ssf-mssf gk 31 12 2008 - komputronik.com · ostrava (czechy) handel detaliczny prowadzony także...
Post on 21-Sep-2019
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU
DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Poznań, dnia 30 kwietnia 2009r.
2 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPIE KAPITAŁOWEJ ORAZ
SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. („Grupa”) składa się ze spółki dominującej Komputronik S.A. i jej spółek
zależnych (patrz punkt 1.1.1). Spółka dominująca Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. z siedzibą w Poznaniu
powstała z przekształcenia Komputronik Sp. z o.o. w spółkę akcyjną zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego
Zgromadzenia Wspólników z dnia 11.12.2006. Spółka prowadzi działalność na terytorium kraju na podstawie
przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego
Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000270885. Spółce dominującej
nadano numer statystyczny REGON 634404229.
Podstawowym przedmiotem działalności spółki dominującej jest wg PKD:
• Pozostała sprzedaż hurtowa PKD 5190Z
• Handel detaliczny, z wyłączeniem sprzedaży pojazdów samochodowych, motocykli; naprawa
artykułów użytku osobistego i domowego PKD 52
• Produkcja komputerów i pozostałych urządzeń do przetwarzania informacji PKD 3002Z
• Reprodukcja komputerowych nośników informacji PKD 2233Z
• Doradztwo w zakresie sprzętu komputerowego PKD 7210Z
• Konserwacja i naprawa maszyn biurowych, księgujących i sprzętu komputerowego PKD 7250Z
• Działalność w zakresie oprogramowania PKD 72.2
• Działalność związana z bazami danych PKD 7240Z
• Transmisja danych PKD 6420C
• Działalność związana z informatyką, pozostała PKD 7240Z
• Prace badawczo- rozwojowe w dziedzinie nauk technicznych PKD 7310G
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Jednostki Dominującej dnia
30 kwietnia 2009 roku. Zarząd ma prawo zmienić skonsolidowane sprawozdanie finansowe do momentu jego
zatwierdzenia przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2008 roku oraz
zawiera dane porównawcze:
3 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
� dla skonsolidowanego rachunku zysków i strat, skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych
oraz zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony
31.12.2007 roku,
� dla skonsolidowanego bilansu – za okres 12 miesięcy zakończony 31.12.2007 roku.
Czas trwania Spółki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
1.1.1. SKŁAD GRUPY
W skład Grupy wchodzi Komputronik SA jako jednostka dominująca oraz następujące spółki zależne:
Nazwa jednostki Siedziba Zakres działalności
(PKD) Organ rejestrowy
Metoda konsolidacji
Udział Emitenta w kapitale/głosach
31.12.2008 31.12.2007
Komputronik Biznes S.A
Poznań Pozostała sprzedaż
5190Z
Sad Rejestrowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS 0000034448
pełna 100% 100%
Benchmark Sp. z o. o.
Poznań Reklama 7440Z Sad Rejestrowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS 0000295167
pełna 80% 80%
Ken Technologie
Informatyczne Sp. z o.o.
Wrocław
Sprzedaż hurtowa komputerów, urządzeń peryferyjnych i oprogramowania 5184Z
Sad Rejestrowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział gospodarczy KRS 0000008979
pełna 80% 0%
Ken Komputer IV Sp. z o.o.
Olsztyn
Produkcja komputerów i innych urządzeń do przetwarzania informacji, 3002Z
Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy KRS 0000148546
pełna 80 %∗ 0%
Contanisimo Limited
Nikozja (Cypr)
Ministerstwo Handlu, Przemysłu i turystyki Republiki Cypru, Departament rejestratora Spółek, Nikozja HE 211468
pełna 100% 0%
Karen S.A. Warszawa
sprzedaż detaliczna artykułów nieżywnościowych w wyspecjalizowanych sklepach, gdzie indziej nie sklasyfikowana ,5248 A
Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XX Wydział Gospodarczy KRS 0000079667
pełna 57,27% 0%
Idea Nord Sp.z o.o.
Suwałki
Produkcja komputerów i pozostałych urządzeń do przetwarzania informacji, 3002Z
Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy KRS 0000015256
pełna 57,27%∗ 0%
K24 International
s.r.o.
Ostrava (Czechy)
handel detaliczny prowadzony także poza siedzibą spółki, specjalistyczny handel detaliczny różnymi produktami
Krajsky Soud v Osrave oddil C vlozka 31664 pełna 0%∗ 0%
∗
Ken Komputer IV Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie jest jednostką w 100% zależną od Ken Technologie Informatyczne Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu. ∗Idea Nord Sp.z o.o. z siedziba w Suwałkach jest jednostką w 100% zależną od Karen k S.A. z siedziba w Warszwie. ∗K24 International s.r.o.z siedziba w Ostravie (Czechy) została zarejestrowana jako podmiot gospodarczy w organie rejestrowym właściwym dla
prawa czeskiego w dniu 01.07.2008
4 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Struktura GK Komputronik S.A.:
Komputronik S.A
Poznań
Komputronik Biznes S.A.
Poznań Udział w kapitale oraz
ogólnej liczbie głosów – 100%
Benchmark Sp. z o.o.
Poznań Udział w kapitale oraz
ogólnej liczbie głosów – 80%
KEN Technologie
Informatyczne Sp. z o.o. Wrocław
Udział w kapitale oraz ogólnej liczbie głosów –
80%
Contanisimo Limited
Nikozja (Cypr) Udział w kapitale oraz w ogólnej liczbie głosów –
100%
Karen S.A. Warszawa
Udział w kapitale oraz ogólniej liczbie głosów -
11,27%
K24 International s.r.o.
Ostrava (Czechy) Udział w kapitale oraz
ogólnej liczbie głosów – 100%
Ken Komputer IV
Sp. z o.o. Olsztyn
Udział w kapitale oraz ogólnej liczbie głosów –
80%∗
Karen S.A. Warszawa
Udział w kapitale oraz ogólnej liczbie głosów –
46%
Idea Nord Sp. z o.o.
Suwałki Udział w kapitale oraz ogólnej liczbie głosów -
11,27%
Idea Nord Sp.z o.o.
Suwałki Udziałał w kapitale oraz ogólnej liczbie głosów –
46%
5 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
1.1.2. SKŁAD ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI DOMINUJĄCEJ
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 31.12.2008 roku wchodzili:
� Wojciech Buczkowski - Prezes Zarządu
� Jacek Piotrowski – Wiceprezes Zarządu
� Szymon Bujalski – Wiceprezes Zarządu
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31.12.2008 roku wchodzili:
� Krzysztof Buczkowski – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
� Tomasz Buczkowski. – Członek Rady Nadzorczej,
� Bogna Pilarczyk – Członek Rady Nadzorczej,
� Ryszard Plichta – Członek Rady Nadzorczej,
� Tomasz Grzybkowski – Członek Rady Nadzorczej,
� Małgorzata Zandecka – Członek Rady Nadzorczej.
Zmiany w składzie Zarządu w okresie od 31.12.2008 do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania
finansowego do publikacji – nie wystąpiły.
Dnia 17 lutego 2009 roku do Spółki dominującej wpłynęła rezygnacja pana Tomasza Grzybowskiego z pełnienia
funkcji Członka Rady Nadzorczej.
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE
SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
2.1. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej (MSSF).MSSF obejmują standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz przez Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC). Rok 2007 był pierwszym okresem, w którym skonsolidowane
sprawozdanie sporządzono zgodnie z MSSF/MSR.
2.2. ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
Nie dotyczy
6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
2.3. ZASTOSOWANIE STANDARDU LUB INTERPRETACJI, PRZED DATĄ ICH WEJŚCIA W ŻYCIE
Nie dotyczy
2.4. WPŁYW NOWYCH STANDARDÓW I INTERPRETACJI NA SPRAWOZDANIE GRUPY
Według stanu na 31.12.2008 roku opublikowane zostały następujące standardy, które nie zostały jeszcze
przyjęte do stosowania:
1. Nowa wersja MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” – mający zastosowanie do sprawozdań
finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 lipca 2009 i później. Zmiana
obejmuje między innymi odmienne podejście do:
a. ustalenia i ujęcia wartości firmy oraz udziałów mniejszości,
b. ujmowania innych kosztów bezpośrednich związanych z połączeniem,
c. rozliczania kilkuetapowych przejęć jednostek gospodarczych.
2. Zmiana do MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” – mająca zastosowanie
do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 lipca 2009 i później.
Zmiana dotyczy uregulowania kwestii nabycia lub sprzedaży udziałów w ramach transakcji, której nie
następuje utrata kontroli, wyceny udziałów w jednostce zależnej jakie pozostają w sprawozdaniu
jednostki dominującej po utracie kontroli nad tą jednostką oraz ujmowania kapitałów mniejszości.
3. Zmiana do MSR 23 ”Koszty finansowania zewnętrznego” – mająca zastosowanie do sprawozdań
sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana standardu
obejmuje eliminację dotychczasowej opcji możliwości ujmowania kosztów finansowania zewnętrznego
bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
4. Zmiana do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – mająca zastosowanie do sprawozdań
finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana
obejmuje wprowadzenie nowego nazewnictwa oraz prezentacji bilansu, rachunku zysków i strat oraz
zestawienia zmian w kapitale własnym.
5. Zmiana do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” oraz MSR 1 „Prezentacja sprawozdań
finansowych” - mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy
rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana wprowadza odmienne zasady prezentacji
niektórych instrumentów finansowych dających posiadaczowi prawo przedstawienia go emitentowi do
wykupu (tzw. „instrument z opcją sprzedaży”).
6. Zmiana do MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” – mająca zastosowanie do sprawozdań
finansowych sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Zmiana
wprowadza wyjaśnienia w zakresie definiowania warunków nabywania uprawnień oraz rachunkowego
podejścia do rozwiązania umów w zakresie płatności w formie akcji własnych.
7. Interpretacja KIMSF 13 „Programy lojalnościowe” – mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych
sporządzonych za okresy rozpoczynające się w dniu 1 lipca 2008 i później. Interpretacja daje wytyczne
7 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
jednostkom przyznającym swoim klientom tzw. „punkty” lojalnościowe odnośnie wyceny ich zobowiązań
wynikających z przekazania produktów lub wykonania usług darmowych lub o obniżonej cenie w
momencie realizacji przez klienta przyznanych punktów.
Według szacunków Spółki dominującej, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania..
Ponadto, Spółka dominująca sporządzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zastosowała
następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do
stosowania w UE, ale nie mają jeszcze zastosowania:
1. MSSF 8 „Segmenty operacyjne” – mający zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za
okresy rozpoczynające się w dniu 1 stycznia 2009 i później. Standard zastępuje MSR 14
„Sprawozdawczość według segmentów działalności” i wymaga między innymi by segmenty operacyjne
były określane na podstawie sprawozdań wewnętrznych dotyczących komponentów jednostki
gospodarczej podlegających okresowym przeglądom dokonywanym przez członka kierownictwa
odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych, w celu alokacji zasobów do poszczególnych
segmentów i oceny ich działania.
2. Interpretacja KIMSF 11 „MSSF 2 – wydanie akcji w ramach grupy i transakcje w nabytych akcjach
własnych” - mająca zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy
rozpoczynające się w dniu 1 marca 2007 i później. Interpretacja daje wytyczne co do uznawania i
ujmowania transakcji wynagradzania akcjami własnymi w ramach jednostek grupy kapitałowej.
Według szacunków Spółki dominującej w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez na dzień
bilansowy.
2.5. WALUTA SPRAWOZDAWCZA ORAZ ZASTOSOWANY POZIOM ZAOKRĄGLEŃ
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie
kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2.6. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego
8 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na
zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy.
2.7. ŚREDNIE KURSY WYMIANY W STOSUNKU DO EUR
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi skonsolidowanymi
danymi finansowymi stosowano średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy
Bank Polski, w szczególności:
� kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu bilansowego:
31.12.2008 – 1 EUR = 4,1724 PLN
31.12.2007 – 1 EUR = 3,5820 PLN
� średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień
każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach - obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go
poprzedzającego:
01.01.2008 – 31.12.2008 – 1EUR = 3,5321 PLN
01.01.2007 – 31.12.2007 – 1EUR = 3,7768 PLN,
� najwyższy kurs obowiązujący w każdym okresie:
01.01.2008 – 31.12.2008 – 1 EUR = 4,1848 PLN
01.01.2007 – 31.12.2007 – 1 EUR = 3,9385 PLN
� najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie:
01.01.2008 –31.12.2008 – 1 EUR = 3,2026 PLN
01.01.2007– 31.12.2007 – 1 EUR = 3,7465 PLN
Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych,
ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych,
przeliczone na EURO, ze wskazaniem zasad przyjętych przy tym przeliczeniu:
Pozycja bilansu 31.12.2008 roku
31.12.2007 roku
Aktywa trwałe 28 729
8 240
Aktywa obrotowe 49 942 42 992
Aktywa razem: 78 672 51 232 Kapitał własny 32 862 24 226
Kapitał podstawowy 196 208
Zobowiązania długoterminowe 2 172 1 108
Zobowiązania krótkoterminowe 43 637 25 898
Pasywa razem: 78 672 51 232
9 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Pozycja rachunku zysków i strat 01.01.2008 – 31.12.2008 roku 01.01.2007 – 31.12.2007 roku Przychody ze sprzedaży 214 788 137 509
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 28 685 16 652
Zysk/strata na działalności operacyjnej 2 818 3 570
Zysk/strata przed opodatkowaniem 1 717 3 458
Zysk/strata netto 1 027 2 728 zysk/strata netto przypadająca akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 649 2 733
Pozycja rachunku przepływów 01.01.2008 – 31.12.2008 roku 01.01.2007 – 31.12.2007 roku
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 570 -3 351
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -27 425 -3 712
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 22 539 13 581
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych -3 316 6 518
Środki pieniężne na początek okresu 11 238 4 082
Środki pieniężne na koniec okresu 6 840 11 238
Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień
okresu bilansowego.
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono
według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski
dla EURO.
Do przeliczenia stanu środków pieniężnych wykazywanych w rachunku przepływów pieniężnych na początek
oraz na koniec okresu przyjęto kurs ustalony przez NBP, obowiązujący na ostatni dzień okresu bilansowego.
3. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z
wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej.
3.1. ZASADY OGÓLNE
3.1.1. ZASADA KONTYNUACJI DZIAŁANIA
Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostki Grupy Kapitałowej będą kontynuowały, w dającej się
przewidzieć przyszłości, działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne
z przepisami prawa lub rzeczywistością gospodarczą. Przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę
posiadanych zasobów i ich stopniowego zużycia na podstawie faktycznie poniesionych kosztów (zasada kosztu
historycznego).
Odstąpienie od zasady kontynuacji działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja, upadłość,
przekazanie, podział, lub sprzedaż związane z obniżeniem wartości aktywów netto, wygaśnięcie statutu Spółki
10 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności) lub rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku
zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.).
W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą w cenach
sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. W takim przypadku utworzona zostanie również rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty
spowodowane zaprzestaniem działalności lub jej znacznym ograniczeniem.
3.1.2. ZASADA MEMORIAŁU
Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym wszystkich
operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu ich zapłaty. Skutki operacji
gospodarczych wykazuje się w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym okresu, którego dotyczą.
3.1.3. ZASADA WSPÓŁMIERNOŚCI
Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie koszty, które
w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego okresu. Koszty dotyczące
danego okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione w następnych okresach, jeżeli
dotyczą danego okresu.
Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób bezpośredni
z konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co oznacza, że w przyszłości
nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
3.1.4. ZASADA OSTROŻNOŚCI
Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania zobowiązań
oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne, a ujęcie kosztów z chwilą
ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone, a zobowiązania i koszty zaniżone.
Stosowanie zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostkach Grupy Kapitałowej mogą być tworzone
ukryte kapitały lub nadmierne rezerwy, gdyż w takim przypadku sprawozdanie finansowe nie byłoby neutralne
i wiarygodne.
3.1.5. ZASADA CIĄGŁOŚCI ORAZ PORÓWNYWALNOŚCI
Zasada ciągłości obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego, powiązanie
bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz przyjętych zasad wyceny
aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania przychodów i rozliczania kosztów oraz
zapewnienie porównywalności informacji finansowych za kolejne lata obrotowe. Zmiana przyjętych rozwiązań na
11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
inne może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ
tych zmian na wynik finansowy zostaną wykazane w informacji dodatkowej oraz zostanie zapewniona
porównywalność danych sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym
dokonano zmian.
3.1.6. ZASADA ISTOTNOŚCI
Dane informacje są istotne, jeżeli ich pominięcie lub zniekształcenie może wpłynąć na decyzje gospodarcze
podejmowane przez użytkowników na podstawie sprawozdania finansowego.
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne i ważące dla
oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego. Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji
ocenianych w konkretnych okolicznościach jej pominięcia. Podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub
pozycje zagregowane są istotne, charakter i rozmiary pozycji oceniać należy łącznie.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego w sprawozdaniu
finansowym.
Spółka dominująca przyjmuje następujące kryteria istotności dla Grupy Kapitałowej:
� 1% sumy bilansowej lub
� 0,5% przychodów netto ze sprzedaży oraz operacji finansowych lub
� 5 % wyniku finansowego netto.
Do oceny istotności przyjmuje się niższą wartość ustaloną na podstawie w/w kryteriów.
Na przydatność informacji przy podejmowaniu decyzji wpływa ich charakter i istotność. W pewnych przypadkach
sam charakter wystarcza, żeby określić czy jest ona przydatna.
Zastosowanie zasady istotności oznacza, że szczegółowe wymogi dotyczące ujawniania zawarte w standardzie
lub interpretacji nie muszą być spełnione, jeśli informacje nie są istotne.
3.1.7. ZASADA ZAKAZU KOMPENSAT
Zasada kompensaty dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba że MSR wymaga lub
dopuszcza dokonanie kompensaty.
Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
1. MSR wymaga tego lub to dopuszcza lub
2. zyski, straty i powiązane z nimi koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji lub zdarzeń
nie są istotne.
3.1.8. ZASADA PRZEWAGI TREŚCI NAD FORMĄ
Zasada przewagi treści nad formą oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać informacje
odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formę prawną.
12 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
3.2. KONSOLIDACJA
3.2.1. ZASADY OGÓLNE
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe spółki dominującej Komputronik SA
oraz sprawozdania kontrolowanych spółek zależnych sporządzone na dzień 31.12.2008 roku. Przez kontrolę
rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia
korzyści ekonomicznych z jej działalności.
Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz jej jednostek zależnych i stowarzyszonych objęte
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy. Jeżeli daty
sprawozdawcze Spółki dominującej i jednostki zależnej są różne, jednostka zależna – dla celów konsolidacji –
sporządza dodatkowe sprawozdanie finansowe na ten sam dzień, co jednostka dominująca chyba, że jest to
niewykonalne w praktyce.
W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych bądź
stowarzyszonych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez
jednostkę powiązaną z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową.
Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu
widzenia skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. Kryteria oceny istotności
zaprezentowano w punkcie 3.1.6.
Jednostka jest wyłączona z konsolidacji, jeżeli kontrola w zamierzeniu ma charakter tymczasowy ze względu na
to, że jednostka została nabyta i jest posiadana wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży w bliskiej przyszłości.
Inwestycje w jednostkach zależnych i jednostkach stowarzyszonych zaklasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży, ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
3.2.2. ZASADY KONSOLIDACJI METODĄ PEŁNĄ
Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według
ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia (kosztu połączenia) ponad wartość godziwą możliwych do
zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego bilansu jako
wartość firmy. W przypadku gdy cena nabycia (koszt połączenia) jest niższa od wartości godziwej możliwych do
zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat
okresu, w którym nastąpiło przejęcie jednostki.
Różnica pomiędzy kosztem połączenia a nabytym udziałem aktywów netto jednostki kontrolowanej (tj. wartości
godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych), jako transakcja
pomiędzy podmiotami znajdującymi się pod wspólną kontrolą ujmowana jest bezpośrednio w kapitale, w pozycji
wynik z lat ubiegłych.
Jednostki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.
13 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych spółki dominującej oraz jednostek
zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału
własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania grupy kapitałowej w taki sposób, jak gdyby
stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:
1. wartość bilansowa inwestycji w jednostkę zależną wyłączana jest z tą częścią kapitału własnego
jednostki zależnej, która odpowiada udziałowi jednostki dominującej,
a. ujmowana jest w aktywach skonsolidowanego bilansu wartość firmy z konsolidacji bądź w
wyniku finansowym rozpoznawana jest nadwyżka udziału jednostki przejmującej w wartości
godziwej netto aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki przejmowanej nad
kosztem połączenia jednostek gospodarczych, zgodnie z MSSF 3,
b. określane są i prezentowane oddzielnie udziały mniejszości w aktywach netto konsolidowanych
jednostek zależnych,
2. salda rozliczeń między jednostkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy)
wyłącza się w całości,
3. wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są
ujęte w wartości bilansowej aktywów takich, jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji
wewnątrz grupy, które mogą oznaczać utratę wartości, analizowane są w zakresie konieczności ujęcia w
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym,
4. ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat
osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).
Udziały mniejszości, prezentowane w ramach kapitału własnego, oddzielnie od kapitału własnego jednostki
dominującej, obejmują wartość udziałów mniejszości z dnia pierwotnego połączenia, obliczone zgodnie z MSSF 3
oraz zmiany w kapitale własnym jednostek zależnych przypadające na udziały mniejszości, począwszy od dnia
połączenia. Udział mniejszości w zysku lub stracie netto za dany okres jednostek zależnych objętych
konsolidacją, prezentowany jest odrębnie w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. W kolejnych okresach,
straty przypadające akcjonariuszom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają kapitały
przypadające akcjonariuszom Spółki dominującej.
3.2.3. INWESTYCJE W PODMIOTY STOWARZYSZONE
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które
wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i operacyjnej.
Udziały w podmiotach stowarzyszonych wyceniane są z zastosowaniem metody praw własności, za wyjątkiem
sytuacji, gdy są zaklasyfikowane jako przeznaczona do zbycia.
14 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Zgodnie z metodą praw własności inwestycja w jednostce stowarzyszonej jest ujmowana początkowo według
ceny nabycia, a wartość bilansowa jest powiększana lub pomniejszana w celu ujęcia udziałów Spółki dominującej
w zyskach lub stratach jednostki stowarzyszonej, zanotowanych przez nią po dacie przejęcia.
Otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, obniżają wartość bilansową
inwestycji. Korekta wartości bilansowej może być także konieczna ze względu na:
1. zmiany proporcji udziału w jednostce stowarzyszonej,
2. zmiany kapitału własnego jednostki stowarzyszonej wynikające z przeszacowania rzeczowych aktywów
trwałych i z tytułu różnic kursowych. Udział Spółki dominującej w tych zmianach wykazuje się
bezpośrednio w kapitale własnym,
3. zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają
wyłączeniom konsolidacyjnym do poziomu posiadanego udziału.
3.2.4. WARTOŚĆ FIRMY
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych odpowiada płatności dokonanej przez
jednostkę przejmującą w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można
pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć.
Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z
tytułu utraty wartości. Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego testuje się ją corocznie, lub częściej pod
kątem utraty wartości zgodnie z MSR 36. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat i
nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
3.3. SZCZEGÓŁOWE ZASADY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW STOSOWANE W GRUPIE
3.3.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE – KOSZTY BADAŃ I
PRAC ROZWOJOWYCH
Do wartości niematerialnych zaliczane są aktywa spełniające następujące kryteria:
- można je wyłączyć lub wydzielić z jednostki gospodarczej i sprzedać, przekazać, licencjonować lub oddać do
odpłatnego użytkowania osobom trzecim, zarówno indywidualnie, jak też łącznie z powiązanymi z nimi umowami,
składnikami aktywów lub zobowiązań lub
- wynikają z tytułów umownych lub innych tytułów prawnych, bez względu na to, czy są zbywalne lub możliwe do
wyodrębnienia z jednostki gospodarczej lub z innych tytułów lub zobowiązań.
Wartości niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji są ujmowane w bilansie według ceny nabycia.
Wartości niematerialne nabyte w ramach transakcji przejęcia jednostki gospodarczej są ujmowane w bilansie
według wartości godziwej na dzień przejęcia.
Po początkowym ujęciu wartości niematerialne wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po
pomniejszeniu o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
15 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Grupa wybrała alternatywne rozwiązanie wynikające z MSR 23, zgodnie z którym koszty finansowania
zewnętrznego - odsetki, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu lub wytworzeniu składnika
aktywów włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika.
Okres użytkowania wartości niematerialnych w zależności od ich rodzaju jest oceniany i uznawany za
ograniczony lub nieokreślony.
Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone przez jednostkę we własnym zakresie nie są
ujmowane w aktywach, a nakłady poniesione na ich wytworzenie są ujmowane w kosztach okresu, w którym
zostały poniesione.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz te, które jeszcze nie są użytkowane poddaje
się, co roku weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości, w odniesieniu do poszczególnych aktywów lub na
poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne. W przypadku pozostałych wartości niematerialnych
dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości.
Okresy użytkowania są poszczególnych wartości niematerialnych i prawnych poddawane są corocznej
weryfikacji, a w razie konieczności, korygowane od początku następnego roku obrotowego.
3.3.1.1. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie - koszty prac badawczych i
rozwojowych
Koszty prac badawczych są ujmowane w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia. Nakłady
poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są przenoszone na kolejny okres,
jeżeli można uznać, że zostaną one w przyszłości odzyskane. Po początkowym ujęciu nakładów na prace
rozwojowe, stosuje się model kosztu historycznego zgodnie, z którym składniki aktywów są ujmowane według
cen nabycia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty
wartości. Wszelkie nakłady przeniesione na kolejny okres są amortyzowane przez przewidywany okres
uzyskiwania przychodów ze sprzedaży z danego przedsięwzięcia.
Koszty prac rozwojowych są poddawane ocenie pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie – jeśli składnik
aktywów nie został jeszcze oddany do użytkowania, lub częściej – gdy w ciągu okresu sprawozdawczego pojawi
się przesłanka utraty wartości wskazująca na to, że ich wartość bilansowa może nie być możliwa do odzyskania.
3.3.2. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia
zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu
zdatnego do użytkowania. Koszty poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty
konserwacji i napraw, ujmowane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
16 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Grupa wybrała alternatywne rozwiązanie wynikające z MSR 23, zgodnie z którym koszty finansowania
zewnętrznego - odsetki, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu
składnika aktywów włącza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika.
Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszonych o umorzenie oraz wszelkie odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe w momencie ich nabycia są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla
których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również
koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez
okres dłuższy niż rok.
Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który
dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:
Typ Stawka amortyzacyjna Okres
Grunty (prawa wieczystego użytkowania) ----- ----
Budynki i budowle 2,5%; 4,5%; 5%; 10% 10; 20; 22 ; 40 lat
Maszyny i urządzenia 7% - 30% 3 – 14 lat
Środki transportu 14% – 20% 5 – 7lat
Pozostałe środki trwałe 5% - 20% 5– 20 lat
Nakłady poniesione w związku z przygotowaniem do użytkowania sklepów detalicznych, których Grupa nie jest
prawnym właścicielem (inwestycje w obce środki trwałe), amortyzowane są przez zakładany okres umowy najmu
danego obiektu.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po miesiącu, w którym przyjęto środek trwały do
użytkowania.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które wskazują na to, że wartość
bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych
aktywów pod kątem ewentualnej utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić
utrata wartości, a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych
aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą jest obniżana do
poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości:
wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej,
szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy
dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka
17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
związanego z danym składnikiem aktywów. W przypadku składnika aktywów, który nie generuje wpływów
pieniężnych w sposób znacząco samodzielny, wartość odzyskiwalna jest ustalana dla ośrodka wypracowującego
środki pieniężne, do którego ten składnik należy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w
rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w
przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego
składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków
trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych
i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i
są wykazywane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji
do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.
3.3.3. LEASING
Umowy leasingu finansowego na mocy, której następuje przeniesienie na Grupę zasadniczo całego ryzyka i
pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu
według niższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej środka trwałego stanowiącego przedmiot
leasingu lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Minimalne opłaty leasingowe rozdziela się
pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający
uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe
są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono.
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego są amortyzowane są według takich samych
zasad jak stosowane do własnych aktywów Grupy. W sytuacji jednak, gdy brak wystarczającej pewności, że
Grupa uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu wówczas dany składnik jest amortyzowany przez
krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe, zgodnie, z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko i wszystkie pożytki
wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Opłaty leasingowe z
tytułu leasingu operacyjnego ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat metodą liniową przez okres
trwania leasingu.
3.3.4. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z
uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są
wyceniane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym powstały. Wartość godziwa
nieruchomości inwestycyjnej odzwierciedla warunki rynkowe na dzień bilansowy.
18 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
3.3.5. AKTYWA TRWAŁE I GRUPY AKTYWÓW NETTO PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa zostanie odzyskana przede wszystkim w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego
użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub grupa
aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej
sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu roku od momentu zmiany
klasyfikacji.
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży a także grupy aktywów netto przeznaczonych
do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej
pomniejszonej o koszty zbycia.
3.3.6. ZAPASY
Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/kosztu wytworzenia i wartości netto
możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia
oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu.
Koszty finansowania zewnętrznego obejmujące odsetki od kredytów i pożyczek, koszty związane z zawarciem
umowy o kredyty lub pożyczkę nie zwiększają wartości rzeczowych składników aktywów obrotowych, bez
względu na stopień powiązań źródeł finansowania ze składnikiem aktywów.
Do ustalania kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) rzeczowych składników
aktywów obrotowych, w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku, stosowana jest metoda FIFO -
„pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub
wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny dokonania
odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro pozostałych
przychodów operacyjnych.
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
1. utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
2. stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez Grupę,
3. niska rotacja zapasów,
4. utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
19 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
3.3.7. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług ujmowane są i wykazywane w kwotach pierwotnie zafakturowanych, z
uwzględnieniem odpisów aktualizujących wartość należności. Odpisy na należności wątpliwe szacowane są w
momencie, gdy ściągnięcie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.
Odpisy aktualizujące wartość bilansową należności w Grupie tworzy się na następujące pozycje:
1. należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości nieobjętej
gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
2. należności od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek dłużnika
nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności,
3. należności kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest
prawdopodobna – do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem,
4. należności skierowane na drogę sądową – w pełnej wysokości,
5. na należności przeterminowane:
a. w stosunku do należności przeterminowanych powyżej roku od terminu zapłaty – w wysokości
należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem
b. w stosunku do należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych, o dużym
prawdopodobieństwie nieściągalności – w wysokości wiarygodnie oszacowanego odpisu.
Grupa stosuje w odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług terminy zapadalności w przedziale od 14 do
30 dni.
Po początkowym ujęciu należności wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę
efektywnej stopy procentowej. Jednakże w przypadku należności o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12
miesięcy od dnia bilansowego, analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich należności w
skorygowanej cenie nabycia (zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na
podstawie wyników przeprowadzonej analizy, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy
różnica pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera
istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
W ramach Grupy Kapitałowej odstępuje się od naliczania odsetek od należności z tytułu dostaw i usług. W
pozostałych przypadkach nalicza się odsetki ustawowe lub wynikające z zawartej umowy, jeżeli Zarząd danej
Spółki z Grupy uzna to za zasadne.
3.3.8. INSTRUMENTY FINANSOWE
Jako instrument finansowy Grupa kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika
aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze
stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają
skutki gospodarcze.
20 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Grupa klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
1. składniki aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych wyceniane według wartości godziwej
poprzez rachunek zysków i strat – aktywa i zobowiązania nabyte lub zaciągnięte głównie w celu
sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie lub są częścią portfela określonych instrumentów
finansowych, którymi zarządza się łącznie, i dla których istnieje potwierdzenie aktualnego faktycznego
wzoru generowania krótkoterminowych zysków,
2. inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - aktywa finansowe niebędące instrumentami
pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz o ustalonym terminie
wymagalności, względem których Grupa ma stanowczy zamiar i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do
upływu terminu wymagalności,
3. pożyczki i należności - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub
możliwymi do określenia płatnościami, które nie są notowane na aktywnym rynku,
4. aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi,
które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub niebędące (3) pożyczkami i należnościami,
(2) inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu wymagalności, ani (1) aktywami finansowymi
wycenianymi w wartości godziwej przez wynik finansowy,
5. pozostałe zobowiązania finansowe.
3.3.8.1. Ujęcie i wyłączenie składnika aktywów finansowych oraz zobowiązania finansowego
Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w bilansie, gdy Grupa staje się
stroną umowy tego instrumentu.
Składnik aktywów finansowych wyłącza się z bilansu w przypadku, gdy wynikające z zawartej umowy prawa do
korzyści ekonomicznych i ryzyka z niej wynikające zostały zrealizowane, wygasły lub Grupa się ich zrzekła.
Grupa wyłącza z bilansu zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie wygasło, to znaczy, kiedy obowiązek
określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
3.3.8.2. Wycena instrumentów finansowych na dzień powstania
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Grupa wycenia w wartości godziwej, czyli najczęściej według
wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku
zobowiązania. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i
zobowiązań finansowych, poza kategorią aktywów i zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez
rachunek zysków i strat.
3.3.8.3. Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy
Grupa wycenia:
21 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
1. według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: inwestycje
utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności oraz pozostałe zobowiązania finansowe.
Wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty, jeśli efekty dyskonta nie są
znaczące,
2. według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe z kategorii wycenianych w wartości
godziwej poprzez rachunek zysków i strat oraz kategorii aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym. Skutki wyceny
aktywów i zobowiązań finansowych zakwalifikowanych do pozostałych kategorii ujmuje się w rachunku zysków i
strat.
3.3.9. KREDYTY BANKOWE
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według
ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych, pomniejszonej o koszty
związane z uzyskaniem danego kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są następnie wyceniane według
skorygowanej ceny nabycia, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy obliczaniu skorygowanej ceny nabycia uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki
oraz dyskonta lub premie uzyskane przy rozliczeniu zobowiązania.
Zyski i straty są ujmowane w rachunku zysków i strat z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w
przypadku naliczania odpisu.
3.3.10. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Po początkowym ujęciu wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań wycenianych wg wartości godziwej,
wycenia się, co do zasady, w skorygowanej cenie nabycia, stosując metodę efektywnej stopy procentowej.
Jednakże w przypadku zobowiązań o terminie wymagalności nie dłuższym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego,
analizowane są przesłanki mające wpływ na wartość wyceny takich zobowiązań w skorygowanej cenie nabycia
(zmiany stopy procentowej, ewentualne dodatkowe przepływy pieniężne i inne). Na podstawie wyników
przeprowadzonej analizy zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty wówczas, gdy różnica
pomiędzy wartością w skorygowanej cenie nabycia i wartością w kwocie wymaganej zapłaty nie wywiera
istotnego wpływu na cechy jakościowe sprawozdania finansowego.
Terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług kształtują w Grupie się od 7 do 30 dni.
3.3.11. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)
wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje
konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego
22 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
zobowiązania. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy
umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy
istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane
w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez
zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu
stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz
ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na
dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania
zewnętrznego.
3.3.12. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
3.3.12.1. Rezerwy na niewykorzystane urlopy
Spółka tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku
niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwę
na koszty kumulowanych płatnych nieobecności ujmuje się jako bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów po
potrąceniu wszelkich kwot już zapłaconych. Rezerwa na koszty kumulowanych płatnych nieobecności stanowi
rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.
3.3.13. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po
pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek
akcyzowy). Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści
ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.
3.3.13.1. Sprzedaż towarów i produktów
Sprzedaż towarów i produktów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i produktów i przekazania
nabywcy znaczących ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności towarów oraz gdy kwotę przychodów
można wycenić w wiarygodny sposób.
3.3.13.2. Świadczenie usług
Przychody z tytułu świadczenia usług są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli
wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan
zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek wykonanych prac na dany dzień w stosunku do
całości prac, które mają być wykonane lub jako stosunek kosztów poniesionych na dany dzień do ogółu
23 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
szacowanych kosztów transakcji. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie
oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości
poniesionych kosztów, które Grupa spodziewa się odzyskać.
3.3.13.3. Odsetki
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do wartości
bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
3.3.13.4. Dywidendy
Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.
3.3.13.5. Przychody z tytułu wynajmu
Przychody z tytułu wynajmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są metodą liniową przez okres wynajmu w
stosunku do zawartych umów.
3.3.14. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu
obowiązującego w dniu zawarcia transakcji, lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie
terminowym typu „forward”.
Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote
polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego kursu zamknięcia
(kursu natychmiastowej realizacji, wykonania) tzn. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy
Bank Polski. Niepieniężne pozycje bilansowe ujmowane według kosztu historycznego wyrażonego w walucie
obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane
według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia
wartości godziwej. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów
(kosztów) finansowych lub, w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane w
wartości aktywów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Dla potrzeb wyceny bilansowej przyjęto następujące kursy:
31.12.2008 roku 31.12.2007 roku
USD 2,9618 2,4350
EURO 4,1724 3,5820
24 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
3.3.15. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie
podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku
obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem
przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach
następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu.
Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w
przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im
wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek
odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne,
że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja
aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub
z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na
wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od
przejściowych różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz
wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i
jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek
podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub
zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza
przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku
podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
25 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
SKONSOLIDOWANY BILANS NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie Nota na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Aktywa
Aktywa trwałe 119 870 29 515
Wartości niematerialne 2 17 764 5 243
Wartość firmy przejęta w ramach połączenia jednostek gospodarczych 3 58 174 192
Rzeczowe aktywa trwałe 4 38 059 23 013
Nieruchomości inwestycyjne 4 -
Inwestycje w jednostkach zależnych 5 - 51
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych rozliczane metodą praw własności 5 -
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 10 2 -
Należności długoterminowe 6 2 700 -
- od jednostek powiązanych 2 700
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 3 165 1 005
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 6 11
Aktywa obrotowe 208 379 153 999
Zapasy 7 58 668 33 661 Należności od zamawiających z tytułu prac wynikających z umów o
usługę długoterminową 8 - -
Należności z tytułu dostaw i usług 6 90 593 72 608
- od jednostek powiązanych 6 433 4 869
- od pozostałych jednostek 84 160 67 739
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 14
Pozostałe należności krótkoterminowe 6 19 826 4 714
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 10 6 627 2 638
- od jednostek powiązanych 1 426
- od pozostałych jednostek 5 201
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 28 548 40 068
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 4 117 296
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 21 -
Aktywa razem 328 249 183 514
26 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Wyszczególnienie Nota na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Pasywa
Kapitał własny 137 115 86 777
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 112 462 80 194
Kapitał podstawowy 12 819 745
Akcje / udziały własne -
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 103 103 52 711
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji 13 12
Pozostałe kapitały 13 2 905 16 512
Niepodzielony wynik finansowy 13 5 623 10 226
- zysk (strata) z lat ubiegłych (201) (96)
- zysk (strata) netto bieżącego roku przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 5 824 10 322
- odpisy z zysku netto bieżącego roku
Udziały mniejszości 24 653 6 584
Zobowiązania 191 134 96 737
Zobowiązania długoterminowe 9 064 3 972
Długoterminowe kredyty i pożyczki 11 1 327 2 502
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 11 6 071 297
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 16 - -
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 18 1 666 1 173
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 -
Pozostałe rezerwy długoterminowe 15 -
Dotacje rządowe -
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 -
Zobowiązania krótkoterminowe 182 070 92 765
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 11 33 375 5 751
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 11 295 1 707
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16 101 598 71 145
- od jednostek powiązanych 610 579
- od pozostałych jednostek 100 988 70 566
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 53 2 176
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16 45 361 11 437
- od jednostek powiązanych 51
- od pozostałych jednostek 45 310 11 437
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 -
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 15 -
Dotacje rządowe -
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 17 1 388 549
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży 21 -
Pasywa razem 328 249 183 514
27 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU (WARIANT KALKULACYJNY)
Nota
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży 20 758 651 519 345
- od jednostek powiązanych 8 202 6 078
Przychody ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży usług 31 394 18 627
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 727 257 500 718
Koszt własny sprzedaży 20 657 332 456 452
- od jednostek powiązanych 1 543 2 605
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług 1 625 1 371
Koszt sprzedanych towarów i materiałów 655 707 455 081
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 101 319 62 893
Koszty sprzedaży 20 63 881 37 238
Koszty ogólnego zarządu 20 23 643 11 100
Pozostałe przychody operacyjne 20 2 012 1 277
Pozostałe koszty operacyjne 20 5 854 2 350
Udział w zyskach jednostek rozliczanych metodą praw własności -
Koszty restrukturyzacji -
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 9 953 13 482
Przychody finansowe 20 8 373 3 632
Koszty finansowe 20 12 262 4 055
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji 20 - -
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 064 13 059
Podatek dochodowy 18 2 435 2 756
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 629 10 303
Działalność zaniechana
Strata netto z działalności zaniechanej 21 -
Zysk (strata) netto 3 629 10 303
Zysk (strata) netto przypadający:
- akcjonariuszom podmiotu dominującego 5 824 10 322
- akcjonariuszom mniejszościowym (2 195) (18)
ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ
Wyszczególnienie Nota
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
PLN / akcję PLN / akcję
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 824 10 322
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 5 824 10 322
Średnia ważona liczba akcji zwykłych 7 863 6 603
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 7 863 6 603
z działalności kontynuowanej
- podstawowy 0,74 1,56
- rozwodniony 0,74 1,56
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy 0,74 1,56
- rozwodniony 0,74 1,56
28 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU (METODA POŚREDNIA)
Nota za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk netto przed opodatkowaniem 6 064 13 059
Korekty: 8 342 2 348
Amortyzacja wartości niematerialnych 1 486 448
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości firmy - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów
trwałych -
Amortyzacja wartości rzeczowych aktywów trwałych 3 576 1 294
(Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (13) 33
(Zysk) strata na sprzedaży instrumentów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej 2 275 1 613
Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej -
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wartości godziwej - (1 489)
Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych -
Koszty odsetek 1 255 455
Otrzymane odsetki (237) (6)
Otrzymane dywidendy - Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem
zmian w kapitale obrotowym 14 406 15 407
Zmiana stanu zapasów (16 836) (12 815)
Zmiana stanu należności 26 387 (28 808)
Zmiana stanu zobowiązań (9 947) 15 032
Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (2 290) 296
Inne korekty 78 520
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 11 798 (10 368)
Zapłacone odsetki -
Zapłacony podatek dochodowy (6 251) (2 287)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 547 (12 655)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (12 099) (4 593)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych -
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (9 183) (8 432)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 71 1 414
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych -
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych -
Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży -
Wydatki na nabycie instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - (2 222) Wpływy ze sprzedaży instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu - 1 358
Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) (69 714) (1 079)
Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych -
Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych -
Pożyczki udzielone (8 782) (779)
Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 2 671 306
Otrzymane odsetki 168 6
Otrzymane dywidendy -
29 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (96 868) (14 021)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy netto z tytułu emisji akcji 78 598 52 857
Nabycie akcji własnych (12 132)
Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych -
Wykup dłużnych papierów wartościowych -
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 29 116 3 089
Spłaty kredytów i pożyczek (15 357) (1 175)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (323)
Inne wpływy finansowe 839 2
Inne wydatki finansowe (45) (2 533)
Odsetki zapłacone (1 087) (455)
Dywidendy wypłacone - (494)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej 79 609 51 291
Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (11 712) 24 615
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 40 253 15 638
Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (193) 187
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 28 541 40 253
30 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie Nota
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Udziały
mniejszości Kapitał
własny razem Kapitał podstawowy
Pozostałe kapitały
Różnice kursowe
z przeliczenia
Niepodzielony wynik
finansowy Razem
Saldo na dzień 01.01.2007 roku 600 7 860 8 918 17 378 17 378
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - -
Korekta błędu podstawowego - -
Saldo po zmianach 600 7 860 - 8 918 17 378 - 17 378
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2007 roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - -
Inwestycje dostępne do sprzedaży: - - - - - - -
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - -
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - -
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - - - - - - -
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - -
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - -
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - -
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - -
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - -
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - -
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2007 roku 10 322 10 322 (18) 10 304
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.12.2007 roku - - - 10 322 10 322 (18) 10 304
Dywidendy (494) (494) (494)
Wyemitowany kapitał podstawowy 145 56 550 56 695 56 695
Koszty emisji kapitału podstawowego (3 838) (3 838) (3 838)
Wyemitowane opcje zamienne na akcje 333 333 333
Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) (202) (202) 6 602 6 400
Podział wyniku finansowego 8 318 (8 318) - -
Saldo na dzień 31.12.2007 roku 745 69 223 - 10 226 80 194 6 584 86 778
Saldo na dzień 01.01.2008 roku 745 69 223 - 10 226 80 194 6 584 86 778
31 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - -
Saldo po zmianach 745 69 223 - 10 226 80 194 6 584 86 777
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2008 roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny - -
Inwestycje dostępne do sprzedaży: - - - - - - -
- zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - -
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - -
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - - - - - - -
- zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych - -
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu - -
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - -
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - -
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - -
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym - - - - - - -
Zysk netto za okres od 01.01 do 31.12.2008 roku 5 824 5 824 (2 195) 3 629
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01 do 31.12.2008 roku - - - 5 824 5 824 (2 195) 3 629
Dywidendy - -
Wyemitowany kapitał podstawowy 74 24 510 24 584 24 584
Koszty emisji kapitału podstawowego (583) (583) (583)
Wyemitowane opcje zamienne na akcje - - -
Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) 2 537 (94) 2 443 20 263 22 706
Podział wyniku finansowego 10 333 (10 333) - -
Saldo na dzień 31.12.2008 roku 819 106 020 - 5 623 112 462 24 653 137 115
32 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO
ZA OKRES OD 01.01.2008 ROKU DO 31.12.2008 ROKU
NOTA NR 1.
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE
Zgodnie z wymogami MSR 14 „Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności” segment jest dającym się
wyodrębnić obszarem działalności Grupy, w ramach którego następuje dystrybucja towarów i świadczenie usług,
który podlega ryzyku i charakteryzuje się poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych różnych od
tych, które są właściwe dla innych segmentów.
Grupa nie wyodrębnia ani segmentów branżowych ani geograficznych, ponieważ nie zajmuje się dystrybucją
towarów lub świadczeniem usług w różnych środowiskach ekonomicznych, które podlegają różnym ryzykom oraz
charakteryzują się odmiennym poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych.
Głównym obszarem działalności Grupy jest dystrybucja sprzętu komputerowego i urządzeń peryferyjnych oraz
świadczenie usług informatycznych i wdrożeniowych. Zdecydowana większość przychodów Grupy generowana
jest w kraju.
Ponieważ łącznie aktywa, sprzedaż oraz zysk jednostek funkcjonujących w Polsce w branży związanej z
dystrybucją sprzętu komputerowego przekracza 75% odpowiednich wartości dla grupy kapitałowej,
niewymagalne jest raportowanie według segmentów branżowych i geograficznych – działalność Grupy mieści się
w jednym segmencie branżowym i geograficznym.
NOTA NR 2.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabelach od 2.1 do 2.6.
33 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 2.1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
Wyszczególnienie
na dzień
wytworzone we własnym
zakresie
na dzień
Wytworzone we własnym
zakresie
31.12.2008 31.12.2007
wartość netto ogółem, w
tym:
wartość netto ogółem, w
tym:
Znaki towarowe 392 -
Patenty i licencje - -
Oprogramowanie komputerowe 5 395 - 2 716
Koszty prac rozwojowych 3 501 2 969 837 260
Pozostałe wartości niematerialne 665 - 524
Wartość bilansowa netto 9 953 2 969 4 077 260 Wartości niematerialne w toku wytwarzania 7 811 - 1 166
Zaliczki na wartości niematerialne - -
Wartości niematerialne ogółem 17 764 2 969 5 243 260 Zaklasyfikowanie wartości niematerialnych jako
przeznaczonych do sprzedaży - -
Wartosci niematerialne 17 764 2 969 5 243 260
34 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 2.2
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE
Wyszczególnienie Znaki
towarowe Patenty i licencje
Oprogramowanie komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe wartości
niematerialne Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2007 roku 213 645 119 977 Zwiększenie stanu z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 500 500 Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej (-) - Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 2 771 2 771 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) 1 1 Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Amortyzacja (-) (268) (84) (96) (448)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji -
Pozostałe zmiany 276 276
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2007 roku - - 2 716 837 524 4 077
Wartość bilansowa netto na na dzień 01.01.2008 roku - - 2 716 837 524 4 077 Zwiększenie stanu z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 452 - 1 445 - - 1 897 Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej (-) - - - - - - Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - 2 184 2 969 300 5 453 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - - - - - - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - - - - - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - - Amortyzacja (-) (60) - (949) (305) (160) (1 474)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - - - - -
Pozostałe zmiany - - - - - -
Wartość bilansowa netto na na dzień 31.12.2008 roku 392 - 5 396 3 501 664 9 953
35 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 2.3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (CIĄG DALSZY)
Wyszczególnienie Znaki towarowe Patenty i licencje
Oprogramowanie komputerowe
Koszty prac
rozwojowych
Pozostałe wartości
niematerialne Razem
Stan na na dzień 01.01.2008 roku
Wartość bilansowa brutto 3 067 937 651 4 655
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (351) (100) (127) (578)
Wartość bilansowa netto - - 2 716 837 524 4 077
Stan na na dzień 31.12.2008 roku
Wartość bilansowa brutto 452 - 6 703 3 907 933 11 995
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (60) - (1 307) (406) (269) (2 042)
Wartość bilansowa netto 392 - 5 396 3 501 664 9 953
Wartość umorzonych w 100% na dzień 31.12.2008 roku wartości niematerialnych i prawnych w GK Komputronik S.A. wynosi 408 tys. PLN
36 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 2.4
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI
Nie występuje.
Tabela nr 2.5
WARTOŚCI NIEMATERIALNE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
Nie występuje.
Tabela nr 2.6
KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH
Nie występuje.
NOTA NR 3.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Tabela nr 3.1
WARTOŚĆ FIRMY PRZEJĘTA W RAMACH POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
KEN Technologie Informatyczne Sp.z o.o. 10 534
Ken Komputer IV Sp.z o.o. 192 192
Contanisimo Limited 1 669
GK KAREN 45 779
Wartość firmy (netto) 58 174 192
Tabela nr 3.2
ZMIANY WARTOŚCI FIRMY W OKRESIE
Wyszczególnienie Wartość
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2008 roku 192 Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki 57 982
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej (-) -
Zwiększenia stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia -
Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia (-) -
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji -
Inne zmiany wartości bilansowej -
Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2008 roku 58 174
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na dzień 01.01.2008 roku -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie okresu -
Pozostałe zmiany -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na dzień 31.12.2008 roku -
37 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 3.3
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie
Data przejęcia
Procent przejętyc
h instrumen
tów kapitałow
ych z prawem
głosu
Koszt połączenia jednostek
gospodarczych
Wartość godziwa aktywów
netto jednostki
przejmowanej
przypadająca na jednostkę przejmującą
Wartość firmy przejęta w
ramach połączenia jednostek
gospodarczych
Nadwyżka udziału
jednostki przejmującej w wartości
godziwej aktywów netto nad kosztem
połączenia*
Rozliczenie nabycia
podmiotu znajdująceg
o się pod wspólną kontrolą
(wynik z lat ubiegłych)
Contanisimo Limited 20.02.2008 100,00% 62 223 60 554 1 669 (1 669) -
GK KAREN 29.02.2008 57,27%* 78 587** 32 809 45 779*** (45 779) -
KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. 29.12.2007**** 80,00% 15 393 4 859 10 534 (10 534) -
K 24 International 01.07.2008 100,00% 211 -
Wartość ogółem
57 982
(57 982) -
*procent przejętych instrumentów kapitałowych z prawem głosu uwzględnia udział bezpośredni oraz pośredni w kapitale GK Karen **Koszt połączenia uwzględnia koszty połączenia poniesione przez Komputronik S.A. bezpośrednio oraz pośrednio, poprzez spółkę zależną Contanisimo Limited ***Łączna wartość firmy uwzględnia wartość firmy na nabyciu bezpośrednim akcji Karen S.A w Komputronik S.A. oraz wartość firmy na nabyciu pośrednim akcji Karen S.A w spółce zależnej – Contanisimo Limited ****data przejęcia kontroli w Ken Technologie informatyczne Spz o.o. bez udziału we własności, data objęcia kontroli z udziałem we własności – 25.01.2008
W myśl MSR 36, decyzją Zarządu firmy Komputronik S.A., został przeprowadzony test na utratę wartości akcji i
udziałów w jednostkach powiązanych Karen SA i KEN Technologie Informatyczne sp. z o.o. na dzień bilansowy
31.12.2008 roku. Na zlecenie Komputronik S.A. test przeprowadziło Europejskie Centrum Audytu Sp. z o.o. z
siedzibą w Krakowie wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod
numerem 3115.
Wycena wartości poszczególnych ośrodków wypracowujących środki pieniężne miała na celu ustalenie wartości
użytkowej firmy, rozumianej jako szacowana wartość przyszłych przepływów pieniężnych. Wycena wartości
użytkowej została sporządzona metodą dochodową w oparciu o prognozy finansowe na lata 2009 – 2013
zatwierdzone przez Zarząd tych Spółek.
Głównymi założeniami przyjętymi do prognoz służących do wyceny metodą dochodową były:
- Przychody – przychody ze sprzedaży towarów i usług oraz przychody finansowe
- EBIT - wynik operacyjny przed opodatkowaniem nie uwzględniający przychodów i kosztów finansowych,
który odzwierciedla efektywność działalności operacyjnej przedsiębiorstwa i wpływ pozostałych zdarzeń
operacyjnych
- Podatek – podatek dochodowy na poziomie 19% w całym okresie prognozy.
- NOPAT - zysk operacyjny netto po opodatkowaniu, czyli zysk przed odjęciem kosztów finansowych,
pomniejszony o koszt amortyzacji i podatek, który jest odzwierciedleniem efektywności działalności
operacyjnej firmy, bez względu na źródło jej finansowania.
38 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
- Amortyzacja
- Zmiana w kapitale pracującym
- Wydatki inwestycyjne – wysokość planowanych nakładów inwestycyjnych
- Inwestycje netto – wartość planowanych inwestycji zamkniętych w całym okresie prognozy
- Wolne przepływy pieniężne – prognozy wolnych przepływów pieniężnych, które zdyskontowano przyjętą
stopą dyskontową. Stopa dyskontowa określona została w oparciu o średnio ważony koszt kapitału
(WACC) i oszacowano ją na ok. 10% dla każdej z badanych spółek.
- Wartość rezydualna
Ustalona w wyniku testów wartość użytkowa stanowi jednocześnie wartość odzyskiwalną ośrodka. Na dzień
31.12.2008 roku przewyższa ona jego wartość bilansową co wskazuje jednocześnie na fakt, iż nie nastąpiła
utrata wartości firm.
W dniu 30.03.2009r. dokonano sprzedaży udziałów KEN Technologie Informatyczne zmniejszając udział
Komputronik SA z 80% do 20% w kapitale i głosach na zgromadzeniu wspólników. Sprzedaż została dokonana w
cenach zbliżonych do wartości księgowej.
Tabela nr 3.4
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH PRZEPROWADZONE W TRAKCIE OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO
Wyszczególnienie
Przychody połączonej jednostki za dany okres*
Wynik finansowy połączonej jednostki za dany okres*
Contanisimo Limited - -
GK KAREN 24 181 18
* wyszczególniono dane finansowe spółek ujęte w rachunku zysków i strat przed datą nabycia kontroli/udziału we własności
Ken Technologie Informatyczne Sp. z o.o.
Dnia 29.12.2007 Komputronik S.A. zawarła umowy inwestycyjne z panem Dariuszem Szumiło w przedmiocie
objęcia nowo wyemitowanych udziałów w spółce KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. we Wrocławiu
uprawniających do 80% kapitału, oraz nabycia prawa do zakupu pozostałych 20% udziałów w KEN Technologie
Informatyczne Sp. z o.o. we Wrocławiu.
Na 31.12.2007 Grupa Kapitałowa Komputronik S.A. kontrolowała spółkę Ken Technologie Informatyczne sp. z
o.o. bez udziału we własności, na podstawie umowy inwestycyjnej zawartej z dotychczasowym wspólnikiem
spółki oraz udzielonego pełnomocnictwa do wykonywania wszelkich praw z udziałów spółki KEN do momentu
zarejestrowania emisji, po objęciu której Komputronik S.A. obejmie udziały uprawniające do 80% kapitału oraz
głosów spółki KEN Technologie Informatyczne sp. z o.o.
Na dzień 31.12.2007 bilans spółki zależnej został ujęty w konsolidacji metodą pełną. Całość aktywów netto
spółki zależnej, do momentu objęcia przez Spółkę dominującą udziału we własności, prezentowana była jako
udziały mniejszości.
39 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Aktem notarialnym z dnia 25.01.2008 Rep. A nr 1120/2008 Komputronik S.A. objęła 6.416 udziałów (80% ogólnej
liczby udziałów) o wartości nominalnej po 500,00 zł każdy, łącznie w wartości nominalnej 3 208 000,00 zł w KEN
Technologie Informatyczne Sp. .z o.o., za cenę 15 340 014.40 zł.
Rozliczenie połączenia ze spółką zależną na dzień 31.12.2008 ujęto zgodnie z MSSF 3. Korekty
wcześniejszego, prowizorycznego ujęcia rozliczenia połączenia ze spółką zależna nie wystąpiły. Wartość
godziwą przejmowanych składników majątkowych odzwierciedlają dane finansowe spółki zależnej na moment
przejęcia kontroli (przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych) ustalono zgodnie z poniższą tabela:
Aktywa
Aktywa trwałe 866
Rzeczowe aktywa trwałe 541
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych 303
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22
Aktywa obrotowe 16 964
Zapasy 1 078
Należności z tytułu dostaw i usług 15 133
Pozostałe należności krótkoterminowe 437
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 251
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 65
Aktywa razem 17 830
Pasywa
Kapitał własny 6 074
Zobowiązania 11 756
Zobowiązania długoterminowe 297
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 297
Zobowiązania krótkoterminowe 11 459
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 1 481
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 148
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 719
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 364
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 1 694
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 53
Pasywa razem 17 830
Kontrola w spółce zależnej II stopnia – KEN Komputer IV sp. z o.o. – została nabyta poprzez przejęcie spółki
zależnej KEN Technologie Informatyczne sp. z o.o. Rozliczenie przejęcia zaprezentowano w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień 31.12.2007.
Contanisimo Limited z siedzibą w Nikozji (Cypr)
Dnia 20.02.2008 Komputronik S.A objęła 1.254.313 udziałów o wartości nominalnej 1 PLN każdy, łącznie w
wartości nominalnej 1.254.313,00 zł za cenę 25.000.000,00 zł.
W dniu 11.03.2008 r. w wykonaniu umowy zawartej dnia 25.02.2008 r. pomiędzy Techmex S.A. a Komputronik
S.A. oraz spółką zależną od Komputronik S.A. – Contanisimo Limited, a także spółką zależną od Techmex S.A. –
Maktu Holdings Limited, zmienionej aneksem w dniu 07.03.2008, Komputronik S.A. nabyła 900.000 udziałów w
Contanisimo Limited od Techmex S.A.za cenę 18.000.000,00 zł.
40 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Dnia 09.07.2008 r. zarejestrowano podwyższenie kapitału podstawowego Contanisimo Limited poprzez
utworzenie 50.000 udziałów o wartości nominalnej 1 PLN każdy, łącznie w wartości nominalnej 50.000 zł, które
zostały w całości objęte przez Komputronik S.A. Udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Contanisimo
Limited objęto po cenie 350 PLN za każdy udział, łącznie wartość nabycia wyniosła 17.550.000 zł. Podwyższenie
kapitału było efektem objęcia przez Contanisimo Limited akcji wynikających z praw poboru Karen S.A.
Łączna cena 2.204.313 udziałów wyniosła 60.550.000,00 zł
W wyniku realizacji umów nabycia akcji oraz praw poboru Karen S.A. (realizacja praw poboru nastąpiła
30.06.2008 w drodze objęcia przez Contanisimo Limited 17.550.000 akcji serii I Karen S.A. ) na dzień 30.06.2008
Contanisimo Limited z siedzibą w Nikozji posiada 24.550.000 akcji Karen S.A. , co stanowi 46,00% kapitału
zakładowego tej spółki i uprawnia do wykonywania 24.550.000 głosów na WZA Karen S.A. , co stanowi 46,00%
ogólnej liczby głosów na WZA tej spółki. Łączna cena zakupu 24.550.000 akcji Karen S.A. wyniosła 60.550.000
zł.
Rozliczenie połączenia ze spółką zależną na dzień 31.12.2008 ujęto prowizorycznie zgodnie z MSSF 3.61-62.
Zmiany danych finansowych spółki zależnej w stosunku do opublikowanych wcześniej przedstawia poniższa
tabela:
Aktywa
Rozliczenie prowizoryczne Na 30.06.2008 Korekty
Rozliczenie prowizoryczne na 31.12.2008
Aktywa trwałe 60 550 0 60 550
Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych 60 550 0 60 550
Aktywa obrotowe 107 -3 104
Pozostałe należności krótkoterminowe 4 -4 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 103 1 104
Aktywa razem 60 657 -3 60 654
Pasywa
Kapitał własny 60 557 -3 60 554
Zobowiązania 100 0 100
Zobowiązania krótkoterminowe 100 0 100
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 100 0 100
Pasywa razem 60 657 -3 60 654
Zmiany wcześniejszego, prowizorycznego ujęcia rozliczenia połączenia ze spółką zależna wynikają z wstępnego
ustalenia kosztu połączenia ze spółką zależną i mają następujący wpływ na prezentowane sprawozdanie
finansowe:
Contanisimo Limited
Rozliczenie prowizoryczne na 30.06.2008 korekty
Rozliczenie prowizoryczne na 31.12.2008
Koszt połączenia 60 648 1 575 62 223
Wartość godziwa przejmowanych aktywów netto 60 557 -3 60 554
Wartość firmy ustalona prowizorycznie na nabyciu 91 1 578 1 669
41 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
GK Karen S.A.
W dniu 07.03.2008 r. w wykonaniu umowy zawartej dnia 25.02.2008 r. pomiędzy Techmex S.A. a Komputronik
S.A. oraz spółką zależną od Komputronik S.A. – Contanisimo Limited, a także spółką zależną od Techmex S.A. –
Maktu Holdings Limited, zmienionej aneksem w dniu 07.03.2008, Komputronik S.A. nabyła 1.150.000 praw
poboru Karen S.A. od podmiotu zależnego Techmex S.A. – Maktu Holdings Limited za cenę 6.500.000 zł.
Realizacja w/w praw poboru nastąpiła dnia 30.06.2008 w wyniku czego, Komuptronik S.A. objęła 3.450.000 akcji
serii I Karen S.A. po wartości nominalnej 1,00 zł za każdą akcje. Łączna wartość zakupu 3.450.000 akcji seri I
wyniosła 9.950.000,00 zł.
W dniu 07.05.2008 r. Komputronik S.A. nabyła w wyniku realizacji wezwania do zapisywania się na sprzedaż do
13,57% akcji Karen S.A. 1.811.000 akcji Karen S.A. za cenę 2,65 zł za jedną akcję, łącznie wartość zakupu
wyniosła 4.799.150,00 zł
Komputronik S.A. nabyła w wyniku dodatkowego przydziału akcji serii I Karen S.A. ,nieobjętych zapisami, który
zgodnie z warunkami emisji został dokonany w dniu 26 czerwca 2008 r. w trybie art. 436 § 4 Kodeksu spółek
handlowych, 771.274 akcje za cenę 1,00zł za każdą akcję, łącznie cena zakupu wyniosła 771.274,00 zł.
Łączna wartość zakupu 6.032.274 akcji Karen S.A. wyniosła 15.520.424,00 zł.
Grupa Kapitałowa Komputronik posiada łącznie 30.582.274 akcje Karen S.A. z siedzibą w Warszawie, co stanowi
57,27% kapitału zakładowego tej spółki i uprawnia do wykonywania 30.582.274 głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy Karen k S.A., co stanowi 57,27% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki., w tym:
� Udział bezpośredni Komputronik S.A. wynosi 6.032.274 akcje Karen S.A., co stanowi 11,3% kapitału
zakładowego tej spółki i uprawnia do wykonywania 6.032.274 głosów na walnym zgromadzeniu
akcjonariuszy Karen S.A., co stanowi 11,3% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki.,
� Udział pośredni poprzez Contanisimo Limited z siedzibą w Nikozji na Cyprze (spółka w 100% zależna
od Komputronik S.A.) wynosi 24.550.000 akcje Karen S.A., co stanowi 46% kapitału zakładowego tej
spółki i uprawnia do wykonywania 24.550.000 głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Karen
S.A., co stanowi 46% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki.
Rozliczenie połączenia ze spółką zależną, Karen Notebook S.A., zarówno w jednostce dominującej Komputronik
S.A., jak i w jej podmiocie zależnym, spółce Contanisimo Limited, na mocy MSSF 3.61-62 ujęte zostało
prowizorycznie, ze względu na fakt, iż wartość godziwą aktywów, zobowiązań oraz zobowiązań warunkowych
jednostki przejmowanej można było ustalić szacunkowo. W związku z tym ujęta w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym wartość aktywów oraz pasywów spółki zależnej może ulec zmianie Dane finansowe
spółki zależnej (przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych) przedstawia poniższa tabela:
42 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Aktywa
Rozliczenie prowizoryczne na 30.06.2008 korekty
Rozliczenie prowizoryczne na 31.12.2008
Aktywa trwałe 11 284 0 11 284
Wartości niematerialne 1 901 0 1 901
Rzeczowe aktywa trwałe 8 584 0 8 584
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 2 0 2
- od pozostałych jednostek 2 0 2
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 797 0 797
Aktywa obrotowe 105 012 -2 839 102 173
Zapasy 8 161 0 8 161
Należności z tytułu dostaw i usług 46 226 0 46 226
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 0 0
Pozostałe należności krótkoterminowe 6 888 0 6 888
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 20 0 20
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 40 735 0 40 735
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 982 -2 839 143
Aktywa razem 116 296 -2 839 113 457
Pasywa
Kapitał własny 60 128 -2 839 57 289
Zobowiązania 56 168 0 56 168
Zobowiązania długoterminowe 245 0 245
Pozostałe zobowiązania długoterminowe 93 0 93
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 152 0 152
Zobowiązania krótkoterminowe 55 923 0 55 923
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 13 566 0 13 566
Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług 11 935 0 11 935
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 30 411 0 30 411
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 0 11
Pasywa razem 116 296 -2 839 113 457
Korekta wyceny składników majątkowych w wartości godziwej na moment przejęcia powstała w wyniku
rozliczenia kosztów emisji akcji serii I Karen S.A. w ciężar pozostałych kapitałów na moment bilansowy
31.12.2008.
Zmiany wcześniejszego, prowizorycznego ujęcia rozliczenia połączenia ze spółką zależna wynikają z wstępnego
ustalenia kosztu połączenia ze spółką zależną i mają następujący wpływ na prezentowane sprawozdanie
finansowe:
GK KAREN
Rozliczenie prowizoryczne na 30.06.2008 korekty
Rozliczenie prowizoryczne na 31.12.2008
Koszt połączenia 77 251 1 336 78 587
Wartość godziwa przejmowanych aktywów netto 34 453 -1 644 32 809
Wartość firmy ustalona prowizorycznie na nabyciu 42 798 2 981 45 779
43 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Kontrola w spółce zależnej II i III stopnia – Idea Nord Sp. z .o.o. – została nabyta poprzez przejęcie spółki
zależnej Karen S.A., która to jest jedynym udziałowcem w Idea Nord Sp. z o.o. Rozliczenie przejęcia na moment
objęcia kontroli (31.03.2008) ujęto w tabeli 3.4. przyjmując do prezentacji rozliczenia połączenia jednostek dane
finansowe skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31.03.2008 Grupy Kapitałowej Karen S.A.
NOTA NR 4.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE I NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Tabela nr 4.1
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Grunty 1 256 1 177
Budynki i budowle 23 611 12 329
Maszyny i urządzenia 5 535 2 467
Środki transportu 2 682 2 019
Pozostałe środki trwałe 4 165 1 898
Wartość bilansowa netto 37 249 19 890 Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania 810 3 123
Zaliczki na środki trwałe -
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem 38 059 23 013
Zaklasyfikowanie rzeczowych aktywów trwałych jako przeznaczonych do sprzedaży -
Rzeczowe aktywa trwałe 38 059 23 013
44 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 4.2
ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2007 roku 585 9 526 1 155 948 589 12 803 Zwiększenie stanu z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 670 651 118 401 26 1 866
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej (-) - - - - - -
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - 304 1 240 1 265 152 2 961
Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu - - - - - -
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) (78) (1 033) (51) (250) - (1 412)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-) - (68) (40) (41) (5) (154)
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - - - - - -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -
Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - -
Amortyzacja (-) - (539) (341) (304) (109) (1 293)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - - - - -
Pozostałe zmiany - 3 488 386 - 1 245 5 119
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2007 roku 1 177 12 329 2 467 2 019 1 898 19 890
Wartość bilansowa netto na na dzień 01.01.2008 roku 1 177 12 329 2 467 2 019 1 898 19 890 Zwiększenie stanu z tytułu połączenia jednostek gospodarczych 79 7 526 401 227 468 8 701
Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej (-) - - - - - -
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - 5 354 3 595 1 263 2 214 12 426
Zwiększenia z tytułu zawartych umów leasingu - - - 266 - 266
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia (-) - - (29) (96) - (125)
Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji (-) - (144) (62) (283) (2) (491)
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - - - - - -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości (-) - - - - - -
Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - -
Amortyzacja (-) - (1 359) (1 099) (717) (411) (3 586)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji - - - - - -
45 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Pozostałe zmiany - (95) 262 3 (2) 168
Wartość bilansowa netto na na dzień 31.12.2008 roku 1 256 23 611 5 535 2 682 4 165 37 249 Wartość umorzonych w 100% na dzień 31.12.2008 środków trwałych w GK Komputronik S.A. wynosi 1 443 tys. PLN
Tabela nr 4.3
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (CIĄG DALSZY)
Wyszczególnienie Grunty Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Razem
Stan na na dzień 01.01.2008 roku
Wartość bilansowa brutto 1 177 13 601 3 299 2 657 2 111 22 845
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (1 272) (832) (638) (213) (2 955)
Wartość bilansowa netto 1 177 12 329 2 467 2 019 1 898 19 890
Stan na na dzień 31.12.2008 roku
Wartość bilansowa brutto 1 256 26 318 7 577 4 030 4 869 44 050
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących (-) - (2 707) (2 042) (1 348) (704) (6 801)
Wartość bilansowa netto 1 256 23 611 5 535 2 682 4 165 37 249
46 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 4.4
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE
Nie występuje.
Tabela nr 4.5
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, DO KTÓRYCH TYTUŁ PRAWNY PODLEGA OGRANICZENIOM ORAZ STANOWIĄCE ZABEZPIECZENIE ZOBOWIĄZAŃ
Tytuł zobowiązania / ograniczenia w dysponowaniu Wartość bilansowa
na dzień 31.12.2008 Wartość bilansowa na
dzień 31.12.2007
Raiffeisen Bank S.A. CRD 1737004 (kredyt na 3.200 PLN) 4 000 4000
Raiffeisen Bank S.A. CRD 2083305 (kredyt na 2.000 PLN) 2 500 2500
Raiffeisen Bank S.A. CRD 2235306 (kredyt na 900 PLN) 1 100 1100
Rzeczowe aktywa trwałe w leasingu 541 Wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych podlegających
ograniczeniu w dysponowaniu lub stanowiących zabezpieczenie 8 141 7600
Tabela nr 4.6
KWOTA ZOBOWIĄZAŃ UMOWNYCH DO NABYCIA W PRZYSZŁOŚCI RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH
Nie występuje.
Tabela nr 4.7
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Nie występuje.
NOTA NR 5.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE
Tabela nr 5.1
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Stan na początek okresu 51
Zwiększenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: (51) 51 - połączenia jednostek gospodarczych - 51
- reklasyfikacja (51)
- inne zwiększenia -
Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym, z tytułu: - - - sprzedaż jednostki zależnej -
- reklasyfikacja -
- inne zmniejszenia
Różnice kursowe -
Stan na koniec okresu - 51
47 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 5.2
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Nazwa spółki zależnej
Procent posiadanych udziałów w
kapitale podstawowym
Procent posiadanych
głosów
Metoda konsolidacji
Wartość udziałów/akcji
w cenie nabycia
Korekty aktualizujące
wartość
Wartość bilansowa
udziałów/akcji
Komputronik Biznes S.A. 100,00% 100,00% metoda pełna 1 818 1 818
Benchmark Sp. z o.o. 80,00% 80,00% metoda pełna 2 000 2 000
KEN Techniologie Informatyczne Sp. z o.o. 80,00% 80,00% metoda pełna 15 393 15 393
KEN-Komputer IV Sp. z o.o. 80,00% 80,00% metoda pełna 303 303
Contanisimo limited 100,00% 100,00% metoda pełna 62 223 62 223
GK KAREN 57,27% 57,27% metoda pełna 78 587 78 587
K 24 International 100,00% 100,00% metoda pełna 211* 211
Razem 160 535 - 160 535 * koszty związane z powstaniem Spółki
Wartość bilansowa udziałów/akcji w jednostkach zależnych objętych konsolidacją podlegała wyłączeniu na etapie
korekt konsolidacyjnych (patrz nota 3).
Tabela nr 5.3
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
PODSTAWOWE DANE FINANSOWE UJĘTE W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Nazwa spółki zależnej Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Zobowiązania Aktywa
jednostki
Przychody ze sprzedaży
oraz operacji finansowych
Wynik finansowy za
okres bieżący
Komputronik Biznes S.A. 2 232 1 800 4 893 7 125 52 409 260
Benchmark Sp. z o.o. 1 903 2 500 65 1 968 531 (506)
KEN Technologie Informatyczne Sp. z o.o. 7 020 4 010 19 423 26 443 30 887 (2 209)
KEN-Komputer IV Sp. z o.o. 198 50 751 949 2 230 59
Contanisimo limited 60 546 2 204 64 60 610 - (8)
GK KAREN 53 395 53 400 30 784 84 179 80 203 (3 893)
K 24 international (46) 115 272 226 52 (175)
Tabela nr 5.4
INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Nie występuje.
48 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 6.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Tabela nr 6.1
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Należności długoterminowe 2 700 -
Należność o d udziałowca w związku z zabezpieczenia .wykupu instr.finans. 2 700 -
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem 2 700 -
Tabela nr 6.2 ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU Nie występuje Tabela nr 6.3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Od jednostki dominującej -
Od jednostek zależnych -
Od jednostek współzależnych -
Od jednostek stowarzyszonych -
Od innych podmiotów powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 2 700
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych -
Razem 2 700 -
Tabela nr 6.4
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU - STRUKTURA WALUTOWA
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2008 na dzień 31.12.2007
w walucie po przeliczeniu
na PLN w
walucie
po przeliczeni
u na PLN
PLN 2 700 2 700
- -
2 700 -
Tabela nr 6.5 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
należności z tytułu dostaw i usług - kraj 90 129 71 764
należności z tytułu dostaw i usług - zagranica 2 067 1 091
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) (1 603) (247)
Należności z tytułu dostaw i usług ogółem 90 593 72 608
49 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 6.6
POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 7 332 1 959
pozostałe należności - kaucje 817 1 009
pozostałe należności - faktoring - -
pozostałe należnosci - inne 4 342 1 769
należności wekslowe 10 500 -
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności (-) (465) (23)
Pozostałe należności ogółem, z tego 22 526 4 714
- część długoterminowa 2 700
- część krótkoterminowa 19 826 4 714
Jednostka zależna Karen S.A. toczy spór z urzędem Skarbowym Warszawa Śródmieście o uznanie za niebyłe
lub przedawnione zobowiązania w wysokości w wysokości 605 tys. zł powiększone o odsetki i koszty windykacji
w wysokości 443 tys. zł, związane z zaległościami w podatku VAT z okresu 10 – 12.1998 r., które były
przedmiotem restrukturyzacji.
W lutym 2008 Spółka otrzymała pismo od Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa Śródmieście
odmawiającego wydania decyzji o warunkach restrukturyzacji, a w marcu 2008 r. upomnienie wzywające do
uregulowania zaległej kwoty. Doradca podatkowy, pełnomocnik Spółki , złożył w US pisemne stanowisko Spółki z
uzasadnieniem przedawnienia. W kwietniu 2008 r. Naczelnik Pierwszego Urzędu Skarbowego Warszawa
Śródmieście wystawił tytuł wykonawczy obejmujący kwotę sporu plus odsetki i koszty windykacji, doradca
podatkowy, reprezentujący Spółkę, złożył w dn. 29 kwietnia 2008 r. zarzuty do tytułu wykonawczego, a w dniu 30
kwietnia 2008 r. do Dyrektora izby Skarbowej, zażalenie na czynności egzekucyjne dokonywane przez I US jako
prowadzone niezgodnie z przepisami i w oparciu o wadliwe i nieistniejące przesłanki.. Na wniosek Izby
Skarbowej część postępowania zostało zwrócone do Urzędu Skarbowego w celu ponownego rozpatrzenia. Do
dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie nastąpiły istotne rozstrzygnięcia w tej sprawie. Grupa
kapitałowa wykazuje w bilansie należności od Urzędu Skarbowego, gdyż uważa, w oparciu o opinie doradcy
podatkowego, e kwota jest nienależna, a prawdopodobieństwo jej odzyskania jest stosunkowo wysokie. Z tego
powodu nie utworzono rezerwy na te aktywa.
Tabela nr 6.7
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Wyszczególnienie za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Stan na początek okresu 270 60
Odpisy aktualizujące ujęte w jednostkach przejmowanych na moment przejęcia 181
Odpisy aktualizujące dokonane w okresie sprawozdawczym 2 104 100
Odpisy aktualizujące odwrócone w okresie sprawozdawczym (-) (328) (26)
Odpisy aktualizujące wykorzystane w okresie sprawozdawczym (-) (159) (18)
Inne zmiany(zwiekszenia stanu z tytułu połączenia jednostek) - 154
Stan na koniec okresu 2 068 270
50 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 6.8
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI - STRUKTURA WALUTOWA
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2008 na dzień 31.12.2007
w walucie po
przeliczeniu na PLN
w walucie po
przeliczeniu na PLN
PLN 119 866 113 584 76 512 76 512
EUR 215 897 61 217
USD 233 690 354 863
CZK 99 16
Razem x 115 187 x 77 592
Tabela nr 6.9
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Należności z tytułu dostaw i usług 6 433 4 869
Od jednostki dominującej -
Od jednostek zależnych 10
Od jednostek współzależnych -
Od jednostek stowarzyszonych -
Od innych podmiotów powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 6 423 4 869
Pozostałe należności krótkoterminowe - -
Od jednostki dominującej -
Od jednostek zależnych -
Od jednostek współzależnych -
Od jednostek stowarzyszonych -
Od innych podmiotów powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym -
Odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych (-) -
Razem 6 433 4 869
Tabela nr 6.10
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE - STRUKTURA PRZETERMINOWANIA
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Przeterminowane należności z tytułu dostaw i usług 52 426 17 497
- do 1 miesiąca 31 336 12 520
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 19 035 3 961
- powyżej 6 miesięcy do roku 2 683 1 041
- powyżej roku 975 222
- odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (-) (1 603) (247)
Pozostałe przeterminowane należności krótkoterminowe 1 681 -
- do 1 miesiąca 41
- powyżej 1 miesiąca do 6 miesięcy 838
- powyżej 6 miesięcy do roku 915
- powyżej roku 352 23
- odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (-) (465) (23)
Należności przeterminowane brutto 56 175 17 767
Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych (1 406) (270)
Należności przeterminowane netto 54 107 17 497
51 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 6.11
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE DOCHODZONE NA DRODZE SĄDOWEJ
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: - -
- wartość brutto należności dochodzonych na drodze sądowej 19 23
- odpisy aktualizujące wartość należności spornych (-) (19) (23)
Pozostałe należności krótkoterminowe, w tym: - -
- wartość brutto należności dochodzonych na drodze sądowej -
- odpisy aktualizujące wartość należności spornych (-) -
Należności dochodzone na drodze sądowej brutto 19 23
Odpisy aktualizujące wartość należności spornych (19) (23)
Wartość netto należności dochodzonych na drodze sądowej - -
Typowe przedziały czasowe spłacania należności związane z normalnym tokiem sprzedaży wynoszą od 14 dni,
dla klientów objętych ogólnymi zasadami kredytowania ustalonymi w Grupie, do 30 dni dla klientów biznesowych.
Grupa kieruje się zasadą dokonywania sprzedaży produktów i usług tylko zweryfikowanym klientom.
NOTA NR 7.
ZAPASY
Tabela nr 7.1 STRUKTURA ZAPASÓW
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Materiały 1 339 138
Produkcja w toku -
Wyroby gotowe 1 501
Towary 55 381 33 482
Zaliczki na dostawy 447 41
Zapasy ogółem, w tym 58 668 33 661 - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej
pomniejszonej o koszty sprzedaży -
- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 43 408 5 600
Tabela nr 7.2
ODPISY NA ZAPASY
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie 651 355 455 081
Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie 553 340
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie - 11
52 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 8.
UMOWY O BUDOWĘ
Nie występuje.
NOTA NR 9.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Tabela nr 9.1
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
pozostałe koszty rozliczane w czasie 6 11
Razem 6 11
Tabela nr 9.2
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
rozliczane w czasie ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe 116 47
pozostałe koszty rozliczane w czasie 1 572 201
prace rozwojowe w toku 2 429 48
koszty upublicznienia spółki akcyjnej -
Razem 4 117 296
NOTA NR 10.
INSTRUMENTY FINANSOWE
Tabela nr 10.1
POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 2 165
Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności -
Pożyczki i należności 6 627 473
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2
Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą -
Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne -
Razem aktywa finansowe 6 629 2 638
- długoterminowe 2
- krótkoterminowe 6 627 2 638
53 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 10.2
AKTYWA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Instrumenty pochodne handlowe (opcje) - 88
Akcje spółek notowanych -
Dłużne papiery wartościowe -
Jednostki funduszy inwestycyjnych -
Instrumenty pochodne wbudowane w umowy handlowe - 2 000
Inne - 77
-
Razem aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat - 2 165
- długoterminowe -
- krótkoterminowe - 2 165
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Stan na początek okresu 2 165
Nabycie -
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat (2 165) 2 165
Odpisy z tytułu utraty wartości (-) -
Zbycie (-) -
Inne zmiany -
Stan na koniec okresu - 2 165
Taela nr 10.3
INWESTYCJE UTRZYMYWANE DO TERMINU WYMAGALNOŚCI
Nie występuje.
Tabela nr 10.4
POŻYCZKI I NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Pożyczka - osoba fizyczna 1 584 461
Pożyczka - firma 5 043 12
Razem pożyczki i należności 6 627 473
- długoterminowe
- krótkoterminowe 6 627 473
54 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
ZMIANA STANU POŻYCZEK I NALEŻNOŚCI
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Stan na początek okresu 493
Nabycie 8 149 767
Odsetki naliczone wg efektywnej stopy procentowej 135 12
Odpisy z tytułu utraty wartości (-) -
Zmiana kategorii aktywa -
Zbycie (-) (2 150) (306)
Inne zmiany -
Stan na koniec okresu 6 627 473
Typ transakcji Data
zawarcia Czas
transakcji Kwota
nominalna
Oprocentowanie Wartość bilansowa nominalne efektywne
Pożyczka - osoba fizyczna 28.04.2008 31.03.2009 313 7,50% 7,50% 313
Pożyczka - osoba fizyczna 04.07.2007 23.02.2008 6 10,00% 10,00% 6
Pożyczka - osoba fizyczna 19.11.2008 30.09.2009 161 8,50% 8,50% 161
Pożyczka - osoba fizyczna 30.04.2008 30.06.2009 736 7,50% 7,50% 736
Pożyczka - osoba fizyczna 17.05.2008 30.06.2009 183 7,50% 7,50% 183
Pożyczka - osoba fizyczna 09.06.2008 30.06.2009 104 7,50% 7,50% 104
Pożyczka - osoba fizyczna 09.12.2008 31.08.2009 80
WIBOR 1M+marza
WIBOR 1M + marza 80
Pożyczka firma 19.12.2008 30.06.2009 5 000 WIBOR 1mc+2,5pp 5 023
Pożyczka firma 15.11.2007 nieokreślony 20 1,00% 1,00% 20
Razem 6 626
Tabela nr 10.5
AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Akcje i udziały 2
Dłużne papiery wartościowe -
-
Razem aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2 -
- długoterminowe 2
- krótkoterminowe - -
ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Stan na początek okresu - -
Nabycie 2
Wycena odniesiona na kapitał -
Odpisy z tytułu utraty wartości odniesione na rachunek zysków i strat (-) -
Zmiana kategorii aktywa -
Zbycie (-) -
Inne zmiany -
Stan na koniec okresu 2 -
55 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 10.6
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE WYCENIANE W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Instrumenty pochodne handlowe 5 741 1 559
Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat 5 741 1 559
- długoterminowe -
- krótkoterminowe 5 741 1 559
ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH WYCENIANYCH W WARTOŚCI GODZIWEJ PRZEZ RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Stan na początek okresu 1 559 131
Zaciągnięcie - 749
Wycena odniesiona w rachunek zysków i strat 5 741 810
Zbycie (-) (1 559) (131)
Spłata (-) -
Stan na koniec okresu 5 741 1 559
Typ transakcji Data zawarcia Czas transakcji Kwota bazowa
Wartość godziwa
Zobowiązanie
CIRS 117193 12.08.2008 30.07.2010 5 741
CIRS 117202 14.08.2008 30.07.2010
Razem 5 741
Tabela nr 10.7
RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Instrument do 1 roku od 1 do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 4 lat od 4 do 5 lat powyżej 5 lat razem
Aktywa
Pożyczki 1 584 - - - - - 1 584
Obligacje - - - - - - -
Bony skarbowe - - - - - - -
Razem 1 584 - - - - - 1 584
Zobowiązania
Kredyty 33 375 1 327 - - - - 34 702
Pozyczki - - - - - - -
Bony komercyjne - - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
Razem 33 375 1 327 - - - - 34 702
Tabela nr 10.8
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE WARTOŚĆ GODZIWĄ
Nie występuje.
56 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 10.9
INSTRUMENTY ZABEZPIECZAJĄCE PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE
Nie występuje.
Tabela nr 10.10
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 22 110 5 277
inne środki pieniężne 6 438 34 791
Razem 28 548 40 068
NOTA NR 11.
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Tabela nr 11.1
ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Kredyty 34 702 8 253
Pożyczki - -
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 625 445 Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat 5 741 1 559
- -
Razem zobowiązania finansowe 41 068 10 257
- długoterminowe 7 398 2 799
- krótkoterminowe 33 670 7 458
Tabela nr 11.2
KREDYTY NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie Kwota
zobowiązania
Stopa procentowa nominalna Koszty
nominalna efektywna
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa 1 019 marża 0,6 p.p., wibor 1M marża 0,6 p.p., wibor 1M 90
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa 983 marża 0,6 p.p., wibor 1M marża 0,6 p.p., wibor 1M 64
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa 500 marża 0,6 p.p., wibor 1M marża 0,6 p.p., wibor 1M
Bank Handlowy S.A. 32 200 510
Kredyty razem 34 702 x x 664
Tabela nr 11.3
POŻYCZKI NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Nie występuje.
57 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 11.4
STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 33 375 5 751 Kredyty i pożyczki długoterminowe 1 327 2 502
- płatne powyżej 1 roku do 2 lat 1 327 1 018
- płatne powyżej 2 lat do 5 lat - 1 484
- płatne powyżej 5 lat - - Kredyty i pożyczki razem 34 702 8 253
Tabela nr 11.5
KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY
Wyszczególnienie
na dzień na dzień na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2008 31.12.2007 31.12.2007
wartość w walucie
wartość w PLN
wartość w walucie
wartość w PLN
PLN 34 702 34 702 8 253 8 253 Kredyty i pożyczki razem x 34 702 x 8 253
Tabela nr 11.6
KREDYTY I POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Nazwa oraz siedziba jednostki
Kwota kredytu / pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PLN Waluta PLN Waluta
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
3 200 PLN 437 PLN 30-09-2010
Hipoteka kaucyjna - 4000000 PLN, na prawie wieczystego użytkowania gruntu położonego przy ul. Wołczyńskiej 37 oraz na prawie własności budynku posadowionego na tym gruncie; pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku ,pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujacych kredytobiorcy wobec kontrahentów.
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
2 000 PLN 590 PLN 30-06-2011
Hipoteka kaucyjna - 2500000 PLN, na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w obrębie ewidencyjnym Plewiska, woj. wielkopolskie, gmina Komorniki, działka nr 1561/2, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
900 PLN 300 PLN 30-06-2011
Hipoteka kaucyjna - 200000 PLN; hipoteka zwykła - 900000 PLN na nieruchomości zabudowanej, położonej w obrębie ewidencyjnym Plewiska, gmina Komorniki, działka nr 1561/2, stanowiącej własnośc Skarbu Państwa, której wieczystym użytkowinikiem i właścicielem , pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości
Razem 1 327
58 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 11.7
KREDYTY I POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Nazwa oraz siedziba jednostki
Kwota kredytu / pożyczki
wg umowy
Kwota kredytu / pożyczki
pozostała do spłaty
Termin spłaty
Zabezpieczenia
PLN Waluta PLN Waluta
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
3 200 PLN 582 PLN 30-09-2010
Hipoteka kaucyjna - 4000000 PLN, na prawie wieczystego użytkowania gruntu położonego przy ul. Wołczyńskiej 37 oraz na prawie własności budynku posadowionego na tym gruncie; pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku ,pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości, przelew wierzytelności istniejących i przyszłych przysługujacych kredytobiorcy wobec kontrahentów.
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
2 000 PLN 393 PLN 30-06-2011
Hipoteka kaucyjna - 2500000 PLN, na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w obrębie ewidencyjnym Plewiska, woj. wielkopolskie, gmina Komorniki, działka nr 1561/2, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości
Raiffeisen Bank S.A. ul. Piękna 20 Warszawa
900 PLN 200 PLN 30-06-2011
Hipoteka kaucyjna - 200000 PLN; hipoteka zwykła - 900000 PLN na nieruchomości zabudowanej, położonej w obrębie ewidencyjnym Plewiska, gmina Komorniki, działka nr 1561/2, stanowiącej własnośc Skarbu Państwa, której wieczystym użytkowinikiem i właścicielem , pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków Kredytobiorcy w Banku, weksel in blanco i deklaracja wekslowa z wystawienia Kredytobiorcy, cesja praw z umowy ubezpieczenia budynków znajdujących sie na nieruchomości
Bank Handlowy
w Warszawie S.A.
32 200 PLN 32 200 PLN 20-02-2009
przewłaszczenie zapasów i cesja należności łączne w wysokości 125% udzielonego kredytu, obroty miesieczne 40%, nie mniej niż 13 mln PLN, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, oświadczenie o poddaniu się egzekucji
Razem 33 375
Tabela nr 11.8
POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE I DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Umowa factoringu standardowego -
Umowy leasingu finansowego 625 445
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat* 5 741 1 559
Razem 6 366 2 004
- część długoterminowa 6 071 297
- część krótkoterminowa 295 1 707
* szczegółowe informacje zamieszczono w nocie 10
Tabela nr 11.9
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego
Płatne w okresie do 1 roku 8 720 3 723
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 43 533 12 985
Płatne powyżej 5 lat 25 629 8 977 Razem 77 882 25 685
59 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Wartość opłat z tytułu leasingu operacyjnego ujęta w roku 2008 w rachunku zysków i strat GK Komputronik S.A. wynosi: 7 060 PLN
Tabela nr 11.10
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
Tabela nr 11.11
PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie
W odniesieniu do grup aktywów
Razem Grunty, budynki
i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
leasing srodków transportu - 398 398 leasing sprzętu komputerowego i wyposazenia 239 239 Wartość bilansowa netto przedmiotów
leasingu - 239 398 - 637
Tabela nr 11.12 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2008 na dzień 31.12.2007
opłaty minimalne
wartość bieżąca opłat minimalnych
opłaty minimalne
wartość bieżąca opłat minimalnych
Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu finansowego
Płatne w okresie do 1 roku 273 273 158 148
Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat 299 299 327 297
Płatne powyżej 5 lat - - Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów
leasingu finansowego ogółem 572 572 485 445 Koszty finansowe 43 x 40 x Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu
umów leasingu finansowego 529 572 445 445
UMOWY LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Lp. Finansujący Numer umowy Wartość
początkowa
Wartość początkowa
(waluta)
Oznaczenie waluty
Termin zakończenia
umowy
Wartość zobowiązań na koniec
okresu sprawozdawc
zego
Część krótko-
terminowa
Część długo-
terminowa
1 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/36546/2006 55 55 PLN 09/2009 13 13 -
2 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/36547/2006 55 55 PLN 09/2009 13 13 -
3 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/42817/2007 27 27 CHF 03/2012 16 5 11 4 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/42818/2007 43 43 CHF 03/2012 25 8 17
5 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/50755/2007 41 41 CHF 08/2012 28 8 20
6 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/57261/2008 101 101 EUR 01/2013 83 18 65
7 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/57267/2008 51 51 EUR 02/2011 37 16 21 8 BRE Leasing Sp.z o.o. WR/64668/2008 136 136 CHF 05/2012 117 29 88
9 BRE Leasing Sp.z o.o. KEN/WR/45146/2007 161 161 CHF 05/2010 69 49 20
10 CHG-MERIDIAN 162155 (083) 228 228 EUR 05/2010 108 75 33
11 CHG-MERIDIAN 162155 (104) 119 119 EUR 07/2010 63 39 24 12 Grenkeleasing 073-004468 61 61 PLN 02/2010 20 20 -
13 Raiffeisen Leasing JH703C 73 73 PLN 08/2011 44 17 27
14 BPH Auto Finanse S.A. 50/11056/08 47 47 PLN 01/2012 32 10 22 Razem x 1 198 x x x 668 320 348
60 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Ryzyko walutowe
W Spółkach Grupy istnieje ryzyko walutowe , z uwagi na to że cześć dostaw (w zależności od okresu od 7% do
10%) pochodzi z importu. Główną walutą jaka jest wykorzystywana w płatnościach za towary importowane jest
dolar amerykański. W celu niwelowania ryzyka walutowego wykorzystywane są takie instrumenty jak: kontrakty
na terminowy zakup walut i walutowe transakcje opcyjne. Stosowanie tych instrumentów uzależnione jest od
oceny bieżących trendów występujących na rynku walutowym.
Ryzyko stopy procentowej
Informacje o ryzyku stopy procentowej zostały zawarte w tabelach powyżej.
Instrumenty finansowe posiadane przez Grupę, wykazują ryzyko wzrostu stóp procentowych. Kredyty
inwestycyjne i obrotowe oparte są o stawkę WIBOR powiększoną o marżę banku. Spółki Grupy nie stosują
zabezpieczeń stóp procentowych.
Nie występuje wcześniej przypadający termin wykupu lub wynikający z umowy termin przeszacowania.
Nie uznano za celowe obliczanie efektywnej stopy procentowej (nieistotne różnice względem stopy nominalnej).
Wartość godziwa zobowiązań z tytułu kredytów nie różni się istotnie od ich wartości bilansowych, ponieważ
uregulowanie tych zobowiązań może nastąpić jedynie po wartości nominalnej powiększonej o naliczone odsetki.
Grupy Spółki nie udzieliły istotnych pożyczek innym podmiotom, które mogłyby być narażone na utratę wartości
godziwej.
Ryzyko kredytowe
Grupa stosuje wobec swoich odbiorców wydłużone terminy płatności (od 14 do 30 dni), co generuje ryzyko spłaty
należności. Stosowanie tej formy kredytowania odbiorców jest wymuszone koniecznością dostosowania polityki
sprzedażowej do stosowanej przez firmy konkurencyjne. Procedury weryfikacji klientów oraz monitorowania spłat
należności umożliwiają ograniczenie ryzyka kredytowego. Należności są zabezpieczone poprzez poręczenie
wekslowe jak również przewłaszczenie towarów do czasu spłaty należności.
Ryzyko strat z tego tytułu dodatkowo jest niwelowane poprzez ubezpieczenie należności w firmie
ubezpieczeniowej.
Wartość godziwa
Wycenie wg wartości godziwej podlegają instrumenty finansowe posiadane w portfelu handlowym: kontrakty na
terminowy zakup waluty i walutowe transakcje opcyjnie , jak również instrumenty pochodne wyodrębnione z
umów handlowych. Do oceny wartości godziwej tych instrumentów stosuje się wyceny banków, w których
dokonano danej transakcji bądź zewnętrznych podmiotów, świadczących zawodowo usługi wyceny (instrumenty
wbudowane).
61 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Utrata wartości
Nie wystąpiła.
Instrumenty zabezpieczające
Spółki Grupy nie stosują rachunkowości zabezpieczeń
NOTA NR 12.
KAPITAŁ PODSTAWOWY, AKCJE WŁASNE, OPCJE NA AKCJE
Tabela nr 12.1
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Liczba akcji 8 194 999 7 450 000
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 0,10 0,10
Kapitał podstawowy 819 745
Tabela nr 12.2
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Seria / emisja Rodzaj
uprzywilejo- wania akcji
Rodzaj ograniczenia praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej
Sposób pokrycia kapitału
Akcje serii A na okaziciela brak 6 000 000 600 gotówka
Akcje serii C na okaziciela brak 1 450 000 145 gotówka
Akcje serii D na okaziciela brak 744 999 74 gotówka
Razem 819
Tabela nr 12.3
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego
Liczba głosów % głosów
Krzysztof Buczkowski 1 392 16,99% 1 392 16,99%
Ewa Buczkowska 1 389 16,95% 1 389 16,95%
Wojciech Buczkowski 2 784 33,97% 2 784 33,97%
ING TFI SA 500 6,10% 500 6,10%
Pozostali 2 130 25,99% 2 130 25,99%
8 195 100,0% 8 195 100,0%
Tabela nr 12.4
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Kapitał podstawowy na początek okresu 745 600
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie 74 145
- emisja akcji 74 145
Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie - -
Kapitał podstawowy na koniec okresu 819 745
62 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 12.5
AKCJE / UDZIAŁY WŁASNE POZOSTAJĄCE W POSIADANIU JEDNOSTKI LUB JEJ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Nie występują.
Tabela nr 12.6
OPCJE NA AKCJE W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU
Uchwałą Nr 2 z dnia 17 marca 2007 r. NWZA Komputronik S.A. zdecydowało o warunkowym podwyższeniu
kapitału zakładowego Spółki dominującej poprzez emisję nie więcej niż 180.000 akcji na okaziciela serii B, o
wartości nominalnej 0,10 zł. każda.
Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji posiadaczom
warrantów subskrypcyjnych serii A, które to będą emitowane przez Spółkę dominującą w latach: 2007–2009 w
związku z realizowanym programem motywacyjnym dla członków Zarządu, oraz innych osób zajmujących
stanowiska dyrektorskie oraz kierownicze w strukturze organizacyjnej Komputronik S.A.
MSSF 2 obliguje Grupę do ujęcia kosztu z tytułu emisji warrantów subskrypcyjnych przeznaczonych do nabycia
przez członków kadry menadżerskiej. Programem motywacyjnym zostały objęte lata 2007, 2008, i 2009 (dla
każdego roku program oparty o oddzielne kryteria przyznania warrantów). Podział warrantów ustalono w
następujący sposób:
a/ za rok 2007 – 55.080 warrantów
b/ za 2008 rok – 55.080 warrantów,
c/ za 2009 rok – 55.080 warrantów,
oraz dodatkowo 14.760 warrantów do przyznania we wszystkich latach trwania programu motywacyjnego w
ramach puli rezerwowej.
Kryterium przydziału jest warunek zatrudnienia osoby uprawnionej lub świadczenia przez nią usług na podstawie
kontraktów menedżerskich przez okres co najmniej 9 ostatnich miesięcy danego roku obrotowego.
Dodatkowe kryteria przydziału to wzrost wartości EBITDA na jedną akcję oraz wzrost wartości zysku netto na
jedną akcję Spółki dominującej oraz inne parametry określone przez Radę Nadzorczą indywidualnie w stosunku
do osób uczestniczących w programie.
Warranty nie skierowane do nabycia przez osoby uprawnione w danym roku mogą zostać na podstawie uchwały
Rady Nadzorczej Spółki dominującej przeniesione na kolejny rok obrotowy.
Za rok 2008 nie przedstawiono do zatwierdzenia Radzie Nadzorczej listy osób uprawnionych do objęcia, ze
względu na deklaracje złożone przez osoby uczestniczące w programie, które zrezygnowały z praw do
warrantów. Rezygnacja z praw wynika z konstrukcji Programu, który zakłada że warranty mogą być zamienione
na akcje po kursie 35,20 PLN za sztukę, co przy obecnych kursach akcji na GPW, nie ma uzasadnienia
ekonomicznego. W związku z tym, odstąpiono od wyceny puli warrantów przypadających na rok 2008.
63 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Zarząd przedstawił Radzie Nadzorczej wniosek, w którym dotychczasowy Program Warrantów, zostanie
zastąpiony nowym, obejmującym lata 2008-2009. Uchwalenie nowego programu będzie przedmiotem NWZA
zaplanowanym na dzień 5.05.2009r.
NOTA NR 13.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
Tabela nr 13.1
ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW
Wyszczególnienie
Pozostałe kapitały - kumulacja zysku z lat ubiegłych
Pozostałe kapitały - wycena opcji menedżerskich
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji
Razem
Stan na dzień 01.01.2007 roku 7 860 7 860 Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2007
roku 8 318 333 56 550 - 65 201 - z podziału zysku 8 318 8 318
- wycena programu motywacyjnego 333 333
- emisja akcji powyżej wartości nominalnej 56 550 56 550 Zmniejszenia w okresie od 01.01 do
31.12.2007 roku - - 3 838 - 3 838 - przeniesienie na kapitał zapasowy -
- wypłta dywidendy -
- wycena programu motywacyjnego -
- koszt emisji akcji 3 838 3 838
Stan na dzień 31.12.2007 roku 16 178 333 52 712 - 69 223
Stan na dzień 01.01.2008 roku 16 178 333 52 712 - 69 223 Zwiększenia w okresie od 01.01 do 31.12.2008
roku 12 656 - 24 510 12 37 178 - z podziału zysku 10 322 - - - 10 322
- wycena programu motywacyjnego - - - - -
- emisja akcji powyżej wartości nominalnej - - 24 510 - 24 510
- zmiany struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) 2 334 - - 12 2 346
Zmniejszenia w okresie od 01.01 do 31.12.2008 roku - - 582 - 582
- przeniesienie na kapitał zapasowy - - - - -
- wypłata dywidendy - - - - -
- wycena programu motywacyjnego - - - - -
- koszt emisji akcji - - 582 - 582
- zmiany struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) - - - - -
Stan na dzień 31.12.2008 roku 28 834 333 76 640 12 105 819
Cena emisyjna w publicznej emisji akcji serii D wyniosła 33,00 zł w wyniku czego Spółka dominująca pozyskała
kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej ponad cenę nominalną (agio) w kwocie 24.510 tys. zł.
64 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 14.
REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE24.510
Nie występuje.
NOTA NR 15.
REZERWY POZOSTAŁE
Nie występuje.
NOTA NR 16.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
Tabela nr 16.1
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
krajowe 100 658 67 560
zagraniczne 940 3 585
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług ogółem 101 598 71 145
Tabela nr 16.2
POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
z tyt. podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 6 610 10 296
z tyt. wynagrodzeń 1 886 1 128
pozostałe zobowiązania 26 365 13
zobowiązania wekslowe 10 500 -
Pozostałe zobowiązania ogółem, z tego 45 361 11 437
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa 45 361 11 437
Tabela nr 16.3
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA - STRUKTURA WALUTOWA
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2008 na dzień 31.12.2007
w walucie po
przeliczeniu na PLN
w walucie po
przeliczeniu na PLN
PLN 145 993 145 993 78 997 78 997
EUR 52 218 132 473
USD 229 679 1 278 3 112
GBP 1 6 - -
CZK 403 63 - -
Razem 146 959 82 582
65 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 16.4
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 634 579
- od jednostki dominującej -
- od jednostek zależnych -
- od jednostek współzależnych -
- od jednostek stowarzyszonych -
- od innych podmiotów powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym 634 579
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 40 -
- od jednostki dominującej 40
- od jednostek zależnych -
- od jednostek współzależnych -
- od jednostek stowarzyszonych -
- od innych podmiotów powiązanych nie objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym -
Razem 674 579
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
1. zasady i warunki płatności:
� zakupy u nowych dostawców - przedpłata,
� kolejne zakupy - z odroczonym terminem płatności.
2. terminy płatności:
� dostawcy krajowi - termin płatności zazwyczaj 28-30 dni.
� dostawcy zagraniczni - sporadycznie przedpłaty, przeważnie terminy płatności do 30 dni
W odniesieniu do zobowiązań krótko i długoterminowych wartość księgowa nie odbiega od wartości godziwej
NOTA NR 17.
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Tabela nr 17.1
ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE BIERNE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
rezerwy na urlopy 591 549
pozostałe 797
Stan rozliczeń międzyokresowych na koniec okresu sprawozdawczego, w tym: 1 388 549
- rozliczenia długoterminowe -
- rozliczenia krótkoterminowe 1 388 549
66 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 18.
PODATEK DOCHODOWY
Tabela nr 18.1
PODATEK DOCHODOWY (GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA)
Wyszczególnienie za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy 3 460 2 900
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 3 460 2 900
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych -
Odroczony podatek dochodowy (1 024) (144)
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych (1 024) (144)
Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego -
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 436 2 756
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Bieżący podatek dochodowy - -
Bieżący podatek dochodowy z tytułu różnic kursowych od pożyczki -
Odroczony podatek dochodowy - -Strata netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów środków
pieniężnych -
Niezrealizowany zysk z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży -
Odroczony podatek dochodowy netto ujęty w kapitale rezerwowym przy pierwszym zastosowaniu MSR 39 -
Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego -
Odroczony podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży akt. finans. sprzedanych w ciągu roku obrotowego -
Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym - -
Tabela nr 18.2
UZGODNIENIE OBCIĄŻENIA PODATKOWEGO Z WYNIKIEM FINANSOWYM BRUTTO
Wariant 1
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Wynik finansowy brutto 6 064 13 059
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki krajowej (19 %) 1 152 2 481
Skutek stosowania w państwie 1 innej stawki podatkowej -
Skutek stosowania w państwie 2 innej stawki podatkowej -
Wpływ podatku od trwałych różnic pomiędzy wynikiem brutto a podstawą opodatkowania 405 316
Ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe, w związku z którymi nie rozpoznano aktywa na podatek odroczony 799 (28)
Straty podatkowe jednostek grupy oraz inne korekty konsolidacyjne 80 (13)
Wycena metodą praw własności -
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 2 436 2 756
Efektywna stawka podatku 40% 21%
67 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 18.3 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
Wyszczególnienie
Bilans Rachunek zysków i strat Zwiększenie stanu rezerw z tytułu nabycia
jednostek gospodarczych ujęte w:
na dzień na dzień za okres za okres Rachunku zysków i strat jednostki
przejętej
Kapitale własnym jednostki przejętej 31.12.2008 31.12.2007 od 01.01 do
31.12.2008 od 01.01 do 31.12.2007
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
dodatnie różnice przejściowe pomiędzy bilansową a podatkową wartości środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 1 010 479 531 268 - -
dodatnia różnica przejściowa miedzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w leasingu - - (139) - -
dodatnia różnica przejściowa z tytułu zarachowania szacowanych przychodów 605 279 326 (107) - -
dodatnia różnica przejściowa z tytułu zarachowanych przychodów z usług długoterminowych - - (31) - -
dodatnie różnice przejściowe z wyceny instrumentów finansowych - 397 (397) 397 - -
dodatnie różnice przejściowe pozostałe 16 18 (2) 17 - -
nadwyżka dodatnich różnic kursowe bilansowe 35 35 - -
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 1 666 1 173 493 405 - -
Wyszczególnienie
Bilans Rachunek zysków i strat Zwiększenie stanu aktywów z tytułu nabycia
jednostek gospodarczych ujęte w:
na dzień na dzień za okres za okres Rachunku zysków i strat jednostki
przejętej
Kapitale własnym jednostki przejętej 31.12.2008 31.12.2007 od 01.01 do
31.12.2008 od 01.01 do 31.12.2007
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
niewypłacone wynagrodzenia oraz świadczenia pracownicze 539 405 (134) (124) - -
ujemne przejściowe różnice z tytułu rezerw na urlopy 113 104 (9) (12) - -
ujemne różnice przejściowe z tytułu nabycia i wyceny instrumentów finansowych 1 095 320 (775) (291) - -
ujemne różnice przejściowe z tytułu odpisów aktualizujących zapasy 241 112 (129) (95) - -
ujemne różnice przejściowe z tytułu różnic kursowych 95 52 (43) (37) - -
ujemne różnice przejściowe pozostałe 27 12 (15) 9 - -
straty podatkowe za lata ubiegłe 1 055 (1 055) - -
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 3 165 1 005 (2 160) (550) - -
Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego x x (1 667) (145) - -
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego - 168 x x
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 1 499 - x x
68 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 19.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Tabela nr 19.1
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Wyszczególnienie na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
Zobowiązania warunkowe 23 950 8 154 wobec jednostek powiązanych nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą
praw własności, z tytułu: - -
poręczeń
wobec jednostek powiązanych objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności, z tytułu: 23 950 2 554
poręczeń 21 700 2 554
wobec pozostałych jednostek, z tytułu: 1950 5 600
poręczeń - -
weksli -
gwarancji 1 950 5 600
Tabela nr 19.2
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UDZIELONYCH GWARANCJI ORAZ PORĘCZEŃ NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie Gwarancja / poręczenie dla Tytułem Walut
a
na dzień na dzień
31.12.2008 31.12.2007
poręczenie - za j. powiązaną GNT Polska sp. z o.o. za Komputronik Biznes S.A. PLN 600 500
poręczenie - za j. powiązaną ABC Data Sp. z oo. za Komputronik Biznes S.A. PLN 3 000 3 000
poręczenie - za j. powiązaną AB S.A. za Komputronik Biznes S.A. PLN 1 000 1 000
poręczenie - za j. powiązaną Incom S.A. za Komputronik Biznes S.A. PLN 1 000 300
poręczenie - za j. powiązaną Tech Data Polska Sp. z o.o. za Komputronik Biznes S.A. PLN 3 000 800
poręczenie - za j. powiązaną Veracomp S.A. za Komputronik Biznes S.A. PLN 2 100 -
poręczenie - za j. powiązaną Kredyt Bank S.A. w Warszawie
za KAREN S.A. PLN
11 000 0
gwarancja - Bank handlowy VERSUS INVESTMENT sp. zo.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
35 35
gwarancja - Bank handlowy Nowe Centrum sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
91 78
gwarancja - Bank handlowy Amethyst Investment sp.z o.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
46 46
gwarancja - Bank handlowy Fortis sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
56 56
gwarancja - Raiffeisen Bank Polska S.A.
Comes sp. zo.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 46
gwarancja - Raiffeisen Bank Polska S.A.
Polska Telefonia Komórkowa zabezpieczenie zobowiązań
PLN - 170
gwarancja - Bank handlowy Dorex Sp. z o.o. zabezpieczenie zobowiązań PLN 28 24
gwarancja - Bank handlowy Gemini Park Sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
64 45
gwarancja - Bank Millenium S.A.
EF. Progress V sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
33 28
69 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
gwarancja - Bank handlowy Green Holdings sp. zo.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
40 34
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Valora Investment sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
56 49
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Poznań Plaza Sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
33 29
gwarancja - Bank handlowy Foras Reduta Property sp. z o.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
43 35
gwarancja - BRE Bank S.A. Główny Inspektorat Ochrony Środowiska
zabezpieczenie zobowiązań PLN
450 500
gwarancja - Bank handlowy Inter Ikea Centre Polska SA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
43 -
gwarancja - Bank handlowy ASCANA sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
51 -
gwarancja - Bank handlowy KLEPIERRA Lublin sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
37 -
gwarancja - Bank handlowy KLEPIERRA Rybnik sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
37 -
gwarancja - Bank handlowy KLEPIERRA Sosnowiec sp. z o.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
43 -
gwarancja - Bank handlowy Ruda Śląska zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
12 -
gwarancja - Bank handlowy Ruda Śląska sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
38 -
gwarancja - Bank handlowy Milton Investments sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
12 -
gwarancja - Bank handlowy Milton Investments sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
53 -
gwarancja - Bank handlowy KLAPIERREGALERIA Kraków sp. z o.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
12 -
gwarancja - Bank handlowy KLAPIERREGALERIA Kraków sp. z o.o.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
48 -
gwarancja - Bank handlowy Legnicka Development SA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
138 118
gwarancja - Bank handlowy ESPACE Warszawa zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
7 -
gwarancja - Bank handlowy ESPACE Warszawa zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
40 -
gwarancja - Bank handlowy CH POGORIA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
8 -
gwarancja - Bank handlowy CH POGORIA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
40 -
gwarancja - Bank Millenium S.A.
AB S.A. zabezpieczenie zobowiązań
PLN - 1 000
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Rybnik Plaza sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 32
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Sosnowiec Plaza sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 36
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Movement Poland S.A. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 32
70 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
gwarancja - BRE Bank S.A. ASCANA sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 44
gwarancja - BRE Bank S.A. Forum Gliwice Sp. z o.o. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach EUR
- 57
gwarancja - Bank Millenium S.A.
Uniwersytet im. Adama Mickiewicza
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
- 60
gwarancja - Bank handlowy Conres Sp. z o.o. zabezpieczenie PLN 50 -
gwarancja - Bank handlowy CENTRUM HANDLOWE JANTAR SP. Z O.O.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
43 -
gwarancja - Bank handlowy CENTRUM HANDLOWE JANTAR SP. Z O.O.
zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
11 -
gwarancja - Bank handlowy GALERIA WISLA SP. Z O.O. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
82 -
gwarancja - Bank handlowy GALERIA WISLA SP. Z O.O. zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
119 -
gwarancja - Bank handlowy SADYBA CENTRE SA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
7 -
gwarancja - Bank handlowy SADYBA CENTRE SA zabezpieczenie zapłaty czynszów w wynajmowanych lokalach PLN
44 -
Razem x x x 23 650 8 154
NOTA NR 20.
NOTY DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Tabela nr 20.1
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Sprzedaż towarów - sprzet komputerowy 727 257 500 705
Sprzedaż materiałów - 13
sprzedaż usług marketingowych 7 702 8 691
sprzedaż usług pozostałych 23 692 9 936
Przychody ze sprzedaży ogółem 758 651 519 345
Tabela nr 20.2
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Amortyzacja 5 097 1 742
Zużycie materiałów i energii 9 398 2 936
Usługi obce 31 784 17 548
Podatki i opłaty 1 007 422
Wynagrodzenia 27 957 14 544
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 651 3 344
Pozostałe koszty rodzajowe 13 396 9 229
Koszty według rodzaju 94 290 49 765
Zmiana stanu zapasów, produktów w toku, rozliczeń międzyokresowych (601) (56)
71 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki -
Koszty sprzedaży (63 881) (37 238)
Koszty ogólnego zarządu (23 643) (11 100)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, usług 6 165 1 371
Tabela nr 20.3
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Pozostałe przychody operacyjne 2 012 1 277
zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 22 -
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 189 26
rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy - 11
wynajem 61 40
otrzymane odszkodowania 403 227
prowizje z tyt. Obsługi sprzedaży 383 230
nadwyżki inwentaryzacyjne 512 591
pozostałe przychody 328 152
dotacje 33
wyłączenie rezerw na urlopy 81
Pozostałe koszty operacyjne 5 854 2 350
strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 9 33
aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 2 812 428 złomowanie, straty w towarach i koszty napraw powypadkowych pokryte
odszkodowaniem 515 185
rezerwy z tytułu niewykorzystanych urlopów 127 63
spisane należności 172 140
niedobory inwentaryzacyjne 599 846
Pozostałe koszty operacyjne 1 501 655
kary umowne 91
likwidacja środków trwałych 28
Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (3 842) (1 073)
72 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Tabela nr 20.4
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Przychody finansowe 8 373 3 632
Odsetki 1 536 804
Dodatnie różnice kursowe 1 -
Pozostałe przychody finansowe 497 - Aktualizacja instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy 4 259 2 219
Wynik zrealizowany na kontraktach terminowych (forwardy, opcje i inne) 2 080 609
Koszty finansowe 12 262 4 055
Odsetki 1 152 494
Prowizje bankowe 73 -
Ujemne różnice kursowe 803 389
Odpisy aktuazlizujące - 12
Pozostałe koszty finansowe 373 129
Aktualizacja instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 7 829 809
Wynik zrealizowany na kontraktach terminowych (forwardy, opcje i inne) 2 032 2 222
Przychody (koszty) finansowe netto (3 889) (423)
Tabela nr 20.5
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Zyski
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 5 824 10 322
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję 5 824 10 322
Liczba wyemitowanych akcji
Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 7 863 210 6 603 836
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję) 7 863 210 6 603 836
Średnia ważona liczba akcji = [ 8 194 999 akcji *203 dni (13.06.2008 – 31.12.2008) + 7 450 000 akcji *163 dni (01.01.2008 – 12.06.2008)] / 366 dni 12.06.2008 - data rejestracji podwyższenia kapitału Spółki dominującej
NOTA NR 21.
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA, AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
Nie występuje.
73 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
NOTA NR 22.
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Tabela nr 22.1
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 2 523 1 041
Świadczenia po okresie zatrudnienia -
Pozostałe świadczenia długoterminowe -
Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy -
Płatności w formie akcji własnych - 333
Razem 2 523 1 374
Wyszczególnienie
Przychody ze sprzedaży towarów,
usług
Należności
Odpisy aktualizujące należności
wątpliwe
Strony transakcji
- jednostka dominująca - - -
- jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ - - -
- jednostki zależne - - 10
- jednostki stowarzyszone - - -
- wspólne przedsięwzięcia - - -
- kluczowy personel kierowniczy - - -
- pozostałe podmioty powiązane 8 202 1 543 9 123
Razem 8 202 1 543 9 133
Wyszczególnienie
Rodzaj transakcji
Razem Zobowiązania Zakup towarów,
usług
Zapas towarów z transakcji pomiędzy
powiązanymi
Zakup aktywów trwałych i
dł.aktywów finansowych
Strony transakcji
- jednostka dominująca - - - - 40
- jednostki sprawujące współkontrolę lub mające istotny wpływ - - - - -
- jednostki zależne - - - - -
- jednostki stowarzyszone - - - - -
- wspólne przedsięwzięcia - - - - -
- kluczowy personel kierowniczy - - - - -
- pozostałe podmioty powiązane 1 383 15 5 693 7 091 617
Razem 1 383 15 5 693 7 091 657
NOTA NR 23.
POZOSTAŁE INFORMACJE WYMAGANE PRZEPISAMI
1. Zobowiązania Grupy wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania
prawa własności budynków i budowli – nie wystąpiły.
74 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
2. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby Grupy - nie
wystąpił.
3. Łączna wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych lub należnych, odrębnie dla osób zarządzających i
nadzorujących jednostki dominującej oraz z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych Grupy wyniosła na dzień 31.12.2008 roku:
Tabela nr 23.1
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12.2008 ROKU
Wyszczególnienie Wynagrodzenie
zasadnicze Inne
świadczenia Razem
Wynagrodzenia członków Zarządu
Wojciech Buczkowski 225 225
Szymon Bujalski 54 159 213
Jacek Piotrowski 54 159 213
Razem 108 543 651 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Buczkowski Krzysztof 180 180
Buczkowski Tomasz 36 36
Grzybowski Tomasz 24 24
Pilarczyk Bogna 18 18
Plichta Ryszard 24 24
Zandecka Małgorzata 18 18
Razem 300 - 300
WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I RADY NADZORCZEJ Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH W OKRESIE OD 01.01 DO 31.12..2008 ROKU
Wyszczególnienie Wynagrodzenie
zasadnicze Inne
świadczenia Razem
Wynagrodzenia członków Zarządu
Tomasz Bodetko 40 18 18
Ewa Buczkowska 6 6
Wojciech Kiełt 17 17
Dariusz Szumiło 64 64
Artur Kosmala 14 14
Dominik Manowski 3 3
Zbigniew Gzyl 80 80
Jacek Piotrowski 71 71
Tomasz Straburzyński 43 43
Marek Multan 3 3
Razem 335 24 359
Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej
Jarosław Żurek 1 1
Szymon Wałach 27 27
Wojciech Buczkowski 16 16
Szymon Bujalski 16 16
Andrzej Mikosz 16 16
Adam Piwnik 16 16
75 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Sławomir Karpiński 11 11
Jacek Węgrzynowski 12 12
Małgorzata Bonczek – Dąbal 12 12
Paweł Ziemba 12 12
Teresa Studencka 12 12
Razem 149 - 149
4. Przeciętne zatrudnienie w Grupie w podziale na poszczególne grupy zawodowe kształtowało się
następująco:
Tabela nr 23.2
PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Pracownicy umysłowi 395 265
Pracownicy fizyczni 369 170
Razem 764 435
Tabela nr 23.3
ROTACJA KADR
Wyszczególnienie
za okres za okres
od 01.01 do 31.12.2008
od 01.01 do 31.12.2007
Liczba pracowników przyjętych 332 414
Liczba pracowników zwolnionych (249) (151)
Razem 83 263
5. Wartość niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów
zobowiązujących do świadczeń na rzecz spółek Grupy, udzielonych przez spółki Grupy w
przedsiębiorstwie jednostki dominującej oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niej
zależnych, współzależnych i z nią stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i
nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom,
krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym
osobom, z którymi są one powiązane osobiście wyniosła na dzień 31.12.2008 roku:
Jednostka dominująca 31.12.2008 roku 31.12.2007roku
Zarząd 80 329
Współmałżonkowie osób
zarządzających
8 118
Rada Nadzorcza 1022 –
Pozostałe jednostki Grupy
31.12.2008 roku 31.12.2007 roku
Zarząd – –
Rada Nadzorcza – –
76 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe kształtowały się następująco:
Rodzaj nakładów Nakłady poniesione 2008 roku
Nakłady planowane na 2009 rok
Nakłady na ochronę środowiska – –
Pozostałe nakłady 21 406 7 934
nakłady inwestycyjne poniesione
do 31.12.2008 planowane
w roku 2009
Wartości niematerialne 11 797 4 318
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 9 609
- budynki i budowle 3 694 2 063 - urządzenia techniczne i maszyny 3 021 411
- środki transportu 834 224
- inne środki trwałe 1 125 718
- środki trwałe w budowie 935 200
Ochrona środowiska - -
RAZEM 21 406 7 934
NOTA NR 24.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
W 4 kwartale 2007 i w okresie styczeń-kwiecień 2008 Karen SA wystawiła weksle na zlecenie podmiotu
dominującego w tym okresie - Techmex SA, które to weksle służyły do zabezpieczenia i rozliczania obrotu
gospodarczego. Techmex SA indosowała weksle na instytucję finansową.
Na dzień bilansowy, tj. 31 grudnia 2008 r., pozostały do rozliczenia weksle na kwotę 10,5 mln zł wystawione na
rzecz byłego podmiotu dominującego Techmex SA, w I i II kwartale 2008, , tj:
- weksel na 5 mln zł z dnia 06.02.2008 r. z datą wykupu 30.05.2008,
- weksel prolongowany na 4 mln zł z dnia 25.04.2008 r. z datą wykupu 31.05.2008,
- weksel prolongowany na 3 mln zł z dnia 25.04.2008 r. z datą wykupu 31.05.2008,
Zgodnie z oświadczeniami z 25 kwietnia 2008 złożonymi przez Techmex do Karen SA oraz z oświadczeniem z
dnia 26 maja 2008 złożonym do Komputronik SA Techmex SA zobowiązała się przejąć wyżej wymienione
zobowiązania wekslowe i uregulować je do 30.06.2008, po czym dokonać zwrotu weksli do Karen SA.
W dniu 18 września Karen SA otrzymała wezwanie od instytucji finansującej do spłaty 21,6 mln zł (wartość
nominalna weksli pomniejszona o wcześniejszą wpłatę Techmex SA) wraz z odsetkami w kwocie 773 tyś. zł,
takie samo wezwanie otrzymała Techmex SA.
W grudniu zawarto porozumienie pomiędzy Techmex SA, Karen SA i instytucją finansującą o nowych terminach
spłaty weksli przez Techmex SA, który w tym samym okresie wykupił dwa weksle na kwotę nominalną 5 mln zł
każdy. Weksle te zostały zwrócone do wystawcy, tj. Karen SA, która w dacie bilansowej 31 grudnia 2008
77 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
wykazała zobowiązanie wekslowe w wysokości 10,5 mln zł, jednocześnie wykazując należność na tą samą kwotę
od Techmex SA.
W styczniu 2009 nastąpiła kolejna spłata ze strony Techmex SA, a Karen SA otrzymał zwrot kolejnego weksla o
nominale 3 mln zł. Na dzień publikacji niniejszego raportu okresowego do rozliczenia pozostają dwa weksle o
nominałach 5 i 4 mln zł, z tego do wykupu pozostaje kwota 7,6 mln zł, która będzie sukcesywnie rozliczania do
czerwca bieżącego roku.
Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi istotnego ryzyka spłaty tych należności wraz z odsetkami przez Techmex
S.A.
W dniu 20 lutego 2009 roku została podpisana umowa pomiędzy Komputronik S.A. a Bankiem Handlowym w
Warszawie S.A. przedłużającą na kolejny rok i okresowego zwiększenia kwoty kredytu w rachunku bieżącym.
Kwota kredytu może być zwiększenia okresowo z 20.000 tys. zł do 25.000 tys. zł, zapewniając optymalne
dostosowanie finansowania do cykliczności obrotów handlowych. Oprocentowanie wspomnianego kredytu oparte
jest o stawkę WIBOR i jest powiększone o marżę banku. Zabezpieczenie kredytu stanowi przewłaszczenie
zapasów oraz cesja wierzytelności. Termin spłaty kredytu został ustalony na dzień 20 lutego 2010 roku.
W dniu 24 lutego 2009 roku Komputronik S.A. podpisała z BRE Bank S.A. umowę o kredyt inwestycyjny, który
został przeznaczony na zapłatę ostatniej raty za zakup akcji i praw do akcji KAREN S.A. Kredyt opiewa na kwotę
25.000 tys zł a jego oprocentowanie oparte jest o stawkę WIBOR powiększona o marżę banku. Kredyt
zabezpieczony został hipoteką zwykła i hipoteką kaucyjną na nieruchomości należącej do Komputronik S.A.
(siedziba firmy – budynki biurowe i magazynowe). Spłata kredytu będzie następowała w cyklach miesięcznych, w
36 równych ratach.).
W dniu 23 lutego 2009 Komputronik SA zawarła ą z podmiotem zależnym Karen S.A. umowę licencyjną na
wykorzystanie marki Komputronik w swojej działalności polegającej na sprzedaży detalicznej w punktach
handlowych. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z wynagrodzeniem w wysokości 0,5% od obrotu
realizowanego w punktach prowadzonych pod marką Komputronik. Decyzje te zostały poparte badaniami rynku,
wskazującymi na wyższy potencjał marki Komputronik, a testowe operacje w wybranych lokalizacjach pokazały
zdecydowany wzrost obrotów po dokonaniu zmiany marki.
W dniu 30. marca 2009 została podpisana umowa sprzedaży udziałów w spółce KEN Technologie Informatyczne
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością pomiędzy Komputronik S.A. a stroną trzecia, nie będącą częścią
Grupy Kapitałowej Komputronik S.A. na mocy Umowy Komputronik S.A. zbyła 4.812 udziałów KEN Technologie
informatyczne Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością o wartości nominalnej 500 zł każdy, co stanowi 60%
głosów na WZW, za cenę 2.400 zł za jeden udział. Łączna wartość transakcji wyniosłą 11.548.800 zł , wartość
księgowa udziałów 11.544.565. zł. Przed zawarciem umowy Komputronik S.A. posiadała 6.416 udziałów o
wartości nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości księgowej 15.392.754 zł, co stanowiło 80% głosów na WZW.
78 SPRAWOZDANIE FINANSOWE GK KOMPUTRONIK ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2008 ROKU DO 31 GRUDNIA 2008 ROKU
Obecnie Komputronik. S.A. posiada 1604 udziały o wartości nominalnej 500 zł każdy i łącznej wartości księgowej
3.848.188 zł, co stanowi 20% głosów na WZW. Zbycie udziałów stanowiło element restrukturyzacji organizacyjnej
Grupy Komputronik .
Sporządzający:
Jolanta Mikołajczak
Główny Księgowy
Zarząd:
Wojciech Buczkowski
Prezes Zarządu
Szymon Bujalski Jacek Piotrowski
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Poznań, dnia 30 kwietnia 2009r.
top related