state fiscal service of ukraine · 2018. 3. 10. · ГОСУДАРСТВЕННАЯ...

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КАК СОВРЕМЕННЫЙ МЕХАНИЗМ

ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ТАМОЖЕННЫМ ПРАВОНАРУШЕНИЯМ

Комаров Олег Komarov Oleg

RISK MANAGEMENT SYSTEM AS A MODERN TOOL FOR COUNTERACTING

CUSTOMS OFFENSES

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Игнорируя риски, мы заведомо обречены на проигрыш… Ignoring the risks we are fated to defeat…

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

наднациональный уровень, предполагающий обеспечение коллективной торговой безопасности

национальный уровень, в рамках которого обеспечивается имплементация международных норм и стандартов

уровень индивида, который обусловлен наличием человеческого фактора, как источника риска

Система таможенного администрирования:

уровень организации, предполагающий наличие политики, стратегии, процедур и механизмов управления рисками

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

предотвращение, прогнозирование и выявление нарушений таможенного законодательства

обеспечение в пределах полномочий мер по защите национальной безопасности, жизни и здоровья людей, животных, растений, окружающей среды, интересов потребителей

обеспечение более эффективного использования имеющихся ресурсов и их сосредоточение на отдельных сгруппированных объектах анализа риска, в отношении которых есть потребность в применении отдельных форм таможенного контроля или их совокупности, а также в повышении эффективности таможенного контроля

ускорение таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу

Цели применения системы управления рисками:

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

– определенным образом упорядоченная совокупность и организационное единство инструментов, средств, методов, способов автоматизированного, неавтоматизированного и комбинированного контроля, основанного на принципе избирательности и достаточности его форм и объемов для обеспечения соблюдения таможенного законодательства, в том числе на основе автоматизации процессов

Система управления рисками

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE упрощение и ускорение

таможенных процедур / “facilitation”

обеспечение необходимого и достаточного контроля / “control”

RMS

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Реестр рисков Инструменты управления рисками

Профили риска

Документальные Электронные

Обычные Рамочные

Центральные Региональные

Фоновые

Профили риска

Ориентировки

Индикаторы риска

• Случайный отбор

Методические рекомендации

Приоритетные направления

Ответственные субъекты

Система оценки рисков

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

модуль АСАУР

АСАУР

СУР

Автоматизированный контроль

Неавтоматизированный контроль

Комбинированный контроль

Совокупность программно-информационных комплексов, обеспечивающих функционирование СУР при таможенном контроле и оформлении товаров и транспортных средств

Одна из подсистем АСАУР, которая входит в состав автоматизированной системы таможенного оформления

*СУР – система управления рисками / RMS – Risk Management System *АСАУР – автоматизированная система анализа и управления рисками / Automated RMS

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

RISK – the potential for non-compliance with Customs laws (Kyoto Convention, General Annex, Chapter 6, Guidelines on Customs Control)

RISK – effect of uncertainty on objectives (ISO/IEC Standard 73:2009 Vocabulary, WCO Risk Management Compendium)

РИСК – возможность несоблюдения требований законодательства Украины по вопросам государственного таможенного дела

(Customs Code of Ukraine / Таможенный кодекс Украины)

РИСК – угроза нарушения норм таможенного и соответствующих отраслей национального и международного законодательства, которые регулируют связанные с таможенными правоотношения, а также нарушения нормальных и безопасных условий функционирования таможенных органов, иных государственных и общественных институтов и институций

(Komarov O.V.)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

– его конструктивная позиция по отношению к своей должности и в отношении системы таможенного администрирования в целом, которая заключается в признании целей, задач, принципов и политики таможенных органов, а также в безусловном выполнении служебных обязанностей, соблюдении ограничений и запретов по вопросам государственной службы

Лояльность и благонадежность персонала

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Ведомственный контроль представляет собой комплекс мероприятий, направленных на управление внутренними рисковыми потенциалами таможенных органов с целью обеспечения ведомственной безопасности, утверждения законности, укрепления служебной дисциплины Ведомственный контроль следует рассматривать как способ установления причин и условий ненадлежащего исполнения должностными лицами служебных обязанностей, совершения дисциплинарных и коррупционных правонарушений, а также способ их локализации, минимизации и ликвидации

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Основные задачи обеспечения ведомственного контроля:

Проведение аналитической работы, направленной на выявление рисков и обуславливающих их факторов, а также выявление соответствующих тенденций и закономерностей;

Определение возможности предупреждения, локализации и устранения рисков, а также необходимых и достаточных ресурсов для этого, разработка предложений по их оптимальному и рациональному распределению;

Оценка негативных последствий реализации риска, привлечение виновных к ответственности, возмещение причиненных убытков, ущерба;

Выявление причин и предпосылок, способствующих совершению таможенных правонарушений и проступков в сфере служебной деятельности, ненадлежащего выполнения служебных обязанностей;

Организация и выполнение контрольных мероприятий, документальная формализация их результатов, контроль над выполнением принятых решений и примененных мер;

o Оценка эффективности мер реагирования и корректировка управленческих решений, совершенствование методов, средств, инструментов администрирования рисков

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Основные показатели эффективности ведомственного контроля:

Уровень информационно-технического обеспечения контрольной деятельности;

Наличие внутреннего порядка проведения контрольной деятельности;

Наличие дисциплинарного статута и системы взысканий/поощрений;

o Системность и систематичность осуществления контрольных мероприятий;

Оперативность и полнота информирования о результатах контроля;

Уровень обратной реактивности по результатам контроля и доклада;

Действенность системы сбора и анализа статистической информации;

• Объективность и полнота критериев оценки эффективности;

Разветвленность системы внешней и внутренней коммуникации и т.д.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

Интегрированность

Реактивность

Функциональность

Безопасность

Прогрессивность

Единство

Селективность

Приоритетность

Комплексность

Экономичность

Оперативность

Рациональность Интуитивность

Иерархичность

Требования (принципы) к системе ведомственного контроля:

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ

STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

– определенным образом упорядоченная совокупность процессов, элементов и системообразующих компонентов, объединенных внутренними и внешними организационно-правовыми связями, которые в своем диалектическом единстве обеспечивают управление всем комплексом рисков, обусловленных и сопряженных с таможенными правоотношениями, осуществлением таможенного дела и внешнеэкономической деятельности

Система управления рисками (в таможенном администрировании)

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ СЛУЖБА УКРАИНЫ STATE FISCAL SERVICE OF UKRAINE

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!

Komarov Oleg phone: +380 (93) 729-55-09 e-mail: komov@email.ua

THANK YOU FOR ATTENTION!