skonsolidowany raport roczny rs 2014 · grupa kapitałowa v ariant – skonsolidowane sprawozdanie...
Post on 28-Feb-2019
217 Views
Preview:
TRANSCRIPT
RS VARIANT S.A.
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Skonsolidowany raport roczny RS 2014(rok)
(zgodnie z § 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.)
dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy 2014 obejmujący okres od 2014-01-01 do 2014-12-31
zawierający skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSSF
w walucie zł
data przekazania: 2015-04-30
VARIANT SPÓŁKA AKCYJNA(pełna nazwa emitenta)
VARIANT S.A. Handel (han)(skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacj i GPW w Warszawie)
31-319 Kraków(kod pocztowy) (miejscowość)
Czerwieńskiego 3B(ulica) (numer)
+48 12 636 99 44(telefon) (fax)
centrala@variant.pl www.variant.pl(e-mail) (www)
677-100-70-78 350757002(NIP) (REGON)
AMZ Sp. z o.o.
(podmiot uprawniony do badania)
WYBRANE DANE FINANSOWEw tys. zł w tys. EUR
2014 2013 2014 2013
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 285 33 160 5 797 7 875
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 951 8 584 -466 2 038
III. Zysk (strata) brutto -1 459 8 485 -348 2 015
IV. Zysk (strata) netto -1 275 6 799 -304 1 614
V. Zysk Zanualizowany -1 275 6 798 -304 1 614
VI. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i operacyjnej -2 199 -12 910 -525 -3 066
VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i inwestycyjnej -750 21 026 -179 4 993
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej -43 -21 645 -10 -5 140
IX. Przepływy pieniężne netto, razem -2 992 -13 529 -714 -3 213
X. Aktywa, razem 43 974 44 759 10 317 10 793
XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 803 4 338 1 127 1 046
XII. Zobowiązania długoterminowe 796 1 221 187 294
XIII. Zobowiązania krótkoterminowe 4 007 3 118 940 752
XIV. Kapitał własny 39 172 40 421 9 190 9 747
XV. Kapitał zakładowy 5 752 5 752 1 350 1 387
XVI. Liczba akcj i (w szt.) 5 752 380 5 752 380 5 752 380 5 752 380
XVII. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/ EUR) -0,22 1,18 -0,05 0,28
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w PLN/EUR) -0,22 1,18 -0,05 0,28
XIX. Wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR) 6,81 7,03 1,60 1,69
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w PLN/EUR) 6,81 7,03 1,60 1,69
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akc ję (w
PLN/EUR)0,00 0,00 0,00 0,00
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2014 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień
31.12.2014 roku – 4,2623 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2013 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień
Komisja Nadzoru Finansowego
1
RS VARIANT S.A.
31.12.2013 roku – 4,1472 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2014 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski
na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku) – 4,1893 PLN/EUR;
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2013 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski
na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku) – 4,2110 PLN/EUR.
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik Opis
List Zarządu 2014YR.pdf List Zarządu
Sprawozdanie finansowe GRP 2014YR.pdf Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Sprawozdanie Zarządu GRP 2014YR.pdfSprawozdanie Zarządu z działalności Grupy wraz z raportem dotyczącym ładu
korporacyjnego
Oświadczenie GRP 2014YR.pdf Oświadczenia Zarządu
Opinia i raport GRP 2014YR.pdf Opinia i raport Biegłego Rewidenta
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDUData Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja Podpis
2015-04-30 Demetriusz Kurosad Członek Zarządu Demetriusz Kurosad
Komisja Nadzoru Finansowego
2
Drodzy Akcjonariusze,
Przekazujemy Państwu skonsolidowany raport roczny Grupy Kapitałowej VARIANT oraz jednostkowy
raport roczny VARIANT S.A. za 2014 rok.
Po obfitującym w dynamiczne zmiany związane ze sprzedażą podstawowej działalności Spółki
w 2013, rok 2014 można określić mianem roku stabilizacji, choć właściwiej należałoby go nazwać
rokiem porządkowania działalności, czego wynikiem było powstanie Grupy Kapitałowej VARIANT.
Zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w 2013 roku zmiany organizacyjne polegające na
wydzieleniu pozostałej, po sprzedaży biznesu mocowań z połowy 2013 roku, działalności Spółki do
spółki zależnej ONDO sp. z o.o. w lutym 2014 r. oraz przekazanie nieruchomości i działalności z nimi
związanych do spółki zależnej ASETINO sp. z o.o. początkiem grudnia 2014, uzupełniło wydzielenie
działalności związanej z handlem i dystrybucją szyb samochodowych, które od lipca 2014 r. są
domeną trzeciej spółki zależnej Glass4cars.pl S.A. W ten sposób została utworzona i organizacyjnie
ukonstytuowana Grupa Kapitałowa VARIANT, w skład której oprócz spółki matki wchodzą wyżej
wymienione podmioty będące w 100% podmiotami zależnymi od Spółki VARIANT S.A..
Organizacyjny podział i wyodrębnienie poszczególnych działalności biznesowych Grupy VARIANT tj.
chemii technicznej, chemii i akcesoriów motoryzacyjnych, olejów przemysłowych i motoryzacyjnych,
usług produkcyjnych (ONDO), szyb samochodowych (Glass4cars.pl) oraz zarządzania i wynajmu
nieruchomości (ASETINO) pozwoliło na lepszą koncentrację działań w obrębie spółek, jak również
daje efekt większej transparentności biznesowej na rynku. Działalność Spółki VARIANT S.A. polega
obecnie na wspieraniu (w tym finansowym) działalności spółek zależnych i ogólnym zarządzaniu
aktywami finansowymi.
Obecnie najważniejszym wyzwaniem stojącym przed Grupą jest osiągnięcie rentowności operacyjnej
i finansowej, co związane jest głównie z organicznym rozwojem przemodelowanych i działających
w ramach nowych strategii biznesów poszczególnych Spółek Grupy.
Wierzymy, że zakończony 2014 rok był ostatnim rokiem, w którym odnotowaliśmy istotną stratę na
działalności operacyjnej, a podjęte i podejmowane działania przyniosą trwałe i satysfakcjonujące
efekty zarówno w ocenie Zarządów Spółek z Grupy VARIANT jak również Akcjonariuszy.
Z poważaniem,
Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu Variant S.A.
SKONSOLIDOWANE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
ZA ROK ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2014 ROKU
SPORZĄDZONE ZGODNIE
Z MIĘDZYNARODOWYMI
STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI
FINANSOWEJ
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
2
Wprowadzenie
do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Wykaz jednostek zależnych i stowarzyszonych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
Niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (metoda konsolidacji pełnej)
objęta została Spółka Variant S.A. oraz wszystkie spółki zależne:
Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Procentowy udział
Grupy w kapitale
ASETINO Sp. z o.o. Polska - Kraków usługi 100
DIPOL Sp. z o.o. CZERWIEŃSKIEGO SKA Polska - Kraków brak 100
GLASS4CARS.PL S.A. Polska - Kraków handel 100
ONDO sp. z o.o. Polska - Kraków produkcja, handel 100
Na dzień 31 grudnia 2014 roku udział w ogólnej liczbie głosów posiadanych przez Spółkę dominującą
w podmiotach zależnych był równy udziałowi Spółki dominującej w kapitałach tych jednostek.
Nazwa, siedziba, podstawowy przedmiot działalności
Jednostką dominujacą Grupy Kapitałowej jest Spółka Variant S.A. posiadająca siedzibę w Krakowie
przy ulicy Czerwieńskiego 3B. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000030723 (rejestracja Variant S.A. w Rejestrze
Przedsiębiorców KRS nastąpiła w dniu 25 lipca 2001 roku).
Głównym przedmiotem działalności Grupy jest między innymi:
§ produkcja środków myjących i czyszczących, § produkcja części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, § sprzedaż hurtowa części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, § sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów mechanicznych, § sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych, § wynajem nieruchomości.
Akcje jednostki dominującej znajdują się w obrocie na rynku podstawowym GPW w Warszawie S.A.
Według klasyfikacji przyjętej przez GPW w Warszawie S.A. Spółka działa w sektorze Handlu.
Wskazanie czasu trwania Emitenta, jeżeli jest oznaczony
Statut jednostki dominującej przewiduje nieograniczony czas trwania Spółki Variant S.A.
(Statut Spółki Variant S.A. – tekst jednolity, art. 1 ust.6).
Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane
finansowe
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od
1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku oraz dane porównawcze za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2013 roku.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
3
Wskazanie daty zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzonego do publikacji decyzją Zarządu z dnia 29 kwietnia 2015 r.
Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta
Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2014 roku:
§ Wiesław Cholewa,
§ Franciszek Kołodziej,
§ Bożena Cholewa,
§ Joanna Kołodziej,
§ Przemysław Cholewa,
§ Artur Olejnik.
Skład Zarządu Spółki Variant S.A. na dzień 31 grudnia 2014 roku:
§ Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu.
W dniu 31 stycznia 2014 roku pan Krzysztof Kubit, pełniący funkcję Członka Zarządu Spółki Variant
S.A., złożył rezygnację z pełnienia wyżej wymienionej funkcji z powodu objęcia stanowiska Dyrektora
Zarządzającego w spółce zależnej ONDO sp. z o.o.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne –
jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
W skład Spółki Variant S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne, które samodzielnie
sporządzają sprawozdania finansowe.
Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza
skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka Variant S.A. nie posiada podmiotu dominującego. Emitent jest podmiotem dominującym
w stosunku do spółek Asetino Sp. z o.o., Glass4cars.pl S.A., Ondo sp. z o.o., w których posiada 100%
udziałów.
Od roku obrotowego 2014 Emitent sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło
połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz
wskazanie zastosowanej metody połączenia
W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka Variant S.A. nie połączyła się z innym
podmiotem gospodarczym.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją
okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Variant S.A. i pozostałe jednostki zależne w dającej się przewidzieć
przyszłości. Zdaniem Zarządu nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności przez Grupę.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
4
Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia
porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu
zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone
w dodatkowej nocie objaśniającej
Dane finansowe prezentujące sytuację ekonomiczną Grupy na 31 grudnia 2014 roku i za okresy
porównawcze są zaprezentowane z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości.
Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych
finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do
badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub porównywalne
dane finansowe zostały zamieszczone w raporcie
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających
z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
5
Zasady prezentacji
Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego za wskazane okresy
Począwszy od 1 stycznia 2007 roku Variant S.A., zgodnie z Uchwałą Nr 4/05/2007 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Variant S.A. z dnia 7 maja 2007 roku (podjętej na podstawie art. 45 ust. 1c
ustawy o rachunkowości – w brzmieniu obowiązującym od 1 stycznia 2007 roku) sporządza
sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez Komisję Europejską.
Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane stosując zasady rachunkowości zgodne
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez
Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia
19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 3025) i obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014
roku i okresy porównawcze zgodnie z wymaganiami w/w Rozporządzenia.
Grupa zastosowała w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Międzynarodowe
Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
(„MSSF”), obowiązujące na dzień 31 grudnia 2014 roku.
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymaganiom MSSF
przyjętym przez UE i przedstawia rzetelnie sytuację finansową Grupy na dzień 31 grudnia 2014 roku,
wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku oraz za
wskazane w raporcie okresy porównawcze.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji
niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności
wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę Variant S.A. i jej podmioty
zależne.
W dodatkowych notach objaśniających ujęto informację odnośnie działalności zaniechanej.
Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i zakresu ujawnień
A. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy
W okresie objętym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Grupa przyjęła wszystkie nowe
i zaktualizowane standardy oraz interpretacje, wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (UE), mające zastosowanie do prowadzonej przez
nią działalności i obowiązujące w rocznych okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2014 roku:
- MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, zatwierdzony przez Komisję Europejską
(KE) w dniu 11 grudnia 2012 roku,
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
6
- MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne”, zatwierdzony przez KE w dniu 11 grudnia 2012 roku,
- MSSF 12 „Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach w innych jednostkach”,
zatwierdzony przez KE w dniu 11 grudnia 2012 roku,
- MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) „Jednostkowe sprawozdania finansowe”, zatwierdzony
przez KE w dniu 11 grudnia 2012 roku,
- MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach”, zatwierdzony przez KE w dniu 11 grudnia 2012 roku,
- Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” – kompensowanie aktywów
finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone przez KE w dniu 13 grudnia 2012 roku,
- Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe”, MSSF 12 „ Ujawnianie informacji
na temat udziałów w innych jednostkach” i MSR 27 „ Jednostkowe sprawozdania finansowe” –
jednostki inwestycyjne, zatwierdzone przez KE w dniu 20 listopada 2013 roku,
- Zmiany do MSR 36 „Utrata wartości aktywów” - ujawnianie wartości odzyskiwalnej w odniesieniu
do aktywów niefinansowych, zatwierdzone przez KE w dniu 19 grudnia 2013 roku,
- Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” – nowacja instrumentów
pochodnych oraz kontynuacja rachunkowości zabezpieczeń, zatwierdzone przez KE w dniu 19
grudnia 2013 roku,
- KIMSF 21 „Opłaty publiczne” - zatwierdzone przez KE w dniu 13 czerwca 2014 roku.
Przyjęcie powyższych przepisow nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości
Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych.
B. Standardy i interpretacje opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale
niemające jeszcze zastosowania
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego Grupa nie zastosowała
następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane
i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie:
- Poprawki do MSSF (2010-2012) – zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych
poprawek do MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 roku,
- Poprawki do MSSF (2011-2013) – zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych
poprawek do MSSF – obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014 roku,
- Zmiany do MSR 19 „Programy określonych świadczeń: składki pracownicze” – obowiązujące
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 lipca 2014
roku.
Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych zmian do
standardów. Według szacunków Grupy wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do
standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane
przez Grupę na koniec okresu sprawozdawczego.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
7
C. Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, które według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku nie zostały
zatwierdzone przez KE do stosowania i w związku z tym nie zostały zastosowane
w niniejszym sprawozdaniu
- MSSF 9 „Instrumenty finansowe” – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie,
- Poprawki do MSSF (2012-2014) – zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych
poprawek do MSSF – planowane obowiązywanie w odniesieniu do okresów sprawozdawczych
rozpoczynających się 1 lipca 2016 roku lub po tej dacie,
- Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 – Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy
inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem obowiązujący
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
roku,
- MSSF 14 „Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych” – obowiązujący
w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
roku,
- MSSF 15 „Przychody z umów z kontrahentami” - obowiązujący w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” obowiązujące w odniesieniu do okresów
sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
- Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” i MSR 38 „Wartości niematerialne”- wyjaśnienia
odnośnie dozwolonych do stosowania metod amortyzacji - obowiązujące w odniesieniu do
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
- Zmiany do MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne” - ujmowanie udziałów we wspólnych
działaniach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
- Zmiany do MSR 1 „Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji” obowiązujące w odniesieniu do
okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
- Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 „Jednostki Inwestycyjne: Zastosowanie wyjątku od
konsolidacji” obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się
w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
- Zmiany do MSR 27 „Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym”
obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po
1 stycznia 2016 roku.
Według szacunków Grupy, wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na koniec
okresu sprawozdawczego.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych
Walutą funkcjonalną Grupy i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego jest złoty polski.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
8
Zasady rachunkowości
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Rzeczowe aktywa trwałe
Środki trwałe wyceniane są po koszcie obejmującym cenę nabycia oraz koszty bezpośrednio związane
z wprowadzeniem środka trwałego do użytkowania, jak również szacowane koszty usunięcia aktywa
i koszty przywrócenia lokalizacji/gruntu do stanu pierwotnego zarówno, gdy takie zobowiązanie
istnieje w momencie oddania środka trwałego do użytkowania jak również, gdy takie zobowiązanie
powstanie w trakcie użytkowania takiego aktywa.
Po początkowym ujęciu środki trwałe podlegają umorzeniu oraz odpisom z tytułu utraty wartości.
Stawki amortyzacji nalicza się w celu odpisania kosztu lub wyceny aktywów innych niż użytkowanie
wieczyste gruntu oraz środki trwałe w budowie. Odpisów takich dokonuje się metodą liniową przez
okres użytkowania ekonomicznego odpowiednich pozycji.
Szacunkowe okresy użytkowania, wartości krańcowe i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji co
najmniej na koniec każdego roku bilansowego, a skutki wszelkich zmian w oszacowaniach ujmuje się
prospektywnie.
Koszty istotnych remontów, napraw i okresowych przeglądów zaliczane są do rzeczowego majątku
trwałego i amortyzowane są zgodnie z okresem ekonomicznego użytkowania.
Grupa dokonuje oceny wartości rezydualnej środków trwałych. Wartość rezydualna jest to kwota
netto, którą Grupa obecnie spodziewa się uzyskać po odliczeniu oczekiwanych kosztów zbycia, tak
jakby aktywa były już zużyte.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych, jak
również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w bilansie po koszcie wytworzenia
pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz, dla
odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego. Amortyzacja dotycząca tych aktywów
trwałych rozpoczyna się od miesiąca następnego po miesiącu którym rozpoczęło się ich użytkowanie.
Prawo użytkowania wieczystego nie podlega amortyzacji.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego amortyzuje się przez okres ich
przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych
aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową
tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.
Leasing finansowy
Umowa leasingowa, zgodnie z MSR 17, zaliczana jest do leasingu finansowego, jeżeli następuje
przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków z tytułu posiadania przedmiotu leasingu.
Aktywa użytkowane na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej, spełniające
odpowiednie kryteria MSR 17 – „Leasing”, zaliczane są do aktywów trwałych i wykazywane w kwocie
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
9
niższej z dwóch: wartości godziwej przedmiotu leasingu na początku obowiązywania umowy
leasingowej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych.
Zasady amortyzacji aktywów podlegających amortyzacji, będących przedmiotem leasingu, są spójne
z zasadami stosowanymi przy amortyzacji własnych aktywów Grupy podlegających amortyzacji, zaś
wykazywaną amortyzację oblicza się zgodnie z MSR 16 i MSR 38. Przy braku wystarczającej pewności,
że leasingobiorca uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, dany składnik aktywów
umarza się przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania.
Aktywa oddane do użytkowania na podstawie umowy najmu, dzierżawy, leasingu lub podobnej,
spełniające kryteria leasingu finansowego opisanego powyżej są początkowo ujmowane jako
należności długoterminowe i wykazywane w kwocie równej wartości netto inwestycji leasingowej.
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne i prawne nabyte w oddzielnych transakcjach wykazuje się po koszcie
historycznym pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną stratę z tytułu utraty wartości.
Amortyzację nalicza się metodą liniową w przewidywanym okresie użytkowania tych aktywów.
Szacunkowy okres użytkowania oraz amortyzacja podlegają weryfikacji na koniec każdego rocznego
okresu sprawozdawczego, a skutki zmian tych szacunków odnoszone są do przyszłych okresów.
Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku
trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki
wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest
wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego
tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym
stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla
grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test utraty wartości
przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące
na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa
pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości
bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta
brutto uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla
danego składnika aktywów.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki
generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do
wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu,
w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji. gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości
przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego
przeszacowania).
Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów
(lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości
odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
10
ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika
aktywów/jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości
ujmuje się w niezwłocznie w rachunku zysków i strat, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej
przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie straty z tytułu utraty wartości traktuje się jak
zwiększenie z aktualizacji wyceny.
Nieruchomości inwestycyjne
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło
przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości.
Nieruchomości inwestycyjne wycenia się po koszcie nabycia (wytworzenia) uwzględniając koszty
transakcji.
Zapasy
Zapasy są wyceniane w cenie nabycia lub po koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
utraty przydatności ekonomicznej.
Koszt i rozchód ustalany jest na podstawie metody FIFO. Dla produktów gotowych, koszt obejmuje
właściwą alokację stałych i zmiennych kosztów pośrednich ustalonych dla normalnego poziomu
produkcji, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego.
Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności na dzień ich powstania są wykazywane
w wartości bieżącej przewidywanej zapłaty. Należności długoterminowe ujmowane są w okresach
późniejszych według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Pozycja należności pomniejszana jest o odpisy aktualizujące należności wątpliwe.
Należności nieściągalne są odpisywane w rachunek zysków i strat w momencie stwierdzenia ich
nieściągalności.
Środki pieniężne dostępne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Dostępne środki pieniężne w bilansie obejmują gotówkę w kasie i na rachunkach oraz
niewykorzystaną wartość limitów kredytów obrotowych oraz kredytów w rachunku bieżącym.
Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności
(o pierwotnym terminie zapadalności do trzech miesięcy), łatwo wymienialnymi na określone kwoty
środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości.
Saldo dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w rachunku przepływów
pieniężnych składa się z określonych powyżej dostępnych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
których wartość jest skorygowana o wycenę bilansową (niezrealizowane różnice kursowe).
Przychody ze sprzedaży
Przychody są rozpoznawane, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa uzyska korzyści
ekonomiczne z tytułu transakcji oraz że kwotę przychodu można określić w wiarygodny sposób.
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów w wartości netto są rozpoznawane po pomniejszeniu
o podatek od towarów i usług (VAT) oraz rabaty.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
11
Przychody ze sprzedaży produktów i towarów są uznawane w chwili wydania produktu lub towaru,
kiedy nastąpiło przeniesienie ryzyka i korzyści.
Wysokość przychodów ustala się według wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź należnej.
Kapitał własny
Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad
określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem
Spółki oraz wpisem do rejestru handlowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji
powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Koszty emisji akcji poniesione przy powstaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego
zmniejszają kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej do wysokości nadwyżki wartości
emisji nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część Spółka prezentuje w wyniku okresu
którego dotyczy.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty pożyczek i kredytów, w tym różnice kursowe powstałe w wyniku zaciągnięcia pożyczek
i kredytów w walucie obcej, zgodnie z podejściem alternatywnym MSR 23, aktywowane
są w wartości nabywanych, budowanych lub wytwarzanych środków trwałych.
Odprawy emerytalne
Zgodnie z kodeksem pracy pracownicy mają prawo do odpraw emerytalnych.
Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Grupa nie
wydziela aktywów, które w przyszłości służyłyby uregulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw
emerytalnych. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.
Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną
dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego rok obrotowy.
Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne. Zyski
i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat.
Transakcje w walutach obcych
Transakcje przeprowadzane w walutach obcych są ujmowane po przeliczeniu na walutę funkcjonalną
na każdy dzień bilansowy w następujący sposób:
§ pozycje pieniężne w walucie obcej przelicza się przy zastosowaniu kursu zamknięcia,
§ pozycje niepieniężne wyceniane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej
przelicza się przy zastosowaniu kursu wymiany z dnia transakcji oraz
§ pozycje niepieniężne wyceniane w wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej przelicza się
przy zastosowaniu kursów wymiany, które obowiązywały w dniu, na który wartość godziwa
została ustalona.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
12
Zyski i straty powstałe w wyniku zmian kursów walut po dacie transakcji są wykazywane jako
przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Różnice kursowe ujmowane są
w rachunku zysków i strat w kwocie netto.
Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe dzielone są na następujące kategorie: aktywa finansowe utrzymywane do upływu
terminu zapadalności, aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik
finansowy, pożyczki i należności oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Aktywa finansowe
utrzymywane do upływu terminu zapadalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do
określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, które Grupa zamierza i ma możliwość
utrzymać w posiadaniu do upływu zapadalności, z wyjątkiem kredytów i wierzytelności własnych
Grupy. Aktywa finansowe nabyte w celu generowania zysku dzięki krótkoterminowym wahaniom
ceny są klasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Wszystkie pozostałe aktywa finansowe, nie będące pożyczkami i wierzytelnościami Grupy,
są aktywami finansowymi dostępnymi do sprzedaży.
Inwestycje finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności zawierają się w aktywach
długoterminowych, jeżeli ich zapadalność przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Aktywa
finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są do aktywów
obrotowych, jeżeli Zarząd ma zamiar zrealizować je w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych rozpoznawane jest na dzień dokonania transakcji.
W momencie początkowego ujęcia są one wyceniane po cenie nabycia, czyli w wartości godziwej,
obejmującej koszty transakcji.
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane
w wartości godziwej, nie potrącając kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień
bilansowy. Zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej,
której zmiany ujmowane są w rachunku zysków i strat, uwzględniane są w przychodach lub kosztach
finansowych.
Aktywa finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności wyceniane są według
zamortyzowanej ceny nabycia przy użyciu efektywnej stopy procentowej.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według wartości godziwej, nie potrącając
kosztów transakcji, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy. W przypadku braku
notowań giełdowych na aktywnym rynku i braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości
godziwej metodami alternatywnymi, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wyceniane są w cenie
nabycia skorygowanej o odpis z tytułu utraty wartości, jeżeli zostały wycenione w wartościach
historycznych.
Dodatnią i ujemną różnicę pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek
odroczony, aktywów dostępnych do sprzedaży, jeśli istnieje cena rynkowa ustalona na aktywnym
rynku regulowanym, albo których wartość godziwa może być ustalona w inny wiarygodny sposób,
odnosi się na kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny. Spadek wartości aktywów dostępnych do
sprzedaży spowodowany utratą wartości odnosi się w rachunek zysków i strat jako koszt finansowy.
Udzielone pożyczki ujmowane są według zamortyzowanego kosztu.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
13
Akcje i udziały
Akcje i udziały wyceniane są po cenie nabycia obejmującej koszty transakcji. Na dzień bilansowy,
jeżeli na podstawie przeprowadzanych analiz istnieją przesłanki, że aktywa te nie przyniosą
w przyszłości, w znaczącej części lub w całości, przewidywanych korzyści ekonomicznych dokonuje się
odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy obliczany jest od zysku brutto z uwzględnieniem podatku odroczonego. Podatek
odroczony obliczany jest przy użyciu metody bilansowej. Podatek odroczony odzwierciedla efekt
podatkowy netto przejściowych różnic pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów lub
pasywów, a jego wartością podatkową. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego są obliczane z użyciem obowiązujących stawek podatku przewidywanych na przyszłe
lata, w których oczekuje się, że przejściowe różnice zrealizują się według stawek podatkowych
ogłoszonych lub ustanowionych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego od ujemnych różnic przejściowych, jak również
niewykorzystanych strat podatkowych, są uznawane tylko wówczas, jeśli jest prawdopodobne
wystąpienie w przyszłości wystarczającej wielkości podstawy opodatkowania, od której te różnice
będą mogły być odliczone.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego są tworzone w odniesieniu do wszystkich
dodatnich przejściowych różnic podatkowych.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego są tworzone bez względu na to, kiedy ma
nastąpić ich realizacja.
Aktywa oraz rezerwy z tytułu podatku odroczonego nie są dyskontowane i są klasyfikowane jako
aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe w bilansie.
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia/sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia są to aktywa spełniające następujące kryteria:
§ Zarząd Spółki złożył deklarację sprzedaży;
§ aktywa są dostępne do natychmiastowej sprzedaży w obecnym stanie;
§ zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy;
§ transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu
12 miesięcy od podjęcia decyzji;
§ cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej;
§ istnieje małe prawdopodobieństwo wprowadzenia istotnych zmian do planu zbycia tych
aktywów.
W przypadku spełnienia kryteriów po dacie bilansowej nie dokonuje się zmiany klasyfikacji aktywa na
koniec roku obrotowego poprzedzającego zdarzenie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona
w tym okresie sprawozdawczym, kiedy kryteria zostały spełnione. Z chwilą przeznaczenia danego
aktywa do zbycia od miesiąca następnego następuje zaprzestanie naliczania amortyzacji.
Aktywa przeznaczone do zbycia wycenia się według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej
netto lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
14
Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres
przez średnią ważoną ilość akcji w danym okresie.
Rozwodniony zysk na jedną akcję dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zanualizowanego
zysku netto za dany okres przez średnią ważoną rozwodnioną liczbę akcji w okresie.
Rezerwy
Grupa tworzy rezerwy w przypadku, gdy na Grupie ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowo
oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu z aktywów generujących korzyści ekonomiczne oraz
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Wysokość utworzonych
rezerw jest weryfikowana na dzień bilansowy w celu skorygowania ich do wysokości szacunków
zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień.
W przypadku, gdy wpływ zmian wartości pieniądza w czasie jest istotny, wysokość rezerwy ustalana
jest na poziomie bieżącej wartości spodziewanych przyszłych wydatków koniecznych do
uregulowania zobowiązania. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,
zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania
zewnętrznego.
Dotacje rządowe
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną wszystkie
związane z nią warunki, wówczas dotacje rządowe są ujmowane według wartości godziwej. Jeżeli
dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód współmierny do
kosztów, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja dotyczy składnika
aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana jako przychód przyszłych okresów,
a następnie stopniowo, drogą równych odpisów okresowych, odpisywana do rachunku zysków i strat
przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej
zapłaty, przy czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z umową następuje
w drodze wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrument
finansowy wyceniany wg wartości godziwej.
Zobowiązania i należności warunkowe
Przez zobowiązania warunkowe rozumie się obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest
uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Zobowiązania warunkowe nie są wykazywane
w bilansie, jednakże ujawnia się informację o zobowiązaniu warunkowym, chyba, że prawdopodobieństwo
wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest znikome.
Zobowiązania warunkowe nabyte w drodze połączenia jednostek gospodarczych wykazywane są
w bilansie jako rezerwy na zobowiązania.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
15
Należności warunkowe nie są wykazywane w bilansie, jednakże ujawnia się informację o należności
warunkowej, jeżeli wpływ środków uosabiających korzyści ekonomiczne jest prawdopodobny.
Segmenty działalności
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Grupy oparty jest na podziale ze względu na rynki zbytu:
§ Segment „Przemysł” obejmuje w głównej mierze firmy produkcyjne, takie jak fabryki, huty,
jak również hurtownie artykułów przemysłowych.
§ Segment „Motoryzacja” obejmuje między innymi dystrybutorów artykułów motoryzacyjnych
oraz warsztaty samochodowe.
§ Pozostała działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność usługową.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu, natomiast pozostałe
koszty, których nie można racjonalnie przyporządkować są ujmowane w jednej pozycji łącznie dla
całej Grupy. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
Grupa rozdziela poszczególne pozycje aktywów, pasywów oraz amortyzację proporcjonalnie do
przychodów generowanych przez dany segment działalności.
Szacunki Zarządu Grupy Kapitałowej
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu profesjonalnych
osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości
aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się
na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne
w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości
bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł.
W istotnych kwestiach Zarząd, dokonując szacunku, opiera się na opiniach niezależnych ekspertów.
Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych
jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego
okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłych, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak
i okresów przyszłych.
Stosowanie zasad
Powyższe zasady stosuje się również do danych porównywalnych.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
16
Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR
31-12-2014 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2013
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 24 285 33 160 5 797 7 875
Zysk (strata) z działalności operacyjnej -1 951 8 584 -466 2 038
Zysk (strata) brutto -1 459 8 485 -348 2 015
Zysk (strata) netto -1 275 6 799 -304 1 614
Zysk Zanualizowany -1 275 6 798 -304 1 614
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 199 -12 910 -525 -3 066
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -750 21 026 -179 4 993
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -43 -21 645 -10 -5 140
Przepływy pieniężne netto, razem -2 992 -13 529 -714 -3 213
Aktywa, razem 43 974 44 759 10 317 10 793
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 803 4 338 1 127 1 046
Zobowiązania długoterminowe 796 1 221 187 294
Zobowiązania krótkoterminowe 4 007 3 118 940 752
Kapitał własny 39 172 40 421 9 190 9 747
Kapitał zakładowy 5 752 5 752 1 350 1 387
Liczba akcji (w szt.) 5 752 380 5 752 380 5 752 380 5 752 380
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) -0,22 1,18 -0,05 0,28
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) -0,22 1,18 -0,05 0,28
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 6,81 7,03 1,60 1,69
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 6,81 7,03 1,60 1,69
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00
Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
§ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2014 roku – według średniego kursu
ogłoszonego na dzień 31.12.2014 roku – 4,2623 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje aktywów i pasywów na 31.12.2013 roku – według średniego kursu
ogłoszonego na dzień 31.12.2013 roku – 4,1472 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2014 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia
do 31 grudnia 2014 roku) – 4,1893 PLN/EUR;
§ poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za
2013 rok – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych
przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu (od 1 stycznia
do 31 grudnia 2013 roku) – 4,2110 PLN/EUR.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
17
Skonsolidowane sprawozdanie
z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
AKTYWA 31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Wartości niematerialne 431 174
Rzeczowe aktywa trwałe 19 842 16 148
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 32 0
Nieruchomości inwestycyjne 0 2 921
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 260 983
Pozostałe aktywa finansowe 0 0
Pozostałe aktywa długoterminowe 908 1 564
Aktywa trwałe razem 22 473 21 791
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 1 900
Zapasy 7 155 6 764
Należności z tytułu dostaw i usług 4 738 3 719
Pozostałe należności 2 727 1 402
Należności podatkowe 786 666
Udzielone pożyczki 5 735 5 124
Pozostałe aktywa krótkoterminowe 99 141
Środki pieniężne dostępne 261 3 252
Aktywa obrotowe razem 21 501 22 968
AKTYWA RAZEM 43 974 44 759
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 5 752 5 752
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej 18 077 18 077
Pozostałe kapitały 16 618 9 793
Wynik z lat ubiegłych -2 0
Wynik finansowy netto -1 275 6 798
Kapitał własny razem 39 172 40 421
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy 766 849
Długoterminowe zobowiązania finansowe 30 372
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0
Zobowiązania długoterminowe razem 796 1 221
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 327 1 908
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 35 171
Kredyty i pożyczki dostępne 0 0
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 2
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 301 811
Rozliczenia międzyokresowe 343 226
Zobowiązania krótkoterminowe razem 4 007 3 118
PASYWA RAZEM 43 974 44 759
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
18
Skonsolidowane sprawozdanie
z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Przychody netto ze sprzedaży 24 285 33 160
Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 693 8 089
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 592 25 071
Koszty według rodzaju 26 911 37 210
Zużycie materiałów i energii 4 552 5 609
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 168 19 693
Zmiana stanu produktów -738 13
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0
Usługi obce 3 115 3 787
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 4 743 5 591
Amortyzacja 878 1 255
Podatki i opłaty 677 687
Pozostałe koszty 517 575
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -2 626 -4 050
Pozostałe przychody operacyjne 2 584 15 254
Pozostałe koszty operacyjne 1 909 2 620
ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 951 8 584
Przychody finansowe 729 812
Koszty finansowe 238 911
ZYSK (STRATA) BRUTTO -1 459 8 485
Podatek dochodowy -155 1 686
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0 0
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 30 0
ZYSK (STRATA) NETTO -1 275 6 799
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 275 -4 528
Zysk netto z działalności zaniechanej 0 11 327
Składniki innych całkowitych dochodów: Rozliczenie instrumentów zabezpieczających 0 0
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych 0 0
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów 0 0
Umorzone zobowiązania 24 0
Suma składników innych całkowitych dochodów 0 0
Całkowite dochody (straty) ogółem -1 250 6 799
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej -1 250 -4 528
Całkowite dochody z działalności zaniechanej 0 11 327
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
19
Skonsolidowany rachunek
przepływów pieniężnych (w tysiącach złotych)
w tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Wynik finansowy brutto -1 459 8 485
Korekty razem -739 -21 395
Podatek dochodowy 155 -1 687
Udział w wynikach jednostek wyc. met. praw własności 0 0
Amortyzacja 878 1 255
Różnice kursowe -23 -7
Odsetki i dywidendy -494 -88
Wynik działalności inwestycyjnej 284 -30 057
Zmiana stanu rezerw -83 95
Zmiana stanu zapasów -392 5 441
Zmiana stanu należności -1 811 9 756
Zmiana stanu należności inwestycyjnych 5 -2 852
Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 972 -4 291
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -64 -24
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -118 903
Zmiana podatku dochodowego 0 0
Inne korekty -48 161
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -2 199 -12 910
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy 160 27 119
Zbycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych 108 11 179
Zbycie Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa 0 15 915
Zbycie inwestycji w nieruch. oraz wartości niemat. i prawn. 0 0
Z aktywów finansowych 52 26
Inne wpływy inwestycyjne 0 0
Wydatki -910 -6 093
Nabycie wartości niemat. i prawn. oraz rzecz. aktywów trwałych -699 -264
Związane ze zbyciem Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa 0 -829
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niemat. i prawn. 0 0
Na aktywa finansowe -211 -5 000
Inne wydatki inwestycyjne 0 0
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -750 21 026
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej
Wpływy 556 60
Wpływy netto z emisji akcji i innych instr. kap. oraz dopłat do kap. 56 0
Kredyty i pożyczki 500 0
Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0
Inne wpływy finansowe 0 60
Wydatki -599 -21 705
Nabycie udziałów (akcji) własnych 0 0
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0
Inne wydatki z podziału zysku 0 0
Spłaty kredytów i pożyczek -500 -17 978
Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -67 -480
Odsetki -33 -426
Inne wydatki finansowe 0 -2 821
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -43 -21 645
Przepływy pieniężne netto razem -2 992 -13 529
Bilansowa zmiana środków pieniężnych w tym: -2 992 1 563
zmiana środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0 3
Środki pieniężne na początek okresu 3 252 1 697
Środki pieniężne na koniec okresu 261 3 254
o ograniczonej możliwości dysponowania 0 0
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
20
Zestawienie zmian
w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych)
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
Tytuł Stan na
początek okresu
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na
koniec
okresu
KAPITAŁ WŁASNY 40 421 0 40 421 -1 249 39 172
KAPITAŁ PODSTAWOWY 5 752 0 5 752 0 5 752
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0 0 0 0 0
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 0 0 0 0 0
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN. 18 077 0 18 077 0 18 077
POZOSTAŁE KAPITAŁY 9 793 0 9 793 6 825 16 618
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 -2 -2
WYNIK NETTO 6 798 0 6 798 -8 073 -1 275
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem 0 0
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem 0 24
Zmiany pozostałe - razem 0 -1 274
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku (nie badane):
Tytuł
Stan na
początek
okresu
Uzgodnienie do
danych
porównywalnych
Stan na
początek
okresu po
uzgodnieniu
Zmiany w
okresie
Stan na
koniec
okresu
KAPITAŁ WŁASNY 33 622 0 33 622 6 798 40 421
KAPITAŁ PODSTAWOWY 5 752 0 5 752 0 5 752
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0 0 0 0 0
AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE 0 0 0 0 0
NADWYŻKA ZE SPRZED. AKCJI POW. WART. NOMIN. 18 077 0 18 077 0 18 077
POZOSTAŁE KAPITAŁY 9 968 0 9 968 -175 9 793
WYNIK Z LAT UBIEGŁYCH 0 0 0 0 0
WYNIK NETTO -175 0 -175 6 973 6 798
Zmiany zasad rach. i korekty błędów podstawowych - razem 0 0
Zmiany odnoszone bezpośrednio na kapitały własne - razem 0 0
Zmiany pozostałe - razem 0 6 798
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
21
Noty do skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Nota 1. Wartości niematerialne
a) Wartości niematerialne netto w podziale na grupy rodzajowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Koszty zakończonych prac rozwojowych - -
Wartość firmy - -
Koncesje, patenty, licencje oraz oprogramowanie komputerowe 391 102
Inne wartości niematerialne i prawne 40 73
Wartości niematerialne, łącznie 431 174
Dla wartości niematerialnych Grupa przyjmuje liniową metodę amortyzacji. Przyjęty okres
użytkowania wynosi od 2 do 5 lat.
b) Zmiany wartości niematerialnych według grup rodzajowych (w tys. PLN)
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje, patenty,
licencje oraz
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
RAZEM
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2014 - - 3 282 116 3 397
Zwiększenia - - 415 0 415
Zmniejszenia - - 1 372 0 1 372
Stan na 31-12-2014 - - 2 324 116 2 439
Skumulowane umorzenia i odpisy
aktualizujące
Amortyzacja - stan na 01-01-2014 - - 3 147 76 3 223
Amortyzacja za okres - - -1 214 0 -1 214
Odpisy aktualizujące - stan na 01-01-2014 - - 0 0 0
Zwiększenia - - 0 0 0
Zmniejszenia - - 0 0 0
Przemieszczenia - - 0 0 0
Stan na 31-12-2014 - - 1 933 76 2 009
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2014 - - 134 40 174
Stan na 31-12-2014 - - 391 40 431
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
22
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku (nie badane):
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje,
patenty, licencje
oraz
oprogramowanie
komputerowe
Inne wartości
niematerialne
i prawne
RAZEM
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2013 - - 3 143 116 3 258
Zwiększenia - - 139 0 139
Zmniejszenia - - 0 0 0
Stan na 31-12-2013 - - 3 282 116 3 397
Skumulowane umorzenia i odpisy
aktualizujące
Amortyzacja - stan na 01-01-2013 - - 3 065 74 3 140
Amortyzacja za okres - - 82 1 83
Odpisy aktualizujące - stan na 01-01-2013 - - 0 0 0
Zwiększenia - - 0 0 0
Zmniejszenia - - 0 0 0
Przemieszczenia - - 0 0 0
Stan na 31-12-2013 - - 3 147 76 3 223
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2013 - - 77 41 119
Stan na 31-12-2013 - - 134 40 174
c) Wartości niematerialne w podziale na tytuł prawny do ich użytkowania
w tys. PLN
Wartości niematerialne (struktura własnościowa) 31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
własne 431 174
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
(w tym na podstawie umowy leasingu) 0 0
Wartości niematerialne, łącznie 431 174
Nota 2. Rzeczowe aktywa trwałe
a) Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na grupy rodzajowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 880 226
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 17 098 13 163
Urządzenia techniczne i maszyny 1 359 1 752
Środki transportu 175 770
Inne środki trwałe 187 237
Środki trwałe w budowie 143 0
Rzeczowe aktywa trwałe, łącznie 19 842 16 148
Grupa stosuje podejście alternatywne w zakresie kosztów finansowania zewnętrznego, które są
bezpośrednio związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem składnika aktywów.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
23
Grupa stosuje następujące okresy amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych:
§ dla budynków i budowli: 10-100 lat,
§ dla urządzeń technicznych i maszyn: 2-40 lat,
§ dla samochodów i pozostałych środków trwałych: 2-13 lat.
b) Rzeczowe aktywa trwałe w podziale na tytuł prawny do ich użytkowania
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Własne 18 852 15 345
Używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy
(w tym na podstawie leasingu) 990 803
Rzeczowe aktywa trwałe (wartość netto), łącznie 19 842 16 148
c) Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w podziale na grupy rodzajowe (w tys. PLN)
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
Grunty (w tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2014 226 14 753 5 530 1 165 813 0 22 487
Zwiększenia 654 4 209 101 23 37 398 5 422
Zmniejszenia 0 22 758 770 124 254 1 927
Stan na 31-12-2014 880 18 940 4 874 418 726 143 25 982
Skumulowane umorzenia
i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja
na początek okresu 0 1 590 3 777 395 576 0 6 338
Amortyzacja w okresie 0 252 -262 -152 -37 0 -199
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0 0 1 0 0 0 1
Odpisy aktualizujące w okresie
0 0 1 0 0 0 1
Stan na 31-12-2014 0 1 842 3 515 243 539 0 6 140
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2014 226 13 163 1 752 770 237 0 16 148
Stan na 31-12-2014 880 17 098 1 359 175 187 143 19 842
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
24
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku (nie badane):
Grunty (w tym prawo
użytkowania wieczystego
gruntu)
Budynki, lokale
i obiekty
inżynierii lądowej i wodnej
Urządzenia techniczne i
maszyny
Środki transportu
Inne środki trwałe
Środki trwałe
w budowie
RAZEM
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2014 580 17 247 6 035 2 381 937 292 27 472
Zwiększenia 0 132 13 449 2 147 743
Zmniejszenia 354 2 627 517 1 666 126 439 5 728
Stan na 31-12-2014 226 14 753 5 530 1 165 813 0 22 487
Skumulowane umorzenia
i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja
na początek okresu 0 1 519 3 604 1 127 579 0 6 829
Amortyzacja w okresie 0 70 174 -732 -3 0 -490
Odpisy aktualizujące na początek okresu
0 0 1 0 0 0 1
Odpisy aktualizujące w okresie
0 0 0 0 0 0 0
Stan na 31-12-2014 0 1 590 3 778 395 576 0 6 339
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2014 580 15 728 2 430 1 254 358 292 20 642
Stan na 31-12-2014 226 13 163 1 752 770 237 0 16 148
Nota 3. Nieruchomości inwestycyjne
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
w tys. PLN
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2014 3 124
Zwiększenia 0
Zmniejszenia 3 124
Stan na 31-12-2014 0
Skumulowane umorzenia i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 203
Amortyzacja w okresie -203
Odpisy aktualizujące na początek okresu 0
Odpisy aktualizujące w okresie 0
Stan na 31-12-2014 0
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2014 2 921
Stan na 31-12-2014 0
Ze względu na przeniesienie w drodze aportu nieruchomości inwestycyjnych ze spółki Variant S.A. do
spółki Asetino Sp. z o.o., której podstawową działalność stanowi wynajem nieruchomości, nastąpiło
przeklasyfikowanie z nieruchomości inwestycyjnych na rzeczowe aktywa trwałe.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
25
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku (nie badane):
w tys. PLN
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2013 144
Zwiększenia 3 129
Zmniejszenia 149
Stan na 31-12-2013 3 124
Skumulowane umorzenia i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0
Amortyzacja w okresie 203
Odpisy aktualizujące na początek okresu 0
Odpisy aktualizujące w okresie 0
Stan na 31-12-2013 203
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2013 144
Stan na 31-12-2013 2 921
Nieruchomości inwestycyjne wykazywane są w cenie nabycia.
Nieruchomości inwestycyjne są amortyzowane metodą amortyzacji liniowej. Przyjęty okres ich
użytkowania wynosi od 40-100 lat.
Grupa nie posiada zobowiązań umownych dotyczących zakupu, wybudowania lub dostosowania
nieruchomości inwestycyjnych, jak również nie posiada zobowiązań dotyczących napraw, utrzymania
i ulepszenia tych nieruchomości.
Nota 4. Aktywa oraz rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Zobowiązania z tytułu leasingów środków trwałych 12 103
Utrata wartości inwestycji 6 6
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 120 221
Odpisy aktualizujące wartość należności 120 230
Rezerwy na świadczenia emerytalne 1 1
Rezerwa na niewykorzystane urlopy 18 20
Rezerwa na koszty niezafakturowane 64 42
Niewypłacone wynagrodzenia 24 27
Strata podatkowa do odliczenia w przyszłości 415 178
Inne 478 155
Aktywa z tytułu podatku odroczonego, łącznie 1 260 983
a) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wartością netto środków trwałych 21 110
Różnice kursowe z wyceny bilansowej 7 0
Inne 566 507
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, łącznie 594 617
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
26
Nota 5. Pozostałe aktywa długoterminowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Należności długoterminowe od jednostek powiązanych 0 0
Należności długoterminowe od pozostałych jednostek 908 1 564
Pozostałe aktywa długoterminowe, łącznie 908 1 564
Nota 6. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
w tys. PLN
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2014 2 835
Zwiększenia 62
Zmniejszenia 2 897
Stan na 31-12-2014 0
Skumulowane umorzenia i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0
Amortyzacja w okresie 0
Odpisy aktualizujące na początek okresu 935
Odpisy aktualizujące w okresie -935
Stan na 31-12-2014 0
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2014 1 900
Stan na 31-12-2014 0
Ze względu na wynajęcie nieruchomości przeznaczonej do sprzedaży, dokonano jej
przeklasyfikowania z aktywów przeznaczonych do sprzedaży na rzeczowe aktywa trwałe.
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 (nie badane):
w tys. PLN
Wartość księgowa brutto
Stan na 01-01-2013 8 897
Zwiększenia 0
Zmniejszenia 6 062
Stan na 31-12-2013 2 835
Skumulowane umorzenia i odpisy aktualizujące
Skumulowana amortyzacja na początek okresu 0
Amortyzacja w okresie 0
Odpisy aktualizujące na początek okresu 0
Odpisy aktualizujące w okresie 935
Stan na 31-12-2013 935
Wartość księgowa netto
Stan na 01-01-2013 8 897
Stan na 31-12-2013 1 900
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
27
Nota 7. Zapasy
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Materiały 1 151 1 372
Półprodukty i produkty w toku 63 22
Produkty gotowe 715 914
Towary 5 226 4 456
Zapasy łącznie 7 155 6 764
a) Odpisy aktualizujące wartość zapasów
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Na początek okresu 1 174 2 816
Zwiększenia w okresie 32 18
Zmniejszenia w okresie 572 1 660
Na koniec okresu 633 1 174
b) Zasady tworzenia odpisu na zapasy
Grupa tworzy odpisy aktualizujące wartość materiałów, towarów i innych składników zapasów
według następujących zasad. Każdy element zapasów przypisany jest do jednej
z 9 grup deprecjacji. Deprecjacja jest funkcją czasu składowania i zależy głównie od właściwości
fizycznych danego towaru. Zapasy należące do danej grupy posiadają odrębny określony sposób
deprecjacji od 0% do wartości złomowej.
Nota 8. Należności z tytułu dostaw i usług
a) Należności z tytułu dostaw i usług netto/brutto
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Należności netto od jednostek powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy 0 0
- powyżej 12 miesięcy 0 0
0 0
Należności netto od pozostałych jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy 4 738 3 719
- powyżej 12 miesięcy 0 0
4 738 3 719
Należności z tytułu dostaw i usług netto, razem 4 738 3 719
Odpisy aktualizujące wartość należności 636 2 015
Należności z tytułu dostaw i usług brutto, razem 5 373 5 734
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
28
b) Struktura wiekowa należności
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Bez przeterminowania 2 998 2 600
Przeterminowane 0-90 dni 1 691 906
Przeterminowane 91-180 65 318
Przeterminowane 181-360 71 207
Przeterminowane powyżej 360 dni 548 1 703
Należności brutto, łącznie 5 373 5 734
c) Odpisy aktualizujące wartość należności
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Odpisy aktualizujące na początek okresu 2 015 2 194
Utworzenie 505 33
Rozwiązanie 1 627 178
Wykorzystanie 258 35
Odpisy aktualizujące na koniec okresu, łącznie 636 2 015
Grupa prowadzi kwartalną weryfikację należności handlowych. Należności przeterminowane są
weryfikowane pod względem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. Jeżeli prawdopodobieństwo
spłaty w ocenie Grupy jest niskie, Grupa dokonuje odpisu aktualizującego.
d) Struktura walutowa należności handlowych (brutto w walucie)
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
EUR 69 139
CZK 40 40
USD 82 42
PLN 4 807 5 052
Nota 9. Pozostałe należności
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Pozostałe należności od jednostek powiązanych 1 025 1 000
Pozostałe należności od pozostałych jednostek 907 158
Należności z tytułu wniesionych zaliczek na środki trwałe oraz przedpłat na zapasy 795 244
Należności dochodzone na drodze sądowej 0 0
Pozostałe należności, łącznie 2 727 1 402
Nota 10. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 3
Inne inwestycje krótkoterminowe - -
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 99 137
Pozostałe aktywa krótkoterminowe, łącznie 99 141
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
29
Nota 11. Dostępne środki pieniężne
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 259 180
Inne środki pieniężne 2 3 073
Inne aktywa pieniężne(nal.odset.od lokat termin) - -
Środki pieniężne dostępne - -
Środki pieniężne, łącznie 261 3 252
Struktura walutowa dostępnych środków pieniężnych:
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
PLN 197 3 180
EUR 64 10
USD - 54
CZK - 8
CNY - -
Środki pieniężne, łącznie 261 3 252
Nota 12. Kapitał podstawowy
a) Struktura kapitału podstawowego
Seria /
emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do akcji
Liczba
akcji
Wartość serii/ emisji
wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Akcje
Serii A imienne
uprzywilejowanie
co do głosu
(5 głosów na WZA)
- 400 000 400
Aport majątku
Biura Promocji
"Variant" S.C.w
wysokości
223 812,26 PLN
oraz gotówka w
wysokości
176 187,74 PLN
29-12-1994 01-01-1994
Akcje
Serii B imienne
uprzywilejowanie
co do głosu (5 głosów na WZA)
- 600 000 600 Wkład pieniężny 27-03-1998 01-01-1998
Akcje
Serii C
na
okaziciela zwykłe - 400 000 400
Dywidenda
z podziału zysku za
rok obrotowy 1998
25-03-1999 01-01-1999
Akcje
Serii D
na
okaziciela zwykłe - 400 000 400 Wkład pieniężny 25-03-1999 01-01-1999
Akcje
Serii E
na
okaziciela zwykłe - 50 000 50 Wkład pieniężny 27-01-2003 01-01-2001
Akcje
SeriiF
na
okaziciela zwykłe - 800 000 800 Wkład pieniężny 26-09-2003 01-01-2003
Akcje
Serii G
na
okaziciela zwykłe
- 850 000 850 Wkład pieniężny
25-02-2005 01-01-2004
Akcje
Serii H
na
okaziciela zwykłe
- 1 300 000 1 300 Wkład pieniężny
14-07-2005 01-01-2005
Akcje
Serii I
na
okaziciela zwykłe
- 472 380 472 Wkład pieniężny
07-02-2008 01-01-2008
Akcje
Serii J
na
okaziciela zwykłe
- 480 000 480 Wkład pieniężny
07-02-2008 01-01-2008
Łączna liczba akcji składających się na kapitał zakładowy: 5 752 380
Kapitał zakładowy razem (w tys. PLN): 5 752
Wartość nominalna jednej akcji (w zł): 1,00
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
30
W strukturze kapitału na 31.12.2014 roku i 31.12.2013 roku nie występowały zmiany.
b) Wykaz akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 proc. praw głosu na WZA
Akcjonariusz Posiadane akcje % udziału w kapitale
zakładowym Liczba głosów
% w ogólnej liczbie
głosów
Leszek Kołodziej 1 500 000 26,08 3 500 000 35,89
Wiesław Cholewa 1 938 853 33,71 3 938 853 40,39
Nota 13. Pozostałe kapitały
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Należne, lecz nie wniesione wkłady na poczet kapitału (wartość ujemna) 0 0
Udziały (akcje) własne (wartość ujemna) 0 0
Kapitał zapasowy 13 768 7 443
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 0 0
Pozostałe kapitały rezerwowe 2 850 2 350
Pozostałe kapitały 16 618 9 793
Nota 14. Wynik finansowy netto
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Wartość księgowa na koniec okresu (w tys. PLN) 39 172 40 421
Zysk zanualizowany (w tys. PLN) -1 275 6 798
Średnia ważona liczba akcji w okresie 5 752 380 5 752 380
Liczba akcji na koniec okresu 5 752 380 5 752 380
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji w okresie 5 752 380 5 752 380
Liczba rozwodnionych akcji na koniec okresu 5 752 380 5 752 380
Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 6,81 7,03
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 6,81 7,03
Zysk na jedną akcję (w PLN) -0,22 1,18
Rozwodniony zysk na jedną akcję (w PLN) -0,22 1,18
Nota 15. Rezerwy na zobowiązania łącznie
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Rezerwa z tyt. odroczonego podatku 594 617
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowe 7 7
- krótkoterminowe 97 106
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, łącznie 103 113
Pozostałe rezerwy - długoterminowe 0 0
- krótkoterminowe 68 119
Pozostałe rezerwy, łącznie 68 119
Rezerwy na zobowiązania łącznie 766 849
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
31
Zmiana stanu rezerw:
w tys. PLN
Rezerwa z tyt. odroczonego
podatku
Rezerwa na świadczenia
emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy
Stan na 01-01-2014 617 113 119
Utworzenie 6 103 68
Wykorzystanie 28 3 0
Rozwiązanie 0 110 119
Stan na 31-12-2014 594 103 68
Rezerwa z tyt.
odroczonego podatku
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Pozostałe rezerwy
Stan na 01-01-2013 227 126 400
Utworzenie 390 0 0
Wykorzystanie 0 13 280
Rozwiązanie 0 0 0
Stan na 31-12-2013 617 113 119
Nota 16. Długoterminowe zobowiązania finansowe
a) Długoterminowe zobowiązania finansowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Kredyty i pożyczki (część długoterminowa) 0 0
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0
Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 30 372
Długoterminowe zobowiązania finansowe, łącznie 30 372
W roku (podobnie jak w 2013 roku) zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu zaciągnięte są w
PLN.
Zapadalność kolejnych rat kredytów i pożyczek długoterminowych:
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Od roku do 3 lat - -
Od 3 do 5 lat - -
Powyżej 5 lat - -
Kredyty bankowe, łącznie - -
b) Długoterminowe kredyty bankowe (w tysiącach złotych)
Na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku Grupa nie posiadała zaciągniętych
długoterminowych kredytów bankowych.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
32
c) Wartość bieżąca opłat leasingowych oraz minimalne opłaty leasingowe
w tys. PLN
Minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu
operacyjnego
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Do jednego roku 40 243
Od 1 roku do 5 lat 31 379
Powyżej 5 lat 0 0
Minimalne opłaty leasingowe z tytułu umów leasingu
operacyjnego, łącznie 71 622
Wartość bieżąca opłat 31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Do jednego roku 35 171
Od 1 roku do 5 lat 30 372
Powyżej 5 lat 0 0
Wartość bieżąca opłat, łącznie 65 543
Koszty finansowe 6 79
Nota 17. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Zobowiązania krótkoterminowe od jednostek
powiązanych
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesiecy 5 4
- powyżej 12 miesięcy 0 0
5 4
Zobowiązania krótkoterminowe od pozostałych
jednostek
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesiecy 2 322 1 903
- powyżej 12 miesięcy 0 0
2 322 1 903
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, razem 2 327 1 908
a) Struktura wiekowa zobowiązań
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Bez przeterminowania 2 052 1 609
Przeterminowane 0-90 dni 244 225
Przeterminowane 91-180 1 9
Przeterminowane 181-360 8 9
Przeterminowane powyżej 360 dni 22 56
Zobowiązania handlowe, łącznie 2 327 1 908
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
33
Nota 18. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Kredyty (część krótkoterminowa) 0 0
Pożyczki 0 0
Z tyt. emisji dłużnych papierów wartość. 0 0
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 35 171
Zobowiązania z tytułu umów faktoringu 0 0
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe, łącznie 35 171
Krótkoterminowe kredyty bankowe:
Na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku Grupa nie posiadała zaciągniętych
krótkoterminowych kredytów bankowych.
Nota 19. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Zaliczki otrzymane na dostawy 0 0
Zobowiązania wekslowe 0 0
Z tyt. podatków,ceł,ubezpieczeń i innych świadczeń. 419 341
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń 232 223
Inne zobowiązania krótkoterminowe 571 169
Fundusze specjalne 79 79
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem 1 301 812
Nota 20. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Ujemna wartośc firmy - -
Inne rozliczenia międzyokresowe
Rezerwy na niewykorzystane urlopy - -
Rezerwa na niezafakturowane koszty 9 60
Rezerwa na działania marketingowe - 2
Rezerwa budżetowa 328 159
Przychody z tytułu dotacji 5 6
Przychody z tytułu umów dzierżawy - -
Inne 1 -
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 343 226
Rozliczenia międzyokresowe, razem 343 226
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
34
Nota 21. Przychody netto ze sprzedaży produktów
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
KRAJ 6 546 7 695
- w tym: od jednostek powiązanych 0 0
EKSPORT 147 394
- w tym: od jednostek powiązanych 0 0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, łącznie 6 693 8 089
Nota 22. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
KRAJ 17 315 23 126
- w tym: od jednostek powiązanych 0 0
EKSPORT 277 1 945
- w tym: od jednostek powiązanych 0 0
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, łącznie 17 592 25 071
Nota 23. Pozostałe przychody operacyjne
a) Pozostałe przychody operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 0
Dotacje 1 663
Inne przychody operacyjne 2 583 14 591
Pozostałe przychody operacyjne, łącznie 2 584 15 254
b) Inne przychody operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Rozwiązanie rezerw 373 19
Otrzymane kary umowne 0 0
Otrzymane darowizny 0 0
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 156 1 601
Nadwyżki magazynowe 135 172
Przychody z tytułu czynszów 0 0
Otrzymane odszkodowania 11 46
Pozostałe 908 12 753
Inne przychody operacyjne, łącznie 2 583 14 591
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
35
Nota 24. Pozostałe koszty operacyjne
a) Pozostałe koszty operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 51 61
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 897 935
Inne koszty operacyjne 961 1 625
Pozostałe koszty operacyjne, łacznie 1 909 2 620
b) Inne koszty operacyjne
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Darowizny 0 0
Niedobory oraz likwidacje 508 892
Szkody komunikacyjne 34 38
Pozostałe 695 695
Inne koszty operacyjne, łacznie 961 1 625
Nota 25. Przychody finansowe
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Dywidendy i udziały w zyskach 0 0
- w tym od jednostek powiązanych 0 0
Odsetki 624 743
- w tym od jednostek powiązanych 267 417
Zysk ze zbycia inwestycji 1 0
Aktualizacja wartości inwestycji 46 0
Inne 58 69
Przychody finansowe, łącznie 729 812
Nota 26. Koszty finansowe
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Odsetki 100 600
- w tym dla jednostek powiązanych 19 225
Strata ze zbycia inwestycji 0 0
Aktualizacja wartości inwestycji 69 188
Inne 69 123
Koszty finansowe, łącznie 238 911
Nota 27. Podatek dochodowy
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Podatek roku bieżącego 76 54
Podatek odroczony -231 1 632
Podatek dochodowy, łącznie -155 1 686
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
36
Dodatkowe noty objaśniające
Nota 1. Branżowe segmenty działalności Grupy
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie
określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8.
Podstawowy wzór sprawozdawczości Grupy oparty jest na podziale ze względu na rynki zbytu:
§ Segment „Przemysł” obejmuje w głównej mierze firmy produkcyjne, takie jak fabryki, huty,
jak również hurtownie artykułów przemysłowych.
§ Segment „Motoryzacja” obejmuje między innymi dystrybutorów artykułów motoryzacyjnych
oraz warsztaty samochodowe.
§ Pozostała działalność Grupy obejmuje przede wszystkim działalność usługową.
Koszty własne sprzedaży są odpowiednio alokowane do właściwego segmentu. Wynik segmentu jest
ustalany na poziomie wyniku brutto na sprzedaży.
W roku zakończonym 31 grudnia 2014 roku:
w tys. PLN
Rok 2014 Motoryzacja Przemysł Inne Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 14 029 6 986 3 270 24 285
KWS 15 546 7 742 3 624 26 911
Wynik Brutto na Sprzedaży -1 517 -755 -354 -2 626
Pozostałe przychody operacyjne 2 584
Pozostałe koszty operacyjne 1 909
Zysk z działalności operacyjnej -1 951
Przychody finansowe 729
Koszty finansowe 238
Podatek dochodowy -155
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 30
Zysk netto -1 275
Stan na 31-12-2014
Aktywa 25 403 12 650 5 921 43 974
Wartości niematerialne i prawne 249 124 58 431
Rzeczowe aktywa trwałe 11 462 5 708 2 672 19 842
Zapasy 4 133 2 058 964 7 155
Pozostałe aktywa 9 558 4 760 2 228 16 546
Pasywa 25 403 12 650 5 921 43 974
Zobowiązania 2 774 1 382 647 4 803
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
37
W roku zakończonym 31 grudnia 2013 roku (nie badane):
w tys. PLN
Rok 2013 Motoryzacja Przemysł Inne Razem
Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 18 274 11 258 3 628 33 160
KWS 20 506 12 633 4 071 37 210
Wynik Brutto na Sprzedaży -2 232 -1 375 -443 -4 050
Pozostałe przychody operacyjne 15 254
Pozostałe koszty operacyjne 2 620
Zysk z działalności operacyjnej 8 584
Przychody finansowe 812
Koszty finansowe 911
Podatek dochodowy 1 686
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 0
Zysk netto 6 799
Stan na 31-12-2013
Aktywa 24 667 15 196 4 897 44 759
Wartości niematerialne i prawne 96 59 19 174
Rzeczowe aktywa trwałe 8 899 5 482 1 767 16 148
Zapasy 3 728 2 296 740 6 764
Pozostałe aktywa 11 944 7 358 2 371 21 673
Pasywa 24 667 15 196 4 897 44 759
Zobowiązania 2 391 1 473 475 4 338
Podział sprzedaży ze względu na rynki zbytu:
w tys. PLN
Rok 2014 Rok 2013
Sprzedaż na rzecz klientów krajowych 23 861 30 820
Eksport 424 2 339
Suma 24 285 33 160
Nota 2. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Grupy
Grupa, z uwagi na posiadane instrumenty finansowe, narażony jest na ryzyko związane z ich
posiadaniem. Poniżej przedstawiono rodzaje zidentyfikowanego ryzyka finansowego - szczególnie
ryzyko kredytowe.
Ryzyko kredytowe
Maksymalna wartość bilansowa aktywów finansowych narażona na ryzyko kredytowe: w tys. PLN
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności 0 0
Aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0
Pożyczki i należności 5 735 5 124
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 3
Należności handlowe 4 738 3 719
Inne należności 3 634 2 966
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 261 3 252
Wartość bilansowa, razem 14 368 15 065
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
38
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich
zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Środki pieniężne posiadane przez Grupę utrzymywane są na rachunkach w wiodących bankach.
Ryzyko płynności
Analiza wymagalności zobowiązań w tys. PLN
0-90 dni 91-180 181-360
powyżej
360 dni
Zobowiązania handlowe 2 296 1 8 22
Zobowiązania kredytowe 0 0 0 0
Zobowiązania z tytułu pożyczek 0 0 0 0
Zobowiązania leasingowe 8 9 18 30
Zobowiązania z tytułu umów faktoringu 0 0 0 0
Zobowiązania razem 2 305 10 26 52
Grupa prognozuje przyszłe wpływy i wydatki oraz dobiera źródła ich finansowania. Grupa posiada
środki pieniężne wystarczające do pokrycia zobowiązań.
Ryzyko walutowe
a) Ekspozycja Grupy narażona na ryzyko walutowe wynikająca ze stanu należności i zobowiązań
w walutach
w tys.
EUR USD CZK
Należności handlowe 69 82 40
Pozostałe należności 0 0 0
Wniesione przedpłaty 4 0 0
Zobowiązania handlowe i inwestycyjne -103 0 0
Udzielone pożyczki 218 0 0
Odpis aktualizujący - udzielone pożyczki -218 0 0
Kaucje 171 0 0
Środki pieniężne w walucie 14 0 0
Wartość bilansowa łącznie 155 82 40
Średni kurs NBP z dnia 31-12-2014 4,2623 3,5072 0,1537
Wartość bilansowa przeliczona w tys. PLN 661 289 6
Wartość bilansowa razem w tys. PLN 956
Grupa jest narażona na ryzyko kursowe, ze względu na znaczący udział w strukturze działalności
importu towarów. Powoduje to narażenie podmiotów na wzrost ceny nabywanych towarów w
przypadku wzrostu kursów walutowych, w szczególności kursu EUR oraz kursu USD. Ryzyko to jest
ograniczane, ponieważ Grupa prowadzi równocześnie sprzedaż eksportową, której opłacalność
rośnie przy wzroście kursów walutowych. Z tych powodów skutki wahań kursów w pewnej części
ulegają kompensacie. Ze względu jednak na większy udział importu towarów w działalności Grupy,
wzrosty kursów powodują sumarycznie ujemne różnice kursowe. Przy niekorzystnej zmianie
(wzroście) kursów walutowych, wzrasta także wartość uzyskanych w walutach obcych kredytów
kupieckich.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
39
Pozytywny wpływ na zmniejszanie ryzyka kursowego ma obecnie zwiększanie udziału własnych
produktów w ogólnym wolumenie sprzedaży.
Od 2005 do 2008 roku włącznie prowadzono politykę polegającą na niezaciąganiu kredytów
denominowanych w walutach obcych. W 2009 roku w związku z deprecjacją wartości PLN w stosunku
do EUR, Zarząd postanowił dopuścić możliwość zaciągania średnio i długoterminowych zobowiązań
w EUR.
b) Analiza wrażliwości wyniku finansowego na zmianę kursu waluty
w tys. PLN
EUR USD CZK
Efekt zmiany wartości wyniku finansowego przy
deprecjacji złotego o 10 % dla ekspozycji walutowej na
31-12-2014 roku (wynikającej z powyższej tabeli)
66 29 1
Efekt zmiany wyniku finansowego łącznie 96
Z analizy wrażliwości przeprowadzonej wyłącznie w zakresie zmienności poziomu kursów walut
obcych wynika, iż łączna deprecjacja złotego w stosunku do powyższych walut o 10% w porównaniu
do średniego kursu PLN ogłoszonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2014 roku, dla ekspozycji
zaprezentowanej
w powyższej tabeli, skutkować będzie jednorazowym zwiększeniem zysku brutto łącznie o 96 tys.
PLN.
Ryzyko stopy procentowej
Saldo zadłużenia Stopa WIBOR (w proc.)
31-12-2014
O/N WIBOR 0 2,09
1M WIBOR 0 2,08
3M WIBOR 0 2,06
Ryzyko stopy procentowej w związku z brakiem zadłużenia Grupy jest minimalne.
Nota 3. Informacje o instrumentach finansowych
Instrumenty finansowe posiadane przez Grupę to przede wszystkim udzielone pożyczki, pozostałe
aktywa finansowe na dzień publikacji raportu nie posiadają istotnej wartości. Na dzień bilansowy
Grupa nie posiada instrumentów pochodnych ani innych zobowiązań przeznaczonych do obrotu.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
40
Nota 4. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach
warunkowych, w tym również udzielonych przez Grupę gwarancjach i poręczeniach
(także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych.
W III kwartale 2014 roku Zarząd Spółki Variant S.A. zidentyfikował zobowiązanie warunkowe
w związku z otrzymanym pozwem o zapłatę, do którego złożono zastrzeżenie. Wartość roszczenia
wraz z odsetkami na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosi 84.060,26 PLN.
Grupa nie udzieliła gwarancji i poręczeń innym podmiotom.
Emitent ponadto informuje, iż w związku ze zobowiązaniami podjętymi w imieniu Spółki na
posiedzeniu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. w dniu 6 lipca 2005 roku,
Zarząd VARIANT S.A. zobowiązał się nie udzielać pożyczek osobom zarządzającym i nadzorującym
oraz innym spółkom niż będących własnością Variant S.A. lub w których Spółka posiada decydujące
prawo głosu. Powyższe oświadczenie zostało podane do publicznej wiadomości Raportem bieżącym
nr 21/2005 z dnia 7 lipca 2005 roku. W 2013 roku Zarząd zadecydował o możliwości odstępstwa od
tej zasady w celu optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji krótkoterminowych.
Nota 5. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku w Grupie nie wystąpiły zobowiązania
wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków
i budowli.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
41
Nota 6. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej
w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Przychody netto ze sprzedaży 0 7 666
Przychody netto ze sprzedaży produktów 0 67
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 7 599
Koszty według rodzaju 0 6 030
Zużycie materiałów i energii 0 101
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0 4 986
Zmiana stanu produktów 0 0
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0
Usługi obce 0 262
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 0 572
Amortyzacja 0 69
Podatki i opłaty 0 30
Pozostałe koszty 0 10
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 0 1 636
Pozostałe przychody operacyjne 0 12 637
Pozostałe koszty operacyjne 0 50
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 0 14 224
Przychody finansowe 0 0
Koszty finansowe 0 240
ZYSK BRUTTO 0 13 983
Podatek dochodowy 0 2 657
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku 0 0
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 0 0
ZYSK NETTO 0 11 327
w tys. PLN
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 /nie badane/
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 0 5 736
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0 13 503
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0 -17 240
Przepływy pieniężne netto razem 0 1 998
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
42
Nota 7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na
własne potrzeby
Grupa nie wytworzyła na własne potrzeby środków trwałych.
Nota 8. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa
trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska
naturalnego
w tys. PLN
Poniesione nakłady inwestycyjne 31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Wartości niematerialne i prawne 415 139
Rzeczowe aktywa trwałe 161 596
Nieruchomości 0 0
Aktywa przeznaczone do sprzedaży 62 0
Poniesione nakłady inwestycyjne, razem 637 735
w tys. PLN
Planowane nakłady inwestycyjne w okresie
1 stycznia 2015 – 31 grudnia 2015
Nieruchomości 3 400
Urządzenia 200
Środki transportu 0
Planowane nakłady inwestycyjne, razem 3 600
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
43
Nota 9. Informacje o transakcjach Grupy z podmiotami powiązanymi, dotyczących
przeniesienia praw i zobowiązań wraz z danymi liczbowymi dotyczącymi jednostek
powiązanych o wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach
wzajemnych transakcji.
a) Transakcje z podmiotami powiązanymi
w tys. PLN
2014
2013 /nie badane/
jednostki
powiązane
kluczowy
personel
kierowniczy
Spółki i znaczni
akcjonariusze
jednostki
powiązane
kluczowy
personel
kierowniczy
Spółki i znaczni
akcjonariusze
Należności, w tym: 0 0 0 0
Z tytułu dostaw i usług 0 0 0 0 Inne należności 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 0 0 0 0 0 0
Zobowiązania, w tym: 5 0 5 0
Z tytułu dostaw i usług 5 0 5 0 Inne zobowiązania 0 0 0 0 0 0 0 0
Przychody w okresie obrotowym, w tym: 317 0 36 0
Przychody ze sprzedaży 0 0 0 0 Odsetki 317 0 36 0 Zbycie akcji i udziałów 0 0 0 0 Sprzedaż środków trwałych i urządzeń niebędących
środkami trwałymi 0 0 0 0
0 0 0 0
Koszty w okresie obrotowym, w tym: 0 0 0 0
Wartość sprzedanych towarów i produktów 0 0 0 0 Koszty zakupionych usług 0 0 0 0 Wartość sprzedanych udziałów, akcji 0 0 0 0 Odsetki 0 0 0 0 Koszt własny sprzedanych środków trwałych 0 0 0 0
b) Opis charakteru powiązań z jednostkami powiązanymi
§ MURAPOL S.A. (wcześniej MURAPOL Sp. z o.o.) – podmiot powiązany z Emitentem
osobowo. Wiesław Cholewa (przewodniczący Rady Nadzorczej Emitenta) jest
udziałowcem spółki MURAPOL S.A., a Bożena Cholewa i Joanna Kołodziej, członkinie
Rady Nadzorczej Emitenta są równocześnie członkiniami Rady Nadzorczej spółki
MURAPOL S.A.
§ MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. – podmiot powiązany z Emitentem kapitałowo.
§ MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. S.k. – podmiot powiązany z Emitentem
kapitałowo.
Nota 10. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają
konsolidacji
Nie dotyczy.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
44
Nota 11. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Informacja o zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe
31-12-2014
31-12-2013 /nie badane/
Administracja 11 14
Dyrektorzy 6 3
Handlowcy 22 19
Magazyn 16 16
Menadżerowie 9 10
Produkcja 12 14
Zarząd 0 2
Pozostali 0 0
Łącznie: 76 78
Nota 12. Informacja o wynagrodzeniu
Informacja o wynagrodzeniu Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta:
Wynagrodzenia,
premie, nagrody,
ekwiwalent za urlop
Inne świadczenia (ZFŚS, świadczenia zdrowotne, kursy
językowe)
Wynagrodzenia
i nagrody z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki
Łącznie
Rok 2014 (w tys. PLN)
Demetriusz Kurosad 3 0 36 36
Krzysztof Kubit 12 0 3 15
Zarząd 15 0 39 54
Wiesław Cholewa 0 0 48 48
Franciszek Kołodziej 0 0 42 42
Bożena Cholewa 0 0 42 42
Joanna Kołodziej 0 0 42 42
Przemysław Cholewa 0 0 18 18
Artur Olejnik 0 0 18 18
Rada Nadzorcza 0 0 210 210
Razem 15 0 249 264
Informacja o wynagrodzeniu osób zarządzających w spółkach zależnych:
Wynagrodzenia,
premie, nagrody,
ekwiwalent za urlop
Inne świadczenia (ZFŚS, świadczenia zdrowotne, kursy
językowe)
Wynagrodzenia
i nagrody z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki
Łącznie
Rok 2014 (w tys. PLN)
Spółka Asetino sp. o.o. 0 0 12 12
Spółka Dipol Sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A. 0 0 0 0
Spółka Glass4cars.pl S.A. 0 0 15 15
Spółka Ondo sp. o.o. 91 0 121 212
Razem 91 0 148 239
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
45
Nota 13. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek,
gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta,
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem
warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta
w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego
zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom
zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz
oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia,
przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one
powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2014 roku nie istnieją należności Spółki Variant S.A. i jej jednostek
zależnych i stowarzyszonych od osób zarządzających i nadzorujących oraz ich krewnych
i powinowatych z tytułu udzielonych przez Spółkę kredytów, poręczeń, gwarancji i innych umów
zobowiązaniowych.
Nota 14. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych
w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2014 roku.
Nie dotyczy.
Nota 15. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym,
a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
Nie dotyczy.
Nota 16. Relacje między prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem
Nie dotyczy – Spółka Variant S.A. od początku swego istnienia działa jako spółka akcyjna na
podstawie aktu zawiązania Spółki w dniu 20 grudnia 1994 (Akt notarialny – Rep. A nr 13139/94,
notariusz Iwona Czyż).
Nota 17. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej
w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat,
skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz
metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego
jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu
ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Nie dotyczy.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
46
Nota 18. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
sporządzania sprawozdania finansowego
Nie dotyczy.
Nota 19. Dokonane korekty błędów podstawowych
Nie dotyczy.
Nota 20. Zmiana sposobu prezentacji informacji
Nie dotyczy.
Nota 21. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania
działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje,
oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja
powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez Grupę działań
mających na celu eliminację niepewności możliwości kontynuacji działalności przez
Grupę
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności.
Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć
przyszłości.
Nota 22. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu
którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone
po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia
połączenia (nabycia, łączenia udziałów)
W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka Variant S.A. i jej podmioty
zależne nie połączyły się z innym podmiotem gospodarczym.
Nota 23. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny
udziałów lub akcji w jednostkach podporządkowanych metody praw własności, należy
przedstawić skutki jakie spowodowałoby ich jej zastosowanie oraz wpływ na wynik
finansowy
Nie dotyczy.
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
47
Nota 24. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić
podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz
z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw
własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie
finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji,
podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek
powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze
sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału
własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne
zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych
przepisów
Nie dotyczy.
Nota 25. Inne dodatkowe informacje wymagane obowiązującymi przepisami
o rachunkowości oraz inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmianę
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
48
a) Zmiana poszczególnych pozycji jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz
jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów pomiędzy niniejszym sprawozdaniem
a danymi zawartymi w raporcie kwartalnym opublikowanym za IV kwartał 2014 roku
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane
30 kwietnia 2015
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane
28 lutego 2015
Różnica
AKTYWA 2014-12-31 2014-12-31
Wartości niematerialne 431 431 0
Rzeczowe aktywa trwałe 19 842 19 842 0
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 32 32 0
Nieruchomości inwestycyjne 0 0 0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 260 1 228 32
Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0
Pozostałe aktywa długoterminowe 908 908 0
Aktywa trwałe, razem 22 473 22 441 32
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 0
Zapasy 7 155 7 228 -72
Należności z tytułu dostaw i usług 4 738 4 646 91
Pozostałe należności 2 727 2 295 432
Należności podatkowe 786 787 0
Udzielone pożyczki 5 735 5 735 0
Pozostałe aktywa krótkoterminowe 99 99 0
Środki pieniężne dostępne 261 262 -1
Aktywa obrotowe, razem 21 501 21 051 450
AKTYWA RAZEM 43 974 43 493 482
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 5 752 5 752 0
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej 18 077 18 077 0
Pozostałe kapitały 16 618 16 618 0
Wynik z lat ubiegłych -2 -2 0
Wynik finansowy netto -1 275 -1 064 -211
Kapitał własny razem 39 172 39 382 -211
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy 766 767 -1
Długoterminowe zobowiązania finansowe 30 30 0
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 0
Zobowiązania długoterminowe razem 796 797 -1
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 327 1 889 438
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 35 35 0
Kredyty i pożyczki dostępne 0 0 0
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 0
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 301 1 038 263
Rozliczenia międzyokresowe 343 351 -8
Zobowiązania krótkoterminowe razem 4 007 3 313 693
PASYWA RAZEM 43 974 43 493 482
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
49
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane
30 kwietnia 2015
Sprawozdanie
finansowe
opublikowane
28 lutego 2015
Różnica
Od 01-01-2014 do
31-12-2014
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Przychody netto ze sprzedaży 24 285 24 287 -2
Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 693 6 521 172
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 592 17 766 -174
Koszty według rodzaju 26 911 26 942 -31
Zużycie materiałów i energii 4 552 4 551 1
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 168 13 311 -143
Zmiana stanu produktów -738 -780 42
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 -78 78
Usługi obce 3 115 3 123 -8
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 4 743 4 743 0
Amortyzacja 878 879 -1
Podatki i opłaty 677 677 0
Pozostałe koszty 517 517 0
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -2 626 -2 655 29
Pozostałe przychody operacyjne 2 584 2 461 124
Pozostałe koszty operacyjne 1 909 1 566 344
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 951 -1 760 -191
Przychody finansowe 729 666 63
Koszty finansowe 238 122 116
ZYSK BRUTTO -1 459 -1 216 -243
Podatek dochodowy -155 -122 -33
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 30 30 0
ZYSK NETTO -1 275 -1 064 -211
w tym:
Zysk netto z działalności kontynuowanej -1 275 -1 064 -211
Zysk netto z działalności zaniechanej 0 0 0
Składniki innych całkowitych dochodów:
Rozliczenie instrumentów zabezpieczających 0 0 0
Skutki aktualizacji wyceny środków trwałych 0 0 0
Podatek odroczony składników innych całkowitych dochodów 0 0 0
Umorzone zobowiązania 24 0 24
Suma składników innych całkowitych dochodów 24 0 24
Całkowite dochody ogółem -1 250 -1 064 -187
w tym:
Całkowite dochody z działalności kontynuowanej -1 275 -1 064 -211
Całkowite dochody z działalności zaniechanej 0 0 0
Grupa Kapitałowa VARIANT – Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres zakończony 31 grudnia 2014 roku
50
Nota 26. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań
finansowych
Mocą Uchwały nr 1/07/2014 z dnia 14 lipca 2014 roku Rada Nadzorcza Variant S.A., zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa, podjęła decyzję o wyborze podmiotu uprawnionego do badania
i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych usług dotyczących sprawozdań finansowych lub
skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Wybrany podmiot – AMZ Sp. z o.o. z siedzibą
w Krakowie przy ul. Strzelców 6A/1, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 3787, dokonał przeglądu jednostkowego skróconego
sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz przeglądu
skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do
30 czerwca 2014 roku, jak również jednostkowe sprawozdanie finansowe Emitenta za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku.
Wynagrodzenie za przeprowadzone prace wynosi:
· Za przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 4.000 PLN;
· Za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na
dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 6.000 PLN;
· Za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia
2014 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 6.000 PLN;
· Za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
31 grudnia 2014 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 3.000 PLN.
Kraków, 29 kwietnia 2015
SPRAWOZDANIE ZARZĄDU
Z DZIAŁALNOŚCI
GRUPY KAPITAŁOWEJ
Spis zawartości
Spis zawartości ............................................................................................................................. 2
Charakterystyka Grupy Kapitałowej .............................................................................................. 4
Informacja o podstawowych składnikach sprawozdań finansowych ............................................... 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) ..................................................... 6 Charakterystyka sprawozdania z sytuacji finansowej........................................................................................ 6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) ............................................... 7 Charakterystyka sprawozdania z całkowitych dochodów ................................................................................. 7
Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach .................................................. 8
Chemia ............................................................................................................................................................... 8 Szyby samochodowe ......................................................................................................................................... 8 Pozostałe przychody .......................................................................................................................................... 9
Informacja o rynkach zbytu Grupy Kapitałowej ............................................................................. 9
Struktura sprzedaży ........................................................................................................................................... 9 Źródła zaopatrzenia ........................................................................................................................................... 9
Informacje o najistotniejszych umowach zawartych w 2014 roku ................................................ 10
Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach ...................................................................... 10
Informacje o udzielonych pożyczkach, gwarancjach i poręczeniach .............................................. 11
Opis wykorzystania przez VARIANT S.A. wpływów z emisji .......................................................... 11
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami okresu a publikowaną prognozą ..................................... 11
Ocena zarządzania zasobami finansowymi .................................................................................. 11
Rentowność ..................................................................................................................................................... 11 Efektywność gospodarowania ......................................................................................................................... 12 Zadłużenie ....................................................................................................................................................... 12 Płynność .......................................................................................................................................................... 12
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w 2014 roku wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących.............................................................................................................. 13
Przewidywany rozwój ................................................................................................................. 14
Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju .................................................................. 14
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ................................................................ 14
Charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju Grupy............................................................. 14
Ryzyko kursowe ............................................................................................................................................... 14
Ryzyka związane z instrumentami finansowymi ............................................................................................. 15
Konkurencja na rynku ...................................................................................................................................... 15 Sezonowość ..................................................................................................................................................... 15 Czynniki makroekonomiczne ........................................................................................................................... 15 Dostawcy towarów .......................................................................................................................................... 15
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową .............................................. 16
Umowy rekompensacyjne zawarte z osobami zarządzającymi Spółką Dominującą ....................... 16
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Spółki Dominującej ................................ 16
Zarząd .............................................................................................................................................................. 16 Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 16
Struktura akcji w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółki Dominującej ......................... 17
Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych .............................. 17
ZAŁĄCZNIK DO SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ...................... 18
Stosowane Zasady Ładu Korporacyjnego ........................................................................................................ 18 Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji Variant S.A. .......................................................... 20 Specjalne uprawnienia papierów wartościowych ........................................................................................... 20 Ograniczenia do wykonania prawa głosu ........................................................................................................ 20 Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych .......................................... 20 Umowy dotyczące zmiany proporcji posiadanych akcji .................................................................................. 20 Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................... 20 Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki .................................................................................................. 21 Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Spółki Variant S.A., jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania ...................................................................................................... 21
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
3
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ........................................................................................ 21 Uprawnienia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ...................................................................................... 21 Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ............................................................................................... 22 Zasady głosowania w trakcie WZA .................................................................................................................. 22 Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorujących spółki oraz ich komitetów ........ 23 Zarząd .............................................................................................................................................................. 23 Rada Nadzorcza ............................................................................................................................................... 23 Komitet Audytu ............................................................................................................................................... 23 Stosowany w Spółce Variant S.A. system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych............................................................................................. 24
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
4
Charakterystyka Grupy Kapitałowej
W skład Grupy Kapitałowej VARIANT wchodzą (dane wg stanu na dzień 31.12.2014 roku):
Spółka Variant S.A. – jednostka dominująca
§ Przedmiot działalności
- zarządzanie majątkiem
§ Kapitał spółki
- wysokość kapitału zakładowego: 5 752 380,00 PLN
- 5 752 380 akcji o wartości nominalnej 1,00 PLN każda:
- akcje imienne serii A-B w ilości 1 000 000 o wartości nominalnej
1 000 000,00 PLN mające uprzywilejowanie w postaci prawa do 5 głosów
- akcje na okaziciela serii C-J w ilości 4 752 380 o wartości nominalnej
4 752 380,00 PLN
Spółka Asetino sp. z o.o. – jednostka zależna
§ Przedmiot działalności
- usługi z zakresu wynajmu nieruchomości
§ Kapitał spółki
- wysokość kapitału zakładowego: 21 366 500,00 PLN
- 42 733 udziałów w całości posiadanych przez spółkę Variant S.A.
Spółka Ondo sp. z o.o. – jednostka zależna
§ Przedmiot działalności
- produkcja kosmetyków i chemii motoryzacyjnej (w tym także samochodowych płynów
eksploatacyjnych)
- dystrybucja kosmetyków, chemii motoryzacyjnej oraz samochodowych środków
eksploatacyjnych, klejów i uszczelniaczy dla motoryzacji i przemysłu, akcesoriów
samochodowych oraz olejów i smarów
§ Kapitał spółki
- wysokość kapitału zakładowego: 11 879 850,00 PLN
- 237 597 udziałów w całości posiadanych przez spółkę Variant S.A.
Dipol Sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
5
Spółka Glass4cars.pl S.A. – jednostka zależna
§ Przedmiot działalności
- dystrybucja szyb samochodowych
§ Kapitał spółki
- wysokość kapitału zakładowego: 1 000 000,00 PLN
- 1 000 000 akcji o wartości nominalnej 1,00 PLN każda:
- akcje imienne serii A w ilości 1 000 000 o wartości nominalnej
1 000 000,00 PLN mające uprzywilejowanie w postaci prawa do 2 głosów –
w całości posiadane przez spółkę Variant S.A.
Spółka Dipol Sp. z o.o. Czerwieńskiego S.K.A. – jednostka zależna
§ Przedmiot działalności
- brak działalności biznesowej
§ Kapitał spółki
- wysokość kapitału zakładowego: 150 000,00 PLN
- 150 000 akcji o wartości nominalnej 1,00 PLN każda:
- akcje serii A w ilości 50 000 o wartości nominalnej 50 000,00 PLN – posiadane
przez spółkę Asetino Sp. z o.o.
- akcje serii B w ilości 100 000 o wartości nominalnej 100 000,00 PLN – posiadane
przez spółkę Asetino Sp. z o.o.
Jednostka dominująca oraz wszystkie spółki zależne podlegają konsolidacji metodą konsolidacji
pełnej.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
6
Informacja o podstawowych składnikach sprawozdań finansowych
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych)
2014-12-31 2013-12-31 Zmiana Dynamika
AKTYWA
Wartości niematerialne 431 174 257 148%
Rzeczowe aktywa trwałe 19 842 16 148 3 694 23%
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 32 0 32
Nieruchomości inwestycyjne 0 2 921 -2 921 -100%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 260 983 277 28%
Pozostałe aktywa finansowe 0 0 0
Pozostałe aktywa długoterminowe 908 1 564 -656 -42%
Aktywa trwałe razem 22 473 21 791 682 3%
Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 1 900 -1 900 -100%
Zapasy 7 155 6 764 391 6%
Należności z tytułu dostaw i usług 4 738 3 719 1 019 27%
Pozostałe należności 2 727 1 402 1 325 95%
Należności podatkowe 786 666 120 18%
Udzielone pożyczki 5 735 5 124 611 12%
Pozostałe aktywa krótkoterminowe 99 141 -42 -30%
Środki pieniężne dostępne 261 3 252 -2 991 -92%
Aktywa obrotowe razem 21 501 22 968 -1 467 -6%
AKTYWA RAZEM 43 974 44 759 -785 -2%
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał podstawowy 5 752 5 752 0 0%
Kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji pow. ich wart. nominalnej 18 077 18 077 0 0%
Pozostałe kapitały 16 618 9 793 6 825 70%
Wynik z lat ubiegłych -2 0 -2
Wynik finansowy netto -1 275 6 798 -8 073 -119%
Kapitał własny razem 39 172 40 421 -1 249 -3%
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwy 766 849 -83 -10%
Długoterminowe zobowiązania finansowe 30 372 -342 -92%
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 0 0 0
Zobowiązania długoterminowe razem 796 1 221 -425 -35%
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 327 1 908 419 22%
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 35 171 -136 -80%
Kredyty i pożyczki dostępne 0 0 0
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 2 -2 -100%
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 301 811 490 60%
Rozliczenia międzyokresowe 343 226 117 52%
Zobowiązania krótkoterminowe razem 4 007 3 118 889 29%
PASYWA RAZEM 43 974 44 759 -785 -2%
Charakterystyka sprawozdania z sytuacji finansowej
W 2014 roku suma aktywów Grupy wyniosła 43 974 tys. PLN, co oznacza zmniejszenie
o 785 tys. PLN w stosunku do 2013 roku.
Po stronie aktywów znaczny wzrost przypadł wartościom niematerialnym i prawnym,
tj. o 257 tys. PLN, co związane jest z wdrożeniem zintegrowanego systemu zarządzania w spółce
zależnej Ondo sp. z o.o. Zwiększeniu uległy również rzeczowe aktywa trwałe (o 23%) – zmiana ta
wynika przede wszystkim z wniesienia aportem ze spółki Variant S.A. do spółki Asetino sp. z o.o.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
7
nieruchomości inwestycyjnych i aktywów sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, które z kolei łącznie zmniejszyły się o 100%, tj. o 4 821 tys. PLN.
Po stronie pasywów zwiększeniu o 70% uległy pozostałe kapitały, co wynika głównie
z przeznaczenia wyniku za 2013 rok w spółce Variant S.A. na zwiększenie kapitału zapasowego.
Znacznemu zmniejszeniu uległa wartość długoterminowych zobowiązań - o 342 tys. PLN. (w wyniku
korekty prezentacji). Z kolei wzrostowi o 490 tys. PLN (60%) uległy pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, z czego 263 tys. PLN stanowi zobowiązanie Spółki Variant S.A. w związku
z postępowaniem podatkowym Urzędu Celnego w Krakowie.
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych)
Od 01-01-2014
do 31-12-2014
Od 01-01-2013
do 31-12-2013 Różnica Dynamika
Przychody netto ze sprzedaży 24 285 33 160 -8 875 -27%
Przychody netto ze sprzedaży produktów 6 693 8 089 -1 396 -17%
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 17 592 25 071 -7 479 -30%
Koszty według rodzaju 26 911 37 210 -10 299 -28%
Zużycie materiałów i energii 4 552 5 609 -1 057 -19%
Wartość sprzedanych towarów i materiałów 13 168 19 693 -6 525 -33%
Zmiana stanu produktów -738 13 -751 -5777%
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0 0 0
Usługi obce 3 115 3 787 -672 -18%
Wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracowników 4 743 5 591 -848 -15%
Amortyzacja 878 1 255 -377 -30%
Podatki i opłaty 677 687 -10 -1%
Pozostałe koszty 517 575 -58 -10%
ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY -2 626 -4 050 1 424 -35%
Pozostałe przychody operacyjne 2 584 15 254 -12 670 -83%
Pozostałe koszty operacyjne 1 909 2 620 -711 -27%
ZYSK Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -1 951 8 584 -10 535 -123%
Przychody finansowe 729 812 -83 -10%
Koszty finansowe 238 911 -673 -74%
ZYSK BRUTTO -1 459 8 485 -9 944 -117%
Podatek dochodowy -155 1 686 -1 841 -109%
Udział w zyskach/stratach jednostek podporządkowanych 30 0 30
ZYSK NETTO -1 275 6 799 -8 074 -119%
Charakterystyka sprawozdania z całkowitych dochodów
Łączne przychody Grupy ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w 2014 roku osiągnęły
poziom 24.285 tys. PLN, co oznacza spadek w porównaniu do roku 2013 o 8 875 tys. PLN (związany ze
zbyciem Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w czerwcu 2013 roku). Na zmianę tę złożył się
spadek przychodów netto ze sprzedaży produktów o 1 396 tys. PLN oraz spadek przychodów netto ze
sprzedaży towarów i materiałów o 7 479 tys. PLN.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
8
Koszty rodzajowe w omawianym okresie spadły o 28% w porównaniu do roku poprzedniego
i osiągnęły poziom 26 911 tys. PLN. Duża zmiana wysokości poniesionych kosztów wynika przede
wszystkim ze sprzedaży Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa.
Znaczny spadek osiągnęły pozostałe przychody operacyjne (o 12 670 tys. PLN, tj, 83%), których
wysoka wartość w 2013 roku również związana była ze sprzedażą ZCP. Istotnej zmianie uległy także
koszty finansowe – zmniejszyły się z 911 tys. PLN do 238 tys. PLN.
W efekcie powyższych, Grupa odnotowała spadek zysku netto w porównaniu do analogicznego
okresu roku poprzedniego o 119 % i zakończyła 2014 rok stratą w wysokości 1 275 tys. PLN.
Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach
Grupa działa jako dystrybutor w zakresie następujących grup towarowych:
§ chemia: kosmetyki samochodowe i chemia motoryzacyjna, kleje i uszczelniacze oraz oleje
motoryzacyjne i przemysłowe,
§ akcesoria samochodowe,
§ szyby samochodowe.
Z kolei działalność produkcyjna Grupy obejmuje chemię techniczną i motoryzacyjną.
Chemia
Ta grupa produktów obejmuje bardzo różnorodne linie asortymentowe, choć wszystkie one mają
zastosowanie przede wszystkim w motoryzacji. Wśród nich wyróżniamy następujące podgrupy:
§ chemia motoryzacyjna i kosmetyki samochodowe,
§ masowe płyny eksploatacyjne (do spryskiwaczy i chłodnic oraz płyny hamulcowe),
§ kleje i uszczelniacze oraz produkty regenerujące i naprawcze,
§ oleje silnikowe i przemysłowe.
W skład grupy CHEMIA wchodzą przede wszystkim produkty sprzedawane przez spółkę
Ondo sp. z o.o. pod własnymi markami, takie jak: BRUMM i SUNNYCAR (linie kosmetyków
samochodowych), MOBIL MEDIC (linia chemii samochodowej), PULSAR (linia produktów klejowych,
uszczelniających i regenerujących).
Ondo sp. z o.o. prowadzi także produkcję marek obcych („private labels”) w obszarze masowych
płynów eksploatacyjnych, chemii motoryzacyjnej i kosmetyków samochodowych, zlecaną przez
podmioty zewnętrzne (na przykład sieci handlowe i duże firmy motoryzacyjne). Działalność ta
cechuje się niższą rentownością od produkcji marek własnych, jednak przyczynia się do większego
wykorzystania posiadanych zdolności produkcyjnych oraz pozwala osiągnąć większy wolumen zakupu
komponentów, co przekłada się na niższe koszty produkcji.
Ponadto w skład oferty grupy CHEMIA wchodzą towary handlowe, sprzedawane na podstawie
umów handlowych. Dotyczy to marek:
§ PETRO-CANADA – produkty olejowe dostarczane przez kanadyjską firmę, która jest wiodącym
producentem środków smarowych pochodzenia naftowego na swoim rodzimym rynku,
§ GUNK – profesjonalne motoryzacyjne środki chemiczne,
§ NU FINISH – środki do pielęgnacji lakieru.
Szyby samochodowe
W tej grupie znajdują się szyby czołowe, tylne i boczne do samochodów osobowych, dostawczych
i ciężarowych, grupa ta liczy ok. 2 500 pozycji katalogowych. Dystrybucją szyb samochodowych od
lipca 2014 roku zajmuje się spółka Glass4cars.pl S.A.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
9
Pozostałe przychody
Oprócz opisanych głównych grup produktowych Grupa osiąga również inne przychody. Dotyczą one przede wszystkim działalności usługowej: wynajmu posiadanych nieruchomości, hal
produkcyjnych oraz dzierżawy środków transportu, maszyn i urządzeń.
Informacja o rynkach zbytu Grupy Kapitałowej
Struktura sprzedaży
Grupa prowadzi działalność w szeroko rozumianej branży motoryzacyjnej oraz w obszarze
zaopatrzenia przemysłu. Rynek motoryzacyjny traktowany jest bardzo szeroko, jednakże
z pominięciem części zamiennych. Ze względu na stosunkowo duże spektrum oferowanych
produktów i towarów, również zakres potencjalnych odbiorców Grupy jest bardzo duży. W zależności
od rodzaju oferowanych dóbr ich finalnym nabywcą może być indywidualny konsument, warsztat
motoryzacyjny lub odbiorca przemysłowy. Spółka prowadzi dystrybucję swoich produktów przede
wszystkim poprzez sieć firm hurtowych i dystrybucyjnych oraz sieci supermarketów. Bezpośrednia
sprzedaż do potencjalnych odbiorców końcowych dotyczy jedynie dużych odbiorców przemysłowych.
Ponadto Grupa prowadzi sprzedaż eksportową.
Spółka wyróżnia cztery zasadnicze rynki zbytu:
§ dystrybutorzy w branży motoryzacyjnej i przemysłowej,
§ zakłady przemysłowe,
§ sieci handlowe,
§ odbiorcy zagraniczni.
Na każdym z tych rynków odmienna jest struktura asortymentowa oferowanych produktów
i towarów handlowych. Każdy z rynków charakteryzuje się również odmiennym podejściem do
klientów i rodzajem stosowanych strategii marketingowych.
Sprzedaż Grupy charakteryzuje się wysokim poziomem dywersyfikacji, co potwierdza fakt,
że żaden z odbiorców nie przekracza 10% udziału w przychodach ze sprzedaży.
W strukturze sprzedaży Grupy Kapitałowej dominuje sprzedaż na rynku polskim, z 98% udziałem.
Rynki zbytu w 2014 roku:
Źródła zaopatrzenia
Dostawcami Grupy są firmy charakteryzujące się wieloletnią współpracą z Grupą, co pozwala na
uzyskiwanie znacznie korzystniejszych kontraktów. Każda grupa towarowa ma swoich dostawców
i wszyscy mają wieloletnią historię współpracy. Pozwala to na prowadzenie bardzo stabilnej polityki
na rynku. Wśród największych dostawców Grupy w 2014 roku były: Fuyao Group (w zakresie szyb
samochodowych) oraz Petro-Canada (w zakresie zaopatrzenia w oleje przemysłowe i motoryzacyjne).
kraj
98%
eksport
2%
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
10
Informacje o najistotniejszych umowach zawartych w 2014 roku
2014-02-01 Przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa wydzielonej ze spółki
Variant S.A. do spółki zależnej Ondo sp. z o.o.
Dnia 1 lutego 2014 roku została podpisana umowa o przeniesieniu zorganizowanej części
przedsiębiorstwa pomiędzy jednostką dominującą Variant S.A. a spółką zależną Ondo sp. z o.o.
Przedmiotem Umowy było wniesienie do Ondo sp. z o.o. wkładu niepieniężnego (aportu) w postaci
zorganizowanej części przedsiębiorstwa wydzielonej ze Spółki Variant S.A., stanowiącej
organizacyjnie i finansowo wyodrębniony zespół składników materialnych i niematerialnych
związanych z działalnością podstawową Spółki Variant S.A (tj. produkcją środków chemicznych
i konfekcjonowaniem, sprzedażą chemii technicznej, kosmetyków i akcesoriów motoryzacyjnych,
szyb samochodowych oraz olejów motoryzacyjnych i przemysłowych). Zorganizowaną część
przedsiębiorstwa stanowiły przede wszystkim środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, zapasy,
należności, zobowiązania niezbędne do prowadzenia tej działalności wraz z kontraktami, umowami
handlowymi. Zgodnie z zasadami Kodeksu Pracy do Ondo sp. z o.o. przeszli też wszyscy pracownicy
Variant S.A.
Wartość wniesionego wkładu niepieniężnego (aportu) wyniosła 11.874.856,85 zł.
Więcej informacji znajduje się w raporcie bieżącym nr 2/2014 z dnia 1 lutego 2014 roku.
2014-12-01 Przeniesienie zorganizowanej części przedsiębiorstwa wydzielonej ze spółki
Variant S.A. do spółki zależnej Asetino Sp. z o.o.
Dnia 1 grudnia 2014 roku została podpisana umowa o przeniesieniu zorganizowanej części
przedsiębiorstwa pomiędzy jednostką dominującą Variant S.A. a spółką zależną ASETINO Sp. z o.o.
Przedmiotem Umowy było wniesienie do Asetino Sp. z o.o. wkładu niepieniężnego (aportu) w postaci
zorganizowanej części przedsiębiorstwa wydzielonej ze Spółki Variant S.A., stanowiącej
organizacyjnie i finansowo wyodrębniony zespół składników materialnych i niematerialnych
związanych z zarządzaniem majątkiem trwałym w postaci nieruchomości. Zorganizowaną
część przedsiębiorstwa stanowiły przede wszystkim środki trwałe oraz należności i zobowiązania
związane z prowadzeniem tej działalności wraz z umowami.
Wartość wniesionego wkładu niepieniężnego (aportu) wyniosła 19.392.877,71 PLN.
Więcej informacji znajduje się w raporcie bieżącym nr 7/2014 z dnia 1 grudnia 2014 roku.
Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach
1. Informacje o zaciągniętych kredytach znajdują się w notach dodatkowych do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
2. Na dzień 31 grudnia 2014 roku Spółka Variant S.A. oraz spółki od niej zależne nie posiadały
udzielonych poręczeń oraz gwarancji.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
11
Informacje o udzielonych pożyczkach, gwarancjach i poręczeniach
Informacja o udzielonych pożyczkach przez spółki Grupy na dzień 31 grudnia 2014 roku:
VARIANT & FROG (Serbia) (z VARIANT S.A.)
13.01.2012 – umowa pożyczki w kwocie 197.292,54 EUR, z terminem zwrotu do dnia 15 grudnia 2018
roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 6,7% w stosunku rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku całość udzielonej pożyczki została objęta odpisem aktualizującym
w wysokości 930.962,36 PLN.
MURAPOL CZERWIEŃSKIEGO Sp. z o.o. SKA (z VARIANT S.A.)
10.09.2013 – umowa pożyczki w kwocie 3.000.000,00 PLN z terminem zwrotu do dnia 31.03.2015
roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 8% w stosunku rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość udzielonej pożyczki wyniosła 3.000.000,00 PLN, a wartość
naliczonych, niezapłaconych odsetek: 316.725,23 PLN.
MURAPOL S.A. (z VARIANT S.A.)
12.09.2013 – umowa pożyczki w kwocie 2.000.000,00 PLN z terminem zwrotu do dnia 31.03.2015
roku wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 8% w stosunku rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość udzielonej pożyczki wyniosła 2.000.000,00 PLN, a wartość
naliczonych, niezapłaconych odsetek: 210.217,90 PLN.
NEXT AUTO-GLASS – DANUTA PUSZ (z ASETINO SP. Z O.O.)
25.04.2014 – umowa pożyczki w kwocie 200.000,00 PLN z terminem zwrotu do dnia 31.12.2015 roku
wraz z należnym oprocentowaniem, oprocentowanej w wysokości 6% w stosunku rocznym.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku wartość udzielonej pożyczki wyniosła 200.000,00 PLN, a wartość
naliczonych, niezapłaconych odsetek: 8.055,60 PLN.
Opis wykorzystania wpływów z emisji
W 2014 roku nie nastąpiła nowa emisja akcji Spółki Variant S.A.
Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami okresu a publikowaną prognozą
Grupa nie publikowała prognozy wyników finansowych na omawiany okres.
Ocena zarządzania zasobami finansowymi
Rentowność
2014 2013
Rentowność sprzedaży netto zysk netto / przychody ze sprzedaży -5,25% 20,50%
EBITDA (tys. PLN) zysk operacyjny + amortyzacja -1 073 9 839
Marża EBITDA EBITDA / przychody ze sprzedaży -4,42% 29,67%
ROE zysk netto / kapitał własny -3,25% 16,82%
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
12
Rok 2014 charakteryzuje się spadkiem wszystkich z w/w wskaźników rentowności:
1. Wskaźnik rentowności sprzedaży netto, za sprawą wygenerowanej straty netto w wysokości
-1 275 tys. PLN, wyniósł -5,25%.
2. EBITDA uległ zmniejszeniu o 10 912 tys. PLN w wyniku zmniejszenia zysku operacyjnego
o 10 535 tys. PLN, przy spadku amortyzacji o 377 tys. PLN (w stosunku do 2013 roku).
3. Wskaźnik ROE uległ zmniejszeniu o 20,07 p.p., z wartości 16,82% do wartości -3,25%, co jest
konsekwencją wygenerowania straty na koniec 2014 roku.
Efektywność gospodarowania
2014 2013
Rotacja zobowiązań stan zobowiązań handlowych / przychody ze sprzedaży × 360 dni 35 21
Rotacja zapasów stan zapasów / przychody ze sprzedaży × 360 dni 106 73
Rotacja należności stan należności handlowych / przychody ze sprzedaży × 360 dni 70 40
W 2014 roku wszystkie z powyższych wskaźników rotacji uległo wzrostowi w stosunku do
analogicznego okresu roku poprzedniego.
Wskaźnik rotacji zobowiązań wzrósł o 14 dni przy zwiększeniu wartości zobowiązań handlowych
o 412 tys. PLN, wskaźnik rotacji zapasów wyniósł o 33 dni więcej przy wzroście stanu zapasów o 392
tys. PLN, natomiast wskaźnik rotacji należności podniósł się o 30 dni, przy czym wartość należności
handlowych wzrosła o 1 019 tys. PLN. Wszystkie pozycje zostały odniesione do przychodów ze
sprzedaży, które w 2014 roku były niższe o 8 874 tys. PLN (co związane jest ze sprzedażą
Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa w czerwcu 2013 roku).
Cykl operacyjny1 w 2014 roku wynosił 176 dni w porównaniu do 113 dni w 2013 roku, z kolei cykl
konwersji gotówki2 wynosił 141 dni w omawianym okresie i 92 dni w roku ubiegłym.
Zadłużenie
2014 2013
Wskaźnik ogólnego zadłużenia zobowiązania / suma aktywów 10,92% 9,69%
Wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego zobowiązania krótkoterminowe / suma aktywów 9,11% 6,97%
Wskaźnik zadłużenia długoterminowego zobowiązania długoterminowe / suma aktywów 1,81% 2,73%
W 2014 roku udział kapitałów obcych w finansowaniu aktywów Grupy wyniósł 10,92% i był nieco
wyższy w porównaniu do 2013 roku – o 1,23 p.p. Z uwagi na wzrost zobowiązań krótkoterminowych
przy spadku wartości sumy aktywów, wskaźnik zadłużenia krótkoterminowego wzrósł o 2,14 p.p.,
natomiast spadek zobowiązań długoterminowych spowodował zmniejszenie wskaźnika zadłużenia
długoterminowego o 0,92 p.p.
Płynność
2014 2013
Wskaźnik płynności bieżącej majątek obrotowy / zobowiązania krótkoterminowe 5,37 7,37
Wskaźnik płynności szybkiej (majątek obrotowy – zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe 3,58 5,20
Z uwagi na wzrost zobowiązań krótkoterminowych (z poziomu 3 118 tys. PLN na koniec 2013
roku do 4 007 tys. PLN na koniec 2014 roku), przy jednoczesnym zmniejszeniu wartości aktywów
obrotowych o 1 467 tys. PLN, wskaźnik płynności bieżącej w 2014 roku uległ zmniejszeniu o 2 p.p,
przy czym wzrost wartości zapasów przyczynił się także do spadku wskaźnika płynności szybkiej z 5,20
do 3,58.
1 Cykl operacyjny to okres przez jaki utrzymywane są zapasy (w dniach), zsumowany z okresem spływu należności (w dniach).
2 Cykl konwersji gotówki: cykl operacyjny-cykl spłaty zobowiązań.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
13
Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w 2014 roku wraz z wykazem
najważniejszych zdarzeń ich dotyczących
1. Perspektywa biznesowa
§ Inwestycje
Spółka ASETINO Sp. z o.o. planuje w 2015 r. dokonanie zakupów inwestycyjnych w postaci
nieruchomości komercyjnych pod wynajem, inwestycje nie powinny przekroczyć 3 mln PLN.
§ Nieruchomości
Wszystkie nieruchomości zostały wniesione aportem ze spółki Variant S.A. do spółki
Asetino Sp. z o.o. w grudniu 2014 roku (patrz: RB 07/2014 z 1 grudnia 2014 r.). Spółka
Asetino Sp. z o.o. będzie zmierzać do dalszej optymalizacji posiadanego majątku (głównie
nieruchomości), co wiąże się z dalszym wynajmowaniem lub sprzedażą nabytych w drodze aportu
nieruchomości.
§ Kosmetyki i akcesoria motoryzacyjne
Od czerwca 2013 r. do oferty Spółki weszła nowa marka własna kosmetyków i akcesoriów
motoryzacyjnych Brumm. Docelowo oferta asortymentowa produktów Brumm ma liczyć kilkadziesiąt
pozycji, a jej głównym kanałem sprzedażowym będą sieci marketów i nowoczesne kanały dystrybucji.
Wprowadzenie nowej marki jest efektem zmiany strategii i filozofii marketingowej w tym obszarze.
2. Perspektywa organizacyjna
§ Specjalizacja
Przez wydzielenie działalności podstawowej do spółki Ondo sp. z o.o., nastąpił podział biznesów
na podstawowe (Ondo sp. z o.o.) i pozostałe (Variant S.A.). W spółce Ondo sp. z o.o. działalności
skupione są obecnie głównie wokół produkcji chemicznej i laboratorium (chemia techniczna, chemia
motoryzacyjna, oleje). Występuje również specjalizacja po stronie obsługi klienta, ze szczególnym
uwzględnieniem klientów sieciowych, dystrybutorów i zakładów przemysłowych. W lipcu 2014 roku
Spółka Ondo sp. z o.o. zaprzestała handlu szybami i w nieco zmienionej formule działalność tę
podjęła nowa spółka Glass4cars.pl S.A. W grudniu 2014 r. Variant S.A. przekazał ostatnią część swojej
działalności (nieruchomości) do spółki zależnej Asetino Sp. z o.o.
§ Grupa kapitałowa
Zgodnie z treścią podjętych uchwał na ZWZA (patrz: RB 17/2013 z 28 czerwca 2013 r.) Zarząd
Emitenta otrzymał zgodę na wydzielenie ze spółki działalności podstawowych i pobocznych, którego
celem jest uzyskanie większej transparentności poszczególnych działalności i bardziej efektywne
rozliczanie. W tym celu w grudniu 2013 roku została utworzona spółka Ondo sp. z o.o., do której
została przeniesiona (w drodze aportu) działalność podstawowa Emitenta, w czerwcu 2014 roku
powstała też nowa spółka Glass4cars.pl S.A., która od lipca 2014 roku przejęła handel szybami,
natomiast pod koniec roku nastąpiło też wydzielenie działalności związanej z zarządzaniem
nieruchomościami do spółki Asetino Sp. z o.o. zgodnie m.in. z wyżej wymienioną uchwałą.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
14
3. Perspektywa finansowa
§ Rentowność
Rok 2014 Grupa Kapitałowa VARIANT zakończyła stratą na poziomie 1.275 tys. PLN. Przywrócenie
rentowności Spółek jest głównym celem działań Zarządów spółek z Grupy na nadchodzący rok, a
podstawowym narzędziem realizacji tego celu jest koncentracja i specjalizacja działalności
biznesowych, zwiększenie obrotów i optymalizacja kosztów.
§ Płynność
Sytuacja płynnościowa Emitenta w opisywanym okresie nie uległa znacznej zmianie pozostając na
zadawalającym poziomie. Pomimo słabej rentowności, płynność Spółki w najbliższym czasie nie jest
zagrożona. Nadwyżki finansowe są inwestowane w bezpieczne instrumenty finansowe oraz
pożyczane spółkom powiązanym.
Przewidywany rozwój
W przyszłości Grupa planuje zwiększenie sprzedaży na obecnym rynku asortymentowym
i geograficznym poprzez rozszerzenie grona odbiorców, a także pogłębienie współpracy z dotychczasowymi
kontrahentami.
Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju
W 2014 roku Grupa nie prowadziła działalności badawczo-rozwojowej.
Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych
W 2015 roku spółka Asetino sp. z o.o. dokona zakupów inwestycyjnych w postaci nieruchomości
komercyjnych pod wynajem.
Charakterystyka czynników istotnych dla rozwoju Grupy
W notach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zawarła analizę
ryzyka walutowego, ryzyka płynności oraz ryzyka kredytowego na dzień bilansowy.
Ryzyko kursowe
Grupa jest narażona na ryzyko kursowe, ze względu na znaczący udział w strukturze działalności
importu towarów. Powoduje to narażenie Grupy na wzrost ceny nabywanych towarów w przypadku
wzrostu kursów walutowych, w szczególności kursu EUR oraz kursu USD. Ryzyko to jest ograniczane,
ponieważ Grupa prowadzi równocześnie sprzedaż eksportową, której opłacalność rośnie przy
wzroście kursów walutowych. Z tych powodów skutki wahań kursów w pewnej części ulegają
kompensacie. Ze względu jednak na większy udział importu towarów w działalności Grupy, wzrosty
kursów powodują sumarycznie ujemne różnice kursowe. Przy niekorzystnej zmianie (wzroście) kursów
walutowych, wzrasta także wartość uzyskanych w walutach obcych kredytów kupieckich.
Podobny wpływ na zmniejszanie ryzyka kursowego ma także zwiększanie udziału własnych
produktów w ogólnym wolumenie sprzedaży.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
15
Ryzyka związane z instrumentami finansowymi
Grupa narażona jest na ryzyka finansowe związane głównie z posiadanymi zobowiązaniami finansowymi, udzielonymi pożyczkami, krótkoterminowymi instrumentami finansowymi i należnościami długoterminowymi.
Ryzyka związane z zobowiązanymi finansowymi w 2013 roku zostały praktycznie wyeliminowane przez spłatę wszystkich kredytów, zobowiązań z umów faktoringu i prawie wszystkich umów
leasingowych. Grupa obecnie ma bardzo dobrą sytuację płynnościową i nie zaciąga zewnętrznych
zobowiązań finansowych.
Należności długoterminowe obarczone są ryzykiem braku terminowej spłaty (kredytowym), są
jednak wystarczająco zabezpieczone (podobnie jak udzielane pożyczki). Instrumenty te oparte są
o stałą stopę procentową i nie dotyczy ich ryzyko walutowe. W związku z istotnym polepszeniem
sytuacji finansowej, Zarząd w 2013 roku zdecydował o odejściu od dotychczasowej zasady
nieudzielania finansowania podmiotom spoza Grupy, jednocześnie jednak kładąc nacisk na
odpowiednie zabezpieczanie spłaty takich wierzytelności. Alternatywą lokowania nadwyżek
finansowych są krótkoterminowe instrumenty finansowe (głównie lokaty), co do których obowiązuje
zasada minimalnego ryzyka i dużej płynności.
Konkurencja na rynku
Sektor, w którym działa Grupa, jest branżą o bardzo zróżnicowanym poziomie konkurencji.
W zakresie chemii i kosmetyków samochodowych konkurencja jest dość silna, jednak w tym
segmencie rynek jest zdominowany przez polskich producentów, którzy na przestrzeni ostatnich kilku
lat praktycznie wyeliminowali z rynku produkty zachodnie. W tym obszarze Grupa posiada dość
dobrą pozycję asortymentowo-cenową. W zakresie samochodowych płynów eksploatacyjnych rynek
jest zdominowany przez polskie fabryki chemiczne i rafinerie, jednak Grupa widzi w tym rynku duże
szanse na uzyskanie znacznie lepszej niż do tej pory pozycji. Na rynku olejów konkurencja jest z kolei
bardzo silna i w tym segmencie Grupa zamierza przede wszystkim utrzymywać wielkość sprzedaży, co
przy wolno, ale jednak zmniejszającym się rynku, ma poprawić uzyskaną do tej pory pozycję.
Sezonowość
Grupa narażona jest na ryzyko sezonowości w różnym stopniu, zależnie od rodzaju asortymentu.
W przypadku chemii motoryzacyjnej i płynów eksploatacyjnych oraz kosmetyków i akcesoriów
samochodowych istnieją wyraźnie wydzielone dwie grupy produktów: letnich oraz zimowych.
Sprzedaż produktów letnich obniża się w okresie zimowym, a sprzedaż produktów zimowych
praktycznie zamiera w okresie wiosenno-letnim. Ponieważ zachodzi przemienność tych okresów,
obroty w tym segmencie nie wykazują istotnych wahań, jednak sprzedaż w okresie jesienno-
zimowym jest przeważnie większa.
W przypadku rynku olejów istnieje zjawisko zmniejszenia popytu i tym samym sprzedaży w okresie
typowo zimowym, co jest spowodowane zmniejszoną eksploatacją samochodów w tym czasie.
Czynniki makroekonomiczne
Nie istnieją żadne przesłanki pozwalające zdefiniować szczególne zagrożenia makroekonomiczne
dla Grupy, poza oczywistymi potencjalnymi czynnikami takimi jak zdecydowane pogorszenie
koniunktury czy też silny wzrost kursu walut obcych. Ponadto Grupa narażona jest na ryzyko
związane ze zmianą cen głównych surowców na rynkach światowych.
Ceny komponentów oraz ceny na oferowane przez spółkę Ondo sp. z o.o. towary w obrębie
chemii i kosmetyków samochodowych są w znacznym stopniu związane z cenami ropy naftowej,
jednak nawet znaczny wzrost ceny ropy naftowej nie przekłada się liniowo na ceny zakupu
i praktycznie nie wpływa na popyt na rynku.
Dostawcy towarów
Najistotniejszym dostawcą towarów do Grupy jest obecnie firma Fuyao (szyby
samochodowe) i firma Petro-Canada (oleje). Pozostali dostawcy nie mają strategicznego charakteru.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
16
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Grupą Kapitałową
W omawianym okresie nie wprowadzono zmian w podstawowych zasadach zarządzania Spółką
Variant S.A. oraz Grupą Kapitałową.
Umowy rekompensacyjne zawarte z osobami zarządzającymi Spółką Dominującą
Pomiędzy Spółką Variant S.A. a osobami zarządzającymi nie zawarto umów rekompensacyjnych.
Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących Spółki Dominującej
Zarząd
Zarząd Variant S.A. składa się z 1 do 2 osób powoływanych i odwoływanych przez Walne
Zgromadzenie na wspólną 5-letnią kadencję. Na dzień 31 grudnia 2014 roku skład Zarządu Variant
S.A. przedstawiał się następująco: § Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu.
Zmiany w składzie Zarządu w 2014 roku
W dniu 31 stycznia 2014 roku pan Krzysztof Kubit, pełniący funkcję Członka Zarządu Spółki Variant S.A., złożył rezygnację z pełnienia wyżej wymienionej funkcji z powodu objęcia stanowiska Dyrektora Zarządzającego w spółce zależnej Ondo sp. z o.o.
Zarząd Spółki Variant S.A. nie posiada żadnych szczególnych uprawnień, poza uprawnieniami wynikającymi z Kodeksu Spółek Handlowych.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Variant S.A. składa się z 5 do 7 osób powoływanych przez Walne Zgromadzenie
na wspólną 3-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku skład organu przedstawia się następująco: § Wiesław Cholewa – Przewodniczący Rady Nadzorczej, § Bożena Cholewa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, § Joanna Kołodziej – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, § Franciszek Kołodziej – Członek Rady Nadzorczej, § Przemysław Cholewa – Członek Rady Nadzorczej, § Artur Olejnik – Członek Rady Nadzorczej.
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie osób zarządzających i nadzorujących w 2014 roku:
Wynagrodzenia,
premie, nagrody,
ekwiwalent za urlop
Inne świadczenia (ZFŚS, świadczenia zdrowotne,
kursy językowe)
Wynagrodzenia i nagrody
z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki
Łącznie
Rok 2014 (w tys. PLN)
Demetriusz Kurosad 3 0 36 36
Krzysztof Kubit 12 0 3 15
Zarząd 15 0 39 54
Wiesław Cholewa 0 0 48 48
Franciszek Kołodziej 0 0 42 42
Bożena Cholewa 0 0 42 42
Joanna Kołodziej 0 0 42 42
Przemysław Cholewa 0 0 18 18
Artur Olejnik 0 0 18 18
Rada Nadzorcza 0 0 210 210
Razem 15 0 249 264
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
17
Struktura akcji w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących Spółki Dominującej
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, na dzień przekazania niniejszego raportu stan
posiadania akcji Emitenta przez osoby Zarządzające i nadzorujące Spółkę wygląda następująco:
Akcjonariusz Posiadane
akcje
% udziału
w kapitale
zakładowym
Liczba
głosów
% w ogólnej
liczbie głosów
Demetriusz Kurosad - Członek Zarządu 10 000 0,17 10 000 0,10
Wiesław Cholewa - Przewodniczący RN 1 938 853 33,71 3 938 853 40,39
Franciszek Kołodziej - Członek RN 600 0,01 600 0,01
Bożena Cholewa - Członek RN - - - -
Joanna Kołodziej - Członek RN 6 546 0,11 6 546 0,07
Przemysław Cholewa - Członek RN - - - -
Artur Olejnik - Członek RN - - - -
Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Mocą Uchwały nr 1/07/2014 z dnia 14 lipca 2014 roku Rada Nadzorcza Variant S.A., zgodnie
z obowiązującymi przepisami prawa, podjęła decyzję o wyborze podmiotu uprawnionego do badania
i przeglądu sprawozdań finansowych oraz innych usług dotyczących sprawozdań finansowych lub
skonsolidowanych sprawozdań finansowych. Wybrany podmiot – AMZ Sp. z o.o. z siedzibą
w Krakowie przy ul. Strzelców 6A/1, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 3787, dokonał przeglądu jednostkowego skróconego
sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku oraz przeglądu
skonsolidowanego skróconego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od 1 stycznia do 30
czerwca 2014 roku, jak również jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku.
Wynagrodzenie za przeprowadzone prace wynosi:
§ Za przegląd śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 4.000 PLN
§ Za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień
30 czerwca 2014 roku wraz ze sporządzeniem raportu z badania: 6.000 PLN
§ Za badanie jednostkowego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia 2014
roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 6.000 PLN
§ Za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sporządzonego na dzień 31 grudnia
2014 roku wraz ze sporządzeniem opinii i raportu z badania: 3.000 PLN
Kraków, 29 kwietnia 2015
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
18
ZAŁĄCZNIK DO SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Stosowane Zasady Ładu Korporacyjnego
Zgodnie z Uchwałą Zarządu Spółki Variant S.A. z 26 lutego 2008 roku Rada Nadzorcza Spółki
podjęła uchwałę w sprawie rekomendacji stosowania zasad „Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW”.
Pełny tekst zbioru zasad dostępny jest na stronie internetowej:
http://www.corp-gov.gpw.pl/publications.asp
Na podstawie rekomendacji Zarząd Variant S.A. informuje, iż w Spółce nie są przestrzegane
(lub będą przestrzegane z ograniczeniami) następujące zasady:
Nr zasady Opis Opis zakresu, w jakim spółka
nie przestrzega zasady
II. DOBRE PRAKTYKI REALIZOWANE PRZEZ ZARZĄDY SPÓŁEK GIEŁDOWYCH
Zasada 1.6. Spółka prowadzi korporacyjną stronę
internetową i zamieszcza na niej, oprócz
informacji wymaganych przez przepisy prawa
(…) roczne sprawozdania z działalności rady
nadzorczej, z uwzględnieniem pracy jej
komitetów, wraz z przekazaną przez radę
nadzorczą oceną pracy rady nadzorczej oraz
systemu kontroli wewnętrznej i systemu
zarządzania ryzykiem istotnym dla spółki, (…)
Spółka nie będzie spełniała zasady w części
dotyczącej oceny przez Radę Nadzorczą
systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki (porównaj wyjaśnienie Część III, zasada
1.1.).
Zasada 2. Spółka zapewnia funkcjonowanie swojej strony
internetowej również w języku angielskim,
przynajmniej w zakresie wskazanym w części II.
pkt 1.
Spółka rozważy prowadzenie strony
internetowej w języku angielskim w zakresie
opisanym w „Dobrych Praktykach (…) o ile
w akcjonariacie Spółki pojawią się istotni
akcjonariusze zagraniczni.
Zasada 3. Zarząd, przed zawarciem przez spółkę istotnej
umowy z podmiotem powiązanym, zwraca się
do rady nadzorczej o aprobatę tej
transakcji/umowy. Powyższemu obowiązkowi
nie podlegają transakcje typowe, zawierane na
warunkach rynkowych w ramach prowadzonej
działalności operacyjnej przez spółkę
z podmiotem zależnym, w którym spółka
posiada większościowy udział kapitałowy. Na
potrzeby niniejszego zbioru zasad przyjmuje się
definicję podmiotu powiązanego w rozumieniu
rozporządzenia Ministra Finansów wydanego
na podstawie art. 60 ust. 2 ustawy z dnia 29
lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu orazo
spółkach publicznych (Dz. U. Nr 184, poz. 1539
z późn. zm.).
Spółka będzie spełniała zasadę tylko
w przypadku podmiotów powiązanych
niezależnych, natomiast nie będzie spełniała w
przypadku spółek wchodzących w skład grupy
kapitałowej Emitenta, ze względu na dużą ilość
zawieranych transakcji, co powodowałoby
istotne trudności o charakterze organizacyjnym
oraz generowałoby nieuzasadnione koszty.
III. DOBRE PRAKTYKI STOSOWANE PRZEZ CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH
Zasada 1.1. Poza czynnościami wymienionymi
w przepisach prawa rada nadzorcza powinna
raz w roku sporządzać i przedstawiać
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu zwięzłą
ocenę sytuacji spółki, z uwzględnieniem oceny
systemu kontroli wewnętrznej i systemu
zarządzania ryzykiem istotnym dla spółki (…)
Zasada nie będzie przestrzegana, ponieważ
Rada Nadzorcza Spółki nie prowadzi oceny
systemu zarządzania ryzykiem istotnym dla
Spółki, a pozostałe elementy znajdują się
standardowo w corocznym raporcie Rady
Nadzorczej.
Zasada 3. Członkowie rady nadzorczej powinni
uczestniczyć w obradach walnego
Zasada nie będzie spełniana zawsze, jednakże
Spółka podejmie starania, aby zapewnić, by
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
19
zgromadzenia w składzie umożliwiającym udzielenie merytorycznej odpowiedzi na
pytania zadawane w trakcie walnego
zgromadzenia.
w obradach walnego zgromadzenia
uczestniczył co najmniej jeden członek Rady
Nadzorczej.
Zasada 6. Przynajmniej dwóch członków rady
nadzorczej powinno spełniać kryteria
niezależności od spółki i podmiotów
pozostających w istotnym powiązaniu ze
spółką. W zakresie kryteriów niezależności
członków rady nadzorczej powinien być
stosowany Załącznik II do Zalecenia Komisji
Europejskiej z dnia 15 lutego 2005r.
dotyczącego roli dyrektorów niewykonawczych
lub będących członkami rady nadzorczej
spółek giełdowych i komisji rady (nadzorczej).
Niezależnie od postanowień pkt b) wyżej
wymienionego Załącznika osoba będąca
pracownikiem spółki, podmiotu zależnego lub
podmiotu stowarzyszonego nie może być
uznana za spełniającą kryteria niezależności,
o których mowa w tym Załączniku. Ponadto
za powiązanie z akcjonariuszem wykluczające
przymiot niezależności członka rady
nadzorczej w rozumieniu niniejszej zasady
rozumie się rzeczywiste i istotne powiązanie z
akcjonariuszem mającym prawo do
wykonywania 5% i więcej ogólnej liczby
głosów na walnym zgromadzeniu.
W kwestii niezależności członków RN
i z uwzględnieniem struktury akcjonariatu,
Spółka uważa za wystarczające stosowanie
przepisów dot. niezależności członka
komitetu audytu określonych w ustawie o
biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym z dnia 7 maja 2009 roku (Dz. U. Nr
77, poz. 649).
Zasada 8. W zakresie zadań i funkcjonowania
komitetów działających w radzie nadzorczej
powinien być stosowany Załącznik I do
Zalecenia Komisji Europejskiej z dnia 15
lutego 2005 r. dotyczącego roli dyrektorów
niewykonawczych (…).
Zasada nie będzie przestrzegana, ponieważ
w opinii Spółki przedstawione w Załączniku I
do Zalecenia Komisji Europejskiej zasady
funkcjonowania komitetów dotyczą spółek
o złożonej, dużej strukturze organizacyjnej,
ponadto ich zastosowanie w przypadku Spółki
byłoby utrudnione ze względu na strukturę
Rady Nadzorczej Spółki.
Zasada 9. Zawarcie przez spółkę umowy/transakcji
z podmiotem powiązanym, spełniającej
warunki o której mowa w części II pkt 3,
wymaga aprobaty rady nadzorczej..
Spółka będzie spełniała zasadę tylko
w przypadku podmiotów powiązanych
niezależnych, natomiast nie będzie spełnia w
przypadku spółek wchodzących w skład grupy
kapitałowej Emitenta, ze względu na dużą
ilość zawieranych transakcji, co powodowałoby
istotne trudności o charakterze organizacyjnym
oraz generowałoby nieuzasadnione koszty.
IV. DOBRE PRAKTYKI STOSOWANE PRZEZ AKCJONARIUSZY
Zasada 10. Spółka powinna zapewnić akcjonariuszom
możliwość udziału w walnym zgromadzeniu
przy wykorzystaniu środków komunikacji
elektronicznej, polegającego na:
1) transmisji obrad walnego zgromadzenia
w czasie rzeczywistym,
2) dwustronnej komunikacji w czasie
rzeczywistym, w ramach której akcjonariusze
mogą wypowiadać się w toku obrad walnego
zgromadzenia przebywając w miejscu innym
niż miejsce obrad.
Struktura akcjonariatu i wielkość Spółki nie
uzasadniają ponoszenia przez spółkę kosztów
związanych z przygotowaniem do spełnienia
tej zasady, ale Spółka rozważy możliwość
transmisji głosowych z Walnych Zgromadzeń
za pomocą powszechnie dostępnych
komunikatorów internetowych.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
20
Zarząd Spółki pragnie podkreślić, że niestosowanie wymienionych zasad nie wynika ze złej woli
spółki, lecz jest rezultatem ogólnie przyjętych zasad funkcjonowania oraz specyfiki Spółki i jej
organów. Zarząd Spółki jednocześnie informuje, że poczyni starania, aby zredukować ilość
niestosowanych przez spółkę Dobrych Praktyk.
Wykaz akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji Variant S.A.
Akcjonariusz Posiadane akcje % udziału w kapitale
zakładowym Liczba głosów
% w ogólnej
liczbie głosów
Leszek Kołodziej 1 500 000 26,08 3 500 000 35,89
Wiesław Cholewa 1 938 853 33,71 3 938 853 40,39
Kapitał zakładowy składa się na 5 752 380 akcji, które dają ogólną liczbę głosów: 9 752 380 na
Walnym Zgromadzeniu.
Specjalne uprawnienia papierów wartościowych
Poniższa tabela zawiera posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta, wraz z opisem tych uprawnień:
Akcjonariusz Liczba akcji Rodzaj uprzywilejowania Uprzywilejowanie
Leszek Kołodziej 500 000 co do głosu 5 głosów z akcji na WZA
Wiesław Cholewa 500 000 co do głosu 5 głosów z akcji na WZA
Ograniczenia do wykonania prawa głosu
W odniesieniu do papierów wartościowych emitowanych przez Spółkę Variant S.A. nie istnieją
żadne ograniczenia do wykonywania prawa głosu.
Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych
Statut Spółki Variant S.A. stanowi, iż Akcjonariusz chcący zbyć posiadane przez siebie akcje
imienne obowiązany jest przed zawarciem ostatecznej umowy zbycia tych akcji do złożenia wszystkim
Akcjonariuszom-Założycielom posiadającym co najmniej 5% wszystkich akcji imiennych lub
wskazanym przez nich na piśmie (w odpowiedzi na ofertę) wstępnych, zstępnych, bądź małżonka
Akcjonariusza-Założyciela, oferty sprzedaży zbywanych akcji na warunkach, które mają stanowić
warunki w planowanej transakcji, a w szczególności za tą samą cenę oraz z tymi samymi terminami
płatności co dla nabywcy, nie krótszymi niż trzydzieści dni lub na warunkach lepszych. Oferta
składana każdemu z takich Akcjonariuszy-Założycieli dotyczy wszystkich zbywanych akcji i jest ważna
przez dziewięćdziesiąt dni.
W przypadku przejścia akcji imiennych na inną osobę niż Akcjonariusz–Założyciel, jego
wstępnych, zstępnych bądź jego małżonka, na podstawie dowolnego tytułu prawnego powoduje
wygaśnięcie uprzywilejowania akcji imiennych.
Umowy dotyczące zmiany proporcji posiadanych akcji
Emitent oświadcza, iż nie posiada informacji o umowach, w wyniku których mogą nastąpić
zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Informacje o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Spółka Variant S.A. nie prowadzi programów akcji pracowniczych.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
21
Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki
Zmiana statutu Spółki może nastąpić na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy. W celu zmiany
statutu w zawiadomieniu o Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółka powołuje dotychczas
obowiązujące postanowienia statutu oraz treść proponowanych zmian.
Zmiana statutu może być uchwalona przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy większością trzech
czwartych głosów.
W przypadku zmian postanowień statutu dotyczących: przedmiotu działalności spółki – zmiana
wymaga większości dwóch trzecich głosów, przy czym w głosowaniu nad istotną zmianą przedmiotu
działalności akcje nie korzystają z uprzywilejowania co do prawa głosu, zwiększenia świadczeń
akcjonariuszy lub uszczuplenia ich praw przyznanych osobiście – konieczna jest dodatkowa zgoda
wszystkich akcjonariuszy, których zmiany dotyczą.
Jeżeli w spółce istnieją akcje o różnych uprawnieniach, uchwała o zmianie statutu mogąca
naruszyć prawa akcjonariuszy danego rodzaju akcji powinna być podejmowana na podstawie uchwał
w drodze oddzielnego głosowania w każdej grupie (rodzaju) akcji. W każdej z tych grup uchwała
powinna być powzięta wymaganą większością głosów. W uchwale zmieniającej statut, Walne
Zgromadzenie może upoważnić Radę Nadzorczą do ustalenia jednolitego tekstu zmienionego statutu
lub wprowadzenia innych zmian o charakterze redakcyjnym.
Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia Spółki Variant S.A., jego zasadniczych
uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Zwoływanie Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy może obradować jako zwyczajne lub nadzwyczajne.
2. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odbywa się w siedzibie Spółki lub w Warszawie,
Wrocławiu, Katowicach, Trzebini, Sławniowie lub Pilicy.
3. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powinno odbyć się w terminie sześciu
miesięcy po upływie roku obrotowego.
4. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zwoływane jest przez Zarząd Spółki
w miarę potrzeb z własnej inicjatywy, na wniosek Rady Nadzorczej lub akcjonariusza
(akcjonariuszy) reprezentującego co najmniej jedną dziesiątą kapitału zakładowego.
5. We wniosku o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
wnioskodawca obowiązany jest wskazać sprawy wnoszone do porządku obrad.
Uprawnienia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Poza sprawami wymienionymi w przepisach kodeksu spółek handlowych, pozostałych
powszechnie obowiązujących przepisach oraz innych postanowieniach Statutu do
kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy należy:
a) wybór i odwołanie członków Zarządu Spółki,
b) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania zarządu z działalności spółki oraz
sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy oraz udzielenie absolutorium
członkom organów spółki z wykonania przez nich obowiązków
c) postanowienie dotyczące roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
zawiązaniu spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
d) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz
ustanowienie na nich ograniczonego prawa rzeczowego,
e) emisja obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa i emisja warrantów
subskrypcyjnych,
f) zatwierdzanie Regulaminu Rady Nadzorczej, uchwalonego przez Radę Nadzorczą,
g) zatwierdzanie Regulaminu Zarządu, uchwalanego przez Zarząd.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
22
2. Obciążenie nieruchomości ograniczonymi prawami rzeczowymi, w tym hipoteką nie wymaga
zgody Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ani Rady Nadzorczej, a decyzja w tej sprawie
stanowi kompetencję Zarządu.
3. Nabycie i zbycie nieruchomości, użytkowania wieczystego, jak również udziałów w prawie własności lub w prawie użytkowania wieczystego nie wymaga zgody Walnego Zgormadzenia,
a wymaga jedynie zgody Rady Nadzorczej.
Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
1. Obrady Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej
Spółki. W przypadku nieobecności tych osób Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy otwiera
Prezes Zarządu Spółki lub inna osoba wskazana przez Zarząd Spółki.
2. Pierwszą czynnością następującą po otwarciu obrad jest wybór Przewodniczącego
Zgromadzenia.
3. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwala swój regulamin, w którym określa tryb,
szczegółowe zasady prowadzenia obrad i podejmowania uchwał, a w szczególności zasady
przeprowadzania wyborów, w tym wyborów w drodze głosowania oddzielnymi grupami przy
wyborach Rady Nadzorczej. Do czasu uchwalenia regulaminu Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy obraduje zgodnie z postanowieniami niniejszego Statutu oraz przepisami
Kodeksu spółek handlowych.
4. Jeżeli Spółka posiada status spółki publicznej w rozumieniu odpowiednich przepisów, Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy działa zgodnie z zasadami ładu korporacyjnego spółek akcyjnych
uchwalonymi przez Radę i Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie.
Z uzasadnionych przyczyn Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy może zadecydować
o wyłączeniu zastosowania niektórych zasad ładu korporacyjnego spółek akcyjnych
uchwalonych przez Radę i Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych S.A. w Warszawie
odnoszących się do walnych zgromadzeń. Uzasadnienie powinno być podane do protokołu.
Zasady głosowania w trakcie WZA
1. Uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy podejmowane są bezwzględną większością
głosów za wyjątkiem spraw, dla których przepisy prawa przewidują surowsze wymogi
dotyczące większości głosów.
2. Większości dwóch trzecich głosów wymaga w szczególności podjęcie uchwały w sprawie:
a. przerwy w obradach Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy,
b. znaczącej zmiany przedmiotu działalności Spółki. Jawne głosowanie w tej sprawie
odbywa się bez zachowania uprzywilejowania głosowego akcji imiennych, to jest
jednej akcji odpowiada jeden głos. Jeżeli uchwała została podjęta większością dwóch
trzecich głosów w obecności osób reprezentujących co najmniej połowę kapitału
zakładowego przepisów kodeksu spółek handlowych dotyczących wykupu akcji osób
niezgadzających się na zmianę nie stosuje się.
3. Większości trzech czwartych głosów wymaga podjęcie uchwały w sprawach:
a. emisji obligacji zamiennych i obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji,
b. zmiany statutu,
c. umorzenia akcji i obniżenia kapitału zakładowego,
d. zbycia przedsiębiorstwa albo jego zorganizowanej części,
e. rozwiązania spółki.
4. Dla podjęcia uchwały o rozwiązaniu Spółki wystarcza bezwzględna większość głosów
w sytuacji, gdy bilans sporządzony przez Zarząd wykaże stratę przewyższającą sumę
kapitałów zapasowego i rezerwowych oraz jedną trzecią kapitału zakładowego.
5. Jeżeli na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy jest reprezentowana co najmniej połowa
kapitału zakładowego, do powzięcia uchwały o umorzeniu akcji wystarczy zwykła większość
głosów.
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
23
Skład osobowy i zasady działania organów zarządzających i nadzorujących spółki oraz
ich komitetów
Zarząd
Zarząd Variant S.A. składa się z 1 do 3 osób powoływanych i odwoływanych przez Walne
Zgromadzenie na wspólną 5-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku skład Zarządu Variant S.A. przedstawiał się następująco:
§ Demetriusz Kurosad – Członek Zarządu.
Kompetencje i zasady pracy Zarządu Variant S.A. określone zostały w następujących dokumentach:
§ Kodeks Spółek Handlowych,
§ Statut Spółki Akcyjnej Variant S.A.,
§ Regulamin Zarządu uchwalony przez Zarząd i zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Zarząd prowadzi sprawy Spółki, zarządza jej majątkiem i reprezentuje Spółkę na zewnątrz,
ponadto do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy nie zastrzeżone dla Walnego Zgromadzenia
lub Rady Nadzorczej Spółki.
Rada Nadzorcza
Rada Nadzorcza Variant S.A. składa się z 5 do 7 osób powoływanych przez Walne Zgromadzenie
na wspólną 3-letnią kadencję.
Na dzień 31 grudnia 2014 roku skład organu przedstawia się następująco:
§ Wiesław Cholewa – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
§ Bożena Cholewa – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
§ Joanna Kołodziej – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
§ Franciszek Kołodziej – Członek Rady Nadzorczej,
§ Przemysław Cholewa – Członek Rady Nadzorczej,
§ Artur Olejnik – Członek Rady Nadzorczej.
Kompetencje i zasady pracy Rady Nadzorczej Variant S.A. określone zostały w następujących
dokumentach:
§ Kodeks Spółek Handlowych,
§ Statut Spółki Akcyjnej Variant S.A.,
§ Regulamin Rady Nadzorczej Spółki Variant S.A.
Komitet Audytu
1. Rada Nadzorcza wybiera ze swojego składu trzyosobowy Komitet Audytu.
2. W miarę możliwości w skład Komitetu Audytu powinna wchodzić przynajmniej jedna osoba
posiadająca kwalifikacje i doświadczenie w zakresie rachunkowości i finansów.
3. Do zadań Komitetu Audytu należy w szczególności:
a. przygotowywanie projektów uchwał Rady Nadzorczej w sprawach finansowych Spółki,
b. opiniowanie Radzie Nadzorczej wszelkich dokumentów finansowych, które mają stać się
przedmiotem obrad Rady Nadzorczej,
c. opiniowanie Radzie Nadzorczej sprawozdań finansowych Spółki, jeżeli sprawozdania takie mają
być przedmiotem obrad Rady Nadzorczej,
d. opiniowanie Radzie Nadzorczej wniosków Zarządu dotyczących podziału zysku lub pokrycia
straty,
e. przygotowywanie rocznego sprawozdania ze swojej działalności; sprawozdanie to jest
przekazywane Radzie Nadzorczej i udostępniane akcjonariuszom.
Kompetencje i zasady pracy Komitetu audytu Variant S.A. określone zostały w Regulaminie Rady
Nadzorczej Spółki Variant S.A. (dostępny na stronie internetowej Spółki).
Grupa Kapitałowa VARIANT
Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej
24
Na dzień 31 grudnia 2014 roku w skład Komitetu Audytu wchodziły następujące osoby:
§ Artur Olejnik,
§ Wiesław Cholewa,
§ Przemysław Cholewa.
Stosowany w Spółce Variant S.A. system kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki fundamentalnym elementem kontroli
jest audyt sprawozdania finansowego przez niezależnego biegłego rewidenta. Do jego zadań należy
w szczególności:
§ przegląd półrocznego sprawozdania finansowego
§ badanie wstępne i badanie zasadnicze jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
rocznego.
Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji ofertowej, z grona firm
audytorskich, które są w stanie zagwarantować wysokie standardy świadczonych usług z jednoczesnym
zapewnieniem wymaganej przez prawo niezależności.
Za przygotowanie sprawozdań finansowych, w tym okresowej sprawozdawczości finansowej,
odpowiedzialny jest pion podległy Dyrektorowi Finansowemu Spółki. Sprawozdania finansowe, przed
przekazaniem ich niezależnemu audytorowi, sprawdzane są przez Dyrektora Finansowego. Na tym
etapie następuje weryfikacja sprawozdań pod kątem kompletności i prawidłowości ujęcia wszystkich
transakcji gospodarczych w danym okresie.
Spółka posiada następujące procedury wpływające na dane zawarte w sprawozdaniu finansowym:
§ Politykę Rachunkowości uwzględniającą zasady zawarte w Międzynarodowych Standardach
Sprawozdawczości Finansowej,
§ Zasady Amortyzacji Bilansowej Rzeczowych Aktywów Trwałych oraz Wartości Niematerialnych
i Prawnych,
§ Instrukcję Inwentaryzacyjną.
Funkcjonująca w Spółce polityka rachunkowości stosowana jest zarówno podczas tworzenia
okresowej jak i rocznej sprawozdawczości, a więc Spółka posługuje się spójnymi zasadami
księgowymi prezentując dane finansowe w rocznych sprawozdaniach finansowych, okresowych
raportach finansowych i ewentualnych innych raportach przekazywanych akcjonariuszom.
Dane finansowe będące podstawą sprawozdań finansowych i raportów okresowych pochodzą
z miesięcznej sprawozdawczości finansowej. Kierownictwo Spółki, po zamknięciu ksiąg każdego
miesiąca kalendarzowego, wspólnie analizuje wyniki finansowe Spółki, porównując je do założeń
biznesowych, a zidentyfikowane błędy korygowane są na bieżąco w księgach Spółki, zgodnie
z przyjętą polityką rachunkowości.
Variant S.A. prowadzi księgi rachunkowe w systemie informatycznym CDN XL 2014.1.0. System
posiada pełną dokumentację techniczną, a dostęp do danych zawartych w systemie określany jest
odpowiednimi uprawnieniami dla poszczególnych użytkowników w zakresie wykonywanych przez
nich obowiązków.
Kontrola wewnętrzna jak i zarządzanie ryzykiem istotnym dla Spółki jest przedmiotem bieżącego
zainteresowania organów zarządzających.
top related