taller presupuesto de efectivo

TALLER PRESUPUESTO DE EFECTIVOLA MEJOR SUMINISTRA LOS SIGUIENTES DATOS DEL BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTADO BALANCE INICIAL Y PRESUPUESTODICIEMBRE 31 AO 2014 AO PRESUPUESTO 2015CAJA2,680,000.00CUENTAS POR COBRAR17,500,000.009,200,000.00INVENTARIOS DE MERCANCIAS11,000,000.0012,800,000.00CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES9,500,000.005,600,000.00

LAS VENTAS PRESUPUESTADAS PARA EL AO 2015 SON 85,000,000.00VENTAS DEL AO ANTERIORVENTAS DEL AO ANTERIOR78,000,000.00EL 20% DE LAS VENTAS ES A CREDITOCOSTO DE VENTA PRESUPUESTADO para el ao 201533,800,700.00TODAS LAS COMPRAS SON A CREDITOLOS GASTOS VARIALES SON EL 3,5% DE LAS VENTASY SE PAGAN EL 38% EN EL PERIODO EN QUE SE CAUSAY EL 62% EN EL SIGUIENTELOS GASTOS FIJOS INCLUYEN DEPRECIACIONES POR2,500,000.00PROVISION5,200,000.00Y SUMAN PARA CADA AO 19,300,000.00SE CANCELAN EL 30% DURANTE EL PERIODOY EL 70% EN EL PERIODO SIGUIENTELA EMPRESA DESEA ADQUIRIR UNA FRANQUICIS DE Dunkin Donuts por valor de 98,000,000.00para el mes de julio del ao presupuestado, con una cuota inicial de 14,000,000.00ARRENDAMIENTO DE LOCAL POR 6 MESES EN UN CENTRO COMERCIAL PAGADO PORANTCIPADO EN MAYO DEL AO PRESUPUESTADO POR$ 15,000,000ABONAMOS A PRESTAMO A PRESTAMOS DURANTE EL AO PRESUPUESTADO8,500,000.00Y PAGO DE INTERESES6,540,000.00EMISION DE ACCIONES COMUNES POR 3,000,000.00

SE PIDE: ELABORE EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL AO 2015 , DETERMINE SUS ACTIVIDADES, Y DETERMINE SI HAY UN DEFICIT O SUPERAVIT DE EFECTIVO.QUE HARIA USTED PARA SUPERAR EL DEFICIT.

RECAUDO DE LA CARTERA SALDO INICIAL CUENTAS POR COBRAR17,500,000VENTAS A CREDITO 17,000,00085000000*20%SALDO FINAL CUENTAS POR COBRAR 9,200,000INGRESO OPERACIONAL25,300,000

VENTAS85,000,000VENTAS A CREDITO 20%17,000,000VENTAS DE CONTADO 80%68,000,000

COMPRASINVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 11,000,000INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS 12,800,000COSTO DE VENTA33,800,70035,600,700

PAGO A PROVEEDORES SALDO INICIAL PROVEEDORES 9,500,000.00COMPRAS A CREDITO 35,600,700SALDO FINAL DE PROVEEDORES 5,600,00039,500,700

GASTOS VARIABLES VENTASAO ANTERIOR 2014VENTASAO ACTUAL 20153.5%78,000,0003.5%85,000,00062%2,730,00038%2,975,0001,692,6001,130,500TOTAL GASTOS VARIABLES PAGOS2,823,100

GASTOS FIJOSAO ANTERIOR 2014AO ACTUAL 2015POR AO19,300,00019,300,000DEPRESIACION 2,500,0002,500,000PROVISION 5,200,0005,200,00011,600,00011,600,0008,120,0003,480,00011,600,000

CUOTA INICIAL FRANQUICIAFRANQUICIA DE DUNKIN DONUTS98,000,000CUOTA INICIAL14,000,00084,000,000CUOTA MENSUAL9,333,333CUOTA TRIMESTRAL28,000,000

COMPAA LA MEJOR LTDA.NIT. 830.534.323-3PRESUPUESTO DE PAGO

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000ACTIVIDADES DE OPERACIN ENTRADASVENTAS DE CONTADO 68,000,000INGRESO OPERACIONAL 25,300,00093,300,000ACTIVIDADES DE INVERSION SALIDASPAGO A PROVEEDORES39,500,700GASTOS VARIABLES2,823,100GASTOS FIJOS11,600,000ARRENDAMIENTOS 15,000,00068,923,80024,376,200ACTIVIDADES DE FINANCIACIONABONO PRESTAMOS8,500,000PAGO DE INTERESES 6,540,00015,040,000EMISION DE ACCIONES COMUNES 3,000,00015,040,000-12,040,000SALDO FINAL DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 2,680,000ACTIVIDADES DE OPERACIN24,376,200ACTIVIDADES DE INVERSION -23,333,330ACTIVIDADES DE FINANCIACION -12,040,000-8,317,130

OBSERVACIONES: La compaa LA MEJOR LTDA. Presenta un DEFICIT de -8.317.130.