tarea cont. gubernamental
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8/17/2019 Tarea Cont. Gubernamental
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“FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS YADMINISTRATIVAS”
ESCUELA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD
CENTRO ULADECH: SEDE-CASMA
ASIGNATURA: CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CICLO: VIII
DOCENTE TUTOR: LUIS MURRIEL MONTEZ
INTEGRANTES:
CASTILLO ROMERO MERCEDEZ
FLORES LOPEZ LORENA
LAZARTE MACEDO ESTHEFANY
MINAYA ALVA DIANNE
POZO RODRIGUEZ LUIS
CASMA-2016
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8/17/2019 Tarea Cont. Gubernamental
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TAREA
CONTABILIZACIONES DE INGRESOS
EJERCICIO N1
• Registro contable e Trans!erencias recibias e la !"ente e #inancia$iento% #ono eCo$&ensaci'n M"nici&al (#ONCOMUN) * Rec"rsos Deter$inaos+
FASE RECAUDADO
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1101 CA,A BANCO ./01111101!0" De&osito en inst+
#inancieras &"blicas
1101!0"01 C"entas corrientes1101!0"010# Rec"rsoseter$inaos-!onco$"n
$$02 TRAS2ASOS REMESASCORRIENTESRECIBIDO
/0111
$$02!0" 2artici&er$inaci'nrec"rso eter$inao
$$02!0"0% #onco$"n
$$02!0"0%01 #ono eco$&ensaci'n$"nici&al
$$0$ TRAS2ASOS REMESAS DECA2ITALRECIBIDO
.10111
$$0$!0" 2or &artic+ De rec"rsoeter$inao
$$0$!0"0% #ono eco$&ensaci'n
$"nici&al$$0$!0"0%01 #ono e
co$&ensaci'n$"nici&al
POR EL REGISTRO DE LAS TRANSFERENCIAS RECIBIDAS DEL FONCOMUN
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CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #%01 E,ECUCION DE
INGRESOS./0111
#%01!0% Rec"rsoseter$inaos
#%01!0%02 #ono eco$&ensaci'n$"nici&al
#201 2RESU2UESTO DEINGRESOS
./0111
#201!0% Rec"rsoseter$inaos
#201!0%02 I$&"estos$"nici&ales
POR LA EJECUCION DE INGRESOS DE FONCOMUN
EJERCICIO N 2
Se &rocee a e!ect"ar la li3"iaci'n &ara el &ago e IGV a la SUNAT0 corres&oniente al $es e$a4o &or s560171+11 seg8n li3"iaci'n a9"nta+ El &ago se reali:a con !onos e&ositaos en el banco e la naci'n+
Se solicita los asientos e la contabilia &atri$onial0 contabilia &res"&"estal0 c"antas eoren en las !ases e e9ec"ci'n &res"&"estaria corres&onientes+
SOLUCION:
FASE DE RECAUDADO
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 2101 IM2UESTO
CONTRIBUCIONES OTROS
60171
210101 I$&"esto 4contrib"ciones
21010% IGV1101 CA,A BANCO 601711101!0" D&to+ en Inst+
!inancieras1101!0"01 C"entas corrientes
POR EL GIRO DEL CHE&UE
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CUENTAS DE ORDEN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10" VALORES
GARANTIAS60171
'10"!0# C;e3"es giraos'10$ VALORES
GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO
60171
'10$!0# C;e3"es giraos &or entregar
POR EL CONTROL DEL CHE&UE
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10$ VALORES
GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO
60171
'10$!0# C;e3"es giraos &or entregar
'10" VALORES GARANTIAS
60171
'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA COBRANZA DEL CHE&UE EMITIDO
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #201 2RESUESTO DE
INGRESOS60171
#201!02 Rec"rso irecta$entereca"ao
#201!0201 Rec"rso irecta$entereca"ao
#%01 E,ECUCION DEINGRESOS
60171
#%01!02 Rec"rso irecta$entereca"ao
#%01!0201 Rec"rso irecta$entereca"ao
E(TORNO PARA REBAJAR LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOREGISTRADO EN LA CONTABILIDAD
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EJERCICIO N "
La M"nici&alia e N"e
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DEBE HABER RECAUDADO1101 C 9 B3/1101!0" D*/,7/ *3I3/7,75,3*/ F,33,*)/P.,/11010"!01 C5*37/C)),*37*/11010"01!0' R*5)//+*7*)8,3+/ 7)/I85*/7/ M53,,.*/
610111+11
1201 C5*37/ ) 4)
1201!01 I85*/7 937),5,3*/ .,47),/120101!01 I85*/7
61011111
(?@ P) . ,7,3 +* ,34*3,*)/ ) 3*7 +* I85*/7 P)*+,.
DEBE HABER
'10$ V.)*/ 9 4)37=/) *. 37)),'10$!0% )7*) +* .)*/ 9+58*37/ *3 )3>)*,,+/
610111+11
'10" V.)*/ 9 G)37=/'10"!0% V.)*/ 9+58*37/ *3 )3>)*,,+/
610111+11
(?@ P) . )* +* ./ )*,/ *8,7,+/ 3 )3>
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#%01 E*5,3 +* I34)*//#%01!0%!0" I85*/7/M53,,.*/
610111+11
#201 P)*/55*/7/ +*I34)*//#201!0% I85*/7/M53,,.*/
610111+11
(?@ P) . **5,3 +* ./ ,34)*// ) 3*7 +* ,85*/7 P)*+,.
EJERCICIO N $
Se registra las trans!erencias el #ONCOMUN (#onos e Co$&ensaci'n M"nici&al)0 con!"ente e !inancia$iento% Rec"rsos Deter$inaos0 co$o sig"e%Re$esas corrientes recibias=++S5>0111+11
Re$esas e Ca&ital recibias=++S5610111+11Clasi!icaor el Ingreso.+ Ingreso 2res"&"estario.+? Donaciones 4 Trans!erencias.+?+.+? 2or &artici&aciones e rec"rsos eter$inaos.+?+.+?+/ #ono e Co$&ensaci'n M"nici&al.+?+.+?+/+. #ono e Co$&ensaci'n M"nici&al=+ 6>0111+11
DEBE HABER RECAUDADO1101 C 9 B3/1101!0" D*/,7/ *3
I3/7,75,3*/ F,33,*)/P.,/11010"!01 C5*37/)),*37*/11010"01!0# R*5)//D*7*)8,3+/ F3853
6>0111+11
$$02 T)/// 9 )*8*//)),*37*/ )*,,+/$$02!0" P) )7,,,3*/+* )*5)// +*7*)8,3+/$$020"!0% F3+ +*8*3/,3 M53,,.
>0111+11
$$0$ T)/// 9 )*8*//+* ,7. )*,,+/$$0$!0" P) )7,,,3*/+* )*5)// +*7*)8,3+/$$0$0"!0% F3+ +*8*3/,3 M53,,.
610111+11
(?@ P) *. )*4,/7) +* ./ 7)3/*)*3,/ )*,,+/ ) *. 3853 +*. 8*/ “(
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DEBE HABER #%01 E*5,3 +*. I34)*/#%01!0% R*5)//D*7*)8,3+/#%010%!02 F3853
6>0111+11
#201 P)*/55*/7 +*I34)*//#201!0% R*5)//D*7*)8,3+/#2010%!02 F3853
6>0111+11
(?@ P) . **5,3 +* ./ ,34)*// +*. F3853
EJERCICIO N %
El 6. e Enero e 61170 la UE @110 solicita tiles e escritorio 4 se e$ite la oren e co$&ra-
G"a e interna$iento 1.7-17 &or 60111 N"e
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CUENTAS DE ORDEN:
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '101 CONTRATO
COM2ROMISOA2ROBADOS
60111
'101!0# Oren e co$&raa&robaa
'102 CONTRATO COM2ROMISO2OR CONTRA
60111
'202!0# Frenes e co$&ra &or e9ec"tar
P) LA CUSTODIA DE LAS ORDENES DE COMPRA N 01'0'
FASE DE DEVENGADO:
CONTABILIDAD PATRIMONIAL:
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 1"01 BIENES
SUMINISTROS DE#UNCIONAMIENTO
60111
1"01!0% Materiales 4 8tiles1"01!0%01 De o!icina1"01!0%0102 2a&elera en general210" CUENTAS 2OR
2AGAR 60111
210"!01 Bienes 4 ser
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a&robaaPOR LA ENTREGA DE LA ORDEN DE COMPRA AL PROVEEDOR
FASE DE GIRADO
CONTABILIDAD PRESUPUESTAL:
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #$01 ASIGNASIONES
COM2ROMETIDAS60111
#$01!01 Rec"rsos orinarios#$01!0101 Rec"rsos orinarios#601 E,ECUCION DE
GASTO60111
#601!01 Rec"rsos orinarios#601!0101 Rec"rsos orinarios
POR LA EJECUCION DEL GASTO PRESUPUESTARIO
CONTABILIDAD PATRIMONIAL
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER 210" CUENTAS 2OR
2AGAR 60111
210"!01 Bienes 4 ser
-
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FASE DE PAGADO:
CUENTAS DE ORDEN:
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
'10$ VALORES GARANTIAS 2OR EL CONTRARIO
60111
'10$!0# C;e3"es giraos &or
entregar '10" VALORES
GARANTIAS60111
'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA ENTREGA DEL CHE&UE N$%21%
CONTABILIDAD PATRIMONIAL:
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
210% OBLIGACIONESDEL TESORO2UBLICO
60111
210%!01 Gastos corrientes$$02 TRAS2ASOS
REMESASCORRIENTESRECIBIDOS
60111
$$0$!01 Tras&asos el tesoro &"blico
POR LA TRANSFERENCIAS DE FONDOS DEL TESORO PUBLICODNTP
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8/17/2019 Tarea Cont. Gubernamental
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CONTABILIZACIONES DE GASTOS
EJERCICIO N 1
1!- S* 4 4/7/ +**34+/ +*. **),, 37*),) 9 4,)+/ *3 *. P7*! E*),,< )3*7 +* B,3*/ ) S?$
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8/17/2019 Tarea Cont. Gubernamental
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CUENTAS DE PRESUPUESTO
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER #201 2RESU2UESTO DE
INGRESOS?11
#201!02 Rec"rso irecta$entereca"ao
#201!0201 Rec"rso irecta$entereca"ao#%01 E,ECUCION DE
INGRESOS?11
#%01!02 Rec"rso irecta$entereca"ao
#%01!0201 Rec"rso irecta$entereca"ao
POR LA REVERSION DE LA EJECUCION DEL INGRESO
EJERCICIO N "" P4 +* 4/7/ +**34+/ *3 *. **),, 37*),)/? "
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CUENTAS DE ORDEN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10" VALORES
GARANTIAS0/11
'10"!0# C;e3"es giraos'10$ VALORES
GARANTIAS 2ORCONTRA
0/11
'10$!0# C;e3"es giraos &orentregar
POR EL CONTROL DE CHE&UE
FASE DE PAGADO
CUENTAS DE ORDEN
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER '10$ VALORES
GARANTIAS 2OR CONTRA
0/11
'10$!0# C;e3"es giraos &or entregar
'10" VALORES GARANTIAS
0/11
'10"!0# C;e3"es giraosPOR LA COBRANZA DEL CHE&UE EMITIDO
EJERCICIO N $
Se &aga los 8tiles e escritorios solicitaos el 6. e enero el 61.@ &or "n $onto e 60111+#"ente e !inancia$iento RECURSOS ORDINARIOS (R+O)+
DEBE HABER 210" C5*37/ ) 4)
210"!01 ,*3*/ 9 /*),,/) 4)210"!0101 ,*3*/ 9 /*),,/
6111
-
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) 4)
210% .,4,3*/210%01 4/7/ )),*37*/
6111
(?@ ) *. 4 +* 7,.*/ +* */),7),
CONTABILIZACIONES COMPLEMENTARIAS!
EJERCICIO N 1
DISTRIBUCIN DE ALIMENTOS A LAS ORGANIZACIONES SOCIALES!
DEBE HABER %202 PRESTACIONES Y ASISTENCIASOCIAL%202!0" *37)*4 +* ,*3*/ 9 /*),,/%202!0"01 9 .,8*37),%202!0"0101 .,8*37/ ) )4)8//,.*/
111
1"0" BIENES DE ASISTENCIASOCIAL
1"0"!01 *37)*4 +* ,*3*/ 9 /*),,/1"01!0101 9 .,8*37),1"01!010101 .,8*37/ ) )4)8//,.*/
111
POR LA ENTREGA DE BIENES A LOS BENEFICIARIOS DEL PROGRAMA VASODE LECHE
EJERCICIO 2
BIENES NO DESPRECIABLES:
DEBE HABER '10% BIENES EN PRESTAMO<CUSTODIA Y NO DESPRECIABLES'10%!0" B,*3*/ 3 +*/)*,.*/'10%!0"0" M5*.*/ 9 *3/*)*/ 3+*/)*,.*/
?11+11
'106 CONTROL DE BIENES ENPRSTAMOS< CUSTODIA Y NOPODER!'106!0" B,*3*/ 3 +*/)*,.*/'106!0"0" M5*.*/ 9 E3/*)*/ 3
?11+11
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16/16
+*/)*,.*/
POR EL REGISTRO DEL CONTROL DE LOS BIENES NO DESPRECIABLES!
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