesos y permita la obtención de la información contable, presupuestal y financiera
Clave:
MP-DGCG-CAAC-2.3
Clientes:
Los Poderes del Estado, los organismos autónomos y los Municipios del Estado de Guanajuato.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones
Alcance:
La Sistematización de la información contable, presupuestal y financiera del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
Dependiendo el volumen de operaciones del ente de 2 a 4 meses hasta la actividad 5. La actividad 6 “Seguimiento” es permanente.
Indicadores:
Entes Públicos operando en el SIHP
Puntos Críticos:
Rotación del personal operativo de los entes públicos incorporados.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Solicitar la elaboración del convenio para el uso, operación, configuración, resguardo e integridad de la información del SIHP
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
2 Recabar la información armonizada relativa a Catálogo de fuentes de financiamiento, Catálogo de unidades responsables, Catálogo de Programas, Catálogo de Partidas COG, Catálogo de conceptos del CRI, Lista de Cuentas Contables, Formatos de usuario para alta en el Sistema, Relación de personal, Padrón de Proveedores, Padrón de Contratistas, Catálogo de bienes muebles, Catálogo de bienes inmuebles, Presupuesto de egresos armonizado, Presupuesto de ingresos armonizado, Balanza de cierre armonizada y Balanza inicial armonizada
Jefes de mejora de procesos contables
3
Ingresar la estructura de cuentas y la estructura presupuestal armonizadas y conciliar la información del sistema anterior y el SAP mediante matrices de reclasificación.
Jefes de mejora de procesos contables
Matriz de reclasificación
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
167
4 Comenzar el registro en línea de las operaciones reales
Jefes de mejora de procesos contables
5 Analizar la funcionalidad del proceso, aplicar las modificaciones necesarias y capacitar al personal hasta que se domine la utilización de las aplicaciones del Sistema.
Jefes de mejora de procesos contables
6 Valida el proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
7 Seguimiento de atención de consultas por teléfono, radio y correo electrónico
Jefes de mejora de procesos contables
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
168
2. INCORPORACIÓN DE LOS ENTES PÚBLICOS AL SISTEMA
INTEGRAL DE HACIENDA PÚBLICA
2.3. OPERACIÓN
Prestadores de
Servicios del Proyecto
de Armonización
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Inicio
Solicita la elaboración del
convenio para el uso,
operación, configuración,
resguardo e integridad de la
información del SIHP
Recaba la información
Contable, Financiera y
Presupuestal del Ente
Público
Ingresa la estructura de
cuentas y la estructura
presupuestal conciliando la
información anterior y la del
Sistema
Comienza el registro en
línea de las operaciones
reales
Analiza la funcionalidad del
proceso, aplica las
modificaciones necesarias y
capacita al personal
FIN
Valida el Proceso
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
169
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 3. Fortalecimiento de Sistema Integral de Hacienda Pública
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1 Configuración para funcionalidades adicionales del SIHP
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Generar las instrucciones aplicables al Ente en términos de programación y de acuerdo a los procesos analizados, para que se agreguen nuevas funcionalidades al SIHP de acuerdo a las necesidades de los entes públicos.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-3.1
Clientes:
Los Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
La Dirección General de Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones.
Alcance:
Las adecuaciones al Sistema Integral de Hacienda Pública en función de las necesidades del Ente Público
Tiempo aproximado de ejecución:
2 a3 semanas
Indicadores:
SIHP configurado de acuerdo a las necesidades del Ente Público
Puntos Críticos:
Creación de sociedad en Desarrollo y productivo por parte de la Dirección de Tecnologías de Información
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Presentar las nuevas funcionalidades del SIHP Jefes de mejora de procesos contables
2 Solicitar la información requerida para la operación de nuevas funcionalidades del SIHP para la configuración.
Jefes de mejora de procesos contables
3
Capacitar al personal sobre el funcionamiento de los procesos de los módulos y funcionalidades adicionales.
Jefes de mejora de procesos contables
4 Validar el Proceso Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
5 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016
Cuarta
Coordinador de Asesoría y
Armonización Contable
Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
170
Coordinación de Asesoría y Armonización Contable 5. Implementación de modelo PBR a nivel municipal
Área responsable: UNIDAD DE ASESORÍA Y ARMONIZACIÓN CONTABLE
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.1 Implementación de modelo PBR en Municipios
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Obtener un modelo de implementación de PBR a nivel municipal con base a la Metodología del marco lógico.
Clave:
MP-DGCG-CAAC-5.1
Clientes:
Municipios del Estado de Guanajuato y sus organismos descentralizados.
Proveedores:
La Dirección General de Presupuesto
Alcance: La implementación de un modelo de PBR en municipios de referencias.
Tiempo aproximado de ejecución: 4 meses
Indicadores:
Modelo de PBR municipal implementado.
Puntos Críticos:
Cumplimiento de actividades de todos los miembros de grupo de trabajo municipal para la implementación del PBR.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
http://portalrh.guanajuato.gob.mx/sites/default/files/reglamento-finanzas-inv-admon.pdf
No. Actividades Responsable Documentos
1 Apoyar al Municipio en la determinación del problema, delimitando la afectación social.
Director General de Contabilidad Gubernamental
2
Asesorar en la determinación del árbol de problemas y árbol de objetivos
Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
3 Asesorar y Capacitar para la creación de ficha técnica de cada indicador.
Jefes de mejora de procesos contables
4 Asesorar y Capacitar en el Desarrollo de la Matriz de Marco Lógico y el análisis de estructura presupuestal con grupos de trabajo que generen productos.
Jefes de mejora de procesos contables
5 Asesorar y Capacitar en la selección de componentes de la Matriz de Marco Lógico
Jefes de mejora de procesos contables
6 Asesorar y Capacitar en el Mapeo de procesos y actividades y la definición de insumos requeridos para su operación
Jefes de mejora de procesos contables
7 Capacitar, monitorear y dar seguimiento a la utilización de la herramienta informática
Jefes de mejora de procesos contables
8 Validar el proceso. Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador de Asesoría y Armonización Contable
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
171
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.1. Planeación del Presupuesto para el Ejercicio Fiscal Siguiente
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Planear los recursos necesarios para la operación de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.1
Clientes:
Áreas adscritas a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
El Presupuesto de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Presupuesto para el ejercicio fiscal siguiente elaborado
Puntos Críticos:
Qué las áreas no prevean y/o comuniquen en tiempo las necesidades previstas para el ejercicio inmediato siguiente en base a su Planeación de Trabajo.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Determinar las necesidades para el ejercicio fiscal siguiente con las diversas áreas de la Dirección General así como sus Proyectos, metas e indicadores
Coordinador Administrativo
2 Presupuestar las partidas necesarias para el siguiente ejercicio según la información obtenida de las áreas y el ejercicio del presupuesto del año en curso.
Coordinador Administrativo
3
Capturar la información requerida por el sistema. Coordinador Administrativo
4 Recibir por parte de la Dirección de Aplicación Presupuestal el reporte autorizado del presupuesto asignado.
Coordinador Administrativo
5 Comunicar a las diversas áreas el monto asignado, así como los códigos programáticos.
Coordinador Administrativo
6 Reportar el avance de metas y el análisis del ejercicio presupuestal
Coordinador Administrativo
7 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
172
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.1. PLANEACIÓN DEL PRESPUESTO
PARA EL EJERCICIO FISCAL
SIGUIENTE
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Presupuesta las partidas
necesarias para el
siguiente ejercicio
Recibe el reporte del
Presupuesto autorizado
Maneja el Presupuesto
asignado según las
necesidades previstas
Verifica el reporte de
Estado de Situación
Presupuestal en el SIHP
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
173
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.2. Solicitud de recalendarización y anticipo de recursos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Analizar el presupuesto asignado a la Dirección General para dejar cubiertas las necesidades previstas y justificar por qué no se ejercieron las partidas de acuerdo a la calendarización del gasto
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.2
Clientes:
Dirección General de Contabilidad Gubernamental Dirección General Administrativa
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Recalendarizaciones y anticipo de recursos solicitados
Puntos Críticos:
Que la recalendarización y/o anticipo correspondan a una inadecuada Planeación y que en esa medida no se estén alcanzando las metas como fueron previstas.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar la interfase de Economías y Sobregiros del Gasto a partir del Estado de Situación Presupuestal emitido por el SIHP
Coordinador Administrativo
2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del gasto
Coordinador Administrativo
3
Llenar el formato de Solicitud de Adecuación al Calendario del Gasto
Coordinador Administrativo
4 Redactar las Justificaciones de las Adecuaciones al Calendario del Gasto
Coordinador Administrativo
Elaborar oficio de solicitud de Adecuación Coordinador Administrativo
Validar la información de los formatos y el oficio de respuesta.
Director General
5 Enviar la documentación a la Dirección de Aplicación Presupuestal y verificar en el sistema que se aplique la solicitud
Coordinador Administrativo
6 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
174
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.2. SOLICITUD DE REACALENDARIZACIÓN Y ANTICIPACIÓN
DE RECURSOS
DIRECTOR GENERALCOORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Elaborar la Interfase de
Economías y Sobregiros
del Gasto
Analiza el
comportamiento del
Gasto
Llena el formato de
Solicitud de Adecuación
al Calendario del Gasto
Justificar las
recalendarizaciones y
Elaborar el Oficio de
envío
Valida la información de
los formatos y firma el
ofici
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
175
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.3. Solicitud de Traspasos Presupuestales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Realizar la modificación al gasto mediante traspasos presupuestales para cubrir las necesidades de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.3
Clientes:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación presupuestal
Alcance:
El Presupuesto asignado a la Dirección General de Contabilidad
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Traspasos presupuestales necesarios, solicitados
Puntos Críticos:
Que no se cuente con recursos suficientes para dar completar los requerimientos de la Dirección
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir Estado de Situación Presupuestal Coordinador Administrativo
2 Analizar detalladamente el Presupuesto asignado y el comportamiento del Gasto
Coordinador Administrativo
3
Elaborar documento de análisis presupuestal. Coordinador Administrativo
4 Determinar suficiencia o insuficiencia
Coordinador Administrativo
5 Sugerir los Traspasos Presupuestales necesarios y posibles
Coordinador Administrativo
6 Redactar la Justificación de la Afectación Presupuestaria Coordinador Administrativo
7 Requisitar el formato y elaborar el oficio de solicitud de Afectación Presupuestaria
Coordinador Administrativo
8 Validar la Afectación Presupuestario y firmar le oficio Director General
9 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
176
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.3. SOLICITUD DE TRASPASOS PRESPUESTALES
DIRECTOR GENERALCOORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Recibe el oficio que
incluye el Reporte de
Economías del
Prespuesto
Analiza el
comportamiento del
Gasto
Determina la necesidad
de Traspasos
Prespuestales
Llena el Formato de
Solicitud de Afectación
Prspuestaria
Valida la información de
los formatos y firma el
ofici
FIN
Elabora el oficio de
solicitud de Afectación
Prespuestaria
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
177
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.4. Trámite de Pago a Terceros
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Realizar el trámite para pago a los proveedores por los bienes y servicios prestado a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.4
Clientes:
Proveedores de Bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de Aplicación Presupuestal
Alcance:
Pago a Proveedores de bienes y Servicios de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pagos a Terceros solicitados en tiempo y forma
Puntos Críticos:
Que la factura no cumpla los requisitos del Sistema de Validación de facturas
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir de conformidad los bienes y servicios contratos y Solicitar al proveedor la factura para el trámite de pago
Coordinador Administrativo
2 Revisar la Factura Impresa o en la Bandeja de entrada del SIHP y revisar que sus datos sean correctos. Obtener ID
Coordinador Administrativo
3
Validar en el Sistema de Factura electrónica Coordinador Administrativo
4 Pegar la factura en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, ID y la justificación correspondiente
Especialista Administrativo “B”
5 Llenar el Formato de Pago a Terceros incluyendo el ID Especialista Administrativo “B”
6 Revisión del formato Coordinador Administrativo
7 Validar y Firmar el Formato de Pago a Terceros y Rubricar las Facturas
Director General
8 Enviar del Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal
Especialista Administrativo “B”
9 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
178
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.4. TRÁMITE DE PAGO A TERCEROS
DIRECTOR GENERALESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Solicita al proveedor la
factura por los bienes o
servicios prestados o su
envío por email al correo
institucional si se trata de
factura electrónica
Recibe la factura y
revisa que contenga los
datos correctos
Valida en el Sistema la
Factura Electrónica
Revisa el Formato
Llena el formato de Pago
a Terceros incluyendo el
ID si se trata de Factura
Electrónica
Envía el formato a la
Dirección de Aplicación
Prespuestal
Valida y firma el Formato
de pago a terceros y
rubrica las facturas
Pega la factura en una hoja
anotando la partida a afectar,
código programático y
justificación
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
179
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.5 Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Solicitar el reembolso de los gastos efectuados por la Dirección derivado del ejercicio de sus funciones.
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.5
Clientes:
Proveedores de Bienes y Servicios Personal de la Dirección
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal
Alcance:
Gastos de operación efectuados en el desempeño de las funciones de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Reembolso de Gastos incurridos, solicitados
Puntos Críticos:
Que no se solicite en tiempo el reembolso de alguna factura pagada y su importe se irrecuperable
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Efectuar los gastos requeridos en el desempeño de las funciones de la Dirección de acuerdo a la normatividad vigente.
Especialista Administrativo “B”
2 Recibir los comprobantes de gastos correspondientes a viáticos, pasajes, gastos de oficina, alimentación de personas, etc. impresos o por email al correo institucional en caso de facturas electrónicas.
Especialista Administrativo “B”
3
Validar las Facturas electrónicas recibidas en la Bandeja de Entrada del Sistema e identificar el ID.
Coordinador Administrativo
4 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar , código programático, ID, en caso de Facturación electrónica y la justificación correspondiente
Especialista Administrativo “B”
5 Llenar el formato de Solicitud de Reembolso de Gastos de Operación
Especialista Administrativo “B”
6 Revisar el Formato y rubricar cada comprobante
Coordinador Administrativo
7 Validar y Firmar el Formato y rubricar cada comprobante
Director General
8 Enviar el Formato a la Dirección de Aplicación Presupuestal
Especialista Administrativo “B”
9 Confirmar la elaboración de cheque de reembolso y hacerlo efectivo
Especialistas Administrativo “B”
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
180
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.5.SOLICITUD DE REEMBOLSO DE GASTOS DE OPERACIÓN
DIRECTOR GENERALESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Efectúa los gastos requeridos
para el desempeño de las
funciones de la Dirección
Recibe los
comprobantes de gastos
Valida en el Sistema la
Factura Electrónica
Revisa el Formato y
rubrica los
comprobantes
Llena el Formato de
Solicitud de Reembolso
de Gastos de Operación
Envía el formato a la
Dirección de Aplicación
Prespuestal
Valida y firma el Formato
y rubrica los
comprobantes
Pega los comprobantes en
una hoja anotando la partida
a afectar, código
programático y justificación
Confirma la elaboración
del Cheque de
reembolso y lo hace
efectivo
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
181
Coordinación Administrativa 1. Aplicación Presupuestal
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
1.6. Trámite de de Gastos a Reserva de Comprobar
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Solicitar los recursos económicos necesarios para llevar a cabo comisiones especiales relativas al funcionamiento de la Dirección y que por su monto no es posible cubrir con el Fondo Revolvente
Clave:
MP-DGCG-CA-AP-1.6
Clientes:
Personal adscrito a la Dirección
Proveedores:
Dirección General Administrativa Dirección de aplicación presupuestal
Alcance:
Los recursos económicos requeridos para el desempeño de comisiones especiales de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Gastos a Reserva de comprobar necesarios, tramitados
Puntos Críticos: Que se hayan efectuado gastos sin los comprobantes con requisitos fiscales necesarios
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la información relativa a la Comisión Especial que requiere de Recursos económicos para llevarse a cabo y calcular el monto requerido de acuerdo a la normatividad vigente, la duración de la comisión, el nivel tabular del comisionado y los medios de transporte
Coordinador Administrativo
2 Llenar la Solicitud de Gastos a Reserva de Comprobar anexando la información relativa a la comisión especial
Coordinador Administrativo
3
Elaborar el oficio de Solicitud de Autorización de Gastos a Reserva de Comprobar
Coordinador Administrativo
4 Validar y Firmar el oficio
Director General
5 Recibir los comprobantes de los Gastos a reserva
Coordinador Administrativo
6 Validar las Facturas electrónicas recibidas por email al correo institucional en la Bandeja de entrada del SIHP
Coordinador Administrativo
7 Elaborar el Formato de Orden de Ministración de Viáticos, en su caso
Especialista Administrativo “B”
8 Pegar los comprobantes en una hoja, anotando la partida a afectar, el código programático, el ID en caso de Facturas Electrónicas y la Justificación correspondiente.
Especialista Administrativo “B”
9 Elaborar el oficio de Reintegro de Gastos a Reserva de Comprobar
Especialista Administrativo “B”
10 Llenar el Anexo 2 de los Gastos a Reserva de Comprobar
Especialista Administrativo “B”
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
182
11 Elaborar el oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva
Especialista Administrativo “B”
12 Revisa y suscribe comprobantes y oficio de envío de Comprobación de Gatos a Reserva
Coordinador Administrativo
13 Validar y Firmar Oficio de Envío de Comprobación de Gastos a Reserva
Director General
14 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
183
1. APLICACIÓN PRESPUESTAL
1.6. TRAMITE DE GASTOS A RESERVA DE COMPROBAR
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”DIRECTOR GENERAL
COORDINADOR
ADMINISATRATIVO
Inicio
Recibe la información relativa
a la Comisión especial que
requiere los Recursos
económicos
Llena la solicitud de
Gastos a Reserva de
comprobar
Elabora el oficio de
Solicitud de Autorización
de Gastos a Reserva de
Comprobar
Pega los comprobantes un
una hoja anotando la partida,
el código programático, el ID
y la Justificación
correspondiente
Valida la solicitud y firma el
oficio
Valida y firma el oficio de
envío de la
Comprobación de
Gastos a Reserva
Recibe el Cheque, lo
hace efectivo y lo
entrega al Comisionado
Recibe los
comprobantes de Gastos
a Reserva
Valida las Facturas
Elabora oficio de envío
de la Comprobación de
Gastos a reserva
Revisa y suscribe los
comprobante y el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
184
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.1. Contratación de Personal Niveles 1-4
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.1
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 1-4
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Personal Niveles 1-4 necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por no completar los requisitos que establece la Dirección General de Recursos Humanos
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener Visto Bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para iniciar el proceso de Contratación. Mediante el formato de “Requisición de Personal”
Director General
2 Solicitar el curriculum del personal propuesto. Coordinador Administrativo
3
Escanear la documentación Especialista administrativo “B”
4 Elaborar oficio de requisición de personal y validación de perfil y anexar curriculum
Coordinador Administrativo
5 Crear el PAM por medio de firma electrónica Coordinador Administrativo
6 Notificar a los candidatos el horario y lugar en donde deben presentarse para validación de perfil.
Coordinador Administrativo
7 Revisar los resultados de la validación de perfil, elegir al ganador de la vacante y notificarle
Coordinador Administrativo
8 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso por medio de correo electrónico
Coordinador Administrativo
9 Revisar y cotejar la documentación entregada por el candidato ganador
Coordinador Administrativo
10 Elaborar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
11 Revisar y rubricar el oficio y la solicitud de movimiento a la nómina.
Coordinador Administrativo
12 Validar y firmar el movimiento a la nómina y el oficio Director General
13 Informar al personal la fecha de ingreso a su nuevo puesto
Coordinador Administrativo
14 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto de los compañeros que laboran en la Dirección
Coordinador Administrativo
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
185
15 Informar al personal de nuevo ingreso de la fecha de su curso de inducción
Especialista Administrativo “B”
16 Entregar nombramiento recibido de la Dirección General de Recursos Humanos
Especialista Administrativo “B”
17 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
186
2. RECURSOS HUMANOS
2.1. INGRESO DE PERSONAL NIVLES 1-4
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”DIRECTOR GENERAL
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Obtiene el Visto Bueno del
Subsecretario de Finanzas e
Inversión
Integra el formato de
“Requisición de Personal” y
elabora oficio
Anexa Curriculums de
Candidatos propuestos y
solicita la validación de
Perfil
Recibe resultados de la
entrevista
Valida la solicitud y firma el
oficio
Envía al personal de
nuevo ingreso para la
toma de huella digital y
fotografía
Solicita al candidato
elegido la
documentación para
integrar el expediente de
ingreso
Llena el formato de
solicitud de movimiento
a la nómina y hace oficio
a la Dirección de
Recursos Humanos
Elige la mejor opción
Valida el formato y firma
Notifica al personal de
nuevo ingreso la fecha
en que tomará curso de
inducción y lo presenta
con el resto del personal
Entrega al personal de
nuevo ingreso los demás
documentos recibidos de
la Dirección de Recursos
Humanos
Escanea la documentación
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
187
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.2. Ingreso de Personal Niveles 5-14
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Personal en Niveles Tabulares 5-14
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Personal Niveles 5-14 necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por declararse desiertos los procesos de Servicio Civil de Carrera
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar y analizar la Descripción de Puesto que se encuentra vacante
Coordinador Administrativo
2 Integrar el formato de “Requisición de Personal y Acta de Conformación de Comité”
Coordinador Administrativo
3
Elaborar examen técnico en base a los requerimientos del puesto incluyendo la bibliografía, sitios de consulta necesarios, así como la Carta de confidencialidad
Coordinador Administrativo
4 Validar el formato y examen
Director General
5 Recibir la confirmación de fechas de seguimiento del proceso de la convocatoria emitidas por la Dirección General de Recursos Humanos de la Secretaria de Finanzas, Inversión y Administración
Coordinador Administrativo
6 Validar las fechas y monitorear el proceso
Coordinador Administrativo
7 Facilitar el proceso de “Entrevista de Selección” por parte del comité de selección
Coordinador Administrativo
8 Recibir el oficio de resultados finales con la determinación del ganador.
Director General
9 Validar los resultados
Director General
10 Solicitar al candidato elegido la documentación para integrar el expediente de ingreso
Coordinador Administrativo
11 Llenar el formato de solicitud de movimiento a la nómina y hacer oficio a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
188
12 Validar el formato y firmar
Director General
13 Enviar al personal de nuevo ingreso a la Dirección de Recursos Humanos a la toma de huella digital para el sistema de registro de entrada y salida y toma de fotografía para la emisión de su tarjeta de identificación
Coordinador Administrativo
14 Notificar al personal de nuevo ingreso la fecha en que tomará el curso de Inducción
Coordinador Administrativo
15 Presentar al personal de nuevo ingreso con el resto del personal de la Dirección
Coordinador Administrativo
16 Entregar al personal de nuevo ingreso el nombramiento y los demás documentos recibidos de la Dirección de Recursos humanos
Coordinador Administrativo
17 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
189
2. RECURSOS HUMANOS
2.2. INGRESO DE PERSONAL NIVELES 5-14
DIRECTOR GENERALCOORDINADOR
ADMINISATRATIVO
Revisa y analiza la
Descripción de Puesto que se
encuentra vacante
Inicio
Recibe la confirmación
de fechas de
seguimiento del Proceso
del Servicio Civil de
Carrera
Integra el formato de
Requisición de Personal
y Acta de conformación
de comité
Elabora Examen técnico
Valida las fechas y
monitorea el proceso
Facilita el proceso de
Entrevista de Selección
Valida el formato y el
examen
Valida el resultado final
Recibe el Oficio de
resultados finales con la
determinación del
ganador
Solicita al candidato
elegido la
documentación para
integrar el expediente de
ingreso
Procede al proceso de
contratación
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
190
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.3. Incidencias nominales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Informar a la Dirección de Recursos Humanos de los retardos, faltas y comisiones del personal de la Dirección para que se reflejen en el cálculo de sus percepciones y deducciones
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.3
Clientes:
El personal de la Dirección La Dirección de Recursos Humanos l
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
Las incidencias nominales del personal de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Incidencias nominales reportadas
Puntos Críticos:
Que el personal no capture la incidencia en la que haya incurrido o no se complete el flujo de autorizaciones y que se vea afectado en el cálculo de sus percepciones y
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Coordinar con el personal de la Dirección que la información de las comisiones asignadas , cambio de periodos vacaciones, incapacidades expedidas o cualquier otro motivo justificable que en que se haya incurrido haya sido notificada con oportunidad en el Sistema y hayan firmado todos los involucrados en el Flujo
Especialista Administrativo “B”
2 Recibir el reporte de incidencias
Especialista Administrativo “B”
3
Cotejar las incidencias del reporte con el Sistema para identificar las diferencias
Especialista Administrativo “B”
4 Informar al personal de las incidencias nominales no justificadas pidiendo su firma de enterado y elaborar oficio a la Dirección de Recursos Humanos con las incidencias que afectan el cálculo de percepciones y deducciones.
Especialista Administrativo “B”
5 Validar y firmar oficio
Director General
6 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad
Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
191
2. RECURSOS HUMANOS
2.3. INCIDENCIAS NOMINALES
DIRECTOR GENERALESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
Recibe la información que
genero la falta de registro de
entrada y/o salida en el
Sistema
Inicio
Coteja las incidencias
del reporte con los
memorándums enviados
en su oportunidad para
identificar las diferencias
Elabora Memorándum
informando de la
comisión a la Dirección
de Recursos Humanos
Recibe el reporte de
incidencias
Informa al personal de
las incidencias
nominales no justificadas
pidiendo su firma de
enterado
Elabora oficio a la
Dirección de Recursos
Humanos con las
incidencias que afectan
el cálculo de la nómina
Valida la información y
firma el oficio
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
192
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.4. Solicitud de pago de Apoyo para estudios de los servidores y servidoras públicos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.4
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras públicos
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de apoyo para estudios de los Servidores y Servidoras Públicos solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de pago en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Dar a conocer el calendario anual con las fechas de captura para los apoyos
Coordinador Administrativo
2 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por primera vez el apoyo económico para estudios: a) Carta intención, la cual debe contener como mínimo: nombre del servidor público, cargo que desempeña, nivel actual de estudios, nivel que cursa, institución en la que estudia, costo del estudio por período y anual, así como los beneficios para Gobierno del Estado; b) Currícula de materias o plan de estudios; c) Solicitud por parte del trabajador
Coordinador Administrativo
3 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios
Auxiliar Administrativo "B"
4 Crear el PAM mediante firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
5 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
6 Revisar la documentación recibida al momento de solicitar por segunda vez el apoyo económico para estudios: a) Constancia, documento o boleta de calificaciones oficial que contenga: nombre del servidor público, periodo de inscripción correspondiente y calificaciones con el promedio mínimo establecido en este artículo; b) Comprobante de pago fiscalmente requisitado a nombre del servidor público, debidamente expedido por la institución educativa respectiva
Coordinador Administrativo
7 Elaborar oficio de petición para el apoyo a estudios
Auxiliar Administrativo "B"
8 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
193
9 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
10 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá su pago de apoyo de estudios
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
194
2. RECURSOS HUMANOS
2.4 SOLICITUD DE PAGO DE APOYO PARA ESTUDIOS
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
Inicio
Elaborar oficio de solicitud y
crear el PAM
Avisar a los servidores y
servidoras público la
fecha probable de
recepción del apoyo
Recibir las Solicitudes de
Apoyo para estudios y revisar
que cumplan con los
requisitos que establece la
normatividad vigente
Valida y firma el PAM
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
195
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.5. Solicitud de Reembolso de Póliza de Gastos Médicos Mayores
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.5
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El Reembolso del pago de Gastos Médicos Mayores efectuado por los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de Reembolso de Gastos Médicos Mayores solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el reembolso: Copia de identificación oficial, oficio dirigido al Director de Recursos Humanos debidamente firmado, comprobante de pago y póliza de seguro y la solicitud por parte del servidor público
Auxiliar Administrativo "B"
2 Revisar documentación.
Coordinador Administrativo
3 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
4 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
5 Registrar en Drive la información de la solicitud
Auxiliar Administrativo "B"
6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el reembolso de su Póliza de Gastos Médicos
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
196
2. RECURSOS HUMANOS
2.5 SOLICITUD DE REEMBOLSO DE POLIZA DE
GASTOS MÉDICOS
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
Inicio
Elaborar oficio de solicitud y
crear el PAM
Avisar a los servidores y
servidoras público la
fecha probable de
recepción del
Reembolso
Recibir las Solicitudes de
Reembolso de Gastos
Médicos s y revisar que
cumplan con los requisitos
que establece la normatividad
vigente
Valida y firma el PAM
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
197
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.6. Solicitud de Pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras Públicos
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Que el personal adscrito a la Dirección ejerza la prestación laboral consignada en la legislación vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.6
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos
Alcance:
El pago de becas para los hijos de los Servidores y Servidoras públicos adscritos a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Pago de becas solicitados
Puntos Críticos:
Que los y las Servidores Públicos adscritos a la Dirección no completen los requisitos necesarios para la solicitud de reembolso en los períodos correspondientes
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Integrar de forma electrónica (archivo pdf) los requisitos para solicitar el pago de la beca
Auxiliar Administrativo "B"
2 Revisar documentación.
Coordinador Administrativo
3 Crear el PAM por medio de firma electrónica
Auxiliar Administrativo "B"
4 Revisar y firmar PAM
Coordinador Administrativo
5 Registrar en Drive la información de la solicitud
Auxiliar Administrativo "B"
6 Avisar a los servidores y servidoras públicas la fecha en que saldrá el pago de la beca solicitada
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
198
2. RECURSOS HUMANOS
2.6 SOLICITUD DE PAGO DE BECAS
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
Inicio
Elaborar oficio de solicitud y
crear el PAM
Avisar a los servidores y
servidoras público la
fecha probable de
recepción del Pago de la
Beca
Recibir las Solicitudes de
Pago de becas y revisar que
cumplan con los requisitos
que establece la normatividad
vigente
Valida y firma el PAM
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
199
Coordinación Administrativa 2. Recursos Humanos
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
2.7. Contratación de Servicios Eventuales
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con personal calificado y con orientación al servicio siguiendo los procedimientos que establece la normatividad vigente
Clave:
MP-DGCG-CA-RH-2.7
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Humanos Dirección General Administrativa
Alcance:
La Contratación de Servicios Eventuales
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Contratación de Servicios eventuales necesarios, efectuadas
Puntos Críticos:
Que se retrase el proceso de contratación por falta de perfiles adecuados
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Elaborar en conjunto con el Área solicitante de los servicios, la ficha técnica y justificación de la contratación.
Coordinador Administrativo
2 Elaborar tarjeta informativa para recabar el visto bueno del Subsecretario de Finanzas e Inversión para la contratación de Servicios Eventuales
Coordinador Administrativo
3
Hacer la solicitud de recursos en caso de no contar con la suficiencia en la partida presupuestal correspondiente
Coordinador Administrativo
4 Recabar la documentación requerida al o los Prestadores de Servicios para solicitar la validación de perfil a la Dirección de Recursos Humanos
Coordinador Administrativo
5 Elaborar oficio de petición de contrato dirigido a la Dirección General Administrativa
Coordinador Administrativo
6 Recibir proyecto de contrato, revisar y notificar las observaciones, en su caso.
Coordinador Administrativo
7 Enviar el contrato al área solicitante para validar y recabar la firma del prestador de servicios
Coordinador Administrativo
8 Recabar la firma del Director General en el contrato
Coordinador Administrativo
9 Enviar contrato a la Dirección General Administrativa para recabar la firma del Subsecretario de Administración
Coordinador Administrativo
10 Entregar un tanto del contrato al prestador de servicios y archivar
Auxiliar Administrativo "B"
11 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
200
2. RECURSOS HUMANOS
2.7. CONTRATACIÓN DE SERVICIOS EVENTUALES
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
COORDINADOR
ADMINISATRATIVO
ELABORAR Ficha técnica y
justificación de la contratación
Inicio
Recabar la
documentación
requerida para solicitar
la validación de perfil
Elaborar tarjeta
informativa para recabar
el visto bueno del
subsecretario de
finanzas e Inversión
Elaborar la solicitud de
recursos en caso de no
contar con la suficiencia
presupuestal
correspondiente
Elaborar la solicitud de
contrato a la dirección
General Administrativa
Recibir el proyecto de
contrato, revisar y
notificar observaciones,
en su caso
Entregar un tanto del
contrato al Prestador de
Servicios y Archivar
Enviar contrato para
validar y recabar la firma
del prestador de
servicios
Recabar la firma del
Director general
Enviar contrato a la
dirección General
Administrativa para la
firma del Subsecretario
de Administración
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
201
Coordinación Administrativa 3. Servicios Generales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.1. Solicitud de Compras de Partidas Liberadas
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-SG-3.1
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Las incidencias nominales del personal de la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Compras de partidas liberas necesarias, solicitadas
Puntos Críticos:
Que no se prevea la suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios. Que no se atienda en tiempo y forma el Programa operativo Anual. Que se excedan los tiempos de respuesta para la entrega de los bienes y servicios adquiridos.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente
Coordinador Administrativo
2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.
Especialista Administrativo “B”
3
Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas
Especialista Administrativo “B”
4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales
Coordinador Administrativo
5 Llenar el Formato de Solicitud de Compra por partida presupuestal
Coordinador Administrativo
6 Elaborar oficio para enviar las Solicitudes de Compra Coordinador Administrativo
7 Validar las Solicitudes y oficio Director General
FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
202
3. SERVICIOS GENERALES
3.1. SOLICITUD DE COMPRAS DE PARTIDAS LIBERADAS
Director GeneralCoordinador Administrativo
Recibe el oficio con el
Calendario de compras para
el ejercicio fiscal vigente
Inicio
Llena el formato de
solicitud de compra por
partida prespuestal
Realiza inventario de
necesidades de bienes,
materiales y servicios de
partidas liberadas
Revisa que exista
suficiencia presupuestal
y solicita las
transferencias
requeridas
Elabora oficio para
enviar las solicitudes de
compra
FIN
Valida la información y
firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
203
Coordinación Administrativa 3. Servicios Generales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.2. Solicitud de Compras de Partidas que se capturan en el SIHP
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Proveer de los bienes y servicios que se requieren para la Operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-SG-3.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Adquisición de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Compras de Partidas que se capturas en el SIHP necesarias, solicitadas
Puntos Críticos:
Que no se tenga suficiencia presupuestal para la adquisición de bienes y servicios Que no se atiendan las fechas previstas para las compras de bienes y servicios de Partidas que se capturan en el SIHP
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Obtener la información relativa Programa Operativo Anual de compras de la Administración Pública Estatal para el ejercicio fiscal vigente
Coordinador Administrativo
2 Mantener actualizado el inventario de bienes y materiales de las partidas liberadas disponibles para la Operación de la Dirección.
Especialista Administrativo “B”
3
Generar las acciones para detectar las necesidades de bienes, materiales y servicios de partidas liberadas
Especialista Administrativo “B”
4 Revisar que exista suficiencia presupuestal y solicitar las transferencias requeridas de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto y el Calendario de Modificaciones Presupuestales
Coordinador Administrativo
5 Revisar el catálogo de materiales para ubicar los códigos de identificación de cada material
Coordinador Administrativo
6 Llenar el formato de solicitud de alta de material para que la Dirección General administrativa gestione la asignación de código de identificación
Coordinador Administrativo
7 Capturar las solicitudes de compra en el SIHP
Coordinador Administrativo
8 Imprimir las solicitudes de compra
Coordinador Administrativo
9 Elaborar el oficio para el envío de las Solicitudes
Coordinador Administrativo
10 Validar las solicitudes y firmar el oficio
Director General
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204
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
205
3. SERVICIOS GENERALES
3.2. SOLICITUD DE COMPRAS DE PARTIDAS QUE SE
CAPTURAN EN EL SIHP
DIRECTOR GENERALCOORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Recibe el oficio con el
Calendario de compras para
el ejercicio fiscal vigente
Inicio
Llena el formato de
solicitud de alta de
material para que se
asigne código de
identificación
Revisa que exista
suficiencia presupuestal
y solicita las
transferencias
requeridas
Revisa el catálogo de
materiales par ubicar los
códigos de identificación
de cada material
Captura las solicitudes
de compra en el SIHP,
las imprime y elabora
oficio
FIN
Valida la información y
firma el oficio
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
206
Coordinación Administrativa 3. Servicios Generales
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
3.3. Solicitud de Mantenimiento Vehicular
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener en óptimas condiciones los vehículos oficiales asignados a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-SG-3.3
Clientes:
Los usuarios de vehículos oficiales asignados a la Dirección
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Vehículos oficiales asignados a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Mantenimientos vehiculares preventivos y correctivos necesarios, solicitados y efectuados
Puntos Críticos:
Que el usuario del vehículo no reporte en tiempo y forma la necesidad de los Mantenimientos vehiculares
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir la solicitud por parte del usuario de que el vehículo requiere algún tipo de mantenimiento.
Especialista Administrativo “A”
2 Solicitar al taller mecánico autorizado la cotización y/o diagnóstico del mantenimiento requerido por la unidad vehicular.
Especialista Administrativo “A”
3
Enviar cotización y/o diagnóstico vía correo electrónico para obtener preautorización
Especialista Administrativo “A”
4 Capturar la cotización en el Sistema Integral de la Hacienda Pública (SIHP) para su autorización
Especialista Administrativo “A”
6 Verificar en el sistema el status de la solicitud Especialista Administrativo “A”
7 Agendar con el taller mecánico autorizado la reparación o mantenimiento correspondiente.
Especialista Administrativo “A”
8 Ingresar el vehículo a mantenimiento. Especialista Administrativo “A”
9 Imprimir la solicitud de servicio autorizado y anexar la cotización y/o diagnóstico
Especialista Administrativo “A”
10 Revisión y rúbrica de solicitud de servicio. Coordinador Administrativo
11 Firmar la solicitud de servicio. Director General
12 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
207
3. SERVICIOS GENERALES
3.3. SOLICITUD DE MANTENIMIENTO VEHICULAR
Director GeneralESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
DIRECCIÓN DE
SERVICIOS
GENERALES
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Solicita al Taller mecánico
autorizado el diagnóstico y la
cotización del Mantenimiento
requerido
Inicio
Envía la solicitud de
servicio autorizada y
validada por la Dirección
General
Captura la cotización en
el SIHP para su
autorización
Ingresa el vehículo a
mantenimiento
Elabora la orden de
servicio
Autoriza la cotización
Informa a los usuarios de
vehículos oficiales el
kilometraje en que se efectuó
el Mantenimiento preventivo y
el taller mecánico autorizado
Imprime la solicitud de
servicio autorizado y anexa la
cotización
Recibe el oficio con el
Calendario de compras para
el ejercicio fiscal vigente
Recaba la firma de la orden
de servicio y solicita la factura
o envío de archivo XML
Inicia el proceso de solicitud
de pago
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
208
Coordinación Administrativa 4. Inventario de Mobiliario y Equipo
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.1. Modificación de Resguardos personales de Mobiliario y Equipo
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Mantener actualizados los Resguardos Personales de Mobiliario y Equipo asignados a la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-AF-4.1
Clientes:
Dirección General Administrativa
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
Inventario de Activo fijo asignado a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Resguardos personales de Mobiliario y equipo actualizados
Puntos Críticos:
Que no se reciba en tiempo la etiqueta que le corresponde al bien mueble de reciente adquisición
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir el oficio con la información del Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección que han sido dados de alta en el sistema y las etiquetas con el número de activo correspondiente
Coordinador Administrativo
2 Ubicar el mobiliario o equipo , verificar que coincida con las características plasmadas en el oficio y pegar la etiqueta
Especialista Administrativo “A”
3
Ingresar al Sistema y asignar el bien al usuario que hará uso del mismo y lo tendrá bajo resguardo
Coordinador Administrativo
4 Imprimir el resguardo y recabar la firma del usuario
Coordinador Administrativo
5 Digitalizar el resguardo, enviarlo por correo electrónico a la Dirección General Administrativa y archivar el documento original
Coordinador Administrativo
6 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
209
4. INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
4.1. MODIFICACIÓN DE RESGUARDOS PERSONALES DE
MOBILIARIO Y EQUIPO
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “A”
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Recibe el oficio o la
notificación con la información
del Mobiliario y Equipo
asignados a la Dirección
Ingresa al Sistema y
asigna el bien al usuario
que hará uso del mismo
y lo tendrá bajo
resguardo
Imprime el resguardo y
recaba la firma del
usuario
Valida el resguardo,
genera una copia para el
usuario y archiva el
documento original
Localiza el mobiliario y
equipo, verifica que
coincida con las
características y pega la
etiqueta
FIN
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
210
Coordinación Administrativa 4. Inventario de Mobiliario y Equipo
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
4.2..Baja de Mobiliario y Equipo
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Contar con Mobiliario y Equipo funcional para la operación de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-AF-4.2
Clientes:
La Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales Dirección General Administrativa
Alcance:
El Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Solicitudes de Bajas definitivas de Mobiliario y Equipo efectuadas
Puntos Críticos:
Que se acumule mucho mobiliario y equipo en mal estado y no se generen en tiempo los procesos de baja.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Revisar el Mobiliario y Equipo asignado a la Dirección e identificar aquellos que perdieron su utilidad
Especialista Administrativo “A”
2 Solicitar el dictamen de baja
Coordinador Administratiivo
3
Elaborar oficio de baja de Mobiliario y Equipo
Coordinador Administrativo
4 Validar el oficio de baja
Director General
5 Entregar el oficio y el mobiliario y equipo dado de baja
Especialista Administrativo “A”
6 Verificar que se haya dado baja el equipo en el Sistema
Coordinador Administrativo
7 Imprimir los Resguardos Personales modificados
Coordinador Administrativo
8 FIN
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
211
4. INVENTARIO DE MOBILIARIO Y EQUIPO
4.2. BAJA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “A”
COORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Solicita el Dictamen de baja
Elabora oficio de baja de
Mobiliario y Equipo
Da de baja el equipo en
el Sistema
Imprime los resguardos
personales modificados
FIN
Revisa el Mobiliario y Equipo
asignado a la Dirección e
identifica aquellos que
perdieron su utilidad
Entrega el oficio y el
mobiliario y equipo dado de
baja
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
212
Coordinación Administrativa 5. Oficialía de Partes
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
5.1. Administración de la Oficialía de Partes
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo:
Controlar los oficios entrantes y salientes de la Dirección
Clave:
MP-DGCG-CA-OP-5.1
Clientes:
Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección
Proveedores:
Todos los remitentes y destinatarios de oficialía de la Dirección
Alcance:
Oficialía de Partes
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Correspondencia de la DGCG administrada
Puntos Críticos: Que no haya coordinación entre las áreas
solicitantes, la Dirección General con la firma y la Coordinación Administrativa con la mensajería y que se retrase la integración de los Archivos de correspondencia en papel y se dificulte su consulta, además de que se cometan errores que impidan que la correspondencia llegue a su destinatario
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir los oficios dirigidos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Especialista Administrativo “B”
2 Capturar el número, remitente, asunto y destinatario en el gestor de oficios
Especialista Administrativo “B”
3
Imprimir la relación de oficios recibidos y entregarlos a los destinatarios
Especialista Administrativo “B”
4 Otorgar número de oficio a la correspondencia saliente de la Dirección
Coordinación Administrativa
5 Recibir los oficios salientes y entregarlos a sus destinatarios
Especialista Administrativo “A”
6 Escanear y archivar los acuses de recibo en el Drive del correo electrónico institucional
Jefe de Informática
7 Enviar por correo electrónico las copias dirigidas a funcionarios y funcionarias públicas de la SFIA
Especialista Administrativo “A”
8 Archivar los Acuses de recibo en papel. Armar legajos
Especialista Administrativo “A”
9 Proporcionar para consulta los Acuses de Recibo de los oficios salientes
Especialista Administrativo “A”
10 Fin
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
213
5. OFICIALIA DE PARTES
5.1. ADMINISTRACIÓN DE LA OFICIALÍA DE PARTES
ESPECIALISTA
ADMINISTRATIVO “B”
ESPECILISTA
ADMINISTRATIVO “A”
Inicio
Otorga número de oficio
a la correspondencia
saliente de la dirección
Recibir los oficios
salientes y entregarlos a
sus destinatarios
Envía por correo
electrónico las copas
FIN
Recibe los oficios marcados
para la Dirección General de
Contabilidad Gubernamental
y los captura en el gestor de
oficios
Escanea el oficio y lo
almacena en el Drive del
correo institucional
Archiva los oficios en papel y
armar legajos
Facilitar los acuses de recibo
para consulta
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
214
Coordinación Administrativa 6. Archivo Documental
Área responsable: COORDINACIÓN ADMINISTRATIVA
Descripción de procedimiento
Nombre de procedimiento:
6.1 Pólizas Contables
Tipo de procedimiento
Sustantivo Soporte
Objetivo: Custodiar la documentación comprobatoria de los ingresos, egresos y de otras operaciones financieras que obre en los archivos de la Secretaría
Clave:
MP-DGCG-CA-AD-6.1
Clientes:
Dependencias del Sector Central, Órganos fiscalizadores y la Dirección General de Contabilidad Gubernamental
Proveedores:
La Dirección General Financiera
Alcance:
Pólizas Contables del Sector Central del Gobierno del Estado.
Tiempo aproximado de ejecución:
Indicadores:
Documentación de la Contabilidad Gubernamental custodiada
Puntos Críticos: Espacio insuficiente para salvaguardar la documentación.
Atribución de las personas involucradas en el procedimiento:
Manual de Organización : https://dgasfia.guanajuato.gob.mx/dga/rh/plantillapersonal.php
Normatividad a la que está sujeto:
https://finanzas.guanajuato.gob.mx/c_disposiciones_administrativas/lin_racionalidad.php
No. Actividades Responsable Documentos
1 Recibir las pólizas que integran la Contabilidad de las Dependencias del Poder Ejecutivo por parte de la Dirección de Contabilidad Central
Archivista
2 Registrar la póliza con la que comienza el día al que corresponde la serie de pólizas
Archivista
3
Desengrapar, eliminar las copias de documentos que no se requieren por que se incluye el original y más de una copia. Doblar los documentos tamaño oficio y cuando es necesario pegar los comprobantes en hojas tamaño carta; en general se integra la póliza con todos sus comprobantes a tamaño carta (doblando, pegando, recortando) Integrar el legajo
Archivista
4 Registrar la póliza con la que termina el legajo Archivista
5 Rotular la carátula del Legajo (Fecha, de la póliza, a la póliza y legajo uno de tantos)
Archivista
6 Asegurar con ligas mientras se efectúa el proceso de digitalización
Archivista
7 Perforar el legajo con taladro Archivista
8 Coser el legajo con hilo cáñamo Archivista
9 Rotular el legajo en un costado con el número consecutivo que le corresponde
Archivista
10 Capturar el tramo de pólizas contenidas en cada legajo para su posterior localización Entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos
Archivista
11 Anexar la documentación que devuelven los auditores y demás usuarios
Archivista
12 Depurar el archivo documental de acuerdo al cuadro archivístico
Archivista
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
215
13 Elaborar solicitud de dictamen de baja de Archivo documental y enviar muestras físicas
Coordinador Administrativo
14 Recibir notificación de No objeción y coordinar fecha de destrucción del archivo
Coordinador Administrativo
15 Elaborar y recabar firmas de Acta de hechos de destrucción de archivo documental
Coordinador Administrativo
16 Trasladar del Archivo documental al Archivo de Concentración
Archivista
17 Ubicar el espacio físico de los legajos de pólizas contables
Archivista
18 Generar croquis de ubicación con numero de fila, número de estantería, número de legajo y de la póliza a la póliza
Archivista
19 Capturar en el sistema del Archivo General el alta y ubicación de los legajos de pólizas contables
Archivista
20 Trasladar y entregar documentación en seguimiento a los procesos de fiscalización y para usuarios internos
Archivista
21 Acudir al Archivo General y capturar el "préstamo" de la documentación, devolverla y capturar el "regreso" de la información
Archivista
Fecha de elaboración: Emisión: Aprueba: Valida:
30/09/2016 Cuarta Coordinador Administrativo
Director General de Contabilidad Gubernamental
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
216
6. ARCHIVO DOCUMENTAL
6.1 PÓLIZAS CONTABLES
ARCHIVISTASCOORDINADOR
ADMINISTRATIVO
Inicio
Coordina el proceso de baja
documental en conjunto con
el Archivo General de la SFIA
Anexa la documentación
que regresan los
auditores y demás
usuarios
FIN
Recibe las pólizas, elabora el
legajo, lo rotula, perfora cose
y captura el tramo de pólizas
contenidas para su posterior
localización
Entrega pólizas en
seguimiento a los procesos
de fiscalización y para
usuarios internos
Traslada el Archivo
documental al Archivo de
concentración y captura en el
sistema ubicación y contenido
para facilitar la localización
Captura documentación en
préstamo y documentación
devuelta al Archivo de
concentración
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
217
VI. FIRMAS
Nombre de los responsables Puesto Firma
C.P. JOSÉ ZAMORA MENDEZ DIRECTOR GENERAL
C.P. MA. DEL ROCÍO TINOCO RIVAS
DIRECTORA DE
CONTABILIDAD DEL
SECTOR CENTRAL
C.P. ISIS GALVÁN ZAVALA JEFE DE VINCULACIÓN
PARAESTATAL
C.P. FRANCISCO NÚÑEZ VILLARREAL
DIRECTOR DE CUENTA
PÚBLICA
Manual de Procedimientos 2016 Secretaría de Finanzas, Inversión y Administración
Dirección General de Contabilidad Gubernamental
218
VII. HOJA DE CAMBIOS
Documento que se actualiza: Manual de Procedimientos 2016
Clave del documento que se actualiza:
Todos los Procedimientos
Fecha de actualización: Junio 2017
No. de emisión: Quinta
Descripción del cambio: 1. Se eliminan los procedimientos:
MP-DGCG-CAAC-4.1 Elaboración de Manuales de los Procesos del SIHP (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones) MP-DGCG-CAAC-5.1 Diseño e implementación del modelo PBR en Municipios (De la competencia de la Dirección General de Presupuesto) MP-DGCG-CA-7.1 Cuenta Pública (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones) MP-DGCG-Mantenimiento y Soporte Informático (De la competencia de la Dirección General de Tecnologías de Información y Telecomunicaciones)
2. Se modifica el nombre de puesto de la C.P Isis Galván Zavala en la hoja de firmas
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