univerzitet singidunum fakultet za finansijski menadŽment i osiguranje iii godina bankarstvo
Post on 02-Jan-2016
42 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
UNIVERZITET SINGIDUNUMFAKULTET ZA FINANSIJSKI MENADŽMENT I OSIGURANJE
III GODINA
BANKARSTVO
Prof dr Miroljub Hadžić
16. DEVIZNO POSLOVANJE
16.1. Tekuće devizno poslovanje 16.2. Kapitalni poslovi i poslovanje HOV 16.3. Plaćanje, naplate i prenos 16.4. Kurs dinara, valutna klauzula 16.5. Fizički prenos sredstava plaćanja i
sprečavanje pranja novca 16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog
poslovanja 16.7. Obavljanje menjačkih poslova
16.1. Tekuće devizno poslovanje Tekući devizni poslovi su poslovi zaključeni izmedju rezidenata i nerezidenata,
čija namena nije prenos kapitala Obuhvataju bez ograničenja:
– 1) plaćanje po osnovu spoljnotrgovinskih poslova uključujući usluge,– 2) plaćanja na ime kamate na kredite – 3) plaćanje dela glavnice kredita i neto dobiti– 4) plaćanje i prenos na ime troškova izdražavanja porodice
Plaćanje na ime dobiti i dela glavnice kredite vrši se slobodno i bez odlaganja Direktne investicije se slobodno unose bez ograničenja Sredstva plaćanja – dinar, HOV i strana sredstva plaćanja (devize, efektivni
strani novac i strane HOV) Instrumenti plaćanja – akreditivi, doznake, platne kartice, menice, čekovi Devizno tržište – el.organizovano – neposredno ili MDT Kurs dinara – srednji, kupovni i prodajni
16.2. Kapitalni poslovi i poslovi sa HOV
Direktne investicije – sva ulaganja rezidenta u inostratsvu i nerezidenta u zemlji uz nameru uspostavljanja trajnih ekonomskih odnosa i ostvarivanja znatnog uticaja na upravljanje privrednim subjektom
Poslovi sa HOV – poslovi na tržištu novca, tržištu kapitala i poslovi sa investicionim fondovima, koji nisu direktna ulaganja
Kreditni poslovi sa inostranstvom – pravni poslovi zaključeni u devizama, gde je jedan od subjekata sa predznakom inostranosti
Jednosmerni prenos sredstava – lični ili fizički prenos sredstava plaćanja u inostranstvo ili obratno
Lični prenos – pokloni, pomoć, nasledstvo, renta, otplata duga Fizički prenos – svaki prenos iz zemje u zemlju
16.3. Plaćanje, naplata i prenos U zemlji plaćanje isključivo u dinarima, sem izuzetaka Izuzetno i u devizama:
– 1) prodaja i zakup nepokretnosti– 2) otplata deviznog kredita – 3) naplata premija i prenos osiguranja– 4) kupoprodaja HOV koje glase na stranu valutu– 5) uplate u garantni fond CR
U efektivi:– 1) isplata s devizne knjižice– 2) kuporodaja s konsignacije ili u slobodnim carinskim
prodavnicama Plaćanje, naplata i prenos se vrše preko ovlaćene banke, a
preko NB za državu, državne organe i organizacije Slobodno plaćanje po tekućim poslovima
Nastavak... Rezident koji je ostvario devize u inostranstvu i onaj koji
je devize preneo u inostranstvo, a nije ih upotrebi dužan je da ih unese u zemlju
Rok za unos deviza u zemlju – po osnovu izvoza i dobiti 8 radnih dana od završetka roka ili investicionih radova
Posao sa rokom naplate dužim od 180 dana je kreditni posao
Po kapitalnim poslovima – posebna kontrola NB Banka može devize držati kod banke, NB ili ino banke Nerezident - račun u banci u devizama ili dinarima, a
ograničenje u pogledu transfera u inostranstvo je prethodno plaćanje poreskih, carinskih i drugih obaveza
16.4. Kurs dinara, valutna kaluzula Vrste kurseva:
– Fiksni – odredjuje se administrativno,– Plivajući – odredjuje se na osnovu P-T deviza – Ograničeno fluktuirrajući – odstupanja u zonama 1-3%
Prema statutu MMF aranžmani za odredjivanje kurseva mogu biti prema SDR, prema vrednosti valuta ili korpi
Kurs dinara – na MDT – slobodno, pri čemu NB interveniše u cilju stabilizovanja
Srednji kurs je za knjigovodstvene, carinske i statističke svrhe Dozvoljeno je ugovaranje u devizama, ali je plaćanje u dinarima Izuzetak - odobravanje kredita u devizama, kada je reč o kreditiranju uvoza Zaštita od valutnog rizika – valutna klauzula Rizik se može prevaliti na nekog od partnera, na trećeg ili osiguranjem
putem deviznih terminskih poslova
16.5. Fizički prenos i sprečavanje pranja novca
Slobodno unošenje efektive, kartica i čekova koji glase na stranu valutu
Iznošenje je slobodno za platne kartice, a za efektivu do 5.000 EUR, iseljenje 15.000, poklon 3.000, pomoć 500/m
NB propisuje iznos dinara koji se može izneti i uneti u zemlju od strane rezidenta, nerezidenta ili banke
Obaveza prijave iznosa efektive, čekova ili HOV preko limita
Zakon o pranju novca donet je 2001. godine – deo procesa harmonizacije propisa xsa medjunarodnim
Pranje novca – poreklo novca nezakonite radnje
Nastavak... Nezakonite delatnosti:
– Siva ekonomija– Trgovina oružjem– Trgovina opijatima– Trgovina belim robljem
Postupci koji omogućavaju pranje novca– Prikrivanje i utaja porekla novca– Prikrivanje mesta ulaganja, – Prikrivanje namene– Zamena i prenos imovine i – Prikrivanej kod privatizacije
Podizanje gotovine sa računa i knjižice se ne smatra nezakonitim sa stanovišta Zakona
Obavezna evidencija svih transakcija preko 15 hiljada EUR ili dinarska portivvrednost
16.6. Obaveštavanje i kontrola deviznog poslovanja Obaveza izveštavanja o plaćanju, naplati, prenosu, kupoprodaji, kao i
uslovima i načinu izveštavanja od strane rezidenata nerezidenata Dužnost obezbedjenja uvida u poslovne knjige i druge dokumentacije i
čuvanje iste najmanje 5 godina NB projekcija PB zemlje kao analitička podloga za utvrdjivanje monetarno
– kreditne i devizne politike i njeno sprovodjenje Deviznu kontrolu vrše: NB, Dev. Inspektorat, Carina i nadležna ministarstva Kontrola spoljnotrrgovinskog posla – rešenje o upisu u registar i nastale
promene, izvod iz registra preduzeća, za investicone radove tromesečni pregled
Po kompenzacionim poslovima – obračun o izvršenom poslu i dokumentacija obračuna
Po poslovima posredovanja – obračun i dokumentacija Za usluge u spoljnotrgovinskom prometu – overene fakture o usluzi
Nastavak... Kontrola unošenja dobiti po poslovima – dokaz da je dobit uneta u zemlju
uz dokumentaciju NB obezbedjuje u cilju devizne kontrole: carinske isprave od uprave
carina, od ministarstva kopiju rešenja, od banaka dokumente o naplati NB vrši deviznu kontrolu banaka, drugih finansijskih organizacija,
menjača, rezidenata i nerezidenata Kontrola carine i deviznog inspektorata NB može doneti zaštitne mere ukoliko se ne ostvaruju ciljevi monetarno –
kreditne i devizne politike, uz uslov konsultacija sa MMF: – ograničiti tekuća ili kapitalna plaćanja,– ograničiti ili zabraniti unošenje, iznošenje dinara, deviza, HOV, – propisati uslove držanja deviza kod banaka, – uvesti polaganje deviznog depozita kod NB, – uvesti obavezu prodaje deviza sa računa, – ograničiti ili zabraniti kupoprodaju deviza, – ograničit ili zabranti terminsku kupoprodaju deviza
Kaznene mere: krivične i prekršajne
16.7.1. Propisi o menjačkim poslovima
Odluka o uslovima i načinu obavljanja menjačkih poslova i postupku kontrole
Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji NB kupuje i prodaje na deviznom tržištu
Odluka o vrstama deviza i efektivnog stranog novca koji se prodaju i kupuju na deviznom tržištu
Odluka o otkupu efektivnog stranog novca zemalja članica EMU
Odluka o merama koje se privremeno primenjuju u postupku kontrole obavljanja menjačkih poslova
Uputstvo o sprovodjenju Odluke...
Nastavak... Odlukom su propisani uslovi i način obavljanja menjačkih poslova Menjački posao: poslovi kupoprodaje efektive i čekova koji glase na
stranu valutu Subjekti menjačkog posla:
– 1) ovlašćene banke – u svoje ime i za svoj račun, – 2) NB - u svoje ime i za svoj račun, – 3) Ovlašćenji menjači - rezidenti (pravna lica i preduzetnici) koji
imaju ovlašćenje NB – u svoje ime a za račun banke Ovlašćenje – pismeno ovlašćenje za obavljanje menjačkog posla Menjačko mesto – prostorna ili orgaizaciona jedinica u kojoj se
obavljaju menjački poslovi sa blagajničkim mestom i/ili bankomatom
Blagajničko mesto – deo menjačkog mesta za menjač Privremeno menjačko mesto Putujući menjač u prevoznom sredstvu
Nastavak... Kurs koji se koristi – kursnu listu formira menajč u okviru
kursne liste banaka i šalje je NB – Kupovni – za otkup efektive i čekova– Prodajni – za za prodaju efektive i čekova
Ugovor o menjačkim poslovima - 1 godina rok, samo sa jednom bankom
Zahtev za ovlašćenje: nacrt ugovora, rešenje iz registra, potvrda o plaćenom postupku
Obaveze menjača: odvajanje knjigovodstva, izdavanje potvrde, isticanje kursne liste i primena, isticanje visine provizije, osiguranje od štete, predaja banci efektive i dinara, u kasi drži efektivu i dinare namenjene isključivo menjaču
Izveštavanje NB – elektronski, svakodnevno i dekadno Postupak kontrole – Devizni inspektorat NB
16.7.2. Uputstvo o menjačkim poslovima
Sadržina ugovora: naziv i sedište, račun, vrste poslova, način pakovanja i predaje, potvrda, medjusobni odnosi
Oprema za detekciju falsifikata i druga oprema Rukovanje gotovinom i džeparac menjača (ne veći
od 100 EUR) Dostavljanje kursnih lista Dokumentacija menjača: kopija ovlašćenja, kopija
ugovora, kopija rešenja, potvrde o otkupu 6 mes.
Nastavak...
Opis novčanica – Zbirka novčanica (novčanica ne sme biti falsifikat, oštećena ili da joj nedostaje deo)
Postupanje sa falsifikatima – ako menjač nije siguran upućuje na banku ili NB, ako sumnja zadržava klijenta, sačinjava zapisnik i zove policiju
Postupanje s čekovima – drugi potpis pred menjačem Primena kursa Izdavanje potvrde – obavezno Sadržaj potvrde: naziv, mesto, šifra, oznaka posla, ime i
prezime, oznaka valute, provizija, datum i mesto, potpis Dnevnik blagajne Kontrola: podataka, izveštaja, dokumentacije, neposredna
kontrola, zapisnik, nalog o otklanjanju nepravilnosti
top related