plansokovi.weebly.com · web viewtakođe, naši prirodni sokovi dobri su u vraćanju energije te...
Post on 01-Feb-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
,,PLAN” d.o.o.
Ulica Vojvode Sinđelića , 78250 Laktaši
BUSINESS PLAN
Proizvodnja 100% prirodnih voćnih sokova, punionica vode i distribucija pića
Autori projekta:
Bojan Kresojević
Br. indeksa: 03/12
Sara Pepić
Br. indeksa: 06/12
Draško Stanivuković
Br. indeksa: 47/12
Milan Aljetić
Br. indeksa: 297/12
SADRŽAJ:
REZIME41. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE71.1. Istorija poslovne ideje71.2. Vizija71.3. Misija71.4. Ciljevi72. PROIZVOD82.1. Opis proizvoda82.2. Inovativni aspekti92.3. Potrebna tehnologija za uspostavljanje biznisa92.4. Mikro i makro lokacija172.5. Dodatna korist za kupce193. TRŽIŠTE203.1. Mikro i Makro podaci203.2. Obim i tržišni potencijal203.3. Segmentacija203.4. Istraživanje tržišta213.5. Glavni kupci213.6. Konkurencija223.7. Pozicioniranje224. MARKETING244.1. Koncept marketinga244.2. Marketing miks244.3. Marketing plan275. MENADŽMENT285.1. Eksterna i interna analiza285.2. SWOT analiza305.3. Poslovna strategija305.4. Poslovni ciljevi315.5. Organizaciona shema325.6. Struktura menadžmenta i zaposlenih325.7. Terminski plan346. PRAVNI ASPEKTI356.1. Institucionalni oblik organizacije356.2. Unutrašnja organizacija356.3. Statut356.4. Opšti i posebni propisi u vezi sa proizvodom367. FINANSIJE377.1. Potrebna ulaganja377.2. Izvori sredstava387.3. Amortizacioni plan397.4. Projekcija plana prodaje417.5. Očekivani izdaci477.6. Bilans uspjeha487.7. Izvještaj o novčanim tokovima gotovine497.8. Ocjena tržišne rentabilnosti507.9. Ocjena društvene rentabilnosti507.10. Procjena rizika518. RAZVOJ PREDUZEĆA528.1. Pravci rasta528.2. Metodi rasta529. PRILOZI53ZAKLJUČAK54
4
REZIME
Preduzeće ,,Plan” osnovano je kao društvo sa ograničenom odgovornošću, odnosno kao preduzeće za proizvodnju 100% prirodnih sokova I distributer ostalih pića. Naše preduzeće proizvodi voćne sokove bez kozervansa pod budnim kontrolom fabričke laboratorije. Kao ključan segment proizvodnje sokova jeste voda. Ulaganjem u poboljšanje izvorišta vode ,,Orlov kamen“ kod Mrkonjić grada doprinosimo diferenciranju naših sokova od konkurentskih. Naše preduzeće posjeduje postrojenje za punjenje flaša od pola litre, sa kapacitetom od 2 000 flaša na sat, kao i dva postrojenja za punjenje kartonskih (brik) pakovanja. Mašine koje koristimo nabavili smo od dobavljača ,,Euclid“d.o.o. iz Hrvatske (Vinkovci). Proizvodni proces u skladu je sa ,,Smjernicama za voćne sokove, voćne nektare i slične proizvode“ propisanih od strane SAVJETA MINISTARA BOSNE I HERCEGOVINE i AGENCIJE ZA BEZBJEDNOST HRANE BOSNE I HERCEGOVINE.
,,Plan“ sokovi imaju privlačnu ambalažu i pakuju se u tetra pak ambalažu (2l, 1l, 0,5l i 0,2l) i u boce (0,5l).
Prilikom određivanja prodajne cijene naših proizvoda u obzir smo uzimali nekoliko važnih kriterija. Kupovna moć potrošača, cijene konkurentskih proizvoda i troškovi poslovanja su prema našem mišljenju najvažniji kriteriji prilikom određivanja prodajne cijene.
Naš proizvodni pogon smješten je u Ulici Vojvode Sindjelica bb, Laktaši. Zemljište je veličine 10 000 m2, odnosno 11 duluma i nalazi se kod fudbalskog stadiona u Laktašima, u neposrednoj blizini Čipsare. Diskont pića se nalazi na lokaciji Gundulićeva 102, Banja Luka u poslovnom prostoru stambene zgrade.
Ono po čemu se razlikujemo od konkurencije jeste činjenica da naš 100% prirodan sok koji se odmah nakon presovanja ili neke druge metode prerade pasterizuje i puni u sterilisane boce, sadrži sve životne sastojke iz svježih plodova voća. Tu ponajprije mislimo na brojne vitamine, minerale, kiseline, ali i najvažniju ,,živu vodu“ iz voća. Plan sokovi su proizvedeni od ručno ubranog voća koje je gajeno na provjerenim voćnjacima. Naziv ,,100% prirodni sokovi“ nije uzalud: oni predstavljaju najbolje iz prirode u jednoj čaši i pružaju samo najbolje iz prirode svojim potrošačima.
Makro tržište našeg preduzeća predstavlja područje Bosne i Hercegovina, kao i okruženja odnosno tržište Srbije i Hrvatske. Voćne sokove ćemo distribuirati na tržištu Bosne i Hercegovine, dok ćemo flaširanu vodu prodavati na istom tržištu, ali i izvoziti u Hrvatsku i Srbiju. Mikro tržište našeg preduzeća predstavlja banjalučka regija. Zastupljenost naših proizvoda upravo je najveća u gradu Banja Luci, gdje distribuciju vršimo preko sopstvenog distribucionog centra. Naše proizvode će koristiti restorani, supermarket i prodavnice, kao i kiosci. Segmentaciju naših kupaca vršimo prema ciljevima upotrebe voćnih sokova. Voćne sokove, prema istraživanjima, najviše koriste mladi što je posljedica zdravog učinka voćnih sokova. Pored mladih, za naše proizvode su zainteresovani sportisti, rekreativci i svi drugi koji zdravo žive. Prema polnoj strukturi primjetna je razlika u potrošnji bezalkoholnih negaziranih napitaka, gdje je veća konzumacija na strani ženske populacije približno 12%.
Naši najveći kupci su trgovački lanci i supermarketi: Intereks, Konzum, Merkator, Maksi, Tempo, Fis, Best, Moj market i sl. zatim najznačajniji restorani: Integra Banja Luka, McDonalds Banja Luka, Đerdan Gradiška, Restoran Master Banja Luka, Ognjište Banja Luka i drugi. Isto tako imamo sklopljene ugovore sa benzijskim pumpama kao što su: OMV, Nestro Petrol, Krajina Petrol i drugi, te niz manjih samoposluga i prodavnica mješovite robe širom Bosne i Hercegovine.
Dobavljači su renomirani proizvođači i uvoznici voća u Bosni i Hercegovini i regionu, a to su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi.
Najveći direktni konkurenti našeg preduzeća su Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica, Fruvita i drugi. Indirektni konkurenti našem preduzeću su: Coca Cola, Pepsi Cola, Bingo i drugi. Kada se konkurencija posmatra na mikro tržištu tu je najveće učešće Vino Župe i Nektara od glavnih konkurenata, dok je od indirektnih konkurenata najuticajnije preduzeće Coca Cola. Najveći konkurenti u proizvodnji flaširane vode u Bosni i Hercegovini i regionu su: Jana, Bistra, Prolom, Studena, dok kod indirektnih konkurenata najistaknutiji su Jamnica, Vitinka i Knjaz Miloš.
Naše preduzeće je organizovano po predmetnom principu departmanizacije. Sastoji se iz tri profitna centra. Proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar predstavljaju tri poslovne jedinice koje su predmetno i teritorijalno odvojene. Preduzeće „Plan“ zapošljava 149 radnika, od toga je 6 radnika visoke stručne spreme, 31 radnik ima srednju stručnu spremu, 79 kvalifikovanih i 33 nekvalifikovana radnika. Od 6 radnika visoke stručne spreme 4 diplomirana tehnologa i 2 diplomiranih ekonomista.
Naše najveće realne snage su povoljnost lokacije preduzeća, svjesnost o značaju kvaliteta proizvoda, inovacija u proizvodnom procesu, upotreba savremene tehnologije, iskustvo i kvalifikovanost zaposlenih,stepen iskorištenosti kapaciteta zaposlenih, svijest o značaju usavršavanja zaposlenih i promocija.
Prethodno istaknute snage ćemo usmjeriti na osvajanje tržišta i kreiranje brenda, kao i na ostvarivanje konkurentske prednosti. U zavisnosti od finansijske situacije, planiramo proširiti naše poslovanje otvaranjem novih proizvodnih pogona u drugim regijama i državama, kako bi rizik od konkurencije sveli na najmanji nivo. Ulagaćemo maksimalne napore i novčana sredstva u istraživanje tržišta i zahtjeva kupaca kako bismo proizvodni ciklus unaprijedili i usavršili proizvode. Preferencije kupaca se mijenjaju, kao i zasićenost tržišta voćnim sokovima i iz ovog razloga naš sektor marketinga ima zadatak da nas predstavi kao jedinstvene i kvalitetne proizvođače.
1. OPIS PREDUZETNIČKE IDEJE
1.1. Evolucija preduzetničke ideje
Ideja o pokretanju preduzeća ,,Plan“ d.o.o. nastala je na kao odluka grupe preduzetnika. Bojan Kresojević, Sara Pepić, Draško Stanivuković i Milan Aljetić su pokretači biznisa i idejni tvorci brenda ,,Plan“ sokova.Velika ponuda pića na tržištu uslovila je izdvajanje određenog broja proizvođača sokova različitog kvaliteta i karakteristika. Pojedini sokovi su djelimično zadovoljili naš ukus, ne u potpunosti. S obzirom da je u savremenim uslovima povećana svijest potrošača o značaju zdrave hrane za zdravlje proizvodnja 100% prirodnih sokova je djelatnost kojom smo odlučili da se bavimo.
1.2. Vizija
,,Plan“ d.o.o. postaće internacionalni brend za proizvodnju i distribuciju pića, kako na domaćem, tako i na inostranom tržištu. Ovo ćemo postići time što ćemo zadovoljiti sve evropske standarde i kriterije pri proizvodnji.
1.3. Misija
Našu proizvodnju ćemo osavremeniti i time obezbijediti prvoklasne sokove kojima ćemo steći široku naklonost kupaca. Uložićemo maksimalne napore kako bismo stekli preferenciju potrošača koji će nas ocijeniti kao vodeće proizvođače sokova. Time potvrđujemo tezu da ćemo biti tržišno priznati i poznati po kvalitetu s kojim ne pravimo kompromis.
1.4. Ciljevi
S obzirom na prethodno utvrđenu viziju i misiju preduzeća, uz uvažavanje zahtjeva da ciljevi treba da budu jasni, realni i ostvarivi, strateški ciljevi našeg preduzeća obuhvataju: proizvodnju proizvoda visokog kvaliteta, ostvarivanje dugoročne profitabilnosti I likvidnosti, povećanje tržišnog učešća, stvaranje uslova za povećanje produktivnosti rada i uvođenje savremene tehnologije, stimulisanje razvoja kreativnosti u cilju uvođenja inovacija.
2. PROIZVOD
2.1. Opis proizvoda
Proizvodna djelatnost u uslovima savremene tržišne privrede zahtijeva pažljivo odabran proizvodni proces. Velika konkurencija između proizvođača dovodi u pitanje opstanak preduzeća i za sobom ostavlja veliki broj neuspjelih pokušaja osvajanja tržišta. Stoga, praktične potrebe nalažu da se izvrši sistematizacija proizvodnog asortimana. Brojna ponuda sokova raznih proizvođača uslovljava diverzifikaciju ponude koja je učinjena u preduzeću ,,Plan“d.o.o. koje koristi savremenu opremu i tehnologiju u obavljanju proizvodnog procesa.
Naše preduzeće proizvodi 100% prirodne voćne sokove bez kozervansa pod budnim kontrolom fabričke laboratorije. Pogodni su za kozumaciju od strane najmlađih potrošača upravo zbog svojih karakteristika jer ne sadrže vještačke arome i šećere. Za naše sokove garantujemo da predstavljaju samo cijeđeno i bez kozervansa sačuvano voće. Sokovi ne sadrže aditive, konzervanse, pri proizvodnji nije izgubljen niti jedan hranjiv sastojak. Rezultat je čist, hladno iscijeđen sok. U našoj ponudi se nalaze prirodni sokovi od narandže, limuna, jabuke, kruške, brusnice, kao i multivitaminski sok u različitim pakovanjima. Voće je ručno ubrano sa plantaža najpouzdanijih uzgajivača širom regije. Kao ključan segment proizvodnje sokova jeste voda. Ulaganjem u poboljšanje izvorišta vode ,,Orlov kamen“ kod Mrkonjić grada doprinosimo diferenciranju naših sokova od konkurentskih. Dopustili smo povećanje troškova dopreme čiste izvorske vode zbog date garancije u 100% prirodne sokove. Ovim činom poboljšali smo i vodosnadbjevanje dijela stanovništva u tom predjelu, što je do sada bio jedan od problema te opštine. Naši sokovi štite potrošače od štetnih uticaja koji su posljednjih par godina bili povezani sa proizvođačima sokova. Mi promovišemo sigurnost i zaštitu od opasnih bakterija uključujući E.Coli, koje su otkrivene u nekim svježim i minimalno prerađenim sokovima. Prirodni sokovi nas snadbijevaju mnogim bitnim nutrijentima, ali konzumiranje neprerađenih sokova može izazvati zdravstvene rizike u porodici potrošača. US FDA (US Food and Drug Administration) je primila izvještaje o opasnim bolestima koje se prenose hranom, koje su takođe nađene u sokovima od voća i povrća koji nisu bili tretirani na način koji bi eliminisao štetne bakterije. 100% prirodni sokovi su lako probavljivi i daju puno trenutne energije. Preporučuju se za vrijeme i nakon fizičke aktivnosti zbog visokog sadržaja kalija i prirodnog šećera. Takođe, naši prirodni sokovi dobri su u vraćanju energije te pomažu kod umora. Vitamini, minerali i bioflavonoidi, kao i prirodni šećeri i voćne kiseline, osvježavaju u bilo koje doba dana.
Zarad kvaliteta naših sokova, preuzeli smo na sebe veći iznos troškova dopreme (transporta voća) i održavanja. Mogućnost uvoza jeftinijeg i nekvalitetnijeg voća iz drugih krajeva je isključeno jer nam povjerenje kupaca mnogo znači.
2.2. Inovativni aspekti
Naš 100% prirodan sok koji se odmah nakon presovanja ili neke druge metode prerade pasterizuje i puni u sterilisane boce, sadrži sve životne sastojke iz svježih plodova voća. Tu ponajprije mislimo na brojne vitamine, minerale, kiseline, ali i najvažniju ,,živu vodu“ iz voća. Kod koncentrata je upravo to jedna od najvećih razlika – ,,živa voda“ isparava prilikom zagrijavanja soka i dobivanja koncentrata te se kasnije, pri proizvodnji soka, za razrjeđivanje koristi izvorska ili obična voda iz vodovoda kako bi se dobio sok jer se ,,živa voda“ iz voća više ne može vratiti u koncentrat obzirom da je izdvojena u procesu kondenzacije koncentrisanog soka. Naši sokovi pružaju bogatstvo ukusa.
Prirodni sokovi imaju brojne zdravstvene prednosti, a s obzirom da potrošači sve češće ove sokove uvrštavaju u svakodnevnu ishranu, mi čuvamo sve hranljive materije iz voća kako bismo zadovoljili njihove potrebe.
Sok od jabuke bogat je vitaminima A, B, i C, kao i mineralima poput kalcija, magnezija, fosfora i kalija. Pomaže u liječenju artritisa i reumatskih bolesti, umiruje organizam, te čisti probavni sustav.
Sok od limuna sadrži vitamine B, C i P. Odličan je za detoksikaciju organizma i čišćenje kože.
Sok od narandže takođe obiluje vitaminima i mineralima. Narandža smiruje nervni sistem, te je učinkovita u liječenju nervoze, stresa i nesanice.
Slatka kruška jača srce, a njeno sjeme pomaže kod bolesti pluća i jača želudac. Ovo voće, takođe, jača cijeli organizam, utoljava žeđ.
Sok od brusnice je bogat vitaminom C, K i vitaminom E, kao i niskim udjelom natrija i masti. Ima visoke koncentracije antioksidanta fenola, koji može pomoći u prevenciji bolesti srca i nekih oblika raka. Neke studije pokazuju da sok od brusnica pozitivno utječe na zdravlje srca.
2.3. Potrebna tehnologija za uspostavljanje biznisa
Proces proizvodnje soka na prvi pogled izgleda jednostavan, ali je zapravo riječ o kompleksnom postupku dobijanja kvalitetnog rezultata. Naše preduzeće posjeduje postrojenje za punjenje flaša od pola litre, sa kapacitetom od 2 000 flaša na sat, kao i dva postrojenja za punjenje kartonskih (brik) pakovanja. Kapacitet linije je 6 000 pakovanja na sat. Voda je input od kojeg zavisi kvalitetnaših sokova, te smo joj iz tog razloga poklonili veliku pažnju. Zahvaljujući svom geografskom porijeklu, prirodnom okruženju i ekološkoj čistoći područja na kome izvire (izvorište ,,Orlov kamen”), voda ne podliježe dodatnim filtracijama, pa se sa sigurnošću može reći - kakva je na samom izvoru, takva je u flaširanoj ambalaži. Specifičan postupak flaširanja omogućava održavanje prirodnog sastava vode, bez ikakvih izmjena sve do trenutka potrošnje .
Mašine koje koristimo nabavili smo od dobavljača ,,Euclid“d.o.o. iz Hrvatske (Vinkovci), a čiji je pregled dat ispod:
Mašina za sortiranje voća i povrća
Ova mašina je idealna za sortiranje raznih vrsta voča I povrća. Napravljena je u potpunosti od nehrđajućeg čelika. Cijevi koje predstavljaju ključni dio mehanizma su presvučene posebnim slojem nehrđajućeg čelika što im uveliko produžava vijek trajanja.
Slika 2.1. Mašina za sortiranje voća I povrća EUCLID
Mašina za pranje voća i povrća
Sastoji se od posude za pranje, visokotlačnog centrifugalnog ventilatora, sekcije za prskanje oprane robe čistom vodom, sapnica za rasprskavanje vode i potrebne armature za punjenje, pražnjenje i rasprskavanje vode. Pranje se vrši postupkom barbotiranja, odnosno miješanja robe zrakom koji se upuhuje na dnu posude s vodom. Nakon pranja roba se prska čistom vodom iz vodovoda, čime se s površine uklanjaju ostaci nečistoća, te istresa u mlin.
Slika 2..2. Uređaj za pranje voća i povrća EUCLID tip UP 600
Mlin za voće i povrće: Rotirajuća lopatica mlina pogoni se elektromotorom. Režuće površine su izmjenjive, čime se omogućava mljevenje voća i povrća na različitu finoću samljevene mase, kako bi se, obzirom na zrelost i tehnološke značajke voća i povrća postigla najbolja iskoristivost pri kasnijem prešanju. Veličina i oblik otvora mlina prilagođeni su izlaznom lijevku uređaja za pranje voća i povrća.
Slika 2.3.. Mlin za voće i povrće EUCLID tip M 600
Hidraulička (pack) preša: Opremljena je hidrauličkim agregatom tlaka 400 bar, te hidrauličkim cilindrom s upravljačkim ventilom i manometrom. Okvir preše izrađen je od masivnih čeličnih profila. Radne ploče i posuda za prihvat soka izrađeni su od nehrđajućeg čelika. Preša je opremljena dvostrukim kompletom za prešanje (radne ploče, posuda za sok, filtar tkanine), čime se omogućava formiranje drugog paketa za vrijeme dok traje prešanje prvog. Uz prešu se isporučuju dva kompleta ploča od nehrđajućeg čelika, te filtar tkanina. Radne značajke procesa prešanja (silu i vrijeme prešanja) moguće je podešavati. Kod tehnološki zrele jabuke iskoristivost prešanja je iznad 80%. Ukoliko su jabuke prezrele, potrebno je prije prešanja izvršiti enzimsku obradu, kako bi se povećala iskoristivost prešanja.
Slika2.4. Hidraulička (pack) preša EUCLID tip HP 120
Naplavni filtar: Izrađen je od nehrđajućeg čelika, te opremljen naplavnom vrećom površine 20 m2, cirkulacijskom pumpom i manometrom.
Pasterizator: Izrađen je u potpunosti od nehrđajućeg čelika. Spremnik vode sa spiralnim izmjenjivačem topline toplinski je izoliran, s vanjskom oblogom od nehrđajućeg čeličnog lima. Pasterizator je opremljen električnim grijačima ukupne snage 12 kW, dvobrzinskom cirkulacijskom pumpom, te mikroprocesorskim regulatorom temperature vode i temperature soka. Postiže se vrlo visoka preciznost regulacije od +0ºC/-1ºC, što omogućava postizanje visoke kvalitete soka.
Slika 2.5. Pasterizator EUCLID tip P 120
Hladnjak boca s rekuperativnim predgrijačem soka: Sastoji se od poliesterskog spremnika za vodu s potrebnom armaturom za punjenje i pražnjenje, u koji je ugrađen klizač za gajbe s bocama. U gornjem dijelu spremnika ugrađen je spiralni izmjenjivač topline od nehrđajućeg čelika za predgrijavanje soka. Na ovaj je način omogućeno iskorištavanje topline oslobođene hlađenjem boca za predgrijavanje soka prije ulaska u pasterizator, te ušteda ukupne energije potrebne za proizvodnju soka.
Slika 2.6. Hladnjak boca s predgrijačem soka EUCLID tip HBR 600
Tehnologija proizvodnje i obuka: U cijenu linije uključena je obuka za standardizovanu tehnologiju proizvodnje soka. Obuku izvodi jedan od najvećih evropskih stručnjaka za voćarstvo i tehnologije prerade voća, Franc Kotar, dipl. ing.
Polazeći od navedenih poluproizvoda kao osnovnih komponenata osvojen je veoma širok asortiman visokokvalitetnih voćnih sokova po kojima je ova industrija zaista prepoznatljiva na tržištu.
Korekcija (finalizacija) se danas odvija po savremenim tehnološkim postupcima u namjenski izgrađenim odjeljenjima sa automatskim (računarskim) upravljanjem. Naime, osnovne komponente, pripremljene pomoćne komponente (voda, šećerni sirup, limunska kiselina i dr.) se precizno odmjeravaju i doziraju, a finalni proizvod automatski kontroliše, čime se obezbeđuje ujednačen zahtijevani kvalitet. Pripremljen sok se poslije pasterizacije puni u različitu ambalažu (staklena, kompleksna, PET i dr). Za pripremu ambalažnih jedinica, doziranje i zbirna pakovanja, danas se u domaćoj industriji koriste najsavremenija tehnološka dostignuća. Naši sokovi pune se u tetrapak ambalaže od 2l, 1l, 0,5l, kao I u staklene boce od 0,25l.
Za punjenje sokova u Tetra Pak ambalažu koristimo mašine proizvođača Shuaifei Drink Machinery Co., Ltd:
Slika 2.7. Tetra Pak Aseptic Mašina za punjenje i pakovanje
Za punjenje sokova u staklene boce koristimo:
Slika 7. 3 u 1 mašina za punjenje sokova
Tehnološki proces proizvodnje odvija se, praktično, u tri faze:
- prerada voća do poluproizvoda,
- korekcija poluproizvoda i
- punjenje u pripremljenu ambalažu.
Voćni sokovi se proizvode iz direktne prerade svježeg ili zamrznutog voća, doradom matičnih sokova i finalizacijom proizvoda tokom cijele godine. Međutim, već smo istakli da proces proizvodnje nije prost, te da je visoko automatizovan.
Tehnološki postupak
Proizvodnja voćnih sokova odvija se po usklađenom tehnološkom postupku:
1. Izbor sirovine –Kada bira sirovinu za sokove ,,Fructus“d.o.o. uzima najbolje iz prirode, neoštećeno voće u punoj tehnološkoj zrelosti gajeno na padinama brežuljaka širom prostora bivše Jugoslavije, uz minimalnu primjenu agrotehničkih mjera.
2. Prijem sirovine – Pri prijemu sirovine vrši se rigorozna kontrola kvaliteta, jer je dobar
kvalitet sirovine preduslov dobrog kvaliteta gotovog proizvoda.
3. Pranje - Nakon prijema vrši se obavezno pranje sirovine (voća) čistom, pijaćom vodom.
4. Inspekcija – kontrola i odabir - Obavlja se ručno, na inspekcionim trakama, odvajaju se truli
plodovi i druge zaostale nečistoće.
5. Mlevenje – Nakon što se odvoje čisti i zdravi plodovi pristupa se dezintegraciji plodova, tzv.
mljevenju.
6. Blanširanje i hladjenje – Masa dobijena mljevenjem se zagrijava na temperaturi od 80 -90ºC, a
zatim hladi.
7. Depektinizacija – Razgradnja pektina uz upotrebu pektolitičkih enzima.
8. Presovanje (cijeđenje) – U predhodnoj fazi dobijena masa se presuje i iz nje nastaje matični sok.
Cijeđenje se vrši u cijednici tipa ,,Bucher” i na trakastim cijednicama.
9. Pasterizacija – podrazumijeva tretiranje matičnog soka na visokim temperaturama.
10. Filtriranje – ,,Fructus“ primjenjuje dva postupka filtriranja matičnih sokova:
Klasični postupak filtriranja na naplavnom i vacuum filteru uz pomoć želatina i bentonita.
Filtriranje na keramičkim mikrofilterima bez dodataka sredstava za bistrenje.
Na ovaj način dobijaju se bistri voćni matični sokovi, koji se nakon rigorozne kontrole kvaliteta pune u brik ambalažu i na tržište plasiraju pod brendom ,,Fructus 100%“ sokovi. Proizvodni proces u skladu je sa ,,Smjernicama za voćne sokove, voćne nektare i slične proizvode“ (http://www.undp.ba/upload/publications/Smjernice%20za%20vocne%20sokove_srpski%20jezik.pdf) propisanih od strane SAVJETA MINISTARA BOSNE I HERCEGOVINE i AGENCIJE ZA BEZBJEDNOST HRANE BOSNE I HERCEGOVINE.
2.4. Mikro i makro lokacija
Naš proizvodni pogon smješten je na adresi vojvode Sindjelica bb, Laktasi. Zemljište je veličine 10 000 m2, odnosno 11 duluma i nalazi se kod fudbalskog stadiona u Laktašima, u neposrednoj blizini Čipsare. Posjeduje svu potrebnu dokumentaciju kao potvrdu o dopuštenosti gradnje. Karakteristike zemljišta su pogodne za razvoj naše djelatnosti jer je obezbijeđena električna energija i voda. Do fabrike se dolazi uredjenim prilaznim putem. U blizini je glavne saobraćajnice, auto – puta Banja Luka - Gradiška što uveliko doprinosi tvrdnji o povoljnoj lokaciji zemljišta (fabrike). Napominjemo, naša fabrika je smještena, projektovana i korištena na način da ne ometa proizvodnju. Objekat je uklopljen u krajolik, tako da ne mijenja karakteristike i izgled zemljišta ili konfiguraciju terena.
Slika 2.8. Prvobitni Izgled zemljištaprije izgradnje fabrike
Slika 2.9.. Lokacija fabrike
Vodu, kao sastavni i neophodan element proizvodnje dobavljamo sa izvorišta „Orlov kamen“, koji se nalazi na planini Lisini na nadmorskoj visini od 870 metara. Voda izvire usred netaknute planinske oaze, na obroncima planine Lisine. U blizini izvorišta nalazi se još jedan pogon gdje se puni čista izvorska voda. Zahvaljujući jednom od najviših izvora u Republici Srpskoj, a i šire, voda koja predstavlja ključan input u proizvodnji ima svjež i pitak ukus koji je karakterističan samo za planinske izvorske vode. Lokacija na kojoj se voda puni nalazi se u ekološkoj zoni u kojoj ne postoji bilo kakva vrsta zagađenja.
Zahvaljujući svom geografskom porijeklu, prirodnom okruženju i ekološkoj čistoći, voda ne podliježe dodatnim filtracijama, pa se sa sigurnošću može reći - kakva je na samom izvoru, takva je u flaširanoj ambalaži - Specifičan postupak flaširanja omogućava održavanje prirodnog sastava vode, bez ikakvih izmjena sve do trenutka potrošnje.
Naš diskont pića se nalazi na lokaciji Gundulićeva 102, Banja Luka u poslovnom prostoru stambene zgrade. Smješten je u strogom centru grada, preko puta gradskog stadiona, što obezbjeđuje njegovu vidljivost i lak pristup. Prostor je veličine 1000 m2 I nove je gradnje što potvrđuje izvanredne uslove u kojima prodajemo naše I proizvode drugih proizvođača.
2.5. Dodatna korist za kupce
Na tržištu je prisutan veliki broj proizvođača sokova koji uvjeravaju potrošače u istinitost reklama za proizvode koje prodaju. Danas, kada je zdravlje potrošača dovedeno u pitanje, potreba za provjerenim proizvodima se naglo povećava. Jedemo više, ali smo sve manje u kontaktu s onim što jedemo. Sve je više novih okusa i više ili manje egzotičnih gastronomskih iskustava, ali svakodnevna hrana, hrana koja nas izgrađuje, često je zamrznuta ili prepuna dodataka i pojačivača okusa. Izvorna namirnica, plod industrijski obrađene zemlje, izgubila je okus. Mislimo na „plod“ u opštem smislu: bilo to povrće, žitarice ili voće.
Naši sokovi od voća daju energiju i, osim svog profinjenog okusa, ako ih kombinujemo s hranjivom i uravnoteženom prehranom, imaju pročišćavajuća, regenerativna i revitalizirajuća svojstva.
Mi sebi ne dozvoljavamo luksuz zavaravanja potrošača. Ne pravimo kompromis sa kvalitetom proizvoda. Voda sa izvora ,,Orlov kamen“ prošla je domaće i inostrane laboratorijske analize koje su pokazale da voda ima idealan odnos kalcijuma i magnezijuma, te nizak nivo natrijuma. U blagodetima ove vode mogu da uživaju potrošači svih uzrasta bez razmišljanja o posljedicama koje donosi voda koju konzumiraju.
Naši sokovi su proizvedeni od ručno ubranog voća koje je gajeno na provjerenim voćnjacima. Naziv ,,100% prirodni sokovi“ nije uzalud: oni predstavljaju najbolje iz prirode u jednoj čaši. Izuzetno su pogodni kao osvježenje sportistima nakon naporne fizičke aktivnosti , kao i rekreativcima.
Plan sokovi, iskonski čisti i potpuno prirodni, izvrsni su za održavanje dobre forme i izgleda jer sa svakom čašom pridonosi održavanju vitalnosti i vraćaju prirodnu ravnotežu u tijelu.
3. TRŽIŠTE
3.1. Makro i mikro podaci
Tržište našeg preduzeća možemo posmatrati sa makro i mikro aspekta. Makro aspekt posmatranja našeg tržišta podrazumijeva sveukupnu širinu tržišta gdje se naši proizvodi pojavljuju. Dok mikro aspekt istog podrazumijeva dio makro tržišta na kojem je veće učešće naših proizvoda.
Makro tržište našeg preduzeća predstavlja područje Bosne i Hercegovina, kao i okruženja odnosno tržište Srbije i Hrvatske. Voćne sokove ćemo distribuirati na tržištu Bosne i Hercegovine, dok ćemo flaširanu vodu prodavati na istom tržištu, ali i izvoziti u Hrvatsku i Srbiju. Prema statističkim podacima, prosječna potrošnja voćnih sokova i nektara u Bosni i Hercegovini iznosi 20l po stanovniku. Prosječna potrošnja flaširane vode u Bosni i Hercegovini iznosi 70l po stanovniku godišnje, dok je u Srbiji i Hrvatskoj taj nivo na 80l po stanovniku.
Mikro tržište našeg preduzeća predstavlja banjalučka regija koja se prostire na površini od 1,232 km2. U ovoj regiji prema procjenama demografa živi 700.000 stanovnika. Banjalučka regija se nalazi u širem središtu Bosne i Hercegovine pa prema tome ima povoljan demografski položaj sa aspekta distribucije proizvoda na tržište Bosne i Hercegovine.
3.2. Tržišni potencijal
Tržišni potencijal potrošnje voćnih sokova u Bosni i Hercegovini, koja ima oko 4 miliona stanovnika, iznosi 80 miliona litara. Tržišni potencijal Bosne i Hercegovine u potrošnji flaširane vode iznosi 280 miliona litara, dok ukupan tržišni potencijal regiona u šotrošnji flaširane vode iznosi milijardu litara flaširane vode. Kada je u pitanju tržište resursa naše djelatnosti, situacija je više nego zadovoljavajuća. Područje Balkana, za razliku od drugih područja u svijetu, posjeduje visok potencijal zdravih voda i izvorišta. Isto tako povoljni su uslovi za uzgoj jabuka i krušaka, pa je i nabavna cijena veoma povoljna, kao i troškovi nabavke. Ostalo voće neophodno za naše sokove nabavljamo od dobavljača iz regiona.
3.3. Segmentacija tržišta (geografska i segmentacija kupaca)
Naše tržište je u užem smislu koncentrisano na banjalučkoj regiji, čiji je centar grad Banja Luka. Sam grad Banja Luka ima više od trećinu stanovnika, naseljenih u ovom području. Prema tome zastupljenost naših proizvoda upravo je najveća u gradu Banja Luci, gdje distribuciju vršimo preko sopstvenog distribucionog centra. Naše proizvode će koristiti restorani, supermarket i prodavnice, kao i kiosci. Segmentaciju naših kupaca vršimo prema ciljevima upotrebe voćnih sokova. Voćne sokove, prema istraživanjima, najviše koriste mladi što je posljedica zdravog učinka voćnih sokova. Pored mladih, za naše proizvode su zainteresovani sportisti, rekreativci i svi drugi koji zdravo žive. Prema polnoj strukturi primjetna je razlika u potrošnji bezalkoholnih negaziranih napitaka, gdje je veća konzumacija na strani ženske populacije približno 12%. Kada je u pitanju potrošnja vode, ona je određena kao najegzistencijalnija potreba. Ali kada je upotreba i konzumacija flaširane vode u pitanju, ipak postoji određena segmentacija tržišta. Flaširanu vodu najčešće koriste: poslovni ljudi, omladina, sportisti i svi koji žele zdravo da žive. Prema polnoj strukturi se ne primjećuje značajno odstupanje, isti slučaj je i sa geografskom rasprostranjenošču.
3.4. Istraživanje tržišta
Korišteni podaci o tržištu su sekundarnog karaktera, odnosno podaci koji su rezultati nekih od prethodnih istraživanja tržišta. Prema ovim podacima, 16% stanovnika Bosne i Hercegovine prije voćne sokove svakoga dana, dok 14% ispitanika pije 4-6x nedeljno, a 35% njih pije 2-3x nedeljno. Analize su pokazale da je postojan trend supstitucije zaslađenih i gaziranih pića, sa voćnim sokovima, koji su prema medicinskim ispitivanjima zdraviji, međutim, taj process je veoma niskog intenziteta. Isto tako primjetan je sveukupan trend promocije zdravog života uopšteno, pa se očekuje i proširenje ovog tržišta, kao komponente zdravog života. Istraživanja su pokazala da prodajni lanci (Merkator, Intereks i dr.) imaju učešće u realizaciju voćnih sokova od 35%, dok manjih supermarketi učestvuju sa 29%, ostalo otpada na prodavnice mještovite robe i kioske (1%). Flaširanu vodu pije 17% ispitanika 5-7x nedeljno, dok 25% ispitanika pije 1-3x nedeljno. Primjetan je značajan rast potrošnje voćnih sokova i vode u toku ljetnih mjeseci.
3.5. Glavni kupci i dobavljači
Naši najveći kupci su trgovački lanci i supermarketi: Intereks, Konzum, Merkator, Maksi, Tempo, Fis, Best, Moj market i sl. zatim najznačajniji restorani: Integra Banja Luka, McDonalds Banja Luka, Đerdan Gradiška, Restoran Master Banja Luka, Ognjište Banja Luka i drugi. Isto tako imamo sklopljene ugovore sa benzijskim pumpama kao što su: OMV, Nestro Petrol, Krajina Petrol i drugi, te niz manjih samoposluga i prodavnica mješovite robe širom Bosne i Hercegovine.
Naši dobavljači sa najznačajnijim učešćem su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi. Sa dobavljačima smo sklopili dogovre o drugoročnoj saradnji i navedeni dobavljači će imati najveće učešće u dobavljanju voća koje je osnovni input naše djelatnosti. Voćnjaci Agromiks će nam dobavljati kruške (1,05 KM) i jabuke (1,00 KM), Sangrija je dobavljač brusnice (1,23 KM), Agroklub Split je naš dobavljač limuna (1,16 KM) i dobavljač narandži su Plantaže Marić Herceg Novi (1,18). Veći dio nabavke će se vršiti sopstvenim vozilima (kamionima), dok je sa voćnjacima Agromiks potpisan ugovor o franko skladištu kupca. Kada se radi o nabavci šećera, potpisan je ugovor sa preduzećem Agrogold Brčo.
3.6.Konkurencija
Naša konkurencija se može segmentirati na konkurenciju u proizvodnji voćnih sokova i nektara, koja predstavlja direktnu konkurenciju našem preduzeću, isto tako treba uzeti u obzir i preduzeća koja se bave proizvodnjom gaziranih sokova, koji isto tako imaju uticaj na potencijal našeg tržišta. Najveći direktni konkurenti našeg preduzeća su Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica, Fruvita i drugi. Indirektni konkurenti našem preduzeću su: Coca Cola, Pepsi Cola, Bingo i drugi. Kada se konkurencija posmatra na mikro tržištu tu je najveće učešće Vino Župe i Nektara od glavnih konkurenata, dok je od indirektnih konkurenata najuticajnije preduzeće Coca Cola. Najveći konkurenti u proizvodnji flaširane vode u Bosni i Hercegovini i regionu su: Jana, Bistra, Prolom, Studena, dok kod indirektnih konkurenata najistaknutiji su Jamnica, Vitinka i Knjaz Miloš.
3.7. Pozicioniranje na tržištu
Naše preduzeće se tek osniva s toga za cilj ima čvrsto pozicioniranje u regiji kao i učešće na području širom Bosne i Hercegovine. Preduzeće je potpisalo dogovre za saradnju sa svojim kupcima koji su nam pružili povjerenje. Tržište voćnih sokova u Bosni i Hercegovini najviše zauzimaju pet proizvođača a to su: Vino Župa, Fruktal, Nektar, Jamnica i Fruvita sa zajedničkim učešćem od 63%, cilj našeg preduzeća jeste da se pozicionira na tržištu Bosne i Hercegovine, odmah iza vodećih proizvođača. Najveće ućešće na tržištu obične flaširane vode ima Jana koja zauzima 47% ovog tržišta.
Grafikon 3.1.
Grafikon 3.2.
4. MARKETING
4.1. Koncept marketinga
Naše ciljno tržište je područje banjalučke regije, u užem smislu i područje Bosne i Hercegovine, odnoosno regiona u širem smislu. Odlučili smo se za proizvodnju negaziranih, voćnih i 100% prirodnih sokova i flaširane vode, iz prostog razloga što smo u 21. vijeku više nego ikad svijesni koliko je važno hraniti se zdravo, kako bismo uopšteno bili zdravi. Dakle, naši proizvodi zadovoljavaju jednu od najbitnijih fizioloških potreba ljudi, a to je žeđ. Isto tako oni doprinose našem zdravlju kao izvori vitamina i minerala koji su sadržani u voću, a ne sadrže dodatne zaslađivače koji bi mogli naštetiti našem organizmu. Naše sokove koriste gotovo svi koji žele da žive zdravo, najčešće su to djeca, omladina u baštama kafića i sl. Uopšteno zdrav život predstavlja jedan opšti trend u 21. vijeku koji se želi pratiti, a ujedno ga je teško dostignuti, prema tome i mi smo naš proizvod, a samim tim koncept marketinga prilagodili istom. U našem konceptu marketinga nastojali smo da napravimo optimalan omjer zdravlja, kvaliteta, pristupačnosti cijene i profitabilnosti našeg preduzeća.
4.2. Marketing miks
Proizvod
Naši proizvodi ulaze u širu kategoriju sokova i osjvežavajućih pića, pri tome uže definisano možemo govoriti o voćnim sokovima i negaziranim osvježavajućim pićima i negaziranim flaširanim vodama. Naš proizvodni asortiman odnosi se proizvodnju sokova od: jabuke, kruške, narandže, limuna, brusnice, multivitaminske sokove i flaširanu vodu. Sve ove linije sokova izdiferencirane su zasebnom strukturom ambalaže. U našem asortimanu nalaze se family pack (2l pakovanje), normal pack (1l pakovanje), plastic pack (0,5l pakovanje – flašica) i junior pack (0,2l pakovanje). Kao što se iz strukture ambalaže može jasno vidjeti, a to je adaptibilnost naših proizvoda na različite oblike i prilike konzumacije. Vodu prodajemo u ambalažama od 2l, 1l i 0,5l. Family pack linija proizvoda prilagođena je porodičnim potrebama, kao i prilikama različitih proslava. Ova linija proizvoda poznata je još kao economy pack (ekonomično pakovanje) jer je postignuta vrlo niska cijena po jedinici mjere proizvoda. Junior pack predstavlja specijalnu liniju naših proizvoda u tetra pak ambalaži sa zapreminom od 0,2l. Ova linija proizvoda prilagođena je potrebama djece, te prilagođena njihovoj upotrebi i obogaćena vitaminima,mineralima i drugim zdravim sastojcima. Diferencijaciju naših proizvoda vršimo isključivo primjenom visokih standarda u pogledu kvaliteta i prepoznatljivošću 100% prirodnih sokova.
Cijena
Prilikom određivanja prodajne cijene naših proizvoda u obzir smo uzimali nekoliko važnih kriterija. Kupovna moć potrošača, cijene konkurentskih proizvoda i troškovi poslovanja su prema našem mišljenju najvažniji kriteriji prilikom određivanja prodajne cijene i to iz nekoliko razloga. Kupovna moć potrošača jako je bitna za našu uspješnost na tržištu jer previsoka cijena u odnosu na kupovnu moć bi dovela do veoma niske tražnje, samim tim i niskim priodom i profitom. Cijena supstituta je isto tako veoma važan faktor te je naš cilj da naša cijene bude konkurentnija od konkurentskih, kako bismo ostvarivali veći obim prodaje, samim tim i veći prihod. Isto tako jako je bitno da u obzir uzmemo i troškove poslovanja i uporedimo sa prethodna dva kriterija kako bismo mogli odrediti profitabilnost našeg poslovanja pri određenom obimu prodaje. Našu cijenovnu konkurentnost unaprijedićemo odobravanjem određenih količinskih popusta našim distributerima, kao i povremenim povećanjem pakovanja. Na taj način naši proizvodi će biti jeftiniji po jedinici proizvoda, ali zbog elastičnosti tražnje ostvarićemo veći profit povećanjem obima prodaje.
Pregled naših sokova po cijenama
Tabela 4.1 u KM
Vrsta soka
Pakovanje
Cijena
Narandža
family pack 2l
3,25
normal pack 1l
1,95
flašica 0,5l
1,15
junior pack 0,2l
0,85
Jabuka
family pack 2l
3,00
normal pack 1l
1,80
junior pack 0,2l
0,80
Kruška
family pack 2l
3,40
normal pack 1l
2,10
junior pack 0,2l
0,90
Limun
flašica 0,5l
3,30
junior pack 0,2l
0,85
Brusnica
family pack 2l
3,25
normal pack 1l
2,00
flašica 0,5l
1,10
junior pack 0,2l
0,75
Multivitamin
family pack 2l
2,95
normal pack 1l
1,85
flašica 0,5l
1,05
junior pack 0,2l
0,65
Izvor: evidencija preduzeća
Pregled pakovanja vode po cijenama
Tabela 4.2u KM
Pakovanje 2l
1,75
Pakovanje 1l
1,05
Pakovanje 0,5l
0,60
Izvor: evidencija preduzeća
Distribucija
Naši proizvodi ulaze u grupu prehrambenih proizvoda, samim tim ulaze u grupu proizvoda široke potrošnje. Samim tim vrsta proizvoda zahtjeva frekventnu strategiju distribucije, što podrazumijeva svakodnevno oprskrbljivanje tržišta velikim količinama proizvoda. Ovakav način distribucije podrazumijeva veliki brzinu obrta, samim tim se odgovarajuća profitabilnost može ostvariti sa nižom cijenom. Jedan dio sopstvenih proizvoda distribuiraćemo posredstvom sopstvenog distribucionog centra. Pored sopstvenog distribucionog centra naši kanali distribucije odnose se najviše na hipermarkete i supermarkete kakvi su Interex, Tempo, Mercator, Maxi, Best, Moj Supermarket i sl. na koje otpada više od trećine ukupnog prometa. Isto tako značajni kanali distribucije naših proizvoda su benziske pumpe, male prodavnice mješovite robe, kiosci, restorani, barovi i slično.
Naši dobavljači su renomirani proizvođači i uvoznici voća u Bosni i Hercegovini i regionu, a to su voćnjaci Agromiks Jablanica Gradiška, Sangrija Nevesinjsko Polje, Agroklub Split, Plantaže Marić Herceg Novi.
Promocija
Pošto je naše preduzeće novoosnovano, naš cilj je kreiranje snažnog brenda Plan sokova i flaširane vode. Ovaj cilj možemo ostvariti agilnim marketinškim djelovanjem. Sve naše razvojne i promotivne aktivnosti predstavljaćemo na našoj zvaničnoj veb prezentaciji www.plansokovi.weebly.com. Cilj našeg predstavljanja na tržištu jeste diferenciranje našeg brenda po ekološkim i zdravim proizvodima. Promotivni paket naše kompanije čine: reklamni blok na televiziji, promotivni materijali poput kataloga, letaka, olovki, zatim istaknuti osnovni podaci na objektima i transportnim sredstvima zajedno sa logotipom i slično. Isto tako veoma važan dio promotivne kampanje našeg preduzeća jeste organizacija zabavnih programa za mališane, sponzorstvo na sportskim takmičenja. Naše reklamne blokove prezentiraćemo na RTRS televiziji po cijeni od 200KM po sekundi u običnim terminima i terminima programa za mlade, a u terminima fudbalske lige šampiona 500KM po sekundi. U vidu sponzora i pokrovitelja učestvovaćemo na godišnjem turniru u malom fudbalu u dvorani Borik, kao pokrovitelj Malih olimpijskih igara – republičko sportsko takmičenje RS. Pored toga učinak naše propagande pojačaćemo putem unajmljivanja honorarnih promotera.
4.3. Marketing plan
Primarni cilj našeg preduzeća jeste snažno pozicioniranje na mikro području našeg tržišta, odnosno na tržištu banjalučke regije, isto tako nastojaćemo da ostvarimo značajnije učešće na tržištu Bosne i Hercegovine u okviru srednjeročne strategije. Samim tim namjeravamo diverzifikaciju naših kanala distribucije i ostvarivanja većeg obima prodaje. Povećanje obima prodaje omogući će nam ostvarivanja nižih prosječnih troškova, a samim tim i ostvarivanje konkurentnije cijene, te na taj način povećati zadovoljstvo naših potrošača. Cilj nam je oformiti snažan brend na tržištu voćnih sokova i nektara, koji će biti specifičan po svom okusu i prepoznatljiv po svojim zdravim sastojcima. Želimo da napravimo iskorak u tehnologiji proizvodnje voćnih napitaka tako što ćemo unaprijediti kvalitet i eliminisati nezdrave dodatne šećere kao nezdrave i kalorične sastojke. Da bismo to ostvarili neophodno je putem propagande navesti potrošače da kupe naše proizvode, kako bismo ostvarili veći obim prodaje i veću akumulaciju koju bismo mogli iskoristiti za unapređenje naše tehnologije i okusa, samim tim i ostvarivanje naših dugoročnih ciljeva a to je snažno pozicioniranje na tržištu i razvoj.
5. MENADŽMENT
5.1. Eksterna i interna analiza
Na tržištu Bosne i Hercegovine postoji veliki broj proizvođača koji su svoje proizvodne snage usmjerili na proizvodnju i preradu voća i povrća, samim time i na proizvodnju sokova. Svjesni činjenice da je konkurentnost između preduzeća prisutna i da će se, dugoročno gledano, još više produbljivati, neophodno je da sagledamo u cjelosti naše okruženje. Smatramo da je ključ uspjeha našeg preduzeća i ,,kamen temeljac“ u razvoju brenda ,,Plan“ sokova, upravo razumijevanje okoline u kojoj poslujemo, te vlastitih snaga i slabosti.
Eksterni faktori pored raznih povoljnosti sa sobom donose i brojne prijetnje koje bi mogle predstavljati opasnost za nas kao preduzetnike i ozbiljno ugroziti naše dalje poslovanje. S tim u vezi, pokušaćemo iskoristiti postojeće šanse na najbolji mogući način. U planu nam je proširivanje djelovanja na više lokacija, kao i proširenje poslovanja na nova tržišta u zavisnosti od interesovanja za naše proizvode i u zavisnosti od raspoloživih finansijskih sredstava. Nastojaćemo da idemo u korak sa razvojem tehnike i tehnologije uvođenjem inovacija u proizvodni proces. Trenutno na ovom tržištu imamo konkurenciju što nas stavlja u otežanu poziciju i smanjuje šanse za uspjeh i dalji razvoj. Međutim, ovakva pozicija proizvođača u savremenim ologopolskim uslovima je prisutna kod većine proizvođača i ona može da nam, pored toga što predstavlja prijetnju, donese i korist. Naravno, iskusni preduzetnici znaju pravi način kako prijetnje pretvoriti u prednosti i upravo tu dolazimo do izražaja. Pratićemo rad naše konkurencije u drugim zemljama i na osnovu njihovih uspjeha i dobrih odluka, ali i pogrešaka usmjeravati poslovanje našeg preduzeća. Ekonomska kriza od 2007. godine uveliko utiče na promjene na tržištu. Opšte je poznato da njen negativni uticaj sputava razvoj preduzeća širom svijeta, samim time i njihovih zemalja. Iz tog razloga, ekonomska kriza može imati za posljedicu prestanak zainteresovanosti potrošača za potrošnjom naših proizvoda usljed smanjenja dohotka stanovništva i ostalih faktora. Takođe, opasnost za poslovanje mogli bi predstavljati i novi zakonski propisi, suša i prirodne nepogode koje mogu da donesu štetu dobavjačima (uzgajivačima voća) reflektuju se direktno na naše poslovanje i uspješnost , ali na sve ovo mi ne možemo uticati jer je to dejstvo više sile i jedino što možemo uraditi jeste prilagoditi se i oduprijeti u najvećoj mogućoj mjeri svim vanjskim uticajima iz okruženja.
Interni faktori baziraju se na snagama i slabostima u poslovanju. Naše preduzeće proizvodi najkvalitetnije voćne sokove od provjerenih uzgajivača voća. Samouvjerenost našeg preduzeća proizilazi iz već prisutne zainteresovanosti za prirodne sokove. Finansijska situacija je stabilna i gledajući budućnost i opstanak našeg preduzeća, na dobrom smo putu. Kao što je već spomenuto, imamo odlične izglede da postanemo poznato ime te se trudimo da se što više predstavljamo potrošačima i promovišemo. Posebno se ističemo po kvalitetu naših proizvoda. Činjenica da voće u naš proizvodni proces dospijeva iz voćnjaka širom regije govori da je ono svježe i da prilikom transporta nije dugo zadržavano u skladištima. ,,Plan“d.o.o. čini sposoban i kvalitetan stručni kadar koji funkcioniše kao jedinstvena cjelina, gdje se akcenat stavlja na odnos između cjeline i dijelova. Interni faktori za nas kao početnike u ovoj djelatnosti mogu obilovati slabostima. Analiza internih faktora preduzeća ukazala je na dva moguća problema koja se javljaju u proizvodnom procesu: potrošnja energije i nastanak čvrstog
otpada. Pokazatelji potrošnje energije mogu ukazivati na prekomjernu i neracionalnu potrošnju rezultira visokim troškovima. Nastali čvrsti otpad, koji se većim dijelom sastoji od ambalažnog otpada, u određenim situacijama mogao bi da prestavlja smetnju u poslovanju zbog odlaganja na deponiju i pored mogućnosti za njegovo recikliranje. Ovo su interni faktori na koje možemo uticati i nastojaćemo da ne dovedemo do njihovog nastanka. Takođe, smatramo da je potrebna dokvalifikacija radnika i dodatno stručno usavršavanje kako bi još više poboljšali kvalitet proizvoda jer nabavkom nove opreme, i zahtjevi koji se postavljaju pred radnu snagu dobijaju na širini. Kako bismo u potpunosti razradili našu misiju, ciljeve i viziju, potrebno je sve snage i slabosti, odnosno šanse i opasnosti sagledati objektivno i realno. Potrebno je istaći važnost stalnog unapređenja i razvijanja poslovanja jer bez toga je nemoguće opstati u savremenom društvu gdje se neprestano dešavaju ekonomske i socijalne promjene.
5.2. SWOT analiza
Reputacija je u današnje vrijeme nešto što se mora održavati, tako da smo svjesni uticaja i značaja eksternih i internih faktora na naše poslovanje. Potrebno je da sve potencijalne slabosti i prijetnje uočimo na vrijeme i damo sve od sebe da ih spriječimo. Zbog toga smo izvršili poređenje svih naših snaga („S“ Strenghts), slabosti („W“ Weaknesses), šansi („O“ Opportunities), te prijetnji („T“ Threats).
SNAGE
· Povoljnost lokacije preduzeća
· Svjesnost o značaju kvaliteta proizvoda
· Inovacija u proizvodnom procesu
· Upotreba savremene tehnologije
· Iskustvo i kvalifikovanost zaposlenih
· Stepen iskorištenosti kapaciteta zaposlenih
· Promocija
· Svijest o značaju usavršavanja zaposlenih
SLABOSTI
· Fleksibilnost opreme
· Nemogućnost usavršavanja zaposlenih od strane stručnjaka iz preduzeća
· Nemogućnost čuvanja proizvoda u skladištima na duži period
ŠANSE
· Mogućnost ulaska na nova tržišta
· Očekuje se dolazak novih tehnologija
· Povećana svijest potrošača o značaju prirodnih sokova za zdravlje
· Zainteresovanost od strane investitora
PRIJETNJE
· Konkurencija
· Supstituti
· Ekonomska kriza
· Povećanje cijene radne snage
· Povećanje poreza
5.3. Poslovna strategija
U skladu sa izvršenom eksternom i internom analizom, te SWOT analizom, utvrđena je poslovna strategija. Strategija preduzeća polazi od pretpostavke da njena primjena treba dovesti do apsolutne tržišne, menadžerske i troškovne sinergije. Društveno i tržišno okruženje je turbulentno i preduzeće treba da uspostavi balans između eksternih šansi i internih snaga i odluči za koju djelatnost da se opredijeli.
· Prethodno istaknute snage ćemo usmjeriti na osvajanje tržišta i kreiranje brenda, kao i na ostvarivanje konkurentske prednosti. U zavisnosti od finansijske situacije, planiramo proširiti naše poslovanje otvaranjem novih proizvodnih pogona u drugim regijama i državama, kako bi rizik od konkurencije sveli na najmanji nivo.
· Ulagaćemo maksimalne napore i novčana sredstva u istraživanje tržišta i zahtjeva kupaca kako bismo proizvodni ciklus unaprijedili i usavršili proizvode. Preferencije kupaca se mijenjaju, kao i zasićenost tržišta voćnim sokovima i iz ovog razloga naš sektor marketinga ima zadatak da nas predstavi kao jedinstvene i kvalitetne proizvođače.
5.4. Poslovni ciljevi
Glavni cilj našeg preduzeća je ostvarivanje održivosti organizacije. No, konkretni ciljevi nastali implementacijom preduzetničke ideje predstavljaju:
· U periodu od 2 godine povećati tržišno učešće sa 4% na min. 7% učešća
· Smanjenje emisije štetnih gasova za 10%
· Proširenje proizvodne linije ( gazirani sokovi )
· Obzbjeđivanje dodatnog pakovanja sokova u staklene boce od 1l
· Kupovina savremenije mašine za punjenje model RXGF – 16 – 16 -6
· Zapošljavanje dodatnog radnika za rad na mašini RXGF – 16 – 16 -6
Slika 5.1. Mašina za punjenje staklenih boca RXGF – 16 – 16 -6
5.5. Organizaciona shema
Preduzeće „Plan“ d.o.o. je organizovano po predmetnom principu departmanizacije. Sastoji se iz tri profitna centra. Proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar predstavljaju tri poslovne jedinice koje su predmetno i teritorijalno odvojene.
Slika 5.2. – organizaciona shema preduzeća „Plan“ d.o.o.
Na čelu organizacione strukture nalazi se direktor Bojan Kresojević, koji je ujedno i jedan od vlasnika preduzeća. Zadatak direktora je da utvrđuje strateške ciljeve i razvoje preduzeća, te da svojim djelovanjem koordiniše i integriše napore zaposlenih. Sektor proizvodnje se sastoji iz tri odvojena centra.
5.6. Struktura menadžmenta i zaposlenih
Menadžerski tim preduzeća „Plan“ d.o.o. sastoji se od 6 menadžera koji su raspoređeni u dva organizaciona nivoa. Na čelu se nalazi top menadžer – direktor, a njemu su potređeni 5 članova nižeg nivoa menadžmenta. To su menadžeri računovodstva, marketinga i tri menadžera poslovnih jedinica.
Preduzeće „Plan“ zapošljava 149 radnika, od toga je 6 radnika visoke stručne spreme, 31 radnik ima srednju stručnu spremu, 79 kvalifikovanih i 33 nekvalifikovana radnika. Od 6 radnika visoke stručne spreme 4 diplomirana tehnologa i 2 diplomiranih ekonomista.
Struktura menadžmenta i zaposlenih preduzeća „Plan“ d.o.o.
Tabela 5.1.
Menadžeri i zaposleni
Broj izvršilaca po kvalifikacionoj strukturi
Stepen stručne spreme
Ukupno
Visoka stručna sprema
Srednja stručna sprema
Kvalifik.
Nekvalif.
Menadžment
6
6
Direktor
1
1
Menadžer finansija
1
1
Menadžer marketinga
1
1
Menadžer proizvodnje sokova
1
1
Menadžer proizvodnje vode
1
1
Menadžer distribucionog centra
1
1
Zaposleni
6
30
79
33
149
Zaposleni u finansijama
2
2
Zaposleni u računovodstvu
1
1
2
Zaposleni u marketingu
1
3
4
Proizvodnja sokova
2
14
62
20
98
Projektovanje
2
2
Nabavka
3
3
Tehnolog
2
2
Proizvodnja sokova i kaša
2
20
8
30
Konzerviranje voća i povrća
2
10
8
20
Proizvodnja aseptik i konc. Kaša
4
2
6
punionica tetra pak ambalaže
4
23
27
punionica plastične ambalaže
4
1
5
Održavanje higijene
3
3
Proizvodnja flaširane vode
2
8
16
9
35
Projektovanje
1
1
2
Nabavka
1
1
2
Tehnolog
1
1
Priprema i punjenje PAT ambalaže
4
14
7
25
Hemijska i bakterijološka kontrola
1
2
3
Održavanje higijene
2
2
Distribucioni centar
3
1
4
8
Nabavka
1
1
2
Radnici na kasi
2
2
Radnici u skladištu
3
3
Održavanje higijene
1
1
Ukupno
12
30
79
33
155
Izvor: dokumentacija preduzeća
5.7. Terminski plan inplementacije preduzetničkog projekta
Plan inplementacije preduzetničkog projekta odvijaće se kroz realizacije aktivnosti čije odvijanje se prikazuje u tabeli:
Tabela 5.2.
Aktivnost
Mjesec
1
2
3
4
5
6
7
8
Jan.
Fab.
Mar.
Apr.
Maj
Jun
Jul
Avg.
Sep.
Okt.
Nov.
Dec.
Legenda:
Aktivnost 1. Prikupiti vlastita sredstva i identifikovati izvore kapitala za nabavljanje dodatnih sredstava.
Aktivnost 2. Izraditi potrebnu dokumentaciju za realizaciju preduzetničkog projekta.
Aktivnost 3. Prikupiti ponude i odabrati najpovoljnijeh ponuđača.
Aktivnost 4.Aktivirati izvore kapitala za ulaganja u stalna sredstva-opremu.
Aktivnost 5. Nabaviti i montirati opremu.
Aktivnost 6. Ugovoriti i nabaviti potrebne materijalne inpute.
Aktivnost 7 . Zaposliti potrebne radnike.
Aktivnost 8. Otpočeti proizvodnju na novim mašinama.
6. PRAVNI ASPEKTI
6.1. Institucionalni oblik organizacije
„Plan“ d.o.o. je organizovano na osnovu Odluke o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću. Odluku su donijeli preduzetnici – osnivači: Bojan Kresojević, Sara Pepić, Draško Stanivuković, Milan Aljetić. Privredno društvo je registrovano kod Višeg suda u Banjoj Luci 06.01.2013. godine pod brojem U/I-05/13, a sa radom če početi od decembra 2013. godine.
6.2. Unutrašnja organizacija
Upravu društva čini lice koje je imenovano na funkciju top menadžera (direktora). Statutom je predviđeno da će privredno društvo biti organizovano po funkcionalnoj organizacijskoj strukturi. Mješovita organizacijska struktura predviđa postojanje tri profitna centra: proizvodnja voćnih sokova, punionica vode i distribucioni centar.
6.3. Statut
Statut je najvažniji pravni akt u privrednom društvu pa on sadrži i određene odredbe iz kojih se izvode drugi pravni akti: odluke i pravilnici. Prema Statutu osnivački ulog vlasnika iznosi 1.382.000 KM od čega je u novcu 97.000 KM a 1.250.000 KM u stvarima. U dijelu Statuta koji reguliše vođenje poslova i zastupanje društva određeno je da poslovanje društva vodi uprava društva.. U osnivačkoj Odluci su istaknuti podaci: o vlasniku privrednog društva; firmi, sjedištu i djelatnosti društva, osnovnom kapitalu i visini udjela, povećanju i smanjenju osnovnog kapitala; pravima i obavezama člana društva; načinu izmirivanja troškova osnivanja; imenovanja uprave, zastupanja društva i registracije; vrijeme na koje se društvo osniva i završne odredbe. Pored Odluke o osnivanju donešen je i Statut društva u okviru koga su detaljnije razrađeni pojedini dijelovi iz Odluke o osnivanju društva sa ograničenom odgovornošću.
6.4. Opšti i posebni propisi koji se primjenjuju u vezi sa proizvodom
Preduzeće će obavljati poslove iz domena proizvodnje i trgovina. Shodno tome na njegovo poslovanje će imati direktan uticaj zakonski i podzakonski propisi (uredbe, pravilnici, rješenja, odluke) , propisi koji regulišu poslovanje privrednih subjekata koji obavljaju pomenutu djelatnost doneseni na nivou Republike Srpske, u opštinama Banja Luka, Laktaši i Mrkonjić grad
Važniji opšti propisi koji regulišu pomenutu oblast su:
• Zakon o porezu na promet proizvoda i usluga
• Zakon o trgovini
• Zakon o registraciji poslovnih subjekata u Republici Srpskoj
• Zakon o kontroli cijena
• Zakon o zaštiti potrošača
7. FINANSIJE
7.1. Potrebna ulaganja
Potrebna ulaganja za početak rada preduzeća „Plan“ d.o.o. Banjaluka ogledaju se u ulaganjima u obliku stvari prava i novca i imaju strukturu kao u sljedećoj tabeli:
Pregled potrebnih ulaganja u preduzeće „Plan“ d.o.o. Banjaluka
Tabela 7.1. u KM
ELEMENTI
IZNOS
STALNA SREDSTVA
1.693.000,00
I Nematerijalna imovina
11.000,00
Licence
11.000,00
II Osnovna sredstva
1.682.000,00
Zemljište
110.000,00
Građevinski objekti
789.000,00
Postrojenja
655.000,00
Oprema
128.000,00
TEKUĆA IMOVINA
489.000,00
I Zalihe
392.000,00
Materijal
180.000,00
Roba
212.000,00
III Gotovina i gotovinski ekvivalenti
97.000,00
Poslovni račun
87.000,00
Blagajna
10.000,00
UKUPNO
2.182.000,00
7.2. Izvori finansiranja
Izvori finansiranja su kombinovani, dio koji se odnosi na vlastiti kapitali prikuplja se od četiri suvlasnika u vidu njihovih uloga. Ostatak, koji je manji od 50%, biće prikupljen kreditom od banke. Izvori finansiranja imaju sljedeću strukturu:
Pregled strukture izvora finansiranja prema iznosima
Tabela 7.2.u KM
ELEMENTI
IZNOS
VLASNICI
1.382.000,00
Draško Stanivuković
533.000,00
Sara Pepić
283.000,00
Bojan Kresojević
283.000,00
Milan Aljetić
283.000,00
OBAVEZE
800.000,00
I Krediti
800.000,00
UKUPNO
2.182.000,00
7.3. Amortizacioni plan
Preduzeće „Plan“ d.o.o. dio sredstava će prikupiti iz kredita koji glasi na 800.000 KM a ima rok dospijeća za pet godina od datuma podizanja. Kredit je obračunat po stopi od 8% godišnje. Otplata kredita traje od 1.1. 2014. do 1.12. 2018. godine. Obračun kredita vrši se po principi jednakih anuiteta i nejednakih otplata, amortizacioni plan prikazan je u sljedećoj tabeli:
Amortizacioni plan preduzeća „Plan“ d.o.o. za 60 mjeseci
Tabela 7.3. u KM
Rata
Anuitet
Otplata
Uplata kamate
Stanje kredita
1
16.221,12
10.887,78
5.333,33
789.112,22
2
16.221,12
10.960,37
5.260,75
778.151,85
3
16.221,12
11.033,44
5.187,68
767.118,41
4
16.221,12
11.106,99
5.114,12
756.011,42
5
16.221,12
11.181,04
5.040,08
744.830,38
6
16.221,12
11.255,58
4.965,54
733.574,80
7
16.221,12
11.330,62
4.890,50
722.244,19
8
16.221,12
11.406,15
4.814,96
710.838,03
9
16.221,12
11.482,20
4.738,92
699.355,84
10
16.221,12
11.558,74
4.662,37
687.797,09
11
16.221,12
11.635,80
4.585,31
676.161,29
12
16.221,12
11.713,37
4.507,74
664.447,92
13
16.221,12
11.791,46
4.429,65
652.656,46
14
16.221,12
11.870,07
4.351,04
640.786,38
15
16.221,12
11.949,21
4.271,91
628.837,18
16
16.221,12
12.028,87
4.192,25
616.808,31
17
16.221,12
12.109,06
4.112,06
604.699,25
18
16.221,12
12.189,79
4.031,33
592.509,46
19
16.221,12
12.271,05
3.950,06
580.238,41
20
16.221,12
12.352,86
3.868,26
567.885,55
21
16.221,12
12.435,21
3.785,90
555.450,34
22
16.221,12
12.518,11
3.703,00
542.932,23
23
16.221,12
12.601,57
3.619,55
530.330,66
24
16.221,12
12.685,58
3.535,54
517.645,08
25
16.221,12
12.770,15
3.450,97
504.874,93
26
16.221,12
12.855,28
3.365,83
492.019,65
27
16.221,12
12.940,98
3.280,13
479.078,67
28
16.221,12
13.027,26
3.193,86
466.051,41
29
16.221,12
13.114,11
3.107,01
452.937,30
30
16.221,12
13.201,53
3.019,58
439.735,77
Rata
Anuitet
Otplata
Uplata kamate
Stanje kredita
31
16.221,12
13.289,54
2.931,57
426.446,22
32
16.221,12
13.378,14
2.842,97
413.068,08
33
16.221,12
13.467,33
2.753,79
399.600,76
34
16.221,12
13.557,11
2.664,01
386.043,65
35
16.221,12
13.647,49
2.573,62
372.396,15
36
16.221,12
13.738,47
2.482,64
358.657,68
37
16.221,12
13.830,06
2.391,05
344.827,62
38
16.221,12
13.922,26
2.298,85
330.905,35
39
16.221,12
14.015,08
2.206,04
316.890,27
40
16.221,12
14.108,51
2.112,60
302.781,76
41
16.221,12
14.202,57
2.018,55
288.579,19
42
16.221,12
14.297,25
1.923,86
274.281,93
43
16.221,12
14.392,57
1.828,55
259.889,36
44
16.221,12
14.488,52
1.732,60
245.400,84
45
16.221,12
14.585,11
1.636,01
230.815,73
46
16.221,12
14.682,34
1.538,77
216.133,39
47
16.221,12
14.780,23
1.440,89
201.353,16
48
16.221,12
14.878,76
1.342,35
186.474,40
49
16.221,12
14.977,95
1.243,16
171.496,45
50
16.221,12
15.077,81
1.143,31
156.418,65
51
16.221,12
15.178,32
1.042,79
141.240,32
52
16.221,12
15.279,51
941,6
125.960,81
53
16.221,12
15.381,38
839,74
110.579,43
54
16.221,12
15.483,92
737,2
95.095,51
55
16.221,12
15.587,15
633,97
79.508,37
56
16.221,12
15.691,06
530,06
63.817,31
57
16.221,12
15.795,67
425,45
48.021,64
58
16.221,12
15.900,97
320,14
32.120,67
59
16.221,12
16.006,98
214,14
16.113,69
60
16.221,12
16.113,69
107,42
0
7.4. Projekcija plana prodaje
Projekcija plana prodaje izvršena je sa ciljem da se pruži realna osnova za povjerenje kreditora. Plan prodaje projektovan je za sve proizvode preduzeća Plan d.o.o. prema cijeni, količini i vrijednosti za tri godine.
Plan prodaje za prvu polovinu 2014. godine
Tabela 7.4.
Proizvod
Pak.
Cena
Januar
Februar
Mart
April
Maj
Jun
Ukupno Količina
Ukupno vrijednost
Narandža
2l
3,25
9300
5200
5310
5690
7360
7500
40360
131170,00
1l
1,95
11200
10600
12050
12600
13580
14800
74830
145918,50
0,5l
1,15
13240
13560
14090
14160
16800
17860
89710
103166,50
0,2l
0,85
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
48254,50
Jabuka
2l
3,00
8950
6200
6150
7170
7890
8560
44920
134760,00
1l
1,80
12040
10600
13050
12600
13500
14800
76590
137862,00
0,2l
0,80
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
45416,00
Kruška
2l
3,40
9300
5200
5310
5600
7360
7500
40270
136918,00
1l
2,10
12880
12190
13858
14490
15617
17020
86055
180714,45
0,2l
0,90
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
51093,00
Lim- un
0,5l
1,30
13240
13560
14090
14160
15830
17830
88710
115323,00
0,2l
0,85
8590
8650
8730
9250
10630
10990
56840
48314,00
Brusnica
2l
3,25
9390
5200
5310
5630
7960
7500
40990
133217,50
1l
2,00
12544
11872
13496
14112
15210
16576
83810
167619,20
0,5l
1,10
13240
13530
14090
14160
16800
17890
89710
98681,00
0,2l
0,75
8530
8650
8730
9250
10650
10990
56800
42600,00
Multi- vitamin
2l
2,95
9450
5200
5310
5600
7360
7550
40470
119386,50
1l
1,85
11900
10600
12050
12600
13500
14800
75450
139582,50
0,5l
1,05
13740
13560
14090
14160
16800
17890
90240
94752,00
0,2l
0,65
9450
9600
9680
10200
11600
11940
62470
40605,50
Voda
2l
1,75
1702
1794
2174
2392
2634
3197
13892
24311,00
1l
1,05
1480
1560
1890
2080
2290
2780
12080
12684,00
0,5l
0,60
2890
3290
3450
3780
4380
4980
22770
13662,00
UKUPNO
1.357.276
2.166.011,15
Plan prodaje za drugu polovinu 2014. godine
Tabela 7.5.
Proizvod
pak.
Cena
Jul
Avgust
Septembar
Oktobar
Novembar
Decembar
Ukupno količina
Ukupno vrijednost
Narandža
2l
3,25
7700
7050
6200
5200
4900
7400
38450,00
124962,50
1l
1,95
15600
14500
13900
12080
10500
9800
76380,00
148941,00
0,5l
1,15
19560
18700
17560
15600
14980
12090
98490,00
113263,50
0,2l
0,85
11010
10850
10020
8900
8690
8190
57660,00
49011,00
Jabuka
2l
3,00
8990
8610
7450
6980
6180
4990
43200,00
129600,00
1l
1,80
15600
14500
13100
12080
12500
9800
77580,00
139644,00
0,2l
0,80
11080
10850
10020
8910
8690
8190
57740,00
46192,00
Kruška
2l
3,40
7700
7050
6200
5200
4910
7400
38460,00
130764,00
1l
2,10
17940
16675
15985
13892
12075
11270
87837,00
184457,70
0,2l
0,90
11080
10850
10020
8900
8670
8190
57710,00
51939,00
Lim- un
0,5l
1,30
19560
18700
17560
15600
14940
12090
98450,00
127985,00
0,2l
0,85
11080
10850
10020
8900
8690
8190
57730,00
49070,50
Brusnica
2l
3,25
7700
7050
6200
5200
4950
7400
38500,00
125125,00
1l
2,00
17472
16240
15568
13530
11760
10976
85545,00
171091,20
0,5l
1,10
19580
18700
17560
15600
14980
12090
98510,00
108361,00
0,2l
0,75
11080
10890
10020
8900
8690
8190
57770,00
43327,50
Multi- vitamin
2l
2,95
7700
7050
6290
5200
4940
7400
38580,00
113811,00
1l
1,85
15600
14500
13900
12980
10500
9800
77280,00
142968,00
0,5l
1,05
19560
18700
17560
15600
14990
12090
98500,00
103425,00
0,2l
0,65
11960
11800
10970
9850
9640
9140
63360,00
41184,00
Voda
2l
1,75
3554
2967
2864
2542
2151
1472
15548,00
27209,00
1l
1,05
3090
2580
2490
2210
1870
1280
13520,00
14196,00
0,5l
0,60
5180
5120
4650
4290
3400
2500
25140,00
15084,00
UKUPNO
1.401.940
2.201.611,9
Plan prodaje za prvu polovinu 2015. godine
Tabela 7.6.
Proizvod
Pak.
Cena
Januar
Februar
Mart
April
Maj
Jun
Ukupno Količina
Ukupno Vrijednost
Narandža
2l
3,30
10250
6150
6260
6640
8310
8450
46060
151998
1l
1,95
12150
11550
13000
13550
14530
15750
80530
157034
0,5l
1,25
14190
14510
15040
15110
17750
18810
95410
119263
0,2l
0,90
9450
9600
9680
10200
11600
11940
62470
56223
Jabuka
2l
3,00
9900
7150
7100
8120
8840
9510
50620
151860
1l
1,85
12642
11130
13703
13230
14175
15540
80420
148776
0,2l
0,80
8925
9083
9167
9713
11183
11540
59609
47687
Kruška
2l
3,45
9765
5460
5576
5880
7728
7875
42284
145878
1l
2,10
13524
12800
14550
15215
16398
17871
90357
189750
0,2l
0,95
8925
9083
9167
9713
11183
11540
59609
56628
Lim- un
0,5l
1,40
13902
14238
14795
14868
16622
18722
93146
130404
0,2l
0,95
9020
9083
9167
9713
11162
11540
59682
56698
Brusnica
2l
3,25
9860
5460
5576
5912
8358
7875
43040
139878
1l
2,10
13171
12466
14171
14818
15970
17405
88000
184800
0,5l
1,10
13902
14207
14795
14868
17640
18785
94196
103615
0,2l
0,75
8957
9083
9167
9713
11183
11540
59640
44730
Multi- vitamin
2l
2,95
9923
5460
5576
5880
7728
7928
42494
125356
1l
1,85
12495
11130
12653
13230
14175
15540
79223
146562
0,5l
1,15
14427
14238
14795
14868
17640
18785
94752
108965
0,2l
0,75
9923
10080
10164
10710
12180
12537
65594
49195
Voda
2l
1,75
1787
1884
2282
2512
2765
3357
14587
25527
1l
1,05
1554
1638
1985
2184
2405
2919
12684
13318
0,5l
0,65
3035
3455
3623
3969
4599
5229
23909
15541
UKUPNO
1.438.310
2.369.684
Plan prodaje za drugu polovinu 2015. godine
Tabela 7.7.
Proizvod
Pak.
Cena
Jul
Avgust
Septembar
Oktobar
Novembar
Decembar
Ukupno količina
Ukupno vrijednost
Narandža
2l
3,30
8650
8000
7150
6150
5850
8350
44150
145695,00
1l
1,95
16550
15450
14850
13030
11450
10750
82080
160056,00
0,5l
1,25
20510
19650
18510
16550
15930
13040
104190
130237,50
0,2l
0,90
11960
11800
10970
9850
9640
9140
63360
57024,00
Jabuka
2l
3,00
9940
9560
8400
7930
7130
5940
48900
146700,00
1l
1,85
16380
15225
13755
12684
13125
10290
81459
150699,15
0,2l
0,80
11634
11393
10521
9356
9125
8600
60627
48501,60
Kruška
2l
3,45
8085
7403
6510
5460
5156
7770
40383
139321,35
1l
2,10
18837
17509
16784
14587
12679
11834
92229
193680,59
0,2l
0,95
11634
11393
10521
9345
9104
8600
60596
57565,73
Lim- un
0,5l
1,40
20538
19635
18438
16380
15687
12695
103373
144721,50
0,2l
0,95
11634
11393
10521
9345
9125
8600
60617
57585,68
Brusnica
2l
3,25
8085
7403
6510
5460
5198
7770
40425
131381,25
1l
2,10
18346
17052
16346
14206
12348
11525
89823
188628,05
0,5l
1,10
20559
19635
18438
16380
15729
12695
103436
113779,05
0,2l
0,75
11634
11435
10521
9345
9125
8600
60659
45493,88
Multi- vitamin
2l
2,95
8085
7403
6605
5460
5187
7770
40509
119501,55
1l
1,85
16380
15225
14595
13629
11025
10290
81144
150116,40
0,5l
1,15
20538
19635
18438
16380
15740
12695
103425
118938,75
0,2l
0,75
12558
12390
11519
10343
10122
9597
66528
49896,00
Voda
2l
1,75
3731
3115
3007
2669
2258
1546
16325
28569,45
1l
1,05
3245
2709
2615
2321
1964
1344
14196
14905,80
0,5l
0,65
5439
5376
4883
4505
3570
2625
26397
17158,05
1.484.829
2.410.156,31
Plan prodaje za prvu polovinu 2016. godine
Tabela 7.8.
Proizvod
Pak.
Cena
Januar
Februar
Mart
April
Maj
Jun
Ukupno Količina
Ukupno Vrijednost
Narandža
2l
3,35
9300
5200
5310
5690
7360
7500
40360
135206
1l
2,00
14000
13400
14850
15400
16380
17600
91630
183260
0,5l
1,35
16240
16560
17090
17160
19800
20860
107710
145409
0,2l
0,90
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
51093
Jabuka
2l
3,05
8950
6200
6150
7170
7890
8560
44920
137006
1l
1,90
12040
10600
13050
12600
13500
14800
76590
145521
0,2l
0,80
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
45416
Kruška
2l
3,55
9300
5200
5310
5600
7360
7500
40270
142959
1l
2,10
12880
12190
13858
14490
15617
17020
86055
180714
0,2l
0,95
8500
8650
8730
9250
10650
10990
56770
53932
Lim- un
0,5l
1,45
13240
13560
14090
14160
15830
17830
88710
128630
0,2l
0,95
8590
8650
8730
9250
10630
10990
56840
53998
Brusnica
2l
3,35
9390
5200
5310
5630
7960
7500
40990
137317
1l
2,15
12544
11872
13496
14112
15210
16576
83810
180191
0,5l
1,20
13240
13530
14090
14160
16800
17890
89710
107652
0,2l
0,85
8530
8650
8730
9250
10650
10990
56800
48280
Multi- vitamin
2l
3,05
9450
5200
5310
5600
7360
7550
40470
123434
1l
1,85
11900
10600
12050
12600
13500
14800
75450
139583
0,5l
1,30
13740
13560
14090
14160
16800
17890
90240
117312
0,2l
0,90
9450
9600
9680
10200
11600
11940
62470
56223
Voda
2l
1,75
1702
1794
2174
2392
2634
3197
13892
24311
1l
1,05
1480
1560
1890
2080
2290
2780
12080
12684
0,5l
0,65
2890
3290
3450
3780
4380
4980
22770
14801
UKUPNO
1.392.076
2.364.928
Plan prodaje za drugu polovinu 2016. godine
Tabela 7.9.
Proizvod
Pak.
Cena
Jul
Avgust
Septembar
Oktobar
Novembar
Decembar
Ukupno količina
Ukupno vrijednost
Narandža
2l
3,35
7700
7050
6200
5200
4900
7400
38450
128807,50
1l
2,00
18400
17300
16700
14880
13300
12600
93180
186360,00
0,5l
1,35
22560
21700
20560
18600
17980
15090
116490
157261,50
0,2l
0,90
11010
10850
10020
8900
8690
8190
57660
51894,00
Jabuka
2l
3,05
8990
8610
7450
6980
6180
4990
43200
131760,00
1l
1,90
15600
14500
13100
12080
12500
9800
77580
147402,00
0,2l
0,80
11080
10850
10020
8910
8690
8190
57740
46192,00
Kruška
2l
3,55
7700
7050
6200
5200
4910
7400
38460
136533,00
1l
2,10
17940
16675
15985
13892
12075
11270
87837
184457,70
0,2l
0,95
11080
10850
10020
8900
8670
8190
57710
54824,50
Lim- un
0,5l
1,45
19560
18700
17560
15600
14940
12090
98450
142752,50
0,2l
0,95
11080
10850
10020
8900
8690
8190
57730
54843,50
Brusnica
2l
3,35
7700
7050
6200
5200
4950
7400
38500
128975,00
1l
2,15
17472
16240
15568
13530
11760
10976
85546
183923,04
0,5l
1,20
19580
18700
17560
15600
14980
12090
98510
118212,00
0,2l
0,85
11080
10890
10020
8900
8690
8190
57770
49104,50
Multi- vitamin
2l
3,05
7700
7050
6290
5200
4940
7400
38580
117669,00
1l
1,85
15600
14500
13900
12980
10500
9800
77280
142968,00
0,5l
1,30
19560
18700
17560
15600
14990
12090
98500
128050,00
0,2l
0,90
11960
11800
10970
9850
9640
9140
63360
57024,00
Voda
2l
1,75
3554
2967
2864
2542
2151
1472
15548
27209,00
1l
1,05
3090
2580
2490
2210
1870
1280
13520
14196,00
0,5l
0,65
5180
5120
4650
4290
3400
2500
25140
16341,00
UKUPNO
1.436.741
2.406.759,74
7.5. Plan izdataka
Pregled godišnjih izdataka po godinama
Tabela 7.10u KM
ELEMENTI
IZNOS
2014.
2015.
2016.
Troškovi poslovanja
56.820,00
61.820,00
72.320,00
Materijalni troškovi i amortizacija
830.250,00
835.250,00
845.750,00
Troškovi sirovina i materijala
895.250,00
900.250,00
910.750,00
Troškovi energije
189.540,00
194.540,00
205.040,00
Troškovi rezervnih dijelova
76.850,00
81.850,00
92.350,00
Troškovi sitnog inventara
28.930,00
33.930,00
44.430,00
Amortizacija
157.200,00
141.480,00
127.332,00
Troškovi zaposlenih
1.854.720,00
1.947.456,00
1.997.956,00
Troškovi usluga
49.600,00
49.600,00
49.600,00
Troškovi finansiranja
59.101,30
47.850,55
35.665,98
UKUPNO
4.198.261,30
4.294.026,55
4.381.193,98
7.6. Bilans uspjeha
Bilans stanja preduzeća „Plan“ d.o.o.
Tabela 7.12.u KM
ELEMENT
IZNOS
2014.
2015.
2016.
A. PRIHODI
4.408.923,80
4.801.740,35
4.803.687,83
I Poslovni prihodi
4.403.223,80
4.779.840,35
4.771.687,83
Prihodi od prodaje
4.403.223,80
4.779.840,35
4.771.687,83
II Finansijski prihodi
2.500,00
13.000,00
19.000,00
IIIOstali prihodi
3.200,00
8.900,00
13.000,00
B. RASHODI
4.243.261,30
4.640.526,55
4.631.741,98
I Poslovni rashodi
4.139.160,00
4.553.076,00
4.553.076,00
Troškovi poslovanja
56.820,00
62.502,00
68.752,20
Materijalni troškovi
830.250,00
913.275,00
1.004.602,50
Troškovi sirovina imaterijala
895.250,00
984.775,00
1.083.252,50
Troškovi energije
189.540,00
208.494,00
229.343,40
Troškovi rezervnih dijelova
76.850,00
84.535,00
92.988,50
Troškovi sitnog inventara
28.930,00
31.823,00
35.005,30
Amortizacija
157.200,00
172.920,00
190.212,00
Troškovi zaposlenih
1.854.720,00
2.040.192,00
2.040.432,00
Troškovi usluga
49.600,00
54.560,00
60.016,00
II Finansijski rashodi
59.101,30
47.850,55
35.665,98
III Ostali rashodi
45.000,00
39.600,00
43.000,00
Bruto dobit
165.662,50
161.213,80
171.945,85
Porez na dobit
16.566,25
16.121,38
17.194,58
Neto dobit
149.096,25
1
top related