secretaria da receita previdenciária. novo modelo da gfip versão 8.0
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Secretaria da Receita
Previdenciária
Novo Modelo da GFIPVersão 8.0
Eni Paizanti de Laia FerreiraEni Paizanti de Laia FerreiraAuditora Fiscal da Previdência SocialAuditora Fiscal da Previdência Social
Fone: 3216-7434Fone: 3216-7434
E-mail: E-mail: servrepro@previdência.gov.brservrepro@previdência.gov.br
INFORMAÇÕES
BÁSICAS
SOBRE GFIP
55
GFIPGFIP• Guia de recolhimento do FGTS e Guia de recolhimento do FGTS e
Informações à Previdência Social;Informações à Previdência Social;
• Criada pela Lei 9.528/97; Criada pela Lei 9.528/97;
• Obrigatória a partir da competência Obrigatória a partir da competência 01/1999;01/1999;
• Recolhimento da Contribuição Social - LC Recolhimento da Contribuição Social - LC nº 110, de 29/06/01. nº 110, de 29/06/01.
66
OBJETIVOSOBJETIVOS• Armazenamento de vínculos e remunerações Armazenamento de vínculos e remunerações
para a concessão de benefícios, conhecendo para a concessão de benefícios, conhecendo a vida laboral dos segurados;a vida laboral dos segurados;
• Liberação do ônus da prova para benefícios, Liberação do ônus da prova para benefícios, Lei 10.403/2002;Lei 10.403/2002;
• Permitir o fornecimento ao segurado de Permitir o fornecimento ao segurado de extrato com suas contribuições;extrato com suas contribuições;
• Inibir fraudes na concessão de benefícios;Inibir fraudes na concessão de benefícios;
• Controle da arrecadação e direcionamento Controle da arrecadação e direcionamento da fiscalização para empresas sonegadoras;da fiscalização para empresas sonegadoras;
77
QUEM DEVE DECLARAR?QUEM DEVE DECLARAR?
• Todas as pessoas físicas ou jurídicas Todas as pessoas físicas ou jurídicas sujeitas a:sujeitas a:
• recolhimento do FGTS;recolhimento do FGTS;
• contribuições e/ou informações à contribuições e/ou informações à Previdência Social. Previdência Social.
Ainda que não haja recolhimento para o FGTS, é Ainda que não haja recolhimento para o FGTS, é necessária a informação de todos os dados cadastrais e necessária a informação de todos os dados cadastrais e financeiros para a Previdência Social e para o FGTS.financeiros para a Previdência Social e para o FGTS.
88
• Até o dia 07Até o dia 07 (ou dia útil anterior) do mês (ou dia útil anterior) do mês subseqüente ao da ocorrência dos fatos subseqüente ao da ocorrência dos fatos geradores, inclusive pelas empresas ou geradores, inclusive pelas empresas ou equiparados que :equiparados que :
• deixarem de efetuar o depósito do FGTS deixarem de efetuar o depósito do FGTS devido;devido;
• deixarem de recolher as contribuições deixarem de recolher as contribuições previdenciárias devidas;previdenciárias devidas;
• não tenham recolhimento à Previdência não tenham recolhimento à Previdência (Ex.: empresa do SIMPLES)(Ex.: empresa do SIMPLES)
QUANDO DECLARAR?QUANDO DECLARAR?
GFIP 13: até 31 de janeiro do ano seguinteGFIP 13: até 31 de janeiro do ano seguinte
99
O QUE DEVE SER INFORMADO O QUE DEVE SER INFORMADO NA GFIP ?NA GFIP ?
Dados CadastraisDados Cadastrais empregador/contribuinte, trabalhadores e tomadoresempregador/contribuinte, trabalhadores e tomadores
Fatos geradoresFatos geradores Previdência Social, FGTS e outras entidades e fundosPrevidência Social, FGTS e outras entidades e fundos
Outras informaçõesOutras informações Movimentações, salário-família, salário-maternidade, Movimentações, salário-família, salário-maternidade,
compensação, retenção 11% sobre NF/fatura ...compensação, retenção 11% sobre NF/fatura ...
1010
GFIP/PENALIDADESGFIP/PENALIDADES
Infrações (Previdência):Infrações (Previdência): deixar de entregar a GFIPdeixar de entregar a GFIP omitir fatos geradoresomitir fatos geradores entregar com erro de preenchimentoentregar com erro de preenchimento
Não entrega ou entrega deficiente:Não entrega ou entrega deficiente: Auto-de-InfraçãoAuto-de-Infração Impede a Certidão Negativa de Débito - CNDImpede a Certidão Negativa de Débito - CND
MULTASMULTASArt. 32 da Lei 8.212/91Art. 32 da Lei 8.212/91
Art. 284 do RPS, aprovado pelo DecretoArt. 284 do RPS, aprovado pelo Decreto 3.048/993.048/99
1111
suprimir ou reduzir contribuição social previdenciária e suprimir ou reduzir contribuição social previdenciária e qualquer acessório, mediante a omissão de segurados, qualquer acessório, mediante a omissão de segurados, receitas ou lucros auferidos, remunerações pagas ou receitas ou lucros auferidos, remunerações pagas ou creditadas e demais fatos geradores de contribuições creditadas e demais fatos geradores de contribuições sociais previdenciárias, sociais previdenciárias,
com pena de reclusão, de 2 a 5 anos, e multa.com pena de reclusão, de 2 a 5 anos, e multa.
CRIME DE SONEGAÇÃOCRIME DE SONEGAÇÃOLei 9.983/2000Lei 9.983/2000
O não recolhimento da contribuição descontada O não recolhimento da contribuição descontada dos segurados constitui crime. dos segurados constitui crime.
1212
Folha de Folha de PagamentoPagamento
XX
GFIPGFIP
XX
GPSGPS
1313
Folha de Pagamento x GFIP x GPSFolha de Pagamento x GFIP x GPS
Esses valores devem refletir a contribuição previdenciária: calculada na folha de pagamento e recolhida em GPS
1414
GFIPGFIPNOVO MODELONOVO MODELO
1515
• Disponível a partir da competência Disponível a partir da competência DEZEMBRO/2005DEZEMBRO/2005
• Deverá ser utilizado para prestar Deverá ser utilizado para prestar
informações desde 01/1999. informações desde 01/1999.
• Gerado a partir da versão 8.0/8.1 do Gerado a partir da versão 8.0/8.1 do
SEFIPSEFIP
NOVO MODELO DA GFIPNOVO MODELO DA GFIP
1616
SEFIP 8.0SEFIP 8.0• Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e
Informações à Previdência Social: programa gerador Informações à Previdência Social: programa gerador da GFIP.da GFIP.
• Somente em Plataforma Gráfica (Windows).Somente em Plataforma Gráfica (Windows).
• SEFIPCR.SFP: arquivo que contém a GFIP (RE ou SEFIPCR.SFP: arquivo que contém a GFIP (RE ou
Pedido de Exclusão), gerado pelo SEFIP 8.0.Pedido de Exclusão), gerado pelo SEFIP 8.0.
• A versão 7.0 (DOS ou Plataforma Gráfica) poderá ser A versão 7.0 (DOS ou Plataforma Gráfica) poderá ser
utilizada até utilizada até 31 de janeiro de 200631 de janeiro de 2006, desde que, para , desde que, para
a mesma competência, não tenha sido utilizado a mesma competência, não tenha sido utilizado
anteriormente o SEFIP 8.0.anteriormente o SEFIP 8.0.
1717
GFIP InicialGFIP Inicial
GFIP RetificadoraGFIP Retificadora
GFIP sem MovimentoGFIP sem Movimento Pedido de Exclusão (utilizado para GFIP ePedido de Exclusão (utilizado para GFIP e
GRFP)GRFP)
TIPOS DE GFIP GERADAS TIPOS DE GFIP GERADAS PELO SEFIP 8.0PELO SEFIP 8.0
As GFIP serão gravadas em arquivos As GFIP serão gravadas em arquivos denominados SEFIPCR.SFPdenominados SEFIPCR.SFP
1818
• Contém instruções para:Contém instruções para:
•preenchimento da GFIP;preenchimento da GFIP;
•retificação da GFIP.retificação da GFIP.
• Substitui:Substitui:•Manual de preenchimento da GFIP 7.0;Manual de preenchimento da GFIP 7.0;•Manual dos Formulários Retificadores.Manual dos Formulários Retificadores.
NOVO MANUAL DA GFIP/SEFIP 8.0NOVO MANUAL DA GFIP/SEFIP 8.0
1919
NOVO FLUXO DA NOVO FLUXO DA GFIPGFIP
Desenvolvimento Desenvolvimento do SEFIPdo SEFIP
Preenchimento do SEFIP Preenchimento do SEFIP pelos empregadorespelos empregadores
Processamento Processamento DataprevDataprev
Homologação do SEFIPHomologação do SEFIP Disponibilização do SEFIP Disponibilização do SEFIP
na página do MPS/CAIXAna página do MPS/CAIXA Entrega via Entrega via Internet pelo Internet pelo
Conectividade Conectividade SocialSocial
ATÉ 2 DIASATÉ 2 DIAS
Processamento da GFIPProcessamento da GFIP
Crítica de DuplicidadeCrítica de Duplicidade
Partilhamento do arquivoPartilhamento do arquivo
10 A 15 10 A 15 DIASDIAS
Transmissão à DataprevTransmissão à Dataprev
8 A 15 DIAS8 A 15 DIAS
5 DIAS5 DIASBatimento FinanceiroBatimento Financeiro
Bancos repassam à CAIXABancos repassam à CAIXA
Entrega em Entrega em disquete aos disquete aos
Bancos Bancos (ATÉ FEV/05)(ATÉ FEV/05)
2020
• Envio pela InternetEnvio pela Internet
• Processamento das informações, pela Processamento das informações, pela Previdência, diretamente do arquivo recebido, Previdência, diretamente do arquivo recebido, eliminando o processamento da CAIXAeliminando o processamento da CAIXA
• Natureza única Natureza única unificação dos códigos de unificação dos códigos de pagamento e declaratóriospagamento e declaratórios
• Desvinculação do processamento da GFIP com a Desvinculação do processamento da GFIP com a quitação do FGTSquitação do FGTS
• GFIP Competência 13GFIP Competência 13
• GFIP retificadoraGFIP retificadora
NOVO MODELO DA GFIPNOVO MODELO DA GFIP
2121
ENTREGA EXCLUSIVA PELA INTERNET ENTREGA EXCLUSIVA PELA INTERNET UTILIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES UTILIZAÇÃO DAS INFORMAÇÕES
ORIGINAISORIGINAIS• Obrigatória desde 03/2005, através do Conectividade Obrigatória desde 03/2005, através do Conectividade
Social. Social. (Portaria MPS/MTE nº 227, de 25/02/05)(Portaria MPS/MTE nº 227, de 25/02/05)
• Identificação do responsável pela entrega da GFIPIdentificação do responsável pela entrega da GFIP
• Validação do conteúdo da declaração no momento da Validação do conteúdo da declaração no momento da
entrega entrega (tipo de arquivo, versão SEFIP, lacre)(tipo de arquivo, versão SEFIP, lacre)
• Eliminação dos riscos decorrentes de perda de Eliminação dos riscos decorrentes de perda de
informação entre o processamento na CAIXA e a informação entre o processamento na CAIXA e a
transmissão dos dados para a Previdênciatransmissão dos dados para a Previdência
• Acesso rápido às informações na forma como foram Acesso rápido às informações na forma como foram
prestadas pelo contribuinteprestadas pelo contribuinte
2222
• Eliminação da dupla natureza da GFIP Eliminação da dupla natureza da GFIP recolhimento e declaratória.recolhimento e declaratória.
• Códigos declaratórios (9xx) serão eliminados, Códigos declaratórios (9xx) serão eliminados, a função desses códigos será substituída a função desses códigos será substituída pelo campo pelo campo Modalidade do FGTSModalidade do FGTS
• Independente da indicação de recolhimento Independente da indicação de recolhimento ou não do FGTS para os empregados, a GFIP ou não do FGTS para os empregados, a GFIP será válida para a Previdência. será válida para a Previdência.
UNIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DEUNIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE
PAGAMENTO E PAGAMENTO E DECLARATÓRIOSDECLARATÓRIOS
2323
CÓDIGOS DE CÓDIGOS DE RECOLHIMENTORECOLHIMENTO• A partir da versão 8.0 do SEFIP, os códigos de A partir da versão 8.0 do SEFIP, os códigos de
recolhimento válidos serão:recolhimento válidos serão:
• 115 - situações em geral115 - situações em geral
• 130 - trabalhadores avulsos portuários130 - trabalhadores avulsos portuários
• 135 - trabalhadores avulsos 135 - trabalhadores avulsos nãonão portuários portuários (código (código novo)novo)
• 150 - cessão de mão-de-obra e empreitada parcial150 - cessão de mão-de-obra e empreitada parcial
• 155 - empreitada total155 - empreitada total
• 211 - cooperados que prestam serviços por 211 - cooperados que prestam serviços por intermédio de cooperativa de trabalho intermédio de cooperativa de trabalho (código (código novo)novo)
• 608 - dirigente sindical608 - dirigente sindical
• 650 - reclamatória trabalhista650 - reclamatória trabalhistaObs: Existirão outros códigos de interesse exclusivo do FGTSObs: Existirão outros códigos de interesse exclusivo do FGTS
2424
Confirmação de recolhimento do Confirmação de recolhimento do FGTSFGTS
• Não será mais necessária a Não será mais necessária a CONFIRMAÇÃO DE RECOLHIMENTO DO CONFIRMAÇÃO DE RECOLHIMENTO DO FGTSFGTS para garantir a validade de uma para garantir a validade de uma GFIPGFIP
• Caso uma empresa entregue uma GFIP, Caso uma empresa entregue uma GFIP, indicando que vai pagar o FGTS para o indicando que vai pagar o FGTS para o trabalhador, mas não pague, essa trabalhador, mas não pague, essa informação será considerada válida pela informação será considerada válida pela Previdência.Previdência.
2525
Base de cálculo Base de cálculo Previdência X FGTSPrevidência X FGTS
• BC FGTS x BC Previdência iguais na BC FGTS x BC Previdência iguais na maioria das situações.maioria das situações.
• Existem Existem 3 situações3 situações onde a base de cálculo onde a base de cálculo para o FGTS poderá ser para o FGTS poderá ser diferentediferente da base da base de cálculo da Previdência Social:de cálculo da Previdência Social:• Acidente de trabalho;Acidente de trabalho;• Serviço militar obrigatório;Serviço militar obrigatório;• Remuneração Complementar para o FGTS.Remuneração Complementar para o FGTS.
Existem também códigos Existem também códigos exclusivosexclusivos para recolhimento do para recolhimento do FGTS: 145, 3xx, 418, 604, 640 e 660FGTS: 145, 3xx, 418, 604, 640 e 660
2626
MODALIDADE FGTSMODALIDADE FGTS
Confirmação de informações anteriores –Confirmação de informações anteriores – Recolhimento ao FGTS e Recolhimento ao FGTS e DeclaraçãoDeclaração à à
Previdência/ Previdência/ DeclaraçãoDeclaração ao FGTS e à Previdência ao FGTS e à Previdência
(Branco ou 1 ou 7 ou 8)(Branco ou 1 ou 7 ou 8)
99
Retificação da modalidade Retificação da modalidade 11 ((DeclaraçãoDeclaração ao FGTS e à Previdência) ao FGTS e à Previdência)88
Retificação da modalidade Retificação da modalidade branco branco (Recolhimento ao FGTS e (Recolhimento ao FGTS e DeclaraçãoDeclaração à à
Previdência)Previdência)77
DeclaraçãoDeclaração ao FGTS e à Previdência ao FGTS e à Previdência11
Recolhimento ao FGTS e Recolhimento ao FGTS e DeclaraçãoDeclaração à à PrevidênciaPrevidência
BrancoBranco
DescritivoDescritivoModalidadModalidadee
•A identificação do recolhimento ou declaração ao FGTS para cada A identificação do recolhimento ou declaração ao FGTS para cada empregado, será através da “empregado, será através da “MODALIDADE FGTSMODALIDADE FGTS”. ”.
2727
Modalidade FGTS X Modalidade FGTS X GFIP INICIAL/RETIFICADORAGFIP INICIAL/RETIFICADORA
11Trabalhador Trabalhador semsem recolhimento do FGTS recolhimento do FGTS
brancobrancoTrabalhador Trabalhador comcom recolhimento do FGTS recolhimento do FGTS
Modalidade FGTSModalidade FGTSTrabalhadorTrabalhador
brancobrancoRecolhimento de FGTS (integral ou Recolhimento de FGTS (integral ou parcial) para trabalhador informado parcial) para trabalhador informado anteriormenteanteriormente
branco ou 1branco ou 1Trabalhador Trabalhador incluídoincluído na nova GFIP, ou na nova GFIP, ou seja, não informado na GFIP anteriorseja, não informado na GFIP anterior
99Trabalhador informado na GFIP anterior Trabalhador informado na GFIP anterior sem alteraçãosem alteração
7 ou 87 ou 8Trabalhador informado na GFIP anterior e Trabalhador informado na GFIP anterior e para o qual para o qual houve alteraçãohouve alteração
Modalidade FGTSModalidade FGTSTrabalhadorTrabalhador
GFIP InicialGFIP Inicial
GFIP RetificadoraGFIP Retificadora
2828
MODALIDADE FGTS X GFIP MODALIDADE FGTS X GFIP INICIALINICIAL
A modalidade branco pode ser utilizada para categorias exclusivas da Previdência (contribuinte
individual, por exemplo), caso existam no mesmo arquivo categorias com recolhimento do FGTS.
Significa que, havendo depósito do FGTS na GFIP Inicial, todos os trabalhadores poderão ser informados com
a modalidade branco, mesmo aquelas categorias que não estão sujeitas ao depósito do FGTS.
2929
EXEMPLO:
Branco1.200,00- - - - -- - - - -João
91.000,00Branco1.000,00Pedro
8700,001800,00Maria
7900,00Branco1.000,00José
Modalidade
Rem. sem 13º
Modalidade
Rem.sem 13º
Trab.
GEFIP/SEFIP 2 (retificadora)GFIP/SEFIP 1 (incorreta)
-Como o campo modalidade não existia até a versão 7.0 do SEFIP, para identificar o recolhimento ou não do FGTS para o trabalhador, considerar o código de recolhimento da GFIP/SEFIP, conforme abaixo:
- GFIP/SEFIP com código de recolhimento 115 a 660 indica que houve recolhimento ao FGTS, correspondendo, na retificação, à Modalidade 7.
-GFIP/SEFIP com códigos de recolhimento 903 a 911 indica que não houve recolhimento ao FGTS, correspondendo, na retificação à Modalidade 8.
3030
Existem campos que não se referem Existem campos que não se referem diretamente a dados do trabalhador, cujas diretamente a dados do trabalhador, cujas retificações determinam a utilização das retificações determinam a utilização das Modalidades “7” ou “8”.Modalidades “7” ou “8”.
Exemplos:Exemplos:• SimplesSimples• FPASFPAS• CompetênciaCompetência
MODALIDADE FGTS MODALIDADE FGTS X X
GFIP RETIFICADORAGFIP RETIFICADORA
Nota:
- Quando a nova GFIP/SEFIP estiver retificando o campo Opção pelo SIMPLES ou o campo FPAS, por exemplo, o trabalhador deve ser informado nas Modalidades 7 ou 8, de acordo com a Modalidade utilizada na GFIP/SEFIP incorreta.
3131
ENTREGA DE GFIP DISTINTASENTREGA DE GFIP DISTINTAS
DEVERÃO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR:DEVERÃO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR:
Competência, inclusive competência 13;Competência, inclusive competência 13;
Código de recolhimento;Código de recolhimento;
Estabelecimento (CNPJ/CEI) ;Estabelecimento (CNPJ/CEI) ;
FPAS;FPAS;
Tomador de serviço, para os códigos 130, 135 e 608.Tomador de serviço, para os códigos 130, 135 e 608.
Número de processo / vara / período da reclamatória Número de processo / vara / período da reclamatória
trabalhista/dissídio coletivo, nos códigos 650 e 660.trabalhista/dissídio coletivo, nos códigos 650 e 660.
3232
EMPRESA SEM MOVIMENTOEMPRESA SEM MOVIMENTO• A empresa ou estabelecimento com ausência de A empresa ou estabelecimento com ausência de
informações, deve fazer informações, deve fazer GFIP sem movimentoGFIP sem movimento, uma única , uma única vez:vez:
a)a) em 01/1999 para a empresa que, em 01/1999 para a empresa que, nessa competência, enquadrava-se na nessa competência, enquadrava-se na situação acima; situação acima;
b) b) em qualquer competência posterior na em qualquer competência posterior na qual ocorra a situação.qual ocorra a situação.
Validade Validade até a próxima GFIP até a próxima GFIP comcom movimento. movimento.
Comp. 08/0509/0510/05 11/0512/0513/0501/06GFIP S/ Mov x x 115 S/ Mov x x
3333
GFIP SEM MOVIMENTOGFIP SEM MOVIMENTO
• Versão 8.0 do SEFIP:Versão 8.0 do SEFIP:
• opção opção “Ausência de Fato Gerador (Sem “Ausência de Fato Gerador (Sem Movimento)Movimento)” na tela de abertura do ” na tela de abertura do movimento;movimento;
• somentesomente código de recolhimento 115. código de recolhimento 115.
• O código de recolhimento 906 não será mais O código de recolhimento 906 não será mais utilizado.utilizado.
• Permanecem inalteradas as situações que requerem a Permanecem inalteradas as situações que requerem a apresentação de GFIP sem movimento, sendo esta apresentação de GFIP sem movimento, sendo esta desconsideradadesconsiderada quando houver, na competência: quando houver, na competência:
• recolhimento de contribuições previdenciárias;recolhimento de contribuições previdenciárias;
• outra GFIP com informações.outra GFIP com informações.
3434
GFIP COMPETÊNCIA 13GFIP COMPETÊNCIA 13
• Será gerada a partir da versão 8.0 do SEFIP. Será gerada a partir da versão 8.0 do SEFIP.
• Obrigatória a partir do ano de 2005, para informar o Obrigatória a partir do ano de 2005, para informar o 13º 13º salário anualsalário anual pago aos trabalhadores (1ª e 2ª parcelas pago aos trabalhadores (1ª e 2ª parcelas somadas).somadas).
Inexistindo fatos geradores a informar na competência 13, entregar Inexistindo fatos geradores a informar na competência 13, entregar GFIP 13 sem Movimento (versão 8.1)GFIP 13 sem Movimento (versão 8.1)
Excluir do 13º salário anual, a parcela do ajuste de 13º decorrente de Excluir do 13º salário anual, a parcela do ajuste de 13º decorrente de remuneração variável (comissão por vendas, por exemplo) cujo remuneração variável (comissão por vendas, por exemplo) cujo
recolhimento foi efetuado na GPS competência 12recolhimento foi efetuado na GPS competência 12
• Prazo de entrega Prazo de entrega 31 de janeiro do ano seguinte 31 de janeiro do ano seguinte
3535
INFORMAÇÕES NA GFIP INFORMAÇÕES NA GFIP DA COMPETÊNCIA 13DA COMPETÊNCIA 13
• Remuneração integral do 13º salário (Base de cálculo Remuneração integral do 13º salário (Base de cálculo das contribuições previdenciárias da competência 13);das contribuições previdenciárias da competência 13);
• Valor da dedução do 13º salário-maternidade;Valor da dedução do 13º salário-maternidade;
• Compensação;Compensação;
• Valor referente a competências anteriores, inferiores Valor referente a competências anteriores, inferiores ao limite mínimo para recolhimentoao limite mínimo para recolhimento
• Retenção sobre nota fiscal/fatura (Lei nº 9.711/98) Retenção sobre nota fiscal/fatura (Lei nº 9.711/98) ocorrida em dezembro e ocorrida em dezembro e abatidaabatida na GPS da na GPS da competência 13.competência 13.
3636
ONDE E QUANDO INFORMAR ONDE E QUANDO INFORMAR AS PARCELAS DE 13º AS PARCELAS DE 13º
SALÁRIOSALÁRIO• Valor integral do 13º será informado no campoValor integral do 13º será informado no campo “Base de “Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Cálculo 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento” Competência do Movimento” na GFIP de na GFIP de competência 13.competência 13.
• A 1ª e a 2ª parcelas continuam sendo informadas no A 1ª e a 2ª parcelas continuam sendo informadas no campo campo “Remuneração 13o. Salário”“Remuneração 13o. Salário” na GFIP da na GFIP da competênciacompetência dodo pagamentopagamento dasdas respectivasrespectivas parcelasparcelas
• O 13O 13° Salário pago em Rescisão continua sendo informado ° Salário pago em Rescisão continua sendo informado no campo no campo “Base de Cálculo“Base de Cálculo 13° Salário Previdência Social 13° Salário Previdência Social – Referente à Competência do Movimento” – Referente à Competência do Movimento” na GFIP da na GFIP da competência da rescisão competência da rescisão
3737
RETIFICAÇÃO DA GFIP RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA PARA A PREVIDÊNCIA
SOCIALSOCIAL• Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP
retificadora) que irá substituir a GFIP incorreta.retificadora) que irá substituir a GFIP incorreta.
• Os formulários RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD Os formulários RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD serão processados pela Previdência Social serão processados pela Previdência Social desde que entregues até 31/10/2005desde que entregues até 31/10/2005. .
• As omissões de fatos geradores, atualmente As omissões de fatos geradores, atualmente corrigidas por GFIP complementar, também serão corrigidas por GFIP complementar, também serão feitas através de GFIP retificadora.feitas através de GFIP retificadora.
3838
• A GFIP retificadora deverá conter:A GFIP retificadora deverá conter:
a) dados corretos da GFIP anterior; a) dados corretos da GFIP anterior;
b)b) dados incorretos da GFIP anterior, dados incorretos da GFIP anterior, devidamentedevidamente retificadosretificados;;
a)a) dados acrescentados, os quais não dados acrescentados, os quais não constaram na GFIP anterior.constaram na GFIP anterior.
• Para excluir informação: A GFIP retificadora Para excluir informação: A GFIP retificadora deverá ser entregue deverá ser entregue semsem a informação que se a informação que se quer excluir.quer excluir.
RETIFICAÇÃO DA GFIP RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA PARA A PREVIDÊNCIA
SOCIALSOCIAL
3939
1) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA 1) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA A PARTIR DA A PARTIR DA VERSÃO 8.0VERSÃO 8.0 DO SEFIP DO SEFIP
• A retificação será processada considerando o A retificação será processada considerando o conceito conceito integralintegral de chave: uma nova GFIP de chave: uma nova GFIP substitui a anterior desde que ambas tenham a substitui a anterior desde que ambas tenham a mesmamesma chave e números de controle chave e números de controle diferentesdiferentes..
2) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA 2) RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0ATÉ A VERSÃO 7.0 D0 SEFIPD0 SEFIP OU OU EM EM MEIO PAPELMEIO PAPEL
• A retificação será processada considerando o A retificação será processada considerando o conceito conceito parcialparcial (CNPJ/CEI e competência) de (CNPJ/CEI e competência) de chave, ou seja, terá regras diferenciadas.chave, ou seja, terá regras diferenciadas.
RETIFICAÇÃO DA GFIP RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA PARA A PREVIDÊNCIA
SOCIALSOCIAL
4040
RETIFICAÇÃO DA GFIP RETIFICAÇÃO DA GFIP PREVIDÊNCIA SOCIAL x PREVIDÊNCIA SOCIAL x
FGTSFGTS• A partir da versão 8.0 do SEFIP, a A partir da versão 8.0 do SEFIP, a retificaçãoretificação da GFIP será feita mediante da GFIP será feita mediante
a entrega de a entrega de nova GFIPnova GFIP, observada as seguintes particularidades:, observada as seguintes particularidades:
a nova GFIP deve sinalizar se a nova GFIP deve sinalizar se confirmaconfirma, ou , ou retificaretifica a informação prestada para cada trabalhador, a informação prestada para cada trabalhador,
por meio da por meio da Modalidade FGTSModalidade FGTS
cada nova GFIP, para cada nova GFIP, para uma uma mesma chavemesma chave, , substitui a anterior substitui a anterior
Para o Para o FGTSFGTSPara a Previdência SocialPara a Previdência Social
• Para a Previdência o foco é a Para a Previdência o foco é a chave da GFIPchave da GFIP; para o FGTS, o foco é o ; para o FGTS, o foco é o trabalhadortrabalhador. .
• Para o FGTS, quando houver indicação de retificação (Modalidade FGTS Para o FGTS, quando houver indicação de retificação (Modalidade FGTS “7” e/ou “8”) será gerado “7” e/ou “8”) será gerado Comprovante de Solicitação de Retificação para o Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTSFGTS..
4141
RETIFICAÇÃO DA GFIP/SEFIPRETIFICAÇÃO DA GFIP/SEFIP
1 . Campos com informações exclusivas para a Previdência Social, relacionados aos dados da empresa e sem reflexo nos dados do trabalhador:
• • Valor devido à Previdência Social;
• Contribuição dos segurados – devida;• Valor da dedução do salário-família;• Valor da dedução do salário-maternidade;• Valor da dedução do 13º salário-maternidade;• Comercialização da Produção – Pessoa Jurídica;•Comercialização da Produção – Pessoa Física;•Receita de evento desportivo/patrocínio;•Compensação;•Valor da retenção (Lei 9.7ll/1988);
4242
RETIFICAÇÃO DA GFIP/SEFIPRETIFICAÇÃO DA GFIP/SEFIP
1 . Campos com informações exclusivas para a Previdência Social, relacionados aos dados da empresa e sem reflexo nos dados do trabalhador:
• Valores pagos a Cooperativas de trabalho (com e sem adicional);
• Valor das faturas emitidas para o tomador;• Percentual de isenção da filantropia;• Código de pagamento da GPS;• Código de outra entidades;• Recolhimento de competências anteriores.•Alíquota RAT
Valores pagos a Cooperativas de trabalho (com e sem
adicional); Valor das faturas emitidas
para o tomador; Percentual de isenção da
filantropia; Código de pagamento da
GPS; Código de outra entidades;
Recolhimento de competências anteriores.
Alíquota RAT
4343
RETIFICAÇÃO DE GFIP/SEFIPRETIFICAÇÃO DE GFIP/SEFIP
Campos com reflexos nos dados do trabalhador (remuneração, valor descontado e opção pelo SIMPLES):
• Remuneração sem 13º salário;
• Remuneração 13º salário;
• Base de cálculo do 13º salário da Previdência Social;
• Salário-base;
•Valor descontado do segurado;
• SIMPLES.
4444
CONTROLES NO CONTROLES NO PROCESSAMENTO DA GFIP NA PROCESSAMENTO DA GFIP NA
PREVIDÊNCIA SOCIALPREVIDÊNCIA SOCIAL
São São 4 tipos4 tipos de controle: de controle:
• ChaveChave
• Número de Controle Número de Controle
• Número do Arquivo Número do Arquivo
• Número de Ordem de Envio da GFIPNúmero de Ordem de Envio da GFIP
4545
CHAVE DA GFIPCHAVE DA GFIP
Teremos uma única GFIP válida por chave, não podendo existir, numa mesma competência/estabelecimento, mais de uma GFIP com a mesma chave.
Número do Número do Processo/Vara/PeríodoProcesso/Vara/Período
CNPJ/CEI doCNPJ/CEI doTomadorTomador
Código de RecolhimentoCódigo de RecolhimentoCódigo de RecolhimentoCódigo de RecolhimentoCódigo de RecolhimentoCódigo de Recolhimento
FPASFPASFPASFPASFPASFPAS
CompetênciaCompetênciaCompetênciaCompetênciaCompetênciaCompetência
CNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregadorCNPJ/CEI do empregador
CHAVECHAVE
650650130, 135, 608130, 135, 608115, 150, 155, 211115, 150, 155, 211
CÓDIGOS DE RECOLHIMENTOCÓDIGOS DE RECOLHIMENTO
• A chave da GFIP terá importância fundamental no novo modelo e será A chave da GFIP terá importância fundamental no novo modelo e será composta pelas seguintes informações:composta pelas seguintes informações:
4646
GFIP COM TOMADORESGFIP COM TOMADORES
Pontos importantes:Pontos importantes:
• Para os códigos 150, 155 e 211, o CNPJ/CEI do tomador/obra Para os códigos 150, 155 e 211, o CNPJ/CEI do tomador/obra nãonão é um é um parâmetro da chave, por isso o conjunto de informação de parâmetro da chave, por isso o conjunto de informação de todostodos os os tomadores de serviço/obras de construção civil devem ser informados tomadores de serviço/obras de construção civil devem ser informados obrigatoriamente num mesmo movimentoobrigatoriamente num mesmo movimento, compondo um mesmo , compondo um mesmo arquivo SEFIPCR.SFP. arquivo SEFIPCR.SFP.
• Nas atividades de cessão de mão-de-obra em geral e empreitada, será Nas atividades de cessão de mão-de-obra em geral e empreitada, será obrigatóriaobrigatória a inclusão da administração no movimento do tomador. a inclusão da administração no movimento do tomador. Portanto, a inclusão da administração nos códigos de recolhimento 150 Portanto, a inclusão da administração nos códigos de recolhimento 150 ou 155, ou 155, deixa de ser opcionaldeixa de ser opcional..
Exceção:Exceção: empresa de trabalho temporário, em virtude de utilizar FPAS empresa de trabalho temporário, em virtude de utilizar FPAS 515515 para a administração e para a administração e 655655 para os trabalhadores cedidos. para os trabalhadores cedidos.
• Para os códigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do Para os códigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do tomador é um parâmetro da chave, por isso o conjunto de informações tomador é um parâmetro da chave, por isso o conjunto de informações para para cadacada tomadortomador de serviço é considerado uma GFIP. de serviço é considerado uma GFIP.
4747
Códigos de Recolhimento Códigos de Recolhimento 115 x 150 e 115 x 155115 x 150 e 115 x 155
Regra geralRegra geral::
Códigos de recolhimento diferentes Códigos de recolhimento diferentes chaves diferentes chaves diferentes
Exceção:Exceção:
ÚnicaÚnica diferença nas chaves: 115 e 150 diferença nas chaves: 115 e 150 ouou 115 e 155 115 e 155
As chaves serão consideradas As chaves serão consideradas IGUAISIGUAIS..
• Caso a empresa esteja obrigada a apresentar GFIP com código 150 Caso a empresa esteja obrigada a apresentar GFIP com código 150 ou 155, o pessoal administrativo deverá ser informado ou 155, o pessoal administrativo deverá ser informado obrigatoriamenteobrigatoriamente com um desses códigos e com um desses códigos e nono mesmomesmo movimentomovimento..
• Exceção:Exceção: empresa de trabalho temporário. empresa de trabalho temporário.
4848
Códigos de Recolhimento Códigos de Recolhimento
115 x 150 e 115 x 155115 x 150 e 115 x 155
ÚnicaÚnica diferença nas chaves: diferença nas chaves: 115 e 150 115 e 150 ouou 115 e 155115 e 155
chaves chaves IGUAISIGUAIS..
• Logo:Logo:
• GFIP 115 substitui GFIP 150 (e vice-versa)GFIP 115 substitui GFIP 150 (e vice-versa)
• GFIP 115 substitui GFIP 155 (e vice-versa)GFIP 115 substitui GFIP 155 (e vice-versa)
• GFIP 115 substitui GFIP 150 e 155 (utilizadas GFIP 115 substitui GFIP 150 e 155 (utilizadas na mesma competência)na mesma competência)
• GFIP 150 GFIP 150 nãonão substitui GFIP 155 substitui GFIP 155 (e vice-versa)(e vice-versa)
4949
NÚMERO DE CONTROLENÚMERO DE CONTROLE
• Código de 16 posições, composto de letras, Código de 16 posições, composto de letras, algarismos e sinais aritméticos (+ , /).algarismos e sinais aritméticos (+ , /).
• Na sua composição são consideradas as Na sua composição são consideradas as informações de interesse da Previdência Social, informações de interesse da Previdência Social, registradas na GFIP.registradas na GFIP.
• Os campos de interesse exclusivo do FGTS não Os campos de interesse exclusivo do FGTS não interferem em sua geraçãointerferem em sua geração
• Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de outra, outra, mesmomesmo quandoquando tiveremtiverem chaveschaves iguaisiguais..
5050
NÚMERO DE CONTROLENÚMERO DE CONTROLE
• É gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento É gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento e impresso na RE, RET e REC, desde a versão 7.0 e impresso na RE, RET e REC, desde a versão 7.0 do SEFIP. do SEFIP.
• A partir da versão 8.0, também será impresso no:A partir da versão 8.0, também será impresso no:
““Comprovante de Declaração à Previdência”.Comprovante de Declaração à Previdência”.
Comprovante de Solicitação de Exclusão Comprovante de Solicitação de Exclusão
Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS
5151
NÚMERO DE CONTROLENÚMERO DE CONTROLE
5252
NÚMERO DE CONTROLENÚMERO DE CONTROLE
5353
Número de Número de ArquivoArquivo•Código Código 16 de posições16 de posições, composto de letras, algarismos e sinais , composto de letras, algarismos e sinais
aritméticos (+ , /).aritméticos (+ , /).
•Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento. Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento.
•Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo umauma ou ou mais de umamais de uma GFIP será GFIP será identificado por um Número de Arquivo.identificado por um Número de Arquivo.
•Onde será impresso:Onde será impresso:
Protocolo de Envio de Arquivos Protocolo de Envio de Arquivos
““Comprovante de Declaração à Previdência”Comprovante de Declaração à Previdência”
Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC
Relação de Tomador/Obra – RET Relação de Tomador/Obra – RET
Resumos da REResumos da RE
Comprovante de solicitação de exclusãoComprovante de solicitação de exclusão
Comprovante de solicitação de retificação para o FGTSComprovante de solicitação de retificação para o FGTS
5454
NÚMERO DE ARQUIVONÚMERO DE ARQUIVO
5555
NÚMERO DE ARQUIVONÚMERO DE ARQUIVO
5656
Número de Ordem Número de Ordem de Envio da GFIPde Envio da GFIP
• Número seqüencial de sete algarismos Número seqüencial de sete algarismos (0000001 (0000001 a 9999999)a 9999999)
• Atribuído pelo Conectividade Social, por Atribuído pelo Conectividade Social, por Superintendência Regional da Caixa – SUREG;Superintendência Regional da Caixa – SUREG;
• Assegura a eficácia da retificação: Assegura a eficácia da retificação: substituição substituição das informações pelo último arquivo recebidodas informações pelo último arquivo recebido..
• Visualizado no sistema GFIP Web;Visualizado no sistema GFIP Web;
5757
Chavesiguais
Após a entrega da primeira GFIPApós a entrega da primeira GFIP
Chavesdiferentes
Números deNúmeros de
Controle iguaisControle iguais
Números de Números de
Controle diferentesControle diferentes
Todas as GFIP das Todas as GFIP das
respectivas chaves são respectivas chaves são
consideradas válidasconsideradas válidas
GFIP GFIP
RETIFICADORARETIFICADORA
DUPLICIDADEDUPLICIDADE
PROCESSAMENTO DA GFIP NA PROCESSAMENTO DA GFIP NA PREVIDÊNCIA SOCIALPREVIDÊNCIA SOCIAL
5858
CHAVESCHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLENÚMEROS DE CONTROLE IGUAISIGUAIS
CNPJCNPJ Comp.Comp.FPAS FPAS Cód. Cód.
Rec.Rec.
GFIP 1GFIP 1 NúmeroNúmerodede ControleControle
CNPJCNPJ Comp.Comp.FPAS FPAS Cód. Cód.
Rec.Rec.
GFIP 2GFIP 2 NúmeroNúmerodede ControleControle
C H A V E D A G F I PC H A V E D A G F I P
DUPLICIDADE GFIP 2 NÃO substituirá a GFIP 1
5959
CHAVESCHAVES IGUAISIGUAIS X X NÚMEROS DE CONTROLENÚMEROS DE CONTROLE DIFERENTESDIFERENTES
GFIP 2: RETIFICADORA substituirá a GFIP 1
CNPJCNPJ Comp.Comp.FPAS FPAS Cód. Cód.
Rec.Rec.
GFIP 1GFIP 1 NúmeroNúmerodede ControleControle
CNPJCNPJ Comp.Comp.FPAS FPAS Cód. Cód.
Rec.Rec.
GFIP 2GFIP 2 NúmeroNúmerodede ControleControle
C H A V E D A G F I PC H A V E D A G F I P
6060
CHAVESCHAVES DIFERENTESDIFERENTES
CNPJCNPJ Comp.Comp. FPAS FPAS Cód. Cód. Rec.Rec.
GFIP 1GFIP 1 NúmeroNúmerodede ControleControle
CNPJCNPJ Comp.Comp. FPAS FPAS Cód. Cód. Rec.Rec.
GFIP 2GFIP 2 NúmeroNúmerodede ControleControle
C H A V E D A G F I PC H A V E D A G F I P
AS DUAS GFIP SERÃO VÁLIDAS
6161
PEDIDO DE EXCLUSÃO DE PEDIDO DE EXCLUSÃO DE GFIPGFIPSerá feito quando existir: Será feito quando existir:
a)a) GFIP com informação incorreta num dos dados que GFIP com informação incorreta num dos dados que compõem a chavecompõem a chave da GFIP; da GFIP;
b)b)GFIP com informações, quando deveria ter sido GFIP com informações, quando deveria ter sido entregue a entregue a GFIP sem movimentoGFIP sem movimento..
Nesse caso, é necessário fazer, primeiro, um pedido Nesse caso, é necessário fazer, primeiro, um pedido de exclusão, para depois entregar a GFIP sem de exclusão, para depois entregar a GFIP sem movimento.movimento.
•Para gerar o Pedido de Exclusão, basta cadastrar a empresa no SEFIP Para gerar o Pedido de Exclusão, basta cadastrar a empresa no SEFIP com os com os dados da chave da GFIP a ser excluídadados da chave da GFIP a ser excluída, , não sendo necessárionão sendo necessário relacionar trabalhadores, remunerações e fatos geradores informados relacionar trabalhadores, remunerações e fatos geradores informados na GFIP incorreta.na GFIP incorreta.
• Imprimir o Imprimir o Comprovante de Solicitação de ExclusãoComprovante de Solicitação de Exclusão, que deverá ser , que deverá ser guardado pelo prazo legalmente previsto.guardado pelo prazo legalmente previsto.
6262
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO EM MEIO
PAPELPAPEL
Regra Geral Regra Geral ::
• A entrega de A entrega de GFIP versão 8.0 ou posteriorGFIP versão 8.0 ou posterior para competências onde para competências onde constam constam apenasapenas GFIP geradas até a versão 7.0 ou em meio papelGFIP geradas até a versão 7.0 ou em meio papel, , eliminará todas as GFIP, GRFP e formulários retificadores eliminará todas as GFIP, GRFP e formulários retificadores entregues (salvo as exceções).entregues (salvo as exceções).
• IMPORTANTE: As GFIP corretas que foram IMPORTANTE: As GFIP corretas que foram excluídas, deverão ser reapresentadas.excluídas, deverão ser reapresentadas.
• Após a entrega de uma GFIP de versão 8.0, passa a valer o conceito Após a entrega de uma GFIP de versão 8.0, passa a valer o conceito de chave, para novas GFIP e retificação.de chave, para novas GFIP e retificação.
• Mesma regra para Mesma regra para pedidopedido dede exclusãoexclusão de GFIP de GFIP..
6363
Regra Geral - GFIP com Tomador/ObraRegra Geral - GFIP com Tomador/Obra::
• Entregar GFIP Entregar GFIP versão 8.0 ou posteriorversão 8.0 ou posterior contendo contendo todostodos os os tomadores ou obras, tomadores ou obras, ainda queainda que o erro tenha ocorrido apenas o erro tenha ocorrido apenas para um tomador ou obra específica. para um tomador ou obra específica.
Aplica-se aos seguintes códigos de recolhimento:Aplica-se aos seguintes códigos de recolhimento:
• 130/909 (FPAS 680 – trabalhador avulso 130/909 (FPAS 680 – trabalhador avulso portuárioportuário););
• 150/907 (cessão de mão-de-obra e empreitada parcial);150/907 (cessão de mão-de-obra e empreitada parcial);
• 155/908 (obra própria e empreitada total – 155/908 (obra própria e empreitada total – ver próximo slidever próximo slide););
• 911 (cooperados vinculados à cooperativa de trabalho).911 (cooperados vinculados à cooperativa de trabalho).
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO EM MEIO
PAPELPAPEL
6464
Exceções à regra geral - Exceções à regra geral - 1 de 41 de 4 obra própria ou por empreitada totalobra própria ou por empreitada total
1 - GFIP 155/908 com CEI incorreto:1 - GFIP 155/908 com CEI incorreto:
• Apresentar GFIP 155 (8.0)Apresentar GFIP 155 (8.0) com todas as obras com todas as obras corretas;corretas;
• Fazer Pedido de Exclusão para GFIP com CEI Fazer Pedido de Exclusão para GFIP com CEI incorreto.incorreto.
2 - GFIP 155 (8.0) contendo 2 - GFIP 155 (8.0) contendo apenasapenas obras: obras:• Substitui as GFIP das obras (155/908) presentes na Substitui as GFIP das obras (155/908) presentes na
GFIP retificadora. GFIP retificadora. ....................................
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO EM MEIO
PAPELPAPEL
6565
Exceções à regra geral - Exceções à regra geral - 1 de 4 1 de 4 obra própria ou por empreitada totalobra própria ou por empreitada total
................................................
3 - GFIP 155 (8.0) contendo obras 3 - GFIP 155 (8.0) contendo obras maismais administração: administração:• Substitui as GFIP das obras (155/908) relativas aos Substitui as GFIP das obras (155/908) relativas aos
tomadores constantes da GFIP retificadora tomadores constantes da GFIP retificadora maismais todas as GFIP de códigos 115/905 e 150/907 todas as GFIP de códigos 115/905 e 150/907 presentes na competência. presentes na competência.
4 - GFIP 115 (8.0) 4 - GFIP 115 (8.0) ouou 150 (8.0) 150 (8.0)• NãoNão substitui GFIP dos códigos 155/908 com obras, substitui GFIP dos códigos 155/908 com obras,
presentes na competência.presentes na competência.
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO PAPEL EM MEIO PAPEL
6666
Exceções à regra geral - Exceções à regra geral - 2 de 42 de 4 trabalhador avulso não portuário - categoria 2trabalhador avulso não portuário - categoria 2
1 - GFIP retificadora com código 135 (8.0)1 - GFIP retificadora com código 135 (8.0)
• Substitui todas as GFIP com códigos 130/909, com Substitui todas as GFIP com códigos 130/909, com FPAS diferente de 680 (OGMO), para o CNPJ/CEI FPAS diferente de 680 (OGMO), para o CNPJ/CEI constante no campo constante no campo TomadorTomador da GFIP retificadora. da GFIP retificadora.
2 - GFIP retificadora com código 2 - GFIP retificadora com código diferentediferente de 135 (8.0) de 135 (8.0)
• Substitui todas as GFIP com códigos 130/909 Substitui todas as GFIP com códigos 130/909 maismais as GFIP apresentadas na competência para o as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo CNPJ/CEI constante no campo EmpresaEmpresa da GFIP da GFIP retificadora. retificadora.
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO EM MEIO
PAPELPAPEL
6767
Exceções à regra geral -Exceções à regra geral - 3 de 43 de 4 Dirigente Sindical remunerado pelo sindicatoDirigente Sindical remunerado pelo sindicato
1 - GFIP retificadora com código 608 (8.0)1 - GFIP retificadora com código 608 (8.0)
• Substitui todas as GFIP com códigos 608/910 Substitui todas as GFIP com códigos 608/910 maismais as as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo constante no campo TomadorTomador da GFIP Retificadora. da GFIP Retificadora.
2 - GFIP retificadora com código 2 - GFIP retificadora com código diferente diferente de 608 (8.0)de 608 (8.0)
• Substitui todas as GFIP com códigos 608/910 Substitui todas as GFIP com códigos 608/910 maismais as as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo constante no campo EmpresaEmpresa da GFIP Retificadora. da GFIP Retificadora.
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO EM MEIO
PAPELPAPEL
6868
Exceções à regra geral -Exceções à regra geral - 4 de 4 4 de 4 RECLAMATÓRIA TRABALHISTARECLAMATÓRIA TRABALHISTA
GFIP Retificadora com código 650 (8.0)GFIP Retificadora com código 650 (8.0)• Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmo Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmo
número de processo/vara/período; número de processo/vara/período; (aplica-se o (aplica-se o conceito de chave)conceito de chave)
• Se o erro for o nº do processo Se o erro for o nº do processo ouou vara vara ouou período, período, fazer Pedido de Exclusão.fazer Pedido de Exclusão.
• Não é necessária entrega de GFIP para os demais Não é necessária entrega de GFIP para os demais códigos de recolhimento, nem para os demais códigos de recolhimento, nem para os demais processos/vara/período.processos/vara/período.
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO PAPEL EM MEIO PAPEL
6969
MODALIDADE FGTSMODALIDADE FGTS
88NãoNão903 a 911903 a 91111 a 2611 a 26
88NãoNão115 a 660115 a 66011 a 2611 a 26
88NãoNão903 a 911903 a 91101 a 0701 a 07
77SimSim115 a 660115 a 66001 a 0701 a 07
Modalidade para Modalidade para retificação(*)retificação(*)
Recolhimento Recolhimento de FGTSde FGTS
Códigos de Códigos de recolhimentorecolhimento
CategoriaCategoriass
(*) - Devem ser observados os campos para os quais a retificação implica (*) - Devem ser observados os campos para os quais a retificação implica na utilização das Modalidades “7” ou “8”. Não sendo um desses campos, na utilização das Modalidades “7” ou “8”. Não sendo um desses campos, utilizar a Modalidade “9”.utilizar a Modalidade “9”.
RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP VERSÃO 7.0 DO SEFIP OUOU EM MEIO PAPEL EM MEIO PAPEL
7070
DOCUMENTAÇÃO DOCUMENTAÇÃO
RELATIVA À GFIPRELATIVA À GFIP
7171
SEMPRESEMPRE:: Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo
Conectividade Social;Conectividade Social; Comprovante de Declaração à Previdência;Comprovante de Declaração à Previdência; Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP – Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP –
RE;RE;
EMEM CASOSCASOS ESPCIFÍCOSESPCIFÍCOS:: Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC;Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC; Relação de Tomadores/Obras – RET;Relação de Tomadores/Obras – RET;
DOCUMENTOS DOCUMENTOS OBRIGATÓRIOSOBRIGATÓRIOS QUE COMPÕEM QUE COMPÕEM A GFIP PARA A A GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIALPREVIDÊNCIA SOCIAL
NONO CASOCASO DEDE PEDIDOPEDIDO DEDE EXCLUSÃOEXCLUSÃO:: Protocolo de Envio de Arquivos;Protocolo de Envio de Arquivos; Comprovante de Solicitação de Exclusão.Comprovante de Solicitação de Exclusão.
7272
Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social;Conectividade Social;
Guia de Recolhimento do FGTS - GRF; Guia de Recolhimento do FGTS - GRF;
Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP – RE;– RE;
Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC;Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC;
Relação de Tomadores/Obras – RET;Relação de Tomadores/Obras – RET;
Confissão de não recolhimento de valores de FGTS e de Confissão de não recolhimento de valores de FGTS e de Contribuição Social;Contribuição Social;
Declaração de ausência de fato gerador para Declaração de ausência de fato gerador para recolhimento FGTS;recolhimento FGTS;
Comprovante de Solicitação de retificação para o FGTS;Comprovante de Solicitação de retificação para o FGTS;
Comprovante de Solicitação de Exclusão.Comprovante de Solicitação de Exclusão.
DOCUMENTOS DOCUMENTOS OBRIGATÓRIOSOBRIGATÓRIOS QUE COMPÕEM QUE COMPÕEM A GFIP PARA O A GFIP PARA O FGTSFGTS
7373
COMPROVANTE DE ENTREGA DA COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA A GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIALPREVIDÊNCIA SOCIAL
Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social
Número de Número de ArquivoArquivo
maisComprovante de Declaração à Previdência ou
Comprovante de Solicitação de Exclusão
7474
COMPROVANTE DE ENTREGA DA COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA OGFIP PARA O FGTSFGTS
O recolhimento e a prestação de informações para o O recolhimento e a prestação de informações para o FGTS são comprovados com:FGTS são comprovados com:
• GRF com autenticação mecânica GRF com autenticação mecânica ouou comprovante de comprovante de recolhimento bancário recolhimento bancário ouou comprovante de comprovante de recolhimento via Internet;recolhimento via Internet;
• Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social; Conectividade Social;
• Confissão de não Recolhimento de valores de FGTS e Confissão de não Recolhimento de valores de FGTS e de Contribuição Social;de Contribuição Social;
• Comprovante de Solicitação de Retificação para o Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS;FGTS;
• Comprovante de Solicitação de Exclusão.Comprovante de Solicitação de Exclusão.
7575
VINCULAÇÃO PROTOCOLO x VINCULAÇÃO PROTOCOLO x GFIPGFIP
Protocolo de Envio de Arquivos Protocolo de Envio de Arquivos
GFIPGFIP
Número Número de de
ArquivoArquivo
7676
VINCULAÇÃO RELATÓRIOS DA VINCULAÇÃO RELATÓRIOS DA GFIPGFIP
RECREC
Comprovante Comprovante de Declaração de Declaração à Previdência à Previdência
RETRET Resumo das Resumo das informações à PSinformações à PS
Resumo do Resumo do FechamentoFechamento
Número de Número de ArquivoArquivo
Número Número
de Controlede Controle
7777
PELO PRAZO DE 30 ANOS:PELO PRAZO DE 30 ANOS: Arquivo SEFIPCR.SFP; Arquivo SEFIPCR.SFP; Guia de Recolhimento do FGTS – GRF;Guia de Recolhimento do FGTS – GRF; Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC;Relação de Estabelecimentos Centralizados – REC; Relação de Tomadores/Obras – RET;Relação de Tomadores/Obras – RET; Comprovante de Confissão de não recolhimento de Comprovante de Confissão de não recolhimento de
valores de FGTS e de Contribuição Socialvalores de FGTS e de Contribuição Social..
PELO PRAZO DE 20 ANOS:PELO PRAZO DE 20 ANOS: Comprovante de Solicitação de Retificação para o Comprovante de Solicitação de Retificação para o
FGTS;FGTS; Comprovante de Solicitação de Exclusão.Comprovante de Solicitação de Exclusão.
PELO PRAZO DE 10 ANOS:PELO PRAZO DE 10 ANOS: Comprovante de Declaração à Previdência.Comprovante de Declaração à Previdência.
GUARDA DA DOCUMENTAÇÃOGUARDA DA DOCUMENTAÇÃO
7878
DICA IMPORTANTE DICA IMPORTANTE
GUARDAR SEMPRE O BACKUP GUARDAR SEMPRE O BACKUP DE TODAS AS GFIPDE TODAS AS GFIP
ANTESANTES DE FECHAR O DE FECHAR O MOVIMENTOMOVIMENTO
A guarda do referido backup facilita a geração da GFIP retificadora.
7979
Informações perdidas na restauração de backup feito Informações perdidas na restauração de backup feito após fechamentoapós fechamento
• Modalidade FGTSModalidade FGTS• Participação no movimentoParticipação no movimento• Valor pago à CooperativaValor pago à Cooperativa• Valor pago à Cooperativa com adicionalValor pago à Cooperativa com adicional• Salário-FamíliaSalário-Família• Salário-MaternidadeSalário-Maternidade• Comercialização Produção Rural (PJ e PF)Comercialização Produção Rural (PJ e PF)• Receitas de patrocínioReceitas de patrocínio• Recolhimento de competências anterioresRecolhimento de competências anteriores• Compensação (e períodos)Compensação (e períodos)• Valor descontado do seguradoValor descontado do segurado• Remuneração 13º salário Remuneração 13º salário • Base de cálculo do 13º da Previdência SocialBase de cálculo do 13º da Previdência Social• etc. etc.
8080
GFIP/SEFIPGFIP/SEFIPINTERNET:INTERNET:
www.mps.gov.brwww.mps.gov.br
www.caixa.gov.brwww.caixa.gov.br
8181
8282
8383
8484
MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIALSOCIAL
Secretaria da Receita Previdenciária - Secretaria da Receita Previdenciária - SRPSRP
Delegacia da Receita Previdenciária em Porto Delegacia da Receita Previdenciária em Porto VelhoVelho
8585
Eni Paizanti de Laia FerreiraEni Paizanti de Laia FerreiraAuditora Fiscal da Previdência SocialAuditora Fiscal da Previdência Social
Fone: 3216-7434, Ramal 3151Fone: 3216-7434, Ramal 3151E-mail: servrepro@previdência.gov.brE-mail: servrepro@previdência.gov.br
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