yerel bilgi. küresel güç. · 2011. 5. 27. · a sunu Ş a.1 İçindekiler a ... b.7 2010 yılı...
Post on 18-Sep-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
FAALİYET RAPORU
2010
Yerel bilgi. Küresel güç.
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 3
İçindekilerA SUNUŞ
A.1 İçindekiler
A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
A.3 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
A.4 Genel Müdür Mesajı
A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
A.8 2010 Yılı Faaliyetleri Sonuçları
A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler
B YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİLGİLER
B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri
B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi
B.2 Denetçiler
B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
B.4 Üst Düzey Yöneticiler
B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları
B.6 Şirketin Dâhil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
B.7 2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2010 Yılı Çalışmalarına Ait Özet
Yönetim Kurulu Raporu
B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
C FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER
C.1 Denetçi Raporu
C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler
C.5 Mali Durum, Karlılık Ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
C.6 Risk Türleri İtibari İle Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler
EKLER
Bağımsız Denetim Raporu
2010 Yılı Finansal Tablolar
2010 Yılı Finansal Tablolara İlişkin Dip Notlar
3
5
8
10
12
13
15
16
17
20
22
23
23
26
28
33
33
34
35
36
36
37
38
38
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 20102
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 5
A.2 AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., 16 Eylül 2008 tarihinde
yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında ana
sözleşmenin 2. maddesinin tadil edilmesi ile, Ankara
Emeklilik A.Ş. olan ünvanını değiştirmiştir. Bu karar
23 Eylül 2008 tarihinde tescil edilmiş olup, 26 Eylül
2008 tarih ve 7158 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan
edilmiştir. AEGON Turkey Holding BV, Şirket hisselerinin
yaklaşık %100’üne sahiptir.
Kısa Tarihçe;
03 Nisan 1998 tarihinde kurulan Ankara Emeklilik A.Ş.
13 Ocak 2001 tarihinde hayat ve kaza branşlarında
ruhsat alarak sigortacılık faaliyetlerine, 01 Ağustos
2003 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını alarak
17 Kasım 2003 tarihi itibariyle emeklilik planlarının
satışına başlamıştır.
Şirket’in %99.99 oranındaki Polis Bakım ve Yardım
Sandığı’na ait hissesi 9 Temmuz 2008 tarih ve 191
sayılı Yönetim Kurulu kararı ve T.C. Başbakanlık Hazine
Müsteşarlığı’nın 17 Haziran 2008 tarih ve 27477 sayılı
izin yazısı ile AEGON International BV’nin iştiraki olan
AEGON Turkey Holding BV’ye devredilmiştir.
FAALİYET RAPORU 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 20104
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 7
Yerel bilgi. Küresel güç.
FelsefemizDünyanın önde gelen hayat sigortası ve emeklilik gruplarından bir tanesi olarak, temel değerlerimize
saygı gösterilmesi, etik kurallarımıza uyulması ve her zaman iş ilkelerimize uygun şekilde davranılması
konusunda çalışanlarımıza güveniyoruz.
Müşterilerimizin finansal geleceklerini güvence altına almalarına yardımcı olmak için temel değerlerimizden
hareket ederek her zaman yanlarında oluyoruz.
İş İlkelerimiz Müşteriler: Müşterilerimizin finansal güvenceleri ve geleceklerini iyileştirmeye yönelik ürün ve
hizmetler sunarak onlarla uzun vadeli ilişkiler kurarız. Müşterilerimizin doğru ürün ve hizmetleri
seçmelerine yardımcı olmak için bilgileri zamanında açık ve doğru şekilde ulaştırmak için elimizden
geleni yaparız. Müşterilerimizden geri bildirim talep ederek, alınan geri bildirimin gereğini yaparak ve
taahhütlerimize sadık kalarak onlara duyduğumuz saygıyı gösteririz.
Paydaşlar: Değerlerimizi yaşatarak ve bütün paydaşların çıkarlarını dengeleyerek, paydaşlarımıza
sürdürülebilir finansal getiriler yaratmak için çabalarız. Açık, doğru ve zamanında yapılan iletişim,
müşterilerimizin bilgiye dayalı kararlar vermelerini sağlar.
Çalışanlar: Saygıyı, sorumluluğu ve sorumluluk almayı teşvik ettiğimiz ve ödüllendirdiğimiz bir kültür
yaratmak için elbirliğiyle çalışırız. Herkesin başarılı olmak için gereken fırsatları, eğitimleri ve kaynakları
kollaması ve yakalaması beklenir. Değerlerimizi yaşatmak, insiyatif alma ve ekip çalışmasında örnek
oluşturmak ve paydaşlarımızın uzun vadeli çıkarları doğrultusunda hareket etmek konusunda herkes
birbirine karşı sorumludur.
İş ortaklarımız: İş ortaklarımızla temel değerlerimiz üzerine kurulu uzun vadeli ilişkiler geliştirmek için
çabalarız. Kaliteli ürün ve hizmetler sunmak için birlikte çalışırız. Açık ve doğru bir iletişim kurmaya
çalışarak ve iş ortaklarımızdan da aynısını bekleyerek, bütün paydaşlarımızın bilgiye dayalı kararlar
vermesini sağlarız.
Toplumlar: Faaliyette bulunduğumuz toplumlarla uzun vadeli ilişkiler kurmaya ve onları
zenginleştirmeye çalışarak iyi bir kurumsal vatandaş olduğumuzu gösteririz
Kendimize nasıl davranılmasını istiyorsak,
paydaşlarımıza da o şekilde davranırız. Bunu yaparken de, bireyleri ve
kültürel çeşitliliği dikkate alırız.
Saygı
Paydaşlarımızın geleceği ve finansal
güvencelerini iyileştirmek üzere tasarlanan ürün ve hizmetler sunarız.
Kalite
Ürünlerimiz, performansımız ve
finansal sonuçlarımızı zamanında ve açık, doğru bir şekilde
sağlarız.
Şeffaflık
Taahhütlerimizi yerine getirerek
uzun vadeli ilişkiler geliştiririz.
Güven
AEGON Grubu’nun Temel Değerleri
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 20106
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 9
2010 yılı içerisinde, hızla değişen dünya karşısında
çoğumuz geleceğ in eskisinden daha belirsiz
olabileceğinden endişe etmekteydik; ekonomik kriz
tüm dünyada sona ermiş değil, nüfus yaşlanıyor ve yeni
kuşak büyüyor. Bu önemli değişiklikler işimizde bize
yeni fırsatlar sunuyor, hepimiz eski düşünce tarzımızı
değiştirmek zorundayız.
AEGON da değişiyor: AEGON’daki üst düzey yöneticiler 2010 yılındaki krizin olası etkilerini ve doğuracağı
sonuçları dikkate aldılar ve bunun neticesinde AEGON iş yaklaşımını yenileyerek, müşterilere, verimliliğe ve
çalışanlarımıza daha fazla odaklanarak mega trendleri yakalamaya çalıştılar. Şirketimizin en büyük görevi,
insanların finansal geleceklerini güvence altına almaları için sorumluluk almalarına yardımcı olmaktır.
AEGON, bütünleşik bir “TEK AEGON” yaklaşımına doğru ilerliyor, birlikte çalışırken farklı ülkelerdeki
farklı kültürleri dikkate almamız gerektiğinden bu hepimiz için zorlu bir süreç olacak. Uluslararası
alanda birlikte çalışmanın bizim için faydası, birbirimizden bilgi alarak stratejimize sürekli ince ayar
yapabilmemizi sağlaması ve ilerlemeleri hızlandırma olanağı sunmasıdır. AEGON NV üst düzey yönetimi,
AEGON Türkiye’nin yöneticilerine bağlılıkları ve profesyonellikleri konusunda büyük güven duymaktadır.
Orta ve Doğu Avrupa (CEE) Bölgesi CEO’su olarak, AEGON Türkiye’nin somut vizyonlara dayalı ve Türk
halkının hassasiyetlerine saygılı bir şirket olduğunu görüyorum. Sayın Uğur Tozşekerli’nin yönetiminde
AEGON Türkiye, 2010 pazar ihtiyaçlarına çok hızlı şekilde cevap verdi ve Yönetim Kurulu hem hizmette
ilerlemeleri ve erişilebilirliği, hem de çalışanların menfaatlerini göz önünde tutarak sürekli pazar ve iş
fırsatları aradı.
AEGON Türkiye’nin 2011’deki hedefi, müşterilerin hem hayat sigortasında hem de emeklilikte neye ihtiyaç
duyduklarını ortaya çıkarıp daha fazla büyümektir - elbette sloganına sadık kalarak:
“Geleceğin Danışmanı,
Gelecek İçin Danışman.”
Saygılarımla
Gabor KEPECS AEGON CEE CEO
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 20108
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 11
Türkiye pazarına girdiğimiz 2008 yılının Temmuz
ayından itibaren başlattığımız -organizasyon yapısı,
dağıtım kanalları, ürün yelpazesi, iş süreçleri, insan
kaynakları ve bilgi teknolojileri alanlarını kapsayan-
yeniden yapılandırma ve iyileştirme faaliyetlerimizi
2009 yılında tamamlayarak; 2010 yılına özellikle
bütün dağıtım kanallarımızı ve tüm hizmet birimlerimizi
yeniden yapılandırmış biçimde daha güçlü bir şirket
olarak girdik.
Yeniden yapılanmamız, bir yandan mevcut müşterilerimize “sürekli gelişen hizmet kalitesi” ile daha çok
odaklanmamıza, diğer yandan, “en doğru tavsiye” ilkesi ile bireylerin ve ailelerinin finansal ihtiyaçlarına
en uygun çözümler üretmemize olanak sağlamıştır; inanıyoruz ki sağlamaya da devam edecektir.
AEGON Emeklilik ve Hayat olarak iç yapılanmamızı sürdürdüğümüz 2009 yılının hemen başlarında
değişen Hayat Sigortacılığı Yönetmeliği, önümüze yeni ufuklar açmış ve Hayat Sigortacılık alanına daha
fazla odaklanma ve iddialı hedefler belirleme yönünde bize güç vermiştir.
Söz konusu iddialı hedeflere sadece tek dağıtım kanalı ile varılamayacağı, başarı için çok kanallı etkin
dağıtım ağı stratejisine ihtiyaç duyulacağı gerçeğinden hareketle; Bireysel Emeklilik ve Hayat direkt
ekiplerimizin yanısıra acente kanalını geliştirecek farklı iş ve gelir paylaşım modelleri oluşturduk.
Yenilikçi ve ihtiyaç odaklı ürünlerimiz, rekabetçi komisyon ve ödül yapımız ve bütün bu yapıyı destekleyen
müşteri hizmetleri sistemlerimiz ile her acentenin rahatlıkla ulaşabileceği sistematik bilgi erişim
mekanizmaları sayesinde iş hacmimizi ve kalitemizi arttırmayı bildik. Bu konuda en önemli avantajımız ise
tüm bu modelleri oluştururken gösterdiğimiz karşılıklı kazanç ilkesi ile esnek, verimli ve hızlı iş tanımları
oluşturabilmemizdir.
Dağıtım kanalı stratejimiz doğrultusunda gerçekleştirdiğimiz alt yapı çalışmaları neticesinde Türkiye’deki
satış ekibini en iyi izleyen teknolojik altyapılardan birine sahip durumuna geldiğimizi söyleyebiliriz.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak AEGON’un ana değerlerini işimize katmak ve Sermayedarımıza,
Müşterilerimize ve İş Ortaklarımıza dürüst, kârlı ve sürdürülebilir bir iş ortamı yaratmak için önümüzdeki
günlere artık güvenle bakıyoruz.
Uğur TOZŞEKERLİ AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi
Değerli Müşterilerimiz,
Çalışanlarımız ve Hissedarlarımız
Genel Müdür Mesajı
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 13
A.5 Ortaklık Yapısı ve Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Şirketin Ortaklık Yapısı ve Sermayesinde Meydana Gelen Değişiklikler ile Nitelikli Paya Sahip Gerçek ve Tüzel Kişilerin Ünvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
1- 6 Ocak 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile;
Şirketimizin 75.000.000-TL (Yetmişbeşmilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 92.000.000-TL’ye (Doksanikimilyon
Türk Lirası) çıkartılarak, 17.000.000-TL (Onyedimilyon Türk Lirası) artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimizin
6 Ocak 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 7 Ocak 2010 tarihinde İstanbul Ticaret
Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 13 Ocak 2010 tarihli ve 7478 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin 17.000.000 TL’si (OnyedimilyonTürk Lirası) 26 Ocak 2010 tarihinde ortaklardan AEGON
Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir.
92 .000.000.- (DoksanikimilyonTürk Lirası) - TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere
sahip toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 2.760.000.000 (İki
milyaryediyüzaltmışmilyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altımilyardörtyüzotuzdokuzmilyondokuzyüz doksan
dokuzbinseksen) adedi B Grubu, 920 (Dokuzyüzyirmi) adedi C Grubudur. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON
Turkey Holding B.V.’ye aittir.
2- 30 Nisan 2010 Tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ile;
Şirketimizin 92.000.000-TL (Doksanikimilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 109.000.000-TL’ye (Yüzdokuz milyon
Türk Lirası) çıkartılarak, 17.000.000-TL (Onyedimilyon Türk Lirası) artırılmasına karar verilmiştir. Şirketimiz 30
Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 13 Mayıs 2010 tarihinde İstanbul
Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 20 Mayıs 2010 tarihli ve 7567 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde
ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin 17.000.000 TL’si (Onyedimilyon Türk Lirası) 06 Temmuz 2010 tarihinde ortaklardan AEGON
Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir.
109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip toplam
10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyüzyetmiş
milyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910 (Yedimilyar altıyüzyirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi
B Grubu, 1.090 adedi C Grubudur. A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir.
3- 22 Aralık 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile;
Şirketimizin 109 .000.000.- TL (Yüzdokuzmilyon Türk Lirası) olan sermayesinin 133.000.000.- TL’ye (Yüzotuzüç
milyon Türk Lirası) çıkartılarak, 24.000.000.- TL (Yirmidörtmilyon Türk Lirası) artırmaya karar verilmiştir.
Şirketimizin 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ve Ana sözleşme tadil mukaveleleri 24 Aralık
2010 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nda tescil edilerek 30 Aralık 2010 tarihli ve 7719 sayılı Türkiye
Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilmiştir.
Artırılan sermayenin 24.000.000 TL’si (Yirmidörtmilyon Türk Lirası) 30 Aralık 2010 tarihinde ortaklardan AEGON
Turkey Holdig B.V. tarafından ödenmiştir.
133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL toplam sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş itibari değere sahip toplam
13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisselerin 3.990.000.000 (Üçmilyardokuz
yüzdoksanmilyon) adedi A Grubu, 9.309.998.670 (Dokuzmilyarüçyüzdokuzmilyondukuzyüzdoksansekizbin
altıyüzyetmiş) adedi B Grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C Grubudur.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir.
A.6 Ana Sözleşmede Yıl İçinde Yapılan Değişiklikler
Şirketimizin 6 Ocak 2010 Tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6. maddelerinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır.
Ana Sözleşmenin 6. Maddesi
Eski Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 2.250.000.000 (İkimilyarikiyüzellimilyon) adedi A Grubu, 5.249.999.250 (Beşmilyar ikiyüzkırk
dokuzmilyondokuzyüzdoksandokuzbinikiyüzelli) adedi B Grubu, 750 (Yedi yüz elli) adedi C Grubu olmak üzere
toplam 7.500.000.000 (Yedimilyarbeşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden 54.000.000.-
(Ellidörtmilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 21.000.000.- (Yirmibirmilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari
olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren
en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar
tarafından nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
Yeni Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 2.760.000.000 (İki milyar yedi yüz altmış milyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altı milyar
dört yüz otuz dokuz milyon dokuz yüz doksan dokuz bin seksen) adedi B Grubu, 920 (dokuzyüz yirmi) adedi C
Grubu olmak üzere toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi
teşkil eden 75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak
taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç
ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından
nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201012
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 15
30 Nisan 2010 tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6.maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır.
Eski Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 2.760.000.000 (İkimilyaryediyüzaltmışmilyon) adedi A Grubu, 6.439.999.080 (Altımilyardört
yüzotuzdokuzmilyondokuzyüzdoksandokuzbinseksen) adedi B Grubu, 920 (Dokuzyüzyirmi) adedi C Grubu olmak
üzere toplam 9.200.000.000 (Dokuzmilyarikiyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden
75.000.000.- (Yetmişbeşmilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak taahhüt
edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç ay içinde, kalanı ise
tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
Yeni Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı
ve 1.- Kuruş itibari değere sahip 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyetmişmilyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910
(Yedimilyaraltıyüzyirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi B Grubu, 1.090 (Bindoksan) adedi
C Grubu olmak üzere toplam 10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi
teşkil eden 92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak
taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç
ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından
nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
22 Aralık 2010 Tarihinde Yapılan Olağan Genel Kurulu’nda Ana sözleşmenin, 6. Maddesinin değiştirilmesine karar verilmiştir. Değiştirilen maddeler eski ve yeni şekilleri ile aşağıda yer almaktadır.
Eski Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.- Kuruş
itibari değere sahip 3.270.000.000 (Üçmilyarikiyetmişmilyon) adedi A Grubu, 7.629.998.910 (Yedimilyaraltıyüz
yirmidokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbindokuzyüzon) adedi B Grubu, 1.090 (Bindoksan) adedi C Grubu olmak
üzere toplam 10.900.000.000 (Onmilyardokuzyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi teşkil eden
92.000.000.- (Doksanikimilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 17.000.000.- (Onyedimilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari olarak
taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren en geç üç
ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar tarafından
nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
Yeni Şekil:
Sermaye
MADDE 6- Şirketin Sermayesi 133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1.-
Kuruş itibari değere sahip 3.990.000.000 (Üçmilyardokuzyüzdoksanmilyon) adedi A Grubu, 9.309.998.670 (Do
kuzmilyarüçyüzdokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbinaltıyüzyetmiş) adedi B Grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C
Grubu olmak üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Eski sermayeyi
teşkil eden 109.000.000.- (Yüzdokuzmilyon) TL tamamen ödenmiştir.
Bu defa artırılan 24.000.000.- (Yirmidörtmilyon) TL’lik sermayenin tamamı ortaklar tarafından muvazaadan ari
olarak taahhüt edilmiştir. Taahhüt edilen sermayenin 1/4’ü iş bu tadil mukavelesinin tescil tarihinden itibaren
en geç üç ay içinde, kalanı ise tescil tarihinden üç yıl içinde yönetim kurulunun belirleyeceği tarihlerde ortaklar
tarafından nakden ödenecektir.
Artırılan sermayeye karşılık çıkarılacak hisse senetlerinin kupürlerinin tayinine Yönetim Kurulu yetkilidir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.‘e aittir.
A.7 Nitelikli Paya Sahip Gerçek veya Tüzel Kişilerin Unvanları ve Paylarına İlişkin Bilgiler
Şirketin sermayesi 133.000.000.- (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir. Bu sermaye herbiri nama yazılı ve 1. Kuruş itibari
değere sahip 3.990.000.000 (Üçmilyardokuzyüzdoksanmilyon) adedi A grubu, 9.309.998.670 (Dokuzmilyarüçy
üzdokuzmilyondokuzyüzdoksansekizbinaltıyüzyetmiş) adedi B grubu, 1.330 (Binüçyüzotuz) adedi C grubu olmak
üzere toplam 13.300.000.000 (Onüçmilyarüçyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
sermayenin tamamı ortaklar tarafından ödenmiştir.
A ve B Grubu hisse senetleri AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir.
Şirket’in %99,99 oranındaki hissesi AEGON Turkey Holding B.V.’ye aittir.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirketimiz sermayesinin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
Pay Sahipleri Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Hisse Adedi
AEGON TURKEY HOLDING B.V. 132.999.994,60 99,999996 13.299.999.460
AEGON TSJECHIE HOLDING B.V. 1,35 0,000001 135
AEGON INTERNATIONAL B.V. 1,35 0,000001 135
AEGON WONINGEN NOVA B.V. 1,35 0,000001 135
USFH - NEZAM B.V. 1,35 0,000001 135
TOPLAM 133.000.000,00 100 13.300.000.000
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201014
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 17
31 Aralık 2010 tarihli bilanço büyüklüğü 200 milyon TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih itibarıyla nakit değerler ve menkul
değerler cüzdanı toplamı 78 milyon TL’dir.
Zarar/Aktif toplamı %13, Özkaynaklar/Aktif toplamı %29 ve Teknik Zarar/Aktif Toplamı %13 olarak
gerçekleşmiştir. 2010 yıl sonunda AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Emeklilik yatırım fonlarının büyüklüğü 104
milyon TL’ye ulaşmıştır.
A.9 Yeni Hizmetlere Dair Bilgiler
Dağıtım Kanalları
Pazarı iyi bir şekilde analiz ettikten sonra oluşturduğumuz gelişim stratejimize uygun olarak önemle üzerinde
durduğumuz konuların başında, dağıtım kanallarımızın modern ve verimli şekilde yeniden yapılandırılması vardır.
Sektörde temel farklılaşma noktası olarak, “en doğru tavsiye”yi vermeyi seçen Şirketimiz, müşteri beklentilerine
odaklı “yeni satış sürecinin” yaygınlaştırılmasına ve bu kapsamda dağıtım kanallarının yeniden yapılandırılmasına
devam etmektedir. Uzun dönemli yatırım enstürmanları kullanımını yaygınlaştırmak amacı ile bu konuda hizmet
verebilecek kalite ve donanıma sahip yetişmiş insan gücüne yatırımlarımız sürmektedir.
Müşteri odaklılık ve kazan-kazan ilkelerinden beslenen verimli, dengeli ve etkin “Çok Kanallı Dağıtım Ağı Stratejisi”
tercih edilmiştir.
Kurumsal Satış ve Acenteler Müdürlüğü
Acente ve Broker gibi dış kaynaklardan da etkin/verimli biçimde yararlanmak amacıyla Acenteler ve Kurumsal
Satış Müdürlüğü kurulmuştur.
Bu kapsamda, yeni acentelerin bulunması ve onların üretkenliğinin artırılmasına yönelik faaliyetlerin yanısıra lisansı
olmayan aracılar tarafından yönlendirilen referanslara bu ekipler tarafından satış yapılması sonucu verimlilik artışı
sağlanmıştır.
Banka Kaynaklı Ekipler
Daha verimli ve etkin yönetim için yapısal değişikliğe gidilmiş ve bu çerçevede Banka Sigortacılığı Bölümü
kurularak tek noktadan etkin iletişim sağlanmıştır. Emeklilik Günleri adı verilen kampanyalar düzenlenerek, bir
yandan ekip üretkenliğini arttırılmış, diğer yandan sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı
oranı gibi kriterlerde iyileşmeler sağlanmıştır. Ayrıca banka müşterilerine hayat sigortası ürünleri de sunularak, bu
müşterilerin hayat sigortası ihtiyaçlarına da çözüm sağlanmaya başlanmıştır.
Direkt Satış Ekipleri
Şirket tarafından istihdam edilen aracıların oluşturduğu satış gücü, 2009 yılı içerisinde yeniden yapılandırılmasından
sonra etkinlik/verimlilik açılarından önemli sonuçlar elde etmeye ve Bireysel Emeklilik satışlarının önemli kısmını
kapsamaya başlamıştır. Hedeflerimizin gerçekleştirilmesini sağlayacak sayıda ve kalitede satış ekibi istihdamı ve
eğitimine ağırlık verilmiştir.
Hayat Direkt Satış Ekipleri
Ağırlıklı olarak Bireysel Emeklilik ürünleri satışına odaklanmış olan Direkt Satış Ekipleri’nin yanısıra, Şirketimizin
Hayat Sigortacılığı ürünlerine de ağırlık vermesi sebebiyle sadece hayat ürünlerinin pazarlanmasına yönelik “Hayat
Direkt Satış Ekipleri” kurulmuştur.
Personel Sayısı ve Bölge Müdürlüğü, Şube Müdürlüğü ve Temsilciliklere İlişkin Bilgiler
Şirketimiz 2010 yılı içerisinde 9 Bölge Müdürlüğü, 2 Temsilcilik ile hizmet vermiştir. İlgili Müdürlüklerin 31 Aralık
2010 tarihi itibarıyla personel sayıları tabloda belirtilmiştir.
A.8 2010 Yılı Faaliyetleri Sonuçları
2010 Hesap Dönemine Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Bilgiler
Bin TL
2010 yılında Şirketimiz ana faaliyetlerden 21 milyon TL gelir ile 47 milyon TL gider oluşmuş ve teknik zarar 26
milyon TL olarak gerçekleşmiştir.
İstanbul
Ankara
İzmir
Antalya
Adana
Bursa
İstanbul - Kozyatağı
İstanbul - Şişli
İstanbul - Merkez
Karşıyaka
Konya
Gaziantep
TOTAL
79
79
3
75
49
27
46
23
44
49
39
36
24
8
423
2
2
2
1
1
1
2
1
1
1
14
Genel Müdürlük
Bölge Müdürlükleri Bazında
Personel Sayıları
İdari
Personel
Satış
Personeli
Satış İdari
Personeli
Bölge
Müdürlükleri
Temsilcilikler
Toplam Brüt Prim Üretimi ve Teknik Gelirleri
Emeklilik Fon Büyüklüğü
Hayat Sigortası Matematik Karşılıkları
Aktif Büyüklüğü
Ödenmiş Sermaye
Özkaynaklar
Mali Gelir
Dönem Sonu Zarar
Bireysel Emeklilik Katılımcı Sayısı
Hayat Sigortası Müşteri Sayısı
Ferdi Kaza Sigortalı Sayısı
20.928
104.050
21.167
199.763
133.000
58.438
2.801
-25.350
57.050
127.115
395
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201016
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 19
operasyonel departmanlarımızda süreç analizi ve iyileştirmelerine yatkın personel istihdamı yaratılmıştır. Tüm
bu çalışmalara destek olabilmek adına çalışmaların ahenkle yürümesi ve verimli kaynak yönetimi sağlanması için
önemli bir adım atılarak Proje Ofisi kuruluşu gerçekleştirilmiştir.
Ana iş süreçleri çalışması sonrasında şirketimizin strateji ve çalışma prensipleriyle uyumlu iş akış şemaları
oluşturulmuştur. Bu iş akış şemaları ile mevcut durum arasındaki farklılıklar giderilmiştir. Sürekli gelişim ve
iyileştirme anlayışı ile de düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Roller, yetki ve sorumluluklar yeniden tanımlanmıştır. Mevcut durumda görev tanımlarında uyumsuzluklara neden
olan, farklı departmanlarda görünen sorumluluklar yeni yapılanmaya uygun olarak revize edilmiş ve ilgili iş devirleri
gerçekleştirilmiştir.
Yapılan çalışmalar kapsamında süreç riskleri analiz edilmiş; verimliliğin ve finansal raporlamanın güvenilirliğinin artırılması
ve süreçlerimizin yürürlükteki kanun ve tüzüklere uygun hale getirilmesi amacıyla kontrol noktaları belirlenmiştir.
Yapılan çalışmaların etkinliğini artırmak üzere süreçlerin olabildiğince elektronik ortamda takip edilebilmesi için
gerekli alt yapı çalışmaları da yukarıda anılan çalışmalara paralel olarak devam etmektedir.
İyileştirme çalışmaları kapsamında şirket içi süreçlerine ek olarak satış sonrası verilen hizmet kalitesini artırmak
üzere mevcut Müşteri Hizmetleri Yazılımı yeniden tasarlanmıştır.
Proje Yönetim ofisinin ve raporlama odasının kurulması için gerekli çalışmalar da geçtiğimiz dönemde başlatılmıştır. Bu bağlamda organizasyonel yapılanma tamamlanmıştır.
Yeniden yapılanma ve AEGON standartlarını uygulama konusunda hem inhouse hem de outsource birçok projenin
aynı anda devam ettiği şirketimizde, projelerimizin takibini ve kayıt altına alınmasını sağlamak üzere Axosoft-Online
isimli yazılım alınmış ve kurulumu gerçekleştirilmiş ve testleri devam etmektedir.
Raporlama odası yapılanmamız ile şirket içerisinde her türlü raporun doğruluğunun ve tek elden yönetiminin
sağlanması hedeflenmektedir. Konuya ilişkin çalışmalarımız tüm hızıyla devam etmektedir.
Bilgi Teknolojileri
Bilgi teknolojileri ve alt yapı yapılanmasında aşağıdaki hedefler doğrultusunda önemli gelişmeler göstermiştir.
• Bilginin şirket içerisinde ve iş ortaklarımız arasında kolayca akmasının sağlanması
• Karmaşık karar alma süreçlerine destek olacak sistemlerin kurulması
• Personelin çalışma esnekliğini artırıcı mekanizmaların geliştirilmesi
• Maliyetlerin düşürülmesi
Bilgi Teknolojileri yapılanmasında şirketimiz temel olarak yönetilebilir bağımlılık seviyesi ve esneklik stratejileri
benimsemekte, bu doğrultuda çalışmalarını sürdürmektedir.
İş Zekası Projesi
Merkezi bir sistem etrafında yapılandırmaya çalıştığımız bu çözümler ile entegre çalışacak bir veri ambarı
(datawarehouse) altyapısının kurulumu ve iş zekası projesi fazlar halinde başlatılmıştır.
Önümüzdeki dönemde ise veri madenciliği (Data-mining) uygulamaları geliştirerek müşterilerimizi segmente
edecek; çapraz ve dikey satış fırsatları için sonuçları değerlendirmemizi sağlayacak bir altyapı oluşturmayı
hedeflemekteyiz.
Ayrıca, İşkur ile yapılan işbirliği çerçevesince İşitme Engelli adaylarla yapılan görüşmeler sonrası, “Engelli Direkt
Hayat Satış Ekibi” adı altında sosyal sorumluluk amacıyla bir yapılanmaya gidilmiş ve toplam 12 (İstanbul 6, Ankara
4 ve İzmir 3) kişi istihdam edilmiştir. (İşitme engelli çalışanlarımız 2009 yılı Kasım ayında göreve başlamış olup tüm
yöneticilerine (Ekip Yönetmenleri ve Bölge Yönetmenleri) işaret dili eğitimleri verilmiştir.)
Yukarıda ifade edilen örgütsel yapılanma, işe alımdan, eğitim ve kariyer planlamasına, hedeflendirmeden ücret
ve komisyon/ödül sistemine, raporlamadan teknolojik desteğe, bölge ofislerinin bulunduğu lokasyondan satışta
kullanılan dökümanlara kadar her alana yönelik geliştirme ve iyileştirmeler ile desteklenmiştir.
Alternatif Satış Kanalları
Telefon ile satış ve web üzerinden satış kanalları ile ilgili altyapı çalışmalarını projelendirmeyi tamamladık ve 2011 yılı
içerisinde müşterilerimize hayat sigortası satışının başlanmasını da planlamaktayız.
Bölge Ofisleri
Dağıtım kanalları yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında satış ekiplerinin bölgesel dağılımları gözden
geçirilmiş İstanbul’da mevcut yapılanmanın eksikliği tespit edilerek hızlıca 3 farklı lokasyonda yeni çalışma
ofislerimizin açılışı yapılmıştır.
Diğer bölgelerdeki ofislerimiz, lokasyon, çalışma ortamı, hedeflere uygun büyüklük gibi kriterler gözetilerek yeni
yerlerinde yeni çalışma anlayışına uygun olarak dekore edilmiştir.
Teknoloji Araçları
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş olarak Müşterilerimize daha kaliteli hizmet sunmak ve saha faaliyetlerini doğru,
kesintisiz ve anlığa yakın olarak takip etmek amacıyla satış ekiplerimize gerekli teknolojik donanım sağlanmıştır.
Satışa Yardımcı Dökümanlar
Satış proses ve yöntemlerinde yapılan değişiklikler, hukuki ve mevzuat zorunlulukları, ürünlerin yeniden
tasarımlarından kaynaklanan ihtiyaçlar doğrultusunda satışa yardımcı dökümanlar köklü bir biçimde revize
edildikten sonra Şirketimizin yeni imajı ile uyumlu hale getirilmiştir.
Web Sitesi
AEGON kurumsal kimliğine uygun şekilde güncellenen web sitemiz hizmet vermeye devam etmektedir. AEGON N.V.
ve AEGON Türkiye ile ilgili bilgileri içeren sitemizde, ürün ve hizmetlerimiz, insan kaynakları politikalarımız detayları
ile paylaşılmaktadır. Ayrıca şirketimizden haberler başlığı altında gelişmeler güncel olarak paylaşılmaktadır.
AEGON müşterilerinin kullanıcı adı ve şifreleri ile girebildikleri HESABIM alt sitesi tümüyle yenilenmiş ve güncel
ihtiyaçlara uygun hale getirilmiştir. Müşterilerimiz, mevzuata uygun şekilde fon karması değişiklik talebi, ödeme
günü veya vadesi değişikliği gibi mevzuatta zorunlu tutulan birçok işlemi bu site üzerinden yapabilmektedir. Bu
anlamda sitemizin daha kullanıcı dostu olması ile ilgili çalışmalar devam etmektedir.
İş Süreçleri
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. hisse devri süreci sonrasında şirketin tüm süreçlerini gözden geçirme ve iş süreçlerini
belirleme kapsamında bir dönüşüm projesi başlatmıştır. Şirket dahilindeki iş süreçlerini standartlaştırarak
operasyonun etkinlik ve verimliliğinin artırılması hedeflenmiştir. Konunun önemi göz önüne alınarak özellikle
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201018
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 21
B- Yönetim Ve Kurumsal Yönetim Uygulamalarına İlişkin Bilgiler
B.1 Yönetim Kurulu Üyeleri
Dr.Gabor Tibor KEPECS
Yönetim Kurulu Başkanı
Görev Süresi 09 Temmuz 2008 - Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Poland Life Insurance Company Denetim Kurulu Başkanı
AEGON Orta ve Doğu Avrupa Bölgesi İcra Kurulu Başkanı
AEGON Slovakya Pension Asset Management Denetim Kurulu Başkanı
Borsa Kurulu Üyesi
Yatırımlar Kurulu Eş Başkanı
MABISZ (Macaristan Sigortacılar Birliği) Başkanı
AEGON Macaristan’ın Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelikleri
AB AEGON Insurance Company R.t., İcra Kurulu Başkanı
(Mayıs 2004 ‘ten beri: AEGON Hungary Insurance Company R.t.)
Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkanı
Borsa Kurulu Üyesi
Allami Biztosito Insurance Company R.t, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı
Allami Biztosito Insurance Company R.t, Yatırımlar Müdürü
Devlet Planlama Müdürü
AEGON Emeklilik Fon Şirketi (Polonya) CEO Denetim Kurulu Başkanı
AEGON Hayat Sigorta Şirketi (Polonya) CEO (İcra Kurulu Başkanı)
CIGNA, Hayat Sigortası Şirketi (Polonya) İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, İcra Kurulu Üyesi
CIGNA, Operasyonlar Direktörü
Motorola, Polonya Finansal Yönetim
Ing Nationale – Nederlanden, Polonya Finans, Sigorta ve Poliçe Departmanı Müdürü
Polska Telewizja Kablowa Finans Müdürü
2005
2005
2004
1999-2002
1999-2001
1995-1997
1992
1992
1990
1989-1992
1989
1987
1978
2007-Devam
2001-Devam
1999-2001
1998-1999
1997-1998
1994-1997
1991-1994
Michal Kazimierz BIEDZKI
Yönetim Kurulu Üyesi 09 Temmuz 2008 - 17 Haziran 2009
Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı 17 Haziran 2009 - Devam
Görev Süresi 09 Temmuz 2008 - Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
Venelin A. YANAKIEV
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi 31 Aralık 2008 – Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Merkez, Lahey – Aktüerya, Grup Ticaret Geliştirme / Grup Finans
AEGON USA – Satın Alma – Aktüerya, Finans Yönetimi
Towers Perrin, Chicago – Aktüeryal Ortak, Emeklilik Uygulaması
2006-2008
2005-2006
1999-2005
Dr.Peter MAHIG
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi 31 Aralık 2008 – Devam
Eğitimi Doktora
Mesleki Deneyimi
AEGON Macaristan – Finans Direktörü
AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Finans Direktörü
AEGON Merkez ve Doğu Avrupa Bölge – Baş Müfettişi
AEGON (&Group) Macaristan – Kontrol Müdürü
AB-AEGON – Planlama ve Kontrol Departmanı Başkanı
AB-AEGON – Yatırım Müfettişi
Bank of Hungarian savings Cooperatives Ekonomist Kredi Yetkilisi
2006
2006
2005-2006
1997
1995-1997
1993-1995
1991-1993
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201020
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 23
Gabor Andras HAVAS
Yönetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi 17 Haziran 2009 – Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Macaristan Merkezi Doğu Avrupa Bölgesi Yönetici Asistanı
Signal Biztosito Zrt Hayat Sigortası Ürün Müdürü
Fovarosi Gazmuvek Zrt. Portföy Müdürü
ING Biztosito Zrt Fiyatlama Aktüeri
2007 - Devam
2006-2007
2004-2005
2003-2004
Uğur TOZŞEKERLİ (*Genel Müdür olarak atanma tarihi 30 Temmuz 2008’dir.)
Yönetim Kurulu Üyesi
Genel Müdür
Görev Süresi (*) 30 Temmuz 2008 - Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Emeklilik ve Hayat Genel Müdür (CEO)
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, Kurumsal Satış, Banka
Kaynaklı Satış)
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Satış, İnsan Kaynakları, Eğitim)
Yapı Kredi Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. Genel Müdür Yardımcısı (Satış Yönetimi,
Bireysel Emeklilik Proje Grubu)
Yapı Kredi Emeklilik A.Ş. Grup Başkanı (İK, Eğitim ve Sosyal Hizmetler)
Commercial Union Hayat Sigorta Grup Müdürü (Satış Destek ve Pazarlama)
USAŞ Havayolu İkram Koordinatör - Üretim Planlama
Türkiye Petrolleri Anonim Ortaklığı A.Ş. (Üretim Mühendisi)
2008 - Devam
03.2006 - 07.2008
01.2004 - 02.2006
09.2002 - 12.2003
01.2000 - 09.2002
04.1997 - 12.1999
08.1994 - 04.1997
05.1989 - 03.1992
Kapital YMM A.Ş. Kıdemli Denetçi
Elit YMM LTD. ŞTİ. Denetçi
Gültaş Müh. A.Ş. Mali İşler Müd.
Önder Menkul Değ. A.Ş. Mali İşler Müd.
Çukurova İth. İhr. A.Ş. Bütçe, Planlama ve iç Denetim Sorumlusu
1998
1996 - 1997
1993 - 1994
1991
1985 - 1990
B.2 Denetçiler
Zeki ÖCAL
Denetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi 09 Temmuz 2008 - Devam
Eğitimi Yüksek Lisans
Mesleki Deneyimi
B.1.1 Yönetim Kurulu Üyelerinin Toplantılara Katılımı Hakkında Bilgi
Yönetim kurulumuz 2010 yılı içinde 10 adet toplantı gerçekleştirmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerimiz ağırlıklı olarak
her toplantıya katılmışlardır.
Kapital YMM A.Ş. Ortak
A.Ç.Ş LTD. ŞTİ. Ortak
Mustafa Yılmaz Menkul Değ. (Ulus M.D.)A.Ş. Genel Müdür
Maliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulu
1997
1996 - 1997
1991 - 1996
1980 - 1991
Sinan ŞAHİN
Denetim Kurulu Üyesi
Görev Süresi 09 Temmuz 2008 - Devam
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., İç Denetim Müdürü
AVIVASA Hayat ve Emeklilik A.Ş., Gözetim ve Risk Yönetimi Müdürü
ERDEM&ERDEM Danışmanlık LTD., Avukat
ATAMER&KARAMAN Hukuk Bürosu, Avukat
2008 - Devam
2005 - 2008
2003 - 2005
1997 - 2003
B.3 İç Denetim Sistemleri Kapsamındaki Birimlerin Yöneticileri
Ali Ergin AKKİPRİK
İç Denetim Müdürü
Görev Süresi 2008 - Devam
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201022
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 25
Şirket Denetim ve Kontrol Mekanizmaları
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş., Müşterilerinin, düzenleyici kamu kurumlarının, çalışanlarının, hissedarlarının ve
diğer ilgili paydaşlarının beklentilerine uygun değerler yaratabilmek ve bunu artırarak sürdürebilmek amacıyla etkin
bir “İç Sistemler” yapısı oluşturmuştur. AEGON’un iç sistem yapısı, operasyonel fonksiyonların iş ve işlemlerini en
doğru biçimde yerine getirmelerine yardımcı olmayı, gözetmeyi ve gerektiğinde sorgulamayı, böylece şirketin hem
stratejik, hem de günlük karar alma süreçlerine en verimli katkıyı sağlamayı amaçlamaktadır.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. “İç Sistemler” yapısı, İç Denetim, Risk Yönetimi, İç Kontrol ve Satış Denetim (Satış
Denetim ve Kalite Uyum) olmak üzere, dört temel fonksiyondan oluşmuştur.
İç Denetim Fonksiyonu
İç Denetim Müdürlüğü, Şirket Yönetim Kurulu’na bağlı olarak kurulmuştur. İç denetim, şirket içinde yapılan iş ve
işlemlerin yasal mevzuat, şirket politikaları ve Şirketin stratejik hedefleri doğrultusunda yürütülmesi ve ayrıca risk
yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin etkinliği ve verimliliği konusunda Yönetim Kurulu’na bağımsız güvence vermeyi
amaçlar.
İç denetim, klasik anlamda sadece “iç kontrol kontrolörü” işlevi ile sınırlandırılmamış, katma değer yaratan bir
fonksiyon olarak yapılandırılmıştır. İç denetim bu özelliğiyle, kaynak kullanımı ve hedef gerçekleştirme arasındaki
köprünün sağlamlığının ve stratejik önceliklerle en iyi uygulamaların gözetilmesinden sorumlu olmaktadır.
Şirketimizin iş süreçlerinin iyileştirilmesi, masraf kontrolü ve özellikle verimliliğin artırılmasını hedefleyen süreç
iyileştirme çalışmaları, İç denetim bölümünün 2010 yılı danışmanlık içinde yer tutan faaliyetlerinden olmuştur. Bu
kapsamda, özellikle destek faaliyetler konusunda verimlilik artırıcı yönelimler getirilmiş ve buna yönelik iyileştirici
çalışmalar yapılmaktadır.
İç Kontrol Fonksiyonu
Hedefler doğrultusunda tespit edilen risklerin, şirketin risk alma kapasitesi sınırları içinde yönetilebilmesini
sağlamak amacıyla tesis edilmiştir. İç Kontrol, risk/kontrol dengesini gözeterek, süreçlerin ve denetimlerin
etkinliğini, verimliliğini ve ekonomikliğini gözetmek ve gerektiğinde bunları sorgulamak, kontrol yapısının aksaması
halinde bunu düzeltecek aksiyonların takibini yapmakla yükümlüdür.
Süreçler içerisindeki risk noktaları, kontrol kriterleri, kontrol sorumluları, sürecin iyileştirilmesini sağlayacak
görevlerin tanımlanması, kontrollerin yapılabilmesi için varsa ekler, ölçüm sıklıklarını da içeren İç kontrol çatısı
kurulmaya başlanmıştır. İç kontrol çatısı, yoğun operasyonel faaliyet geçrekleştirilen öncelikli süreçler için
tamamlanmış olup, çalışmanın bütün yazılı süreçleri kapsayacak şekilde 2011 yılı içerisinde tamamlanması
planlanmaktadır.
Süreç kontrollerinin ve ölçümlerinin daha sağlıklı yapılmasını sağlamak üzere gerekli teknolojilerin kullanılmasına
özen gösterilmektedir. Bu bağlamda hem iç hem dış hizmet sağlayıcılar ile sürekli geliştirme süreci devam
etmektedir.
Risk Yönetimi
Risk Yönetimi, Genel Müdüre bağlı olarak görevini icra etmektedir. Risk yönetim sistemi, Şirketimizin stratejik
hedefleri karşısında oluşabilecek risklerin doğru tespit edilmesi, risk alma kapasitesinin belirlenmesi, bu kapasite
karşısında kaynakların dağılımı, risklerin etki ve olasılıklarının ölçülmesi, izlenmesi ve kontrol edilmesini sağlama
görevini üstlenmiştir. Risk yönetim mekanizması, riskin gerçek sahibinin aslında şirket yöneticileri olduğu
gerçeğinden hareketle, öncelikle risk duyarlı bir kültür yaratmak ve gerçek işimiz olan riski metodolojik biçimde
yönetmek üzerine kurgulanmıştır.
Risk yönetimi departmanı tarafından yürütülen faaliyetler, finansal risk yönetimi, operasyonel risk yönetimi ve
kurumsal risk yönetimi başlıkları altında toplanabilir. Finansal risk yönetimi ile makro değişkenlerde veya iş yapılan
karşı tarafların geri ödeme gücünde meydana gelebilecek değişikliklerin etkileri yönetilmeye çalışılmaktadır.
Operasyonel risk ise yetersiz iç sistemler, kişiler, süreçler ve dışsal olaylar nedeni ile oluşabilecek kayıpları ölçmeye
ve yönetmeye çalışmaktadır. Kurumsal risk yönetimi alanında ise, şirket genelinde yürütülen çeşitli süreçlerdeki iş
yapış biçimleri ve/veya süreçlerin yönetilme biçimleri daha verimli hale getirilmeye çalışılmaktadır.
Satış Denetim ve Kalite Uyum (HK)
Fonksiyonunun amacı, sektöre yepyeni bir bakış açısı kazandıracak bir “satış kültürü”nü yaratmaktır. Satış Denetim,
“İç Sistemler”in diğer unsurlarıyla kurduğu eşgüdüm aracılığıyla, satış ekiplerinin aşağıdaki temel görevlerini tam
ve eksiksiz olarak yerine getirdiğini kontrol etmektedir.
Müşteri gereksinimlerinin ve beklentilerinin doğru olarak belirlenmesi ve buna uygun çözümün önerilmesi, Müşteriye
yapılan bilgilendirmenin ve/veya verilen sözün, mevzuat ve Şirket içi düzenlemelerle uyumlu olması, Başvuru ve/
veya satış sonrası müşteri/müşteri adaylarına sunulan tüm hizmetlerin mevzuat, Şirket içi düzenlemeler, Şirket
hedef ve stratejileri ile iyi niyet kuralları ve dürüstlük ilkelerine uygun olarak sürdürülmesi.
Bunlarla birlikte Şirket satış ve satış sonrası hizmet (poliçe ve sözleşmelerin uygun şekilde tanzim edilmesi, müşteri
taleplerinin zamanında ve eksiksizce yerine getirilmesi, müşteri şikâyetlerinin çözümlenmesi) kadrolarının iş
süreçlerinin iyileştirilmesi konularında ilgili bölüm ve birimlere destek faaliyetlerinde bulunulmuş, İç Sistemler’in
işleyişi hususlarında iç denetim, iç kontrol ve risk yönetimi fonksiyonlarına katkılar sağlanmış, suç gelirlerinin
aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesi yükümlülüğü kapsamında Şirket Uyum Görevlisi ile ortak
çalışmalar yürütülmüştür.
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201024
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 27
B.4 Üst Düzey Yöneticiler
Zeka BİRMAN
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Süresi 22 Eylül 2008 - Devam
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Emeklilik ve Hayat Birim Yöneticileri (31 Aralık 2010 Tarihi İtibari İle)
AIG Hayat Sigorta Measa Bölge Ürün Aktüeri
Aviva Hayat ve Emeklilik - Aktürya Departmanı
Danışman Uzman – (Grup Müdürü eşdeğeri)
10.2004 - 09.2007
04.1995 - 09.2004
İbrahim Tankut EREN
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Süresi 01 Aralık 2008 - Devam (Tankut Eren’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.)
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Mali İşler ve Fon Yönetimi, Tahsilat, Reasürans, İnsan Kaynakları,
İdari İşlerden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı
Yapı Kredi Sigorta A.Ş Mali İşler ve Fon Yönetimi Grup Müdürü
Endi Tüketim Malları A.Ş. Mali İşler Müdürü
Ernst & Young Denetim Firması Denetim Müdürü
2004 - 2008
2001 - 2004
1999 - 2001
1994 - 1999
İbrahim Cenk GÜRER
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Süresi 17 Aralık 2008 - Devam (Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.)
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
AvivaSa Emeklilik ve Hayat A.Ş. Kurumsal ve Bankadan Satış Bölüm Müdürü
Ak Emeklilik A.Ş. Pazarlama Müdürü
Aviva Hayat ve Emeklilik A.Ş. Pazarlama Grup Müdürü / Marmara Bölge Müdürü
Organik Kimya A.Ş.
Delfino Leather Inc. New York
Oyak - Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş.
Hotel Tamsa Ltd.
11.2007 - 12.2008
08.2004 - 10.2007
06.1996 - 07.2003
01.1996 - 06.1996
02.1992 - 09.1995
02.1990 - 08.1991
08.1986 - 08.1989
Özge BÜYÜKUĞURLU
Genel Müdür Yardımcısı
Görev Süresi 02 Ocak 2001 - Devam
Eğitimi Lisans
Mesleki Deneyimi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. / Bilgi Teknolojileri ve Operasyon Grup Müdürü
Ankara Emeklilik A.Ş. / Teknik Operasyon Grup Müdürü
Ankara Emeklilik A.Ş. / Teknik Operasyon Müdürü
Ankara Hayat Sigorta A.Ş. / Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı.
Rumeli Hayat Sigorta A.Ş. / Teknik Operasyon Müdür Yardımcısı
01.2009 - 01.2010
11.2007 - 12.2008
01.2003 - 10.2007
01.2001 - 12.2002
02.1997 - 12.2000
* Cenk Gürer’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.** Tankut Eren’in Hazineye bildirilen atama tarihi 27 Ocak 2009’dur.
Ad Soyad
Cenk Gürer
Zeka Birman
Tankut Eren
Özge Büyükuğurlu
Ali Akkiprik
Alper Oturaklı
Aslıhan Duymaz
Murat Kaymak
Murat Gümüş
Ayşenur Çilmi
Cumhur Gülensoy
Berkin Şahin
Fuat Satır
Erdem Gürdağ
Murat Akçay
Haldun Kaygun
Serhat Yücel
Hamit Çiper
Ünvan
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
Genel Müdür Yardımcısı
İç Denetim Müdürü
Grup Müdürü
Grup Müdürü
Müdür
Müdür
Müdür
Müdür
Müdür
Müdür
Müdür
Müdür
Danışman
Müdür
Müdür
Sorumlu Olduğu Departman
Satış
Aktüerya, Pazarlama, Satış Destek, Müşteri İlişkileri
Finans / Mali İşler
Bilgi Teknolojileri ve Operasyon
İç Denetim
İnsan Kaynakları , Eğitim, Hukuk ve Satış Denetim
Ürün Geliştirme ve Aktüeryal Raporlama
İnsan Kaynakları
Eğitim
Muhasebe
Fon Yönetimi
Müşteri İlişkileri Merkezi
Yazılım Yönetimi ve Sistem Analizi
Satış Destek
Pazarlama
Satış Denetim
Mali Kontrol ve Risk Yönetimi
İdari İşler ve Satın Alma
Atama / Terfi
Tarihi
17.12. 2008*
23.10. 2008
01.12. 2008**
01.02. 2010
17.12. 2008
06.10. 2008
17.12. 2009
20.10. 2008
01.03. 2010
01.11. 2007
26.01. 2005
21.10. 2008
01.11. 2009
06.10. 2008
01.11 2009
02.02. 2009
23.02. 2009
29.03. 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201026
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 29
B.5 İnsan Kaynakları Uygulamaları
Yönetim Kadrosu, Çalışanlar ve Organizasyon Yapısı
Şirketimizin 2010 yılı için yönetim kadrosu terfiler ve işe alımlar ile oluşturulmuş, idari ve satış kadrolarının nitelik
ve nicelik olarak geliştirilmesi çalışmaları sürdürülmüştür. Yönetim kadrosundaki güçlendirmeler ve organizasyon
yapısına yönelik çalışmalar aşağıda özetlenmektedir.
Üst Yönetim
Üst Yönetim kadrosu 2010 yılı içerisinde 1 Genel Müdür ve 4 Genel Müdür Yardımcısı olacak şekilde 5 kişi olarak
yapılandırılmıştır.
İdari Kadrolar
2010 yılı sonu itibariyle AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin idari yönetim kadrosu 2 Grup Müdürü ve 12 Müdür
seviyesindeki yöneticiden oluşmaktadır.
Yönetim kadrosunun yanısıra etkin organizasyon yapısının oluşturulması amacıyla örgüt yapısı işlevler ve süreçler
bazında yeniden tasarlanan yeni bölüm oluşumları sözkonusu olmuştur. Şirketin idari kadroları 2010 yılı sonunda
79 kişiye ulaşmıştır.
Yapılanma sonrası oluşan organizasyon şemamız aşağıda verilmiştir.
Fin
ansa
l K
on
tro
l, R
isk
Yö
net
imi
ve İ
ç K
on
tro
l, o
rgan
izas
yon
şem
asın
da
Fin
anst
an S
oru
mlu
Gen
el M
üd
ür
Yar
dım
cısı
’na
bağ
lı o
lmak
la b
erab
er
soru
mlu
old
uğ
u R
isk
Yö
net
imi v
e İç
Ko
ntr
ol f
on
ksiy
on
ları
açı
sın
dan
doğ
rud
an G
enel
Mü
dü
r’e
rap
orl
amak
tadır
.
Yön
etim
K
uru
lu
Uğu
r T
ozşe
kerl
iG
enel
Mü
dü
r
Tan
kut
Ere
nG
enel
Mü
dü
r Y
ardım
cısı
Mal
i İşl
er
Cen
k G
üre
rG
enel
Mü
dü
r Y
ardım
cısı
S
atış
Zek
a B
irm
an
Gen
el M
üd
ür
Yar
dım
cısı
Akt
üery
a ve
Paz
arla
ma
Ali A
kkip
rik
Mü
dü
rİç
Den
etim
Haka
n A
vta
nG
rup
Mü
dü
rü
Aslıh
an
D
uy
maz
Gru
p M
üd
ürü
Tur
gay
Bor
a K
ağıt
Mü
dü
rB
anka
süra
ns
Füs
un T
. Tur
gut
Bö
lge
Mü
dü
rüK
arşı
yaka
Muh
arre
m B
içer
Bö
lge
Mü
dü
rüA
nta
lya
Kon
ya
Hal
il H
asek
iB
ölg
e M
üd
ürü
İzm
ir
Oka
n K
aram
anB
ölg
e M
üd
ürü
Ad
ana
Gaz
iant
ep
Era
y Ö
ztür
kB
ölg
e M
üd
ürü
An
kara
Bah
ar K
. Ayd
oğdu
Bö
lge
Mü
dü
rüB
urs
a
Bir
ol A
ktü
rkB
ölg
e M
üd
ürü
İsta
nb
ul Ş
işli
Cum
hur
Gül
enso
yM
üd
ür
Fon
Yö
net
imi
Ayşe
nu
r Ç
ilm
iM
üd
ür
Mu
has
ebe
Mu
rat
Akç
ay
Mü
dü
rP
azar
lam
a
Özge
Arı
can
Bö
lüm
Yö
net
men
iÜ
rün
Gel
işti
rme
Em
re E
vre
nos
Bö
lüm
Yö
net
men
iB
ütç
e ve
R
apo
rlam
a
M. S
erh
at
Yü
cel
Mü
dü
rM
ali K
on
tro
l ve
Ris
k Y
ön
etim
i
Erd
em H
. G
ürb
ağ
Mü
dü
rS
atış
Des
tek
A. B
erki
n Ş
ah
inM
üd
ür
Müşt
eri İ
lişki
leri
M
erke
zi
Akt
üer
yal
Raporl
am
a
Özg
e B
üyükuğu
rlu
Gen
el M
üdür
Yar
dım
cısı
B
ilgi T
ekn.
ve
Ope
rasy
on Fu
at
Satı
rM
üd
ür
BT
- S
iste
m v
e Ağ
Yö
net
imi
Fu
at
Satı
rM
üd
ür
BT
- Y
azılı
m Y
ön
etim
ive
Sis
tem
An
aliz
i
BT
- P
roje
Y
ön
etim
i
Alp
er O
tura
klı
Gru
p M
üd
ürü
Mu
rat
Kay
mak
Mü
dü
rİn
san
Kay
nak
ları
Mu
rat
Gü
müş
Mü
dü
rEğ
itim
Hald
un
Kay
gu
nD
anış
man
S
atış
Den
etim
i
Hu
kuk
Bel
kıs
Özasl
an
Bö
lüm
Yö
net
men
iS
özl
eşm
e K
abu
l
Bel
kıs
Özasl
an
Bö
lüm
Yö
net
men
iH
ayat
Ris
k K
abu
l
Ham
it Ç
iper
Mü
dü
r
Ham
it Ç
iper
Mü
dü
rİd
ari İşl
er
Ah
met
Ars
lan
Bö
lüm
Yö
net
men
iM
üşt
eri H
izm
etle
ri
Mu
rat
Uğu
rB
ölg
e M
üd
ürü
İsta
nb
ul K
ozy
atağ
ı
Yu
suf
Arı
can
Bö
lge
Mü
dü
rüİs
tan
bu
l Mer
kez
Ser
çin
S. G
ezic
iB
ölg
e Y
ön
etm
eni
Haz
ırlık
Eki
ple
ri
Nilgü
n D
emir
elM
üd
ür
Ace
nte
ler
ve
Ku
rum
sal s
atış
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201028
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 31
İşe Alım
Şirket içi dağıtım kanallarında görev yapacak uygun kişilerin (Finansal Güvence Danışmanı) seçimi ve bu kişilerin
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde kalıcılığının artırılması amacıyla oluşturulmuş işe alım süreci kapsamında
işe alımlar hedefler doğrultusunda devam etmektedir.
Eğitim
BESKAMPÜS 1 ve BESKAMPÜS 2 adları altında iki aşamalı olarak yapılandırılan başlangıç eğitimleri ile; lisans
sınavına hazırlanma ile ürün satışına hazırlık önceliklerinin birbirinden ayrılması sağlanmıştır.
12 günü teorik 10 günü sahada uygulaması olmak üzere toplamda 22 günlük bir eğitim programından geçen
çalışanlarımız, müşterilere en iyi hizmeti sunabilmek için kapsamlı bir eğitim programından geçmektedirler.
“Müşteri İçin En İyi Tavsiye” satış politikasına hizmet edebilecek bir eğitim programı uygulanmaktadır.
2010 yılında gerçekleştirilen eğitim programlarımız ile 228 aracımız BES KAMPÜS-I eğitimimize katılmış ve bu eğitim
sonucunda aracılık sınavında şirketimizin başarı oranı 2010 yılı için ağırlıklı ortalama %77 olarak gerçekleşmiştir.
2010 yılı içerisinde satış örgütlerimize yönelik olarak yukarıda belirtmiş olduğumuz eğitimler dışında düzenlenen
41 eğitimle 756 kişi eğitim almıştır.
Kariyer Planlama
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bünyesinde görev yapan nitelikli ve deneyimli danışmanların sayısını yükseltmek,
kariyer fırsatlarını genişletmek, iş tatminini artırmak, personel sirkülasyon oranını düşürmek ve satış kadromuzun
gereksinimlerine yanıt veren daha esnek bir yapıya sahip olmak için Satış Ekipleri’nde görev yapan çalışanlarımızın
kariyer yolları iki alana ayrılmış olup ayrıca idari kadrolara geçiş yolu açık tutulmuştur.
Satış Gücü Yönetimi
Hedefler
Hisse devri sonrasında satış ekiplerine sadece adet hedefi verilmesi temeline dayalı hedef stratejisi hızla
değiştirilerek hedeflendirmede; sözleşme başına düşen ortalama katkı payı, süreklilik başarı oranı gibi sağlıklı bir
portföy oluşturulabilmesi için gerekli kriterler de hedeflendirme sistemimize dahil edilmiştir.
Ücret, Ödül, Komisyon Yapısı
Hisse devri sonrasında satış gücünün hedeflendirilmesi, ücretlendirilmesi ve tabi oldukları komisyon ve ödül sistemi
ile süreklilik arasında bağ olduğu bilinciyle bu alanlarda önemli düzenlemelere hızlıca başlanmıştır.
Satış ekiplerinin maddi kazançları sadece ücrete bağlı olmayıp tatminkar bir komisyon ve ödül sistemi ile de
zenginleştirilmiştir.
Satış ve satış ekip yöneticilerinin maaşlarında yaşanan artışlarla beraber en önemli iyileştirmeler komisyon ve ödül
sistemlerinde yapılmıştır. Ekiplerimizin üzerinden adet hedef baskısı ve kota sistemi kaldırılmış, yerine tahsilata
dayalı bir komisyon sistemi getirilmiştir. Böylece müşterilerle satış sonrasında daha yakın olan, tahsilat takibi
sorumluluğunda bir satış ekibi yaratılmıştır.
Yüksek başarıyı ve sürekliliği kademeli biçimde ödüllendiren bir ödül sistemi oluşturulmuştur. 2010 yılında ödül
sistemimize de tahsilat takibine ilişkin yeni geliştirmeler eklenmiş; iptal ve ödemeye ara veren sözleşmeler
üzerinden bir süreklilik başarı sistemi getirilmiştir.
Gözetime Esas Veriler
Şirketimiz EGM’ye gönderilen veri setlerinin tam ve eksiksiz oluşturulması konusundaki çalışmalarına aralıksız
devam ederken EGM’nin önemli desteği alınmıştır.
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak “0” (sıfır) hata hedefi ile proaktif olarak yazılım geliştirme ve hata giderme
çalışmalarımız titizlikle yerine getirilmiştir. EGM nezdinde yapılan değerlendirmelerde şirketimiz sürekli iyileşme
gösteren bir performans yakalamıştır
Şirketimiz günlük gönderime ilişkin planlama ve çalışmaları tamamlamıştır. 31 Aralık 2009 itibariyle EGM’nin
olumlu değerlendirilmesine istinaden günlük gönderimlere başlanmıştır. Bu dönemde Hayat Sigortaları ile ilgili de
HAYMER ile düzenli veri paylaşımına başlanmış ve başarı ile devam ettirilmektedir.
Eğitim Adı
BES KAMPUS-I-37
BES KAMPUS-I-38
BES KAMPUS-I-39
BES KAMPUS-I-40
BES KAMPUS-I-41
BES KAMPUS-I-42
BES KAMPUS-I-43
BES KAMPUS-I-44
BES KAMPUS-I-45
BES KAMPUS-I-46
TOPLAM
Katılımcı Sayısı
24
17
18
15
15
23
27
31
31
27
228
Eğitimin Tarihi
10 - 18 Ocak 2010
04 - 12 Şubat 2010
28 Mart - 04 Nisan 2010
08 - 16 Nisan 2010
06 - 14 Mayıs 2010
31 Mayıs - 08 Haziran 2010
30 Haziran - 08 Temmuz 2010
31 Temmuz - 06 Ağustos 2010
31 Ağustos - 06 Eylül 2010
29 Eylül - 03 Ekim 2010
ORTALAMA
Sınav Başarı Oranı
%96
%88
%88
%81
%71
%68
%81
%72
%70
%64
%77
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201030
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 33
Yeni ve Hali hazırdaki Portföyün Devamlılığını Artırmaya ve Tahsilat Sürecini İyileştirmeye Yönelik Çalışmalar
Halihazırda AEGON portföyünde bulunan Bireysel Emeklilik portföyü incelenmiş, sözleşmelerin katkı payılarını
artırmaya veya katkı payı ödenmeyen sözleşmelerde ise canlandırmaya yönelik çalışmalar başlatılmıştır. Ayrıca
Şirketimiz çağrı merkezi üzerinden yönetilen “dış aramalar” ile tahsilat sorunu yaşanan sözleşmelere ilişkin olarak
yürütülen çalışmalarla iyileştirici ve geliştirici sonuçlar elde edilmiştir.
Kredi Kartı Güncelleme Aramaları ve Sorunlu Tahsilat Aramaları
Müşterilerimizin katkı paylarında gecikme yaşamamaları ve sonucunda birikim ve süre kaybına uğramamaları; hayat
sigortası müşterilerinin de teminat ve hak kaybına uğramamaları için vadesinde tahsilatı gerçekleştirilemeyen
müşterilerimiz aranmakta ve ana amaç tahsilat bilgilerini güncellemek olmakla birlikte müşterilerimizin iletişim
bilgileri, varsa talepleri alınarak gerekli aksiyonlar gerçekleştirilmektedir.
Hoşgeldin ve Hoş Tutma Aramaları
Tutundurma ve müşteri memnuniyeti kapsamında yürütülen Bireysel Emeklilik sözleşmesi sahibi katılımcılar ile
birikim veya koruma ürünü satın almış hayat sigortası poliçesi sahiplerinin “Hoşgeldin” ve “Hoştutma / Takip”
aramaları ile iletişim bilgileri güncellenmekte; sahip oldukları ürüne ait genel bilgiler aktarılmakta (vergi avantajı,
varsa cayma hakkı, hayat poliçesi ise teminat ve prim bilgisi…); memnuniyetleri ölçülerek şirketimizden beklentileri
alınmakta ve bunlara yönelik ilgili birimler bilgilendirilerek aksiyonlar gerçekleştirilmektedir.
B.6 Şirketin Dâhil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemlere İlişkin Bilgiler
Şirketimiz’in Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve iştirakleri arasında yer alan Grup şirketleri ile gerçekleştirilen işlemlere
ilişkin verilerine, 2010 yılı Mali Tablolarına ait dipnotların 45. maddesinde yer verilmiştir.
B.7 2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi ve 2010 Yılı Çalışmalarına Ait Özet Yönetim Kurulu Raporu
Sayın Ortaklarımız,
Şirketimizin 01 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 dönemi Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile Bilanço ve Gelir Tablosu
hesaplarını inceleme ve onaylarınıza arz ederiz.
Türkiye’de Bireysel Emeklilik Sistemi 2010 yılı içerisinde Katılımcı Sayısı Bazında %15.0, Toplam Yatırıma Yönlendirilen
Tutar bazında %34.5 büyüme sağlamıştır. Şirketimiz yapılanma sürecinin ardından bireysel emeklilik sözleşmeleri
katkı paylarının ve elde tutma oranlarının artırılması ile ilgili çeşitli faaliyetlerde bulunmuştur. Bu çalışmaların
neticesinde 2010 yılında yatırıma yönlendirilen tutar, 2009 yılına göre %30 artış göstermiştir. Ayrıca 2009 yılından
bugüne kadar Hayat Sigortalarında geliştirilen yeni ürünler ile Hayat Sigortaları sektöründe ek adımlar atılmıştır.
2010 yılı Hayat Branşı prim üretimi özellikle ağırlık verilen bireysel ürünlerdeki başarı neticesinde %88 artmıştır.
Şirketimiz Toplam Brüt Prim Üretimi ve BES Teknik Gelirleri 2.928 binTL tutarında gerçekleştirmiş buna karşılık
25.350 bin TL zararla kapatmış bulunmaktadır.
Görüşlerinize ve değerlendirmenize sunduğumuz 2010 yılı Bilanço ve Gelir Tablolarının kabulü için onaylarınıza
sunuyor ve Yönetim ve Denetim Kurullarının ibra edilmelerini teklif ediyoruz.
Saygılarımızla,
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.
Yönetim Kurulu
Mali Yapıya İlişkin Geliştirme Çalışmaları
Şirketimiz mali bünyenin güçlendirilmesi amacıyla 31 Aralık 2009 itibariyle 75.000.000 (Yetmişbeşmilyon) TL olan
ödenmiş sermayesini 2010 yılında toplam 58.000.000 (Ellisekizmilyon) TL artırarak 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon)
TL ile sektördeki sermayesi en güçlü şirketlerden birisi konumuna gelmiştir. 2011 yılında sermaye artırımına devam
edilmesi planlanmaktadır. 2010 yılı sonu itibariyle sermaye yeterlilik hesaplamalarına göre şirketimizin özsermaye
ihtiyacı yaklaşık 9.000.000 (Dokuzmilyon) TL iken mevcut özsermayesi bunun beş katından fazladır.
Şirketimizin performansının takibi çeşitli raporlamalar ve araçlarla yapılmakta olup üç aylık sonuçlarımız özel bir
yazılım ile ana sermayedarımıza çok detaylı bir şekilde raporlanmakta ve şirketimiz yönetimi ve sermayedarlarımız
tarafından takip edilmektedir.
Yine branş bazında ve üretim kanalı bazında (direkt satış örgütü, hayat direkt satış örgütü gibi) karlılık ve maliyet
analizleri aylık olarak takip edilmekte ve raporlanmaktadır.
2009 yılında şirketimizde ürün bazında yatırımın geri dönüş oranı (iç verim oranı) hesaplanmaya başlanmış, belli iç
verim oranlarının altında getiri getiren ürünlerin modifiye edilerek karlılığının yükseltilmesi veya yükseltilemiyorsa
hiç satılmaması kararı alınmıştır. Ürün bazında sağlanması gereken bu karlılık oranı hedefinin şirketin toplam
karlılığını da artırması amaçlanmaktadır.
2010 yılında, aktiflerin ve yükümlülüklerin piyasa rayiçleri ile değerlendirildiği AEMCS isimli ek bir raporlama
sisteminin kurulması planlanmakta olup, AEGON genelinde yapılacak olan bu proje ile şirketimiz Ekonomik Sermaye
Modelini kullanma imkanını bulacak, ayrıca önümüzdeki dönemde devreye girecek olan Solvency II uygulamaları
konusunda da altyapı hazırlıklarının önemli kısmını gerçekleştirmiş olacaktır.
Portföy Bilgileri
Yeni akdedilen toplam sözleşme ve poliçe adetleri 2010 yılında toplamda %25 seviyesinde artış göstermiştir. Bu artışın
önemli bir bölümü %440 civarındaki artış ile Hayat branşındaki satışlardan kaynaklanmaktadır. Ortalama katkı payı ve yıllık
prim üretiminde de adetlerle parallel olarak %24 seviyesinde artış gözlemlenmektedir.
Telefonda Tahsilat / IVR çalışması
İlk tahsilatların (ilk pey) sözleşmelerin yürürlüğe girmesi aşamasındaki tahsil edilme oranı, tahsilat sistemlerimizde yaptığımız
geliştirme ile kullanmaya başladığımız “Telefonda Tahsilat / IVR Tahsilat Modülü’nün kurulumu ile belirgin bir artış
göstermektedir. Buna göre tahsilatların başarı oranı 90%’ların üzerine çıkmış, tahsilatlardaki iyileşmeye binaen yürürlüğe
giren sözleşmelerin teklif başvurulara oranı da aynı oranda yükselmiştir.
Poliçe Adedi
17,351
21,689
2010
2009
Toplam Katkı Payı
% 2
4
% 2
5
28,276,038
35,048,095
2010
2009
OrtalamaKatkı Payı
1,616
1,630 2010
2009
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201032
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 35
2010 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı Gündemi
GÜNDEM
Açılış ve Divan teşekkülü,
Genel Kurul Toplantı tutanağını imzalamak üzere Divan’a yetki verilmesi,
Yıl içerisinde Yönetim Kurulu Üyeliklerinde ve Denetim Kurulu Üyeliklerinde olan değişikliklerin onaylanması,
Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Sermaye” başlıklı 6.maddesinin tadili,
Şirket’in 2009 yılı hesap ve işlemlerine ait Yönetim Kurulu Yıllık Faaliyet Raporu ile Yıllık Faaliyet Raporuna ilişkin
Bağımsız Denetçi Görüşü ve Şirket Denetçi raporunun okunması ve müzakeresi,
2009 yılı faaliyetleri ile ilgili Bağımsız Denetim Raporunun okunması,
2009 yılı işlemleri ile Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının incelenip karara bağlanması,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ibrası,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin seçimi ve görev sürelerinin tesbiti,
Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilere yapılacak ödemelerin tesbiti,
Bağımsız Dış Denetim Kuruluşunun seçimi,
Dilek ve Temenniler.
B.8 Bağımsız Denetçi Yıllık Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201034
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 37
C- Finansal Bilgiler Ve Risk Yönetimine İlişkin Değerlendirmeler
C.1 Denetçi Raporu
C.2 İç Denetim Faaliyetleri Hakkında Bilgiler
İç Denetim Bölümü 2010 Yılı Faaliyet Dönemi Değerlendirmesi
İç Denetim Bölümü, faaliyetlerini 21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve
Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik uyarınca yürütmektedir. Bölüm, Yönetmelik’e
uygun olarak Şirket Yönetiminden bağımsız ve Yönetim Kurulu’na bağlı olarak yapılandırılmıştır. Denetim,
Uluslararası İç Denetim Enstitüsü’nün (IIA) ve AEGON İç Denetim Tüzüğü’ne uygun olarak yürütülmektedir.
İç Denetim Bölümü, 2010 yılı içinde Yönetim Kurulu’na Şirket faaliyetlerinin yasal mevzuat, stratejik hedef ve
kurum politika ve prosedürlerine uygun yürütüldüğü, risk yönetimi, kurumsal yönetim ve iç kontrol sistemlerinin
verimliliği ve etkinliği konusunda bağımsız ve nesnel güvence vermeyi hedeflemiştir.
İç Denetim Bölümü, onaylanan denetim planı çerçevesinde Satış ve Dağıtım Kanal Stratejisi, Acente Yönetimi,
Satış Destek ve Komisyonlar, Müşteri Hizmetleri, Kurumsal Yönetim, Fon Yönetimi, Uyum Programı, Teknik
Değerlendirme ve Poliçe Sözleşme Kabul ile Yasal Uyum programlarının denetimlerini tamamlamış ve ilgili raporları
Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime sunmuştur. Raporlarda belirlenen eksiklikler ve Yönetimin getirdiği iyileştirme
planları yıl içinde takip edilmiş ve sonuçları ayrıca raporlanmıştır.
Bunun yanında, danışmanlık hizmetleri de 2010 yılı çalışmaları içinde ağırlıklı bir faaliyet olmuştur. Bu çerçevede,
Şirketimizin kurumsal risk yönetimi ve iç kontrol, yasal mevzuat uyum ve kurumsal standartların geliştirilmesi ve
süreç iyileştirme çalışmalarında danışmanlık hizmeti verilmiştir.
İç Denetim Bölümü, 2010 yılında tek denetçiyle görev yapmıştır. Hizmet içi eğitim çerçevesinde iç denetçi yurtiçi
ve yurtdışında geliştirici eğitim ve seminerlere katılmıştır.
C.3 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirketimiz ödenmiş sermayesi 133.000 (Yüzotuzüçbin) TL’dir.
2010 yılında Şirketimiz ana faaliyetlerden 21.256 (Yirmibirbinikiyüzellialtı) TL gelir, 47.386 (Kırkyedibinüçyüzseksenaltı)
TL gider oluşmuş ve teknik zarar 26.130 (Yirmialtıbinyüzotuz) TL olarak gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2010 tarihli bilanço büyüklüğü 199.763 (Yüzdoksandokuzbinyediyüzaltmışüç) TL’ye ulaşmıştır. Bu tarih
itibarıyla nakit değerler ve menkul değerler cüzdanı toplamı 78.124 (Yetmişsekizbinyüzyirmidört) TL’dir.
31.262 (Otuzbirbinikiyüzaltmışiki) TL olan 2009 yılı faaliyet giderleri 2010 yılında %20 artışla 37.565 (Otuzyedibin
beşyüzaltmışbeş) TL olmuştur.
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201036
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 39
C.4 Geçmiş Dönemlere Ait Finansal Bilgiler
Aktifin Gelişimi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. 2010 yılında aktif toplamını %39 artırarak 199.763 (Yüzdoksandokuzbinyediyüz
altmışüç) TL’ ye çıkarmıştır.
Şirketimiz aktif büyüklüğü içerinde en büyük kalem %53’lük pay ile esas faaliyetlerden alacaklar içerisindeki emeklilik
faaliyetlerinden alacaklardır. Bireysel Emeklilik Sistemi çerçevesinde katılımcıların Şirketimiz’e yatırdıkları katkı
paylarının Bireysel Emeklilik Fonları’ndaki birikim toplamı geçen yıla göre %20 artarak 104.050 (Yüzdörtbinelli)
TL olmuştur.
Aktif kalemler içerisinde nakit ve benzeri varlıkların payı %26, finansal varlıkların payı %13 tür. %8’lik pay ise diğer
kalemlerden oluşmaktadır.
Pasifin Gelişimi
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. bilançosunda yükümlülüklerin %55’i sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar
kaleminden, %3’ü sigortacılık teknik karşılıklarından oluşmaktadır.
Pasifteki özsermaye payı %29’dur. Şirketimiz sermayesi 30 Aralık 2010 Tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı
109.000.000 (Yüzdokuzmilyon) TL’den 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon) TL’ye yükseltilmiştir.
31 Aralık 2010 tarihli bilançoda ödenmiş sermaye tutarı 133.000.000 (Yüzotuzüçmilyon) TL’dir.
Son beş yıllık dönemde Şirketimiz’in gösterdiği performans aşağıdaki tabloda özetlenmiştir.
Bin TL
Toplam Brüt Prim Üretimi
Aktif Toplamı
Ödenmiş Sermaye
Özkaynaklar
Teknik Kar/Zarar (*)
Vergi Öncesi Kar/Zarar
Matematik Karşılık ve Kar Payı Karşılıkları
Emeklilik Fon Büyüklüğü
2010
20.928
199.763
133.000
58.438
-26.130
-25.350
21.167
104.050
2009
13.835
144.014
75.000
25.790
-19.986
-19.160
17.698
86.573
2008
13.385
136.863
54.000
23.928
-10.959
-11.697
23.190
77.339
2007
15.164
112.124
30.000
11.255
-7.597
-9.967
26.393
63.634
2006
14.411
93.218
28.076
11.211
-7.156
-6.243
32.102
41.872
C.5 Mali Durum, Karlılık ve Tazminat Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme
Prim Üretimi ve Karlılık
Şirketimizin 2010 yılında prim üretimi ve BES teknik gelirleri 20.928 (Yirmibindokuzyüzyirmisekiz) TL olarak
gerçekleşmiştir. Bu gelirler içinde en önemli pay %68’lik pay ile hayat branşına aittir. Prim üretimi ve BES teknik
gelirlerinde geçen yıla oranla %51’lik bir artış olmuştur. Şirketimizin büyümeye yönelik faaliyetleri ve yatırımları
sebebiyle 2010 yılı sonunda zararı 25.350 (Yirmibeşbinüçyüzelli) TL olarak gerçekleşmiştir.
Tazminat Ödeme Gücü
Şirketimiz, 2010 yılında 5.467 (Beşbindörtyüzaltmışyedi) TL hasar ödemesi yapmıştır. Hasar ödemelerinde önceki
yıla oranla %49’luk bir düşüş gerçekleşmiştir.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hesaplanan sermaye yeterlilik sonuçlarına gore Şirketimizin faaliyetlerini
sürdürebilmesi için gerekli özsermaye tutarı 8.110 (Sekizbinyüzon) TL hesaplanmıştır. Şirketimiz özsermayesinin
58.438 (Ellisekizbindörtyüzotuzsekiz) TL olduğu düşünüldüğünde tazminat ödeme gücü ile ilgili güven verici bir
görünüm ortaya çıkmaktadır.
C.6 Risk Türleri İtibari ile Uygulanan Risk Yönetim Politikalarına İlişkin Bilgiler
AEGON Türkiye risk yönetimi politikaları, Kurumsal risk yönetimi prensipleri çerçevesinde, faaliyetlerimizin tamamını
kapsamakta olup, yatırım ve kredi riski, sigortacılık riski, uyum riski ve operasyonel risk başlıkları altında gruplanabilir.
1. Sigortacılık Riski
a. Risk değerlendirme politikaları: Şirketimiz risk değerlendirme politikaları, alınan risklerin doğru ölçülmesinin
yanı sıra, müşterilerimizin haklarının korunması amacı ile oluşturulmuştur. Risk değerleme politikaları aşağıdaki
gibi özetlenebilir:
i. Teminat veya yaş gibi kriterlere göre, talep edilecek tetkikler ile ilgili standartlar belirlenmiştir.
ii. Başvuru formlarının belli limitler dahilinde yürütüleceği onay mekanizmaları tanımlanmıştır.
iii. Belirlenmiş endekslere göre sürprim şartları belirlenmiştir.
iv. Başvuruların değerlendirilmesi sürecinde gereken durumlarda anlaşmalı doktorumuz tarafından medikal
değerlendirme yapılmaktadır
v. Riskli meslek grupları veya spor dalları için kabul ve sürprim şartları belirlenmiştir.
vi. Trete limitini aşan başvurular için çalışmış olduğumuz Reasürans Şirketinden ihtiyari trete için onay
alınmakta olup, onay alınamaması halinde işleyecek süreç tanımlanmıştır.
vii. İhtiyaç odaklılık çerçevesinde, teminat tutarlarının sigortalı adayının ihtiyaçları ile paralelliği kontrol edilmektedir.
viii. Hastalıklar ve ürünler ile ilgili kılavuzlar hazırlanarak, oluşabilecek durumlar detaylandırılmış, böylece hem
operasyonel riskler minimize edilmiş hemde süreç standartlaştırılmış ve hızlandırılmıştır.
ix. Değerlendirmelerin doğru yapılabilmesi için gerekli süreçler planlanmış ve gerekli kontrol noktaları belirlenmiştir.
b. Fiyatlama Politikaları: Şirketimizde, Müşterilerimizin ihtiyaçlarına yönelik en avantajlı ürünler tasarlanırken,
uzun vadeli karlılık ve şirketin portföy değeri de yakın olarak takip edilmektedir. 2009 yılı başından itibaren
satışa sunulan tüm yeni Hayat ürünlerinin karlılık açısından da Şirketin hedeflerine uygun olduğuna dair nakit
akışı ve fizibilite çalışmaları yapılmaktadır.
Şirketin fiyatlama aşamasındaki hedefleri üç ana başlık altında belirlenmiş olup, bu hedefler bir ürün komitesi
aracılığı ile de takip edilmektedir:
i. Fiyat yerine ürünün farklılığı ile rekabet edebilmek hedeflenmektedir. Dolayısıyla mümkün olan en uygun
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201038
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT
Faaliyet Raporu 2010
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 2010 41
fiyatlar belirlenirken, karlılık hedefleri göz ardı edilmemektedir.
ii. Yeni yazılan işlerin gelecekteki tahmini nakit akışlarının peşin değerinin (“Yeni İş Değeri”) tahmini prim
gelirlerinin peşin değerine oranına bakılmaktadır.
iii. Yeni yazılan işlerin iç verim oranları ile ilgili hem Hayat hemde BES ürünleri için hedefler belirlenmiş olup
takip edilmektedir.
Yukarıdaki raporlamalara ek olarak piyasa koşullarına uygun (“Market Consistent”) ürün fiyatlaması stratejisine
geçilerek, tüm ürünlerin bu kapsam altında fiyatlanması ve kapital ihtiyaçlarının belirlenmesine karar verilmiştir.
2011 yılı içerisinde bu çalışmanın tamamlanması hedeflenmektedir.
Şirketimiz, tüm portföyünde bulunan poliçe ve sözleşmelerin gelecekteki karının peşin değeri olan Gömülü Değer
(“Embedded Value”) hesaplanmasını da her yıl sonu raporlamaktadır.
2010 yılı içerisinde ürünlerin modelleme çalışmaları uluslararası platformda Şirketimiz tarafından kullanılmakta
olan programa taşınmış ve daha verimli çalışma ortamı oluşturularak, Solvency II uyum sürecinde de oldukça
ilerlenmiştir.
2. Uyum Riski:
Uyum programı çerçevesinde müşterilerimize, hali hazırda kimlik tespiti ve adres teyidi yapılmakta olup, çeşitli risk
kriterlerine göre oluşturulan müşteri derecelendirmesiyle skorlama çalışması gerçekleştirilmekte ve rutin olarak
da izleme ve kontrol faaliyetleri devam etmektedir.
3. Operasyonel Risk
a. Bilgi sistemleri risk yönetimi politikaları: Bilgi sistemleri risklerinin yönetimi, dünyaca kabul edilmiş standartlar
göz önüne alınarak oluşturulmuştur:
i. Veri kaynaklarına erişim, şirket içi erişim yönetmeliğine uygun olarak sağlanmakta olup, üretim ortamına
dış kullanıcıların erişimine uzaktan erişim politikası doğrultusunda, sadece belli durumlarda ve erişim
talep formunun doldurulup onaylatılması ile izin verilmektedir.
ii. Hem veritabanı ortamında hem de domain ortamında minimum yetki prensibine dayanan yetkilendirme
mekanizmaları kullanılmaktadır.
iii. Herhangi bir olağan dışı durumlara da her an hazırlıklı olunması amacı ile fiziksel olarak farklı bir
lokasyonda, ana veritabanı sistemimiz popüler bir disaster recovery (felaketten kurtarma) çözümü olan
Oracle dataguard sistemi ile anlık olarak yedeklenmekte olup her an devreye alınmaya hazır bir şekilde
tutulmaktadır.
iv. Her türlü sistemsel sorunlarından kaynaklanabilecek iş duraksamalarının da önüne geçebilmek için kritik
öneme sahip sistemlerimizde “clustering” yapısı kullanılmaktadır. Bu bağlamda herhangi bir anda
sistemlerimizin biri teknik olarak kullanılamadığı zamanlarda, diğer sistem hiçbir duraksama söz konusu
olmadan kullanılabilmektedir.
v. Kaynakların yedeklenmesinde minimum kayıp prensibi uygulanmaktadır. Ana veri tabanı sistemi anlık
olarak yedeklenmekte olup, tüm sistemler içerisinde kullanılan kaynaklar günlük, haftalık ve aylık olarak
yedeklenmekte ve bozulma olasılığı en düşük olan ortamlarda saklanmaktadır. Şu an sistemlerimizde veri
kaybı olasılığı %0,01’in altındadır.
vi. Dış ortamlardan şirket kaynaklarımıza doğru gerçekleştirilmesi muhtemel her türlü saldırıya karşı
güvenlik duvarı kullanmaktadır. Bu sayede dış erişimler tamamen gözetimimiz altında gerçekleşmekte ve
istenmeyen erişimler engellenmektedir.
vii. Şirket içerisinde kullanılan sistemlerde oluşması ve yayılması muhtemel kötü amaçlı yazılımlara karşı en
gelişmiş virüsten koruma yazılımları kullanılmaktadır.
b. Proje risk yönetimi politikaları: Sürekli gelişen Emeklilik ve Sigortacılık sektörü, bu iş kolunda faaliyet gösteren
şirketlere pek çok projeyi aynı anda yönetme sorumluluğunuda getirmektedir. Şirketimizde bir proje yönetim
ofisi oluşturulmuş olup proje risklerinin raporlanması ve yönetilmesi ile ilgili gerekli araçlar tanımlanmaktadır. Bu
çerçevede projelerde oluşan riskler için; zaman, kalite, kapsam ve bütçe gibi kategoriler altında; oluşma olasılığı,
riskin kaynağı, risk tipi, riskin sahibi ve alınabilecek aksiyonlar belirlenmektedir. Amaç, projelerin hedeflenen
zaman ve kaynak kısıtları dahilinde sonuçlandırılabilmesini geciktirebilecek risklerin takip edilebilmesi ve
oluşmadan engellenebilmesidir.
c. Reasürans Politikaları: Şirketimiz, 2011 yılından itibaren dünyanın en büyük reasürans şirketlerinden biri olan
Swiss Reinsurace Company ile çalışmaya başlamıştır. Önceki reasürörlerimiz olan Münchener Rückversicherungs-
Gesellschaft (Munich Re) ve Milli Reasürans T.A.Ş. ile mevcut anlaşmalarımız devam etmektedir. Hedefimiz
sektörde rekabetçi ürünleri sunarken, hasar oranlarımız ile reasürans maliyetlerimizi en uygun düzeyde
tutmaktır.
Risk kişi bazında tutulmakta ve limitlenmektedir. Ayrıca katastrofik olaylara karşı da reasürans anlaşmamızı her
yıl yenileyerek gerekli önlemleri almaktayız.
4. Yatırım ve kredi riski:
a. Acente teminat yönetimi politikaları:
i. Teminat olarak kabul edilebilecek kıymetler ve şartları yazılı bir prosedür ile belirlenmiştir.
ii. Teminat tutarları, gelecekteki beklentileri de kapsayacak şekilde, üretim hedefleri de dikkate alınarak
belirlenmekte ve düzenli takip edilmektedir.
iii. Acente risklerinin ve teminatlarının yeterliliklerinin takibi amacı ile bir “Acente izleme komitesi”
kurulmuştur.
b. Fon yönetimi politikaları:
i. Belli bir derece notu’nun altındaki bankalara yatırım yapılmamaktadır.
ii. Belli bir aktif büyüklüğü ve özsermaye tutarının altındaki Bankalar ile çalışılmamaktadır.
iii. Riskin çeşitlendirmesi adına, tek bir bankada tutulabilecek teminat tutarı sınırlanmış olup, mevduatlar farklı
bankalara dağıtılmaktadır.
AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT Faaliyet Raporu 201040
AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu
AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu 4
Bilanço 6 - 10
Gelir Tablosu 11 - 13
Nakit Akım Tablosu 14
Özsermaye Değişim Tablosu 15
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar 16 - 76
Finansal Tablolar Hakkında Bağımsız Denetim Raporu
AEGON Emeklilik ve Hayat
1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine aitfinansal tablolar hakkında bağımsız denetim raporu
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 47
AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na;
Giriş
1. AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.’nin (Şirket) 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu,
aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli
muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu
2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına
göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya
hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde
yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini,
koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve
uygulanmasını içermektedir.
Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu
3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir.
Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin
düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin,
finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi
sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla,
bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların
hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık
içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu
risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin
etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla,
Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız
denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe
tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli
ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 31 Aralık 2010 tarihi
itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık
mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve
dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Şeyda Oltulu
Sorumlu Ortak Başdenetçi
04 Mart 2010
İstanbul, Türkiye
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201046
Bilanço
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı BilançoPara Birimi - Türk Lirası (TL)
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 49
Bilanço
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı BilançoPara Birimi - Türk Lirası (TL)
Varlıklar
A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 1- Kasa 2- Alınan çekler 3- Bankalar 4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) 5- Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait fi nansal yatırımlar 1- Satılmaya hazır finansal varlıklar 2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar 3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar 4- Krediler 5- Krediler karşılığı (-) 6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar7- Şirket hissesi8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-)C- Esas faaliyetlerden alacaklar1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar6- Sigortalılara krediler (İkrazlar)7- Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-)8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)D- İlişkili tarafl ardan alacaklar1- Ortaklardan alacaklar2- İştiraklerden alacaklar3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar5- Personelden alacaklar6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)E- Diğer alacaklar1- Finansal kiralama alacakları2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)3- Verilen depozito ve teminatlar4- Diğer çeşitli alacaklar5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-)6- Şüpheli diğer alacaklar7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları1- Gelecek aylara ait giderler2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri3- Gelir tahakkukları4- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkuklarıG- Diğer cari varlıklar1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar3- Ertelenmiş vergi varlıkları4- İş avansları5- Personele verilen avanslar6- Sayım ve tesellüm noksanları7- Diğer çeşitli cari varlıklar8- Diğer cari varlıklar karşılığıI- Cari varlıklar toplamı
2.12, 1414
14
141111
11
11
12
12
121212
45
12
47.5
35
52,550,2242,584
-45,038,608
-7,509,032
25,574,038546,782
----
25,027,256--
10,017,0787,609,681
----
15,200-
2,343,82370,906
(22,532)17,69117,644
---
47----
21,115--
18,7482,367
---
601,057601,057
---
862,91017,144
614,663-
16,771214,332
---
89,644,113
21,681,6081,043
-18,087,148
-3,593,417
24,598,200992,865
-947
--
23,604,388--
4,349,3781,411,366
----
19,873-
2,869,76570,906
(22,532)----------
21,857--
21,266591
---
315,944315,944
---
1,101,56997,493
989,076-
15,000----
52,068,556
I- Cari varlıklarBağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Varlıklar
A- Esas faaliyetlerden alacaklar 1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-)5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 6- Sigortalılara krediler (ikrazlar)7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-)8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)B- İlişkili tarafl ardan alacaklar 1- Ortaklardan alacaklar 2- İştiraklerden alacaklar3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar 5- Personelden alacaklar 6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-)8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-)C- Diğer alacaklar1- Finansal kiralama alacakları2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-)3- Verilen depozito ve teminatlar4- Diğer çeşitli alacaklar5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-)6- Şüpheli diğer alacaklar7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-)D- Finansal varlıklar 1- Bağlı menkul kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler sermaye taahhütleri (-)4- Bağlı ortaklıklar5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-)6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-)8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar9- Diğer finansal varlıklar10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) E- Maddi varlıklar1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-)3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller4- Makine ve teçhizatlar 5- Demirbaş ve tesisatlar 6- Motorlu taşıtlar 7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil)8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar9- Birikmiş amortismanlar (-)10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil)F- Maddi olmayan varlıklar1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler 4- Araştırma ve geliştirme giderleri 6- Diğer maddi olmayan varlıklar 7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar G- Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları 1- Gelecek yıllara ait giderler2- Gelir tahakkukları 3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları H- Diğer cari olmayan varlıklar1- Efektif yabancı para hesapları2- Döviz hesapları3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar 4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar5- Ertelenmiş vergi varlıkları6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar 7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-)8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-)II- Cari olmayan varlıklar toplamıVarlıklar toplamı (I+II)
12
11, 45
6
6666
6
8
88
21
103,729,788-------
103,729,788--------------------
263,223--------
263,223-
2,999,986---
4,054,7421,227,775
233,5041,874,239
-(4,390,274)
-3,125,438
----
6,441,425(3,315,987)
--------------
110,118,435199,762,548
86,403,196-------
86,403,196--------------------
263,223--------
263,223-
2,929,693---
3,643,0231,269,163
299,1031,654,307
-(3,935,903)
-2,349,549
----
4,869,157(2,519,608)
--------------
91,945,661144,014,217
II- Cari olmayan varlıklar Bağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201048
Bilanço
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı BilançoPara Birimi - Türk Lirası (TL)
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 51
Bilanço
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı BilançoPara Birimi - Türk Lirası (TL)
Yükümlülükler
A- Finansal borçlar 1- Kredi kuruluşlarına borçlar 2- Finansal kiralama işlemelerinden borçlar3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri 5- Çıkarılmış tahviller (bonolar) anapara, taksit ve faizleri6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar 7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)B- Esas faaliyetlerden borçlar 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-)C- İlişkili tarafl ara borçlar 1- Ortaklara borçlar2- İştiraklere borçlar3- Bağlı ortaklıklara borçlar4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar5- Personele borçlar6- Diğer ilişkili taraflara borçlarD- Diğer borçlar 1- Alınan depozito ve teminatlar2- Diğer çeşitli borçlar3- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)E- Sigortacılık teknik karşılıkları 1- Kazanılmamış primler karşılığı - net 2- Devam eden riskler karşılığı - net 3- Hayat matematik karşılığı - net 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net6- Yatırım riski hayat sig. poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net7- Diğer teknik karşılıklar - netF- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 1- Ödenecek vergi ve fonlar 2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları 6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-)7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar1- Kıdem tazminatı karşılığı2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı3- Maliyet giderleri karşılığıH- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 1- Gelecek aylara ait gelirler 2- Gider tahakkukları3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkuklarıI- Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları 3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler III- Kısa vadeli yükümlülükler toplamı
20
2.10
19
1919
19,45
19
1919
19, 47.119
17.15
17.1517.15
17.15
23.223.123.2
23.1
21
47.1
415,986406,132
------
9,8546,270,7571,069,380
--
4,120,2961,081,081
-9,561
400---
9,161-
772,6526,592
766,060-
8,468,7891,392,633
-3,377,6753,583,383
--
115,0981,082,643
619,555446,591
----
16,497----
1,699,431135
1,699,296-
754,836--
754,83619,474,655
---------
6,201,8461,321,994
--
3,357,3791,522,473
-5,489
----
5,489-
1,142,15842,104
1,111,763(11,709)
6,259,457403,474
-2,199,7073,617,209
--
39,067966,932
482,212307,499168,971
---
8,250----
918,059684
917,375-
618,864--
618,86416,112,805
III- Kısa vadeli yükümlülükler Bağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
Yükümlülükler
A- Finansal borçlar 1- Kredi kuruluşlarına borçlar 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-)4- Çıkarılmış tahviller5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-)7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler)B- Esas faaliyetlerden borçlar 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-)C- İlişkili tarafl ara borçlar 1- Ortaklara borçlar2- İştiraklere borçlar3- Bağlı ortaklıklara borçlar4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar 5- Personele borçlar 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar D- Diğer borçlar 1- Alınan depozito ve teminatlar 2- Diğer çeşitli borçlar 3- Diğer çeşitli borçlar reeskontuE- Sigortacılık teknik karşılıkları 1- Kazanılmamış primler karşılığı – net 2- Devam eden riskler karşılığı - net 3- Hayat matematik karşılığı - net 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 5- İkramiye ve indirimler karşılığı - net6- Yatırım riski hayat sig. poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net7- Diğer teknik karşılıklar - netF- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları 1- Ödenecek diğer yükümlülükler 2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler3- Diğer borç ve gider karşılıkları G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 1- Kıdem tazminatı karşılığı2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığıH- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları 1- Gelecek yıllara ait gelirler 2- Gider tahakkukları3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkuklarıI- Diğer uzun vadeli yükümlülükler1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı
19
17.15
22, 23.1
21
--------
103,729,788---
103,729,788-------------
17,789,706--
17,789,706--------
330,741330,741
--------
121,850,235
--------
86,403,196---
86,403,196-------------
15,497,950--
15,497,950--------
210,366210,366
--------
102,111,512
IV- Uzun vadeli yükümlülükler Bağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201050
Bilanço
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Ayrıntılı BilançoPara Birimi - Türk Lirası (TL)
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 53
Gelir Tablosu
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosuPara Birimi - Türk Lirası (TL)
A- Ödenmiş sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş sermaye (-)3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-)B- Sermaye yedekleri 1- Hisse senedi ihraç primleri 2- Hisse senedi iptal karları3- Sermayeye eklenecek satış karları4- Yabancı para çevirim farkları5- Diğer sermaye yedekleriC- Kar yedekleri 1- Yasal yedekler 2- Statü yedekleri3- Olağanüstü yedekler4- Özel fonlar (Yedekler)5- Finansal varlıkların değerlemesi6- Diğer kar yedekleri D- Geçmiş yıllar karları 1- Geçmiş yıllar karları E- Geçmiş yıllar zararları (-)1- Geçmiş yıllar zararları F- Dönem net (zararı)/karı 1- Dönem net karı2- Dönem net zararı (-)V- Özsermaye toplamı
Yükümlülükler toplamı (III+IV+V)
1.1, 2.131.1, 2.131.1, 2.13
11,16
133,000,000133,000,000
---------
19,725----
19,725---
(49,231,884)(49,231,884)
(25,350,183)-
(25,350,183)58,437,658
199,762,548
75,000,00075,000,000
---------
21,784----
21,784---
(30,072,073)(30,072,073)(19,159,811)
-(19,159,811)25,789,900
144,014,217
V- Özsermaye
Özsermaye
Bağımsızdenetimden geçmiş
Bağımsızdenetimden geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1 Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+)1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler (-)1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)1.2.1 Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)1.3.1 Devam Eden Riskler Karşılığı (-)1.3.2 Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)3.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+)3.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-)B- Hayat Dışı Teknik Gider (-)1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1 Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1.1 Brüt Ödenen Hasarlar (-)1.1.2 Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+)1.2 Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)1.2.1 Muallak Hasarlar Karşılığı (-)1.2.2 Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+)2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)4- Faaliyet Giderleri (-)C- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat Dışı (A - B)D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1 Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+)1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler (-)1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 Kazanılmamış Primler Karşılığı (-)1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+)1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)1.3.1 Devam Eden Riskler Karşılığı (-)1.3.2 Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+)2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak)1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 Brüt Ödenen Tazminatlar (-)1.1.2 Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+)1.2 Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)1.2.1 Muallak Tazminatlar Karşılığı (-)1.2.2 Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+)2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-)2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+)3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 3.1 Hayat Matematik Karşılığı (-)3.2 Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+)
24
10.2
10.2
26
10.2
32
24
10.2
10.2
26
10.2
10.2
75,13646,59837,27936,018
1,2619,319
17,114(7,795)
---
28,538---
(264,510)(10,320)
---
(10,320)(9,754)
(566)----
(254,190)(189,374)
14,601,82211,866,89512,865,37314,312,726(1,447,353)
(998,478)(1,227,237)
228,759---
2,735,191(264)
-(25,644,355)
(5,422,608)(5,466,754)(5,466,754)
-44,146
(94,497)138,643
---
(3,310,779)(3,310,779)
-
99,43018,74729,23939,495
(10,256)(10,492)(15,006)
4,514---
36,33544,34844,348
-(259,324)
(14,984)(1,781)(1,781)
-(13,203)(13,002)
(201)---
(5)(244,335)
(159,894)9,546,656
6,166,8566,498,3077,222,796(724,489)(331,451)(745,762)
414,311---
3,376,547-
3,253(16,264,152)
(9,669,119)(10,634,304)(10,673,804)
39,500965,185871,31193,874
---
5,576,9955,576,995
-
I-Teknik bölümBağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201052
Gelir Tablosu
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosuPara Birimi - Türk Lirası (TL)
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 55
Gelir Tablosu
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı GelirTablosuPara Birimi - Türk Lirası (TL)
4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4.1 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar (-)4.2 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (-)5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderler (-)8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-)9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-)F- Teknik Bölüm Dengesi - Hayat (D – E)G- Emeklilik Teknik Gelir1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri7- Diğer Teknik GelirlerH- Emeklilik Teknik Gideri1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-)3- Faaliyet Giderleri (-)4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi - Emeklilik (G – H)
32
252525
32
-
--
(76,031)(16,146,944)
(687,993)--
(11,042,533)6,579,1171,922,8131,474,6033,181,701
----
(21,477,566)(313,228)
-(21,164,338)
-(14,898,449)
-
--
(38,774)(11,661,238)
(472,016)--
(6,717,496)6,572,925
1,612,1431,188,0673,772,715
----
(19,681,600)(324,712)
-(19,356,888)
-(13,108,675)
I-Teknik bölümBağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışıF- Teknik bölüm dengesi- hayat I - Teknik bölüm dengesi- emeklilikJ- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I)K- Yatırım gelirleri1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler2- Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar3- Finansal yatırımların değerlemesi4- Kambiyo karları5- İştiraklerden gelirler6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler9- Diğer yatırımlar10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleriL- Yatırım giderleri (-)1- Yatırım yönetim giderleri – faiz dahil (-)2- Yatırımlar değer azalışları (-)3- Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-)4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-)5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-)6- Kambiyo zararları (-) 7- Amortisman giderleri (-)8- Diğer yatırım giderleri (-) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-)1- Karşılıklar hesabı (+/-)2- Reeskont hesabı (+/-)3- Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-)4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-)5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-)6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-)7- Diğer gelir ve karlar 8- Diğer gider ve zararlar (-) 9- Önceki yıl gelir ve karları10- Önceki yıl gider ve zararları (-)N- Dönem net karı veya zararı 1- Dönem karı ve zararı2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) 3- Dönem net kar veya zararı4- Enflasyon düzeltme hesabı
26
26, 36
366, 8
47.547.5
(189,374)(11,042,533)(14,898,449)(26,130,356)
2,801,0012,596,149
-46,242
158,610------
(1,976,367)(126,149)
----
(146,530)(1,703,688)
-(44,461)(271,256)
53,487----
360,650(187,342)
--
(25,350,183)(25,350,183)
-(25,350,183)
-
(159,894)(6,717,496)
(13,108,675)(19,986,065)
2,828,1452,793,381
-11,62123,143
------
(1,336,163)-----
(21,882)(1,314,281)
-(665,728)
(56,313)(41,964)
----
163,374(730,825)
--
(19,159,811)(19,159,811)
-(19,159,811)
-
II-Teknik olmayan bölüm Bağımsız
denetimden geçmişBağımsız
denetimden geçmiş
Dipnot 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201054
Nakit Akım Tablosu
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit Akış TablosuPara Birimi - Türk Lirası (TL)
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 57
Özsermaye Değişim Tablosu
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye Değişim TablosuPara Birimi - Türk Lirası (TL)
A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-)5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-)7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6)8- Faiz ödemeleri (-)9- Gelir vergisi ödemeleri (-)10- Diğer nakit girişleri11- Diğer nakit çıkışları (-)12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit
B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-)3- Mali varlık iktisabı (-)4- Mali varlıkların satışı5- Alınan faizler6- Alınan temettüler7- Diğer nakit girişleri8- Diğer nakit çıkışları (-)9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları 1- Hisse senedi ihracı2- Kredilerle ilgili nakit girişleri3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-)4- Ödenen temettüler (-)5- Diğer nakit girişleri6- Diğer nakit çıkışları (-)7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakitD- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisiE- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış) (A12+B9+C7+D)F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcuduG- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)
6, 8
1.120
2.12
16,475,231-
7,867,976(13,370,496)
-(328,134)
10,644,577(264)
(168,971)661,613
(38,020,805)(26,883,850)
45,169(2,577,400)
(687,046)(106,626)2,489,131
-33,591
-(803,181)
58,000,000406,132
----
58,406,132(3,745)
30,715,35621,602,86452,318,220
13,415,592-
8,018,872(12,454,596)
-(1,814,410)
7,165,458-
(561,563)901,105
(31,972,793)(24,467,793)
149,366(3,578,411)(1,465,615)
5,259,0352,897,547
--
(668,627)2,593,295
21,000,000-----
21,000,0007,045
(867,453)22,470,31721,602,864
Bağımsızdenetimden geçmiş
Bağımsızdenetimden geçmiş
Dipnot 01/01 - 31/12 2010 01/01 - 31/12 2009
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009)
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2010)A- Sermaye artırımı (A1 + A2)1- Nakit2- İç kaynaklardanB- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleriC- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplarD- Varlıklarda değer artışıE- Yabancı para çevrim farklarıF- Diğer kazanç ve kayıplarG- Enflasyon düzeltme farklarıH- Dönem net karı (zararı)I- Dağıtılan temettüJ- Yedeklere transferIV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2008)
II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2009)A- Sermaye artırımı (A1 + A2)1- Nakit2- İç kaynaklardanB- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleriC- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplarD- Varlıklarda değer artışıE- Yabancı para çevrim farklarıF- Diğer kazanç ve kayıplarG- Enflasyon düzeltme farklarıH- Dönem net karı (zararı)I- Dağıtılan temettüJ- Yedeklere transferIV- Dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2009) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)
Bağımsız denetimden geçmiş
Bağımsız denetimden geçmiş
31 Aralık 2009
31 Aralık 2009
Özsermaye değişim tablosu
Özsermaye değişim tablosu
Özsermaye
Özsermaye
Sermaye
75,000,000
-75,000,00058,000,00058,000,000
--
--------
133,000,000
Sermaye
54,000,000
-54,000,00021,000,00021,000,000
--
--------
75,000,000
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri (-)
-
------
--------
-
İşletmenin
Kendi Hisse
Senetleri (-)
-
------
--------
-
Varlıklarda
Değer
Artışı
21,784
-21,784
----
(2,059)-------
19,725
Varlıklarda
Değer
Artışı
-
------
21,784-------
21,784
Enfl asyon
Düzeltmesi
Farkları
-
------
--------
-
Enfl asyon
Düzeltmesi
Farkları
-
------
--------
-
Para
Çevrim
Farkları
-
------
--------
-
Para
Çevrim
Farkları
-
------
--------
-
Yasal
Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yasal
Yedekler
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Statü
Yedekleri
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Yedekler ve
Dağıtılmamış
Karlar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dönem
Karı/
(Zararı)
(19,159,811)
-(19,159,811)
----
-----
(25,350,183)-
19,159,811
(25,350,183)
Dönem
Karı/
(Zararı)
(11,697,047)
-(11,697,047)
----
-----
(19,159,811)-
11,697,047
(19,159,811)
Yıllar
Karları/
(Zararları)
(30,072,073)
-(30,072,073)
----
-------
(19,159,811)
(49,231,884)
Yıllar
Karları/
(Zararları)
(18,375,026)
-(18,375,026)
----
-------
(11,697,047)
(30,072,073)
Toplam
25,789,900
-25,789,90058,000,00058,000,000
--
(2,059)----
(25,350,183)--
58,437,658
Toplam
23,927,927
-23,927,92721,000,00021,000,000
--
21,784----
(19,159,811)--
25,789,900
Yabancı
Yabancı
Diğer
Diğer
Net
Net
Geçmiş
Geçmiş
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 15’de yer verilmektedir.
Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201056
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 59
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
1. Genel Bilgiler
1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur.
2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber
emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi’nin %99.99 hissesi
Aegon N.V.’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı’ndan satın alınmıştır.
26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2009 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda
yer almaktadır.
Şirket’in 2009 yılında arttırdığı 21,000,000 TL tutarındaki sermayenin,11,000,000 TL tutarındaki kısmı 28 Nisan
2009 tarihinde, 10,000,000 TL tutarındaki kısmı 15 Eylül 2009 tarihinde ödenmiştir.
Şirket’in 75,000,000 TL olan sermayesi 6 Ocak 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile
17,000,000 TL nakit arttırılarak 92,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 7 Ocak 2010 tarihinde tescil edilmiş ve
13 Ocak 2010 tarih ve 7478 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 26 Ocak
2010 tarihinde ödenmiştir.
Şirket’in 92,000,000 TL olan sermayesi 30 Nisan 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile
17,000,000 TL nakit arttırılarak 109,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 13 Mayıs 2010 tarihinde tescil edilmiş
ve 20 Mayıs 2010 tarih ve 7567 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Ödenmemiş sermayenin tamamı 6
Temmuz 2010 tarihinde nakit olarak ödenmiştir.
Şirket’in 109,000,000 TL olan sermayesi 22 Aralık 2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar
ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 133,000,000 TL’ye çıkarılmıştır. Bu karar 24 Aralık 2010 tarihinde tescil
edilmiş ve 30 Aralık 2010 tarih ve 7719 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı
olan 24,000,000 TL 30 Aralık 2010 tarihinde ödenmiştir.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in ödenmiş sermayesi 133,000,000 TL’dir (31 Aralık 2009- 75,000,000 TL).
1.2. Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer)
Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 K:2-3 34381 Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte
olup, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini,
5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nda belirlenen
esaslara göre yürütmektedir.
1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat,
ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır.
20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı ile Şirket ana sözleşmesinde yer alan maddelerden Şirket’in
adresi, Yönetim Kurulu toplantı takvimi, Yönetim Kurulu ve Genel Müdür görev ve yetkileri ve Yönetim Kurulu
üyeleri maaş ve ücretleri ile ilgili olanlarında yapılan değişiklik ve düzenlemeler onaylanmıştır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet(31 Aralık 2009 - 6 adet) Bireysel Emeklilik
Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Aralık 2002 tarih ve 77943 sayılı İzin Belgesi ile
kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket’in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir:
(*) Fon 20 Temmuz 2009 tarihinde kurulmuş olup,halka arz tarihi 8 Şubat 2010 tarihindedir.
1.4. Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması
Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf
ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler için ise 5684
sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir.
1.5. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı
AEGON Turkey Holding B.V.
Diğer
Toplam
Ödenmemiş sermaye (-)
Ödenmiş sermaye
132,999,995
5
133,000,000
-
133,000,000
74,999,995
5
75,000,000
-
75,000,000
99.99999
0.00001
100
-
100
99.99999
0.00001
100
-
100
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Pay TutarıTL
Pay TutarıTL
Pay Oranı %
Pay Oranı %
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş.Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
0.010025
0.010007
0.010007
0.009902
0.009747
0.010001
17.11.2003
17.11.2003
17.11.2003
17.11.2003
17.11.2003
08.02.2010
Başlangıç birimpay değeri
Halka arztarihiEmeklilik Yatırım Fonları
Üst düzey yönetici
Yönetici
Sözleşmeli personel
Pazarlama ve satış elemanı
Toplam
4
26
62
321
413
5
26
65
420
516
31 Aralık 2009Adet
31 Aralık 2010Adet
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201058
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 61
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
1.6. Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler
Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı
1,809,943 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2009 – 1,326,772 TL).
1.7.Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar
Şirket, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan
fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı)
tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli “Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta
Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge”’si kapsamında hayat dışı,
hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için
ayrıştırılabilen giderler ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta
branşları gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2008/1 sayılı genelgesinin 3
numaralı maddesi (a) fıkrasına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı, 3 yıllık emeklilik
sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek yıllar itibariyle emeklilik branşı gider payı %16, sigorta
gider payı %84 olarak hesaplanmıştır. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı ayırımı ise; her
bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim üretimi ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe
sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat
branşı için %99 (31 Aralık 2009 - %98) ve hayat dışı branş için %1 (31 Aralık 2009 - %2) olarak hesaplanmıştır.
Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara aktarmaktadır.
1.8. Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği
Finansal tablolar yalnızca AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi hakkındaki finansal bilgileri içermektedir.
1.9. Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler
Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.
1.10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 4 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetimi tarafından
onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik
yapma yetkisi bulunmaktadır.
2. Önemli muhasebe politikalarının özeti
2.1. Hazırlık esasları
2.1.1. Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler
Uygulanan muhasebe ilkeleri
Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı’nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan
ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren “Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ”’ (Hesap Planı
Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir.
Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ” e istinaden finansal
tablolarını hazırlamaktadır.
14 Temmuz 2007 tarihli 26582 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren
“Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik”in (Finansal
Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye
Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu
tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır.
Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin
faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları
(TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır. Dolayısıyla
Şirket, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar,
yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir.
Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”,
“TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta
Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı’nın 31 Aralık 2008 tarihli ve
27097 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide
Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş
olup, Şirket’in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Adı / Ticari Unvanı
Yönetim Merkezi Adresi
Telefon
Faks
İnternet Sayfası Adresi
Elektronik Posta Adresi
: AEGON Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi
: Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K:2-3 34381 Şişli, İstanbul
: 0212 368 17 00
: 0212 291 06 22
: www.aegon.com.tr
: aegon@aegon.com.tr
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201060
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 63
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal
tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında
Tebliğ”inde yer alan “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili kısımdaki hükümlere
göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal
tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir.
31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü
tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak
hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.
2.1.2. Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları
a. Teknik karşılıklar
Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu karşılıkların reasürör payları
14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 16’ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632
sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun 8’inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine
Müsteşarlığı’nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile
Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik’e (“Teknik
Karşılıklar Yönetmeliği”), 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanıp 30 Eylül 2010 tarihi
itibariyle yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu
Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmeliğe ve 20
Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının
ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında
Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu’na”(Teknik Karşılıklar Sektör Duyurusu”) uygun olarak aşağıda belirtilen
esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir.
Kazanılmamış primler karşılığı:
Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı
ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık
sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin
kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza,
hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır
ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli
hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar
birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir.
Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir
komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine
sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat
sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem
veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan
komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen
tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer
ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve
benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör
payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde;
cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken “Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı” rakamı olarak,
bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmakta, dönem
“Kazanılmamış Primler Karşılığı” olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta
sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmaktadır.
Devam eden riskler karşılığı:
Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının
uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının Şirket’in taşıdığı risk
ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken,
yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış
kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak
şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net
oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar
(net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) +
devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur.
Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan
oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler
karşılığı olarak hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı
tutarını dikkate almak zorundadır. 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalar
sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç çıkmamıştır.
Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde
fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor
edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya
sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. (31 Aralık 2009- Muallak hasar karşılığı eksper
raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup muallak tazminat karşılığına
ilişkin hesaplamalarda, varsa rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmiş olarak dikkate alınmaktadır.)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’nin 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı “Hayat
Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına
İlişkin Genelge” uyarınca, hayat branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı teminat
tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında beher poliçe bazında
hesaplanan tüm teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır.
Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap
döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği
şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12
aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.Bu doğrultuda Şirket son 5 yılda
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam teminatları dikkate almıştır. Hayat
Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden
önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan
5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam
teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket,
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 184,930 TL (31
Aralık 2009 – 11,456 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (17 no’lu dipnot).
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201062
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 65
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
(31 Aralık 2009 -Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında hesap dönemi
sonu rakamları son 12 ayı kapsayacak şekilde dikkate alınır. Bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak bu
tarihlerden sonra ihbar edilmiş tazminatlar, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri olarak kabul
edilir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, sigorta ve reasürans
şirketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla yıllarda; bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak
sonrasında rapor edilmiş tazminatların, söz konusu yıllara ilişkin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan
ağırlıklı ortalaması dikkate alınır. Cari hesap dönemi için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli,
yukarıda belirtilen şekilde hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 aylık toplam
prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunur. Cari hesap dönemi veya daha önceki hesap dönemlerinde ihbar
edilmiş olmakla birlikte cari hesap döneminde herhangi bir sebeple bu dönem muallaklarında bulunmayan ancak
bir sonraki yıl yeniden işleme alınan muallağa konu dosyalar da ilgili branşın gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş
tazminat bedelleri hesaplarına dahil edilir. )
(31 Aralık 2009 - Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesaplanması sırasında; hesaplanmış veya tahmin edilmiş
eksper, bilirkişi, danışman, dava ve haberleşme giderleri de dahil olmak üzere tazminat dosyalarının tekemmülü için
gerekli tüm gider payları dikkate alınır. Cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat karşılığı tutarı, Müsteşarlıkça
belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bulunan tutardan küçük olamaz. 2009 yılından itibaren
aktüeryal zincirleme merdiven metoduna istinaden bulunan muallak hasar tutarının %100’ü dikkate alınmaya
başlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 13 Ağustos 2009 tarihli 2009/12 numaralı Genelge’sine istinaden Şirket
Müsteşarlık’ça yayınlanan 2009/11 numaralı Genelge‘de belirtilen uygulama usulünü (yeni formülasyon) kullanmış
ve yapılan hesaplama sonucu Şirket’in ek karşılık ayırmasına gerek kalmamıştır.)
Muallak tazminat tutarı her hesap dönemi sonu itibarıyla güncellenmekte ve yeterli miktarda karşılık ayrılmamış
dosyalar için ilave karşılık ayrılmaktadır. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin tazminatlar öncelikle sözleşmede
yazılı olan kurdan değerlenir. Sözleşmede ödeme tarihindeki kurdan ödenmesi kararlaştırılmış ise tazminatlar Türkiye
Cumhuriyet Merkez Bankası’nın Resmi Gazete’de ilan ettiği döviz satış kurlarına göre değerlenir. Dava aşamasında
olan hasarlar için muallak tazminat karşılık rakamı olarak öncelikle dava değeri esas alınır. Ancak, sigortalı tarafından
talep edilen gecikme faizi, mahkeme masrafı ve avukatlık ücreti gibi masraf kalemleri haricindeki tazminatın sigorta
sözleşmesi teminat limitlerini aşması durumunda, şirketler aşan kısmı muallak tazminat tutarlarından indirmelidir. Dava
değerine rağmen bilirkişi raporu, fatura gibi kesin kanıtlara dayanılarak tespit edilen tazminat tutarına dönem sonuna
kadar işlemiş gecikme faizi, avukatlık ücreti gibi masrafları da ilave ederek muallak hasar ve tazminat karşılık tutarı
belirlenir. (31 Aralık 2009 - Şirket, her hesap yılı sonunda branşlar itibarıyla muallak tazminat karşılığı yeterlilik tablosu
düzenlemektedir. Bu tablo, Şirket’in son beş yıl itibarı ile ayırdığı muallak tazminat karşılığının, bu karşılıkların konusu
olan dosyalara ilişkin olarak tüm gider payları da dahil olmak üzere fiilen ödemiş olduğu tazminat bedeli toplamına
oranı muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranını gösterir. Müsteşarlıkça belirlenecek esaslar çerçevesinde ayrı ayrı
hesaplanacak muallak tazminat karşılığı yeterlilik oranının, cari hesap yılı hariç olmak üzere, son beş yıllık aritmetik
ortalamasının %95’in altında olması halinde, bu oran ile %95 oranı arasındaki fark, cari yıl muallak tazminat karşılığı
ile çarpılarak yeterlilik oranı fark tutarı bulunur. Yeterlilik oranı fark tutarı her bir branş için ayrı ayrı ilave edilerek cari
yılda ayrılacak nihai muallak tazminat karşılığı hesaplanır. Yeterlilik tablosu düzenlemesi sırasında ve muallak tazminat
karşılığı hesabında; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar
ile tüm gider payları dikkate alınır. Muallak tazminat karşılığı reasürör tutarının hesabında, yürürlükte bulunan reasürans
anlaşmalarının şartları dikkate alınmaktadır).
Matematik karşılıklar:
Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta
sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli
düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza,
sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık
tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır.
Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve
aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma
yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur.
a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara
olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat
sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik
karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride
ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak,
aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun
sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlık’ça kabul edilen genel
kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu
toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak
kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan
kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya
tahsil esasına göre hesaplanabilir.
b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara
olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik
esaslarında belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti
edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur.
Dengeleme karşılığı:
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için
dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir.
Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili
Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek
ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı
ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi
yeniden belirlenmiştir. Sözkonusu Yönetmeliğin “Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında,
vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki
verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin
(masraf payı dahil) %11’ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları
ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem
primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır.
(31 Aralık 2009 - Takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları
dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için ayrılan karşılıktır. Bu karşılık
her bir yıla tekabül eden deprem ve kredi net primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında,
bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak telakki edilir. Karşılık ayrılmasına
son beş finansal yılda yazılan net primlerin en yüksek tutarının %150’sine ulaşılıncaya kadar devam edilir. Hasarın
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201064
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 67
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
meydana gelmesi durumunda, reasüröre isabet eden miktarlar ile sözleşmede belirtilen muafiyet limitinin altında
kalan miktarlar dengeleme karşılıklarından indirilemez. Verilen teminat nedeniyle ödenen tazminatlar varsa birinci
yıl ayrılan karşılıklardan başlamak üzere ilk giren ilk çıkar yöntemine göre dengeleme karşılıklarından düşülür).
b. Prim geliri ve hasarlar
Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin
taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin
tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır.
Şirket, muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği bilanço tarihleri itibarıyla tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş
sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden acente komisyonlarını tahakkuk ettirmiştir. Şirket, hayat dışı ve hayat
branşında tahsil edilmemiş alacaklar üzerinden tahsil edilmesi halinde ödenmesi gereken komisyon tutarını poliçe
bazında hesaplanmıştır.
Hasarlar ödendikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip henüz fiilen ödenmemiş hasarlar ile
gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar için muallak hasar ve tazminatlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve
ödenen hasarların reasürör payları bu karşılıklar içerisinde netleştirilmektedir.
c. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar
Şirket reasürörlerden, aracılardan ve sigortalılardan olan alacak ve borç tutarlarını Şirket, gerekli olduğu ölçüde
acente ve kişi bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır.
d. İkrazlar
Hayat poliçelerinde, iştira hakkının kazanılmasını takiben sigortalı/sigorta ettiren borç/ikraz talep edebilir. Şirket,
3. yılını tamamlamış (sözleşme ile bu sürenin kısaltılmamış olması halinde) poliçe sahiplerine, o tarihteki kar paylı
birikim tutarının (iştira değerinin) belirli bir oranına kadar ikraz imkanı sağlamaktadır. İkrazlar üzerinden faiz
uygulanmakta olup, uygulanan ikraz faiz oranı, yıllık kar payı oranının üzerinde bir oranda belirlenmektedir.
e. Finansal kiralama işlemleri
Kiralama - Kiracı durumunda Şirket
Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak
sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır.
Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira
ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda
finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama
yükümlülüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi
üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansal giderler, Şirket’in yukarıda ayrıntılarına yer verilen
genel borçlanma politikası kapsamında gelir tablosuna kaydedilir.
Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir.
f. Kur değişiminin etkileri
Şirket, yabancı para cinsinden prim alacakları dışındaki varlıklarını ve teknik karşılıklar dışındaki yükümlülüklerini
bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla değerlemektedir. Yabancı para prim alacakları ve teknik
karşılıklar ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemekte ve finansal tablolara
yansıtılmaktadır. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir.
g. Alacak ve borç reeskont karşılığı
Alacaklar ve borçlar finansal tablolarda kayıtlı değerleri ile yer almaktadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Türk
Lirası senetli ve senetsiz alacak ve borçların reeskont edilmesinde kullanılan oran %19’dur.
h.Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya
açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi
arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması
durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen
olaylar belli bir önem arzettikleri takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
2.1.3 Kullanılan para birimi
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para
birimi) olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi
Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL tam sayı olarak gösterilmişlerdir.
2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli (veya temelleri)
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil
özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu
tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar, bahsedilen
enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır ve alım satım amaçlı finansal
varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar
Şirket, bilanço tarihleri itibariyle finansal tablolarını 2.1.1 no’lu dipnotta belirtilen muhasebe politikaları çerçevesinde
hazırlamaktadır.
Finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen yeni standart ve yorumlar
dışında bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Şirket, 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan hesap döneminde,
aşağıdaki yeni ve düzeltilmiş TFRS ve TFRYK yorumlarını uygulamıştır.
Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında, Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler:
• TFRYK 17 Gayri–nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması,
• TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Değişiklik) – Uygun korumalı araçlar,
• TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler (Değişiklik) – Grup tarafından nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemeler,
• Yeniden düzenlemiş TFRS 3 İşletme Birleşmeleri ve TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik),
• TFRS’de İyileştirmeler, Mayıs 2008 – Yayımlanan tüm değişiklikler, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran
Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler standardının satış işleminden sonra işletme kontrol gücü olmayan hisse
senetlerini elinde tutmaya devam ettiği durumlarda bağlı ortaklığın ve bu ortaklığa ait tüm varlık ve borçların
satış amaçlı elde tutulan olarak sınıflandırılmasına ilişkin hükümlerine açıklık getiren değişiklik hariç 31 Aralık
2009 tarihinde sona eren hesap dönemi için geçerlidir,
• TFRS’de İyileştirmeler, Nisan 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201066
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 69
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Söz konusu standart ve yorumların Şirket’in finansal tablolarına ya da faaliyetlerine bir etkisi bulunmamaktadır.
» TFRYK 17 Gayri–nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması
Bu yorum, işletmelerin ortaklarına nakit dışı varlık dağıtılmasının nasıl muhasebeleştireceği konusunda yol
göstermektedir. Yorum, yükümlülüğün ne zaman muhasebeleştirileceği, yükümlülüğün ve ona bağlı varlıkların
nasıl ölçüleceği ve varlık ve yükümlülüklerin ne zaman finansal tablo dışı bırakılacağı konularına açıklık
getirmektedir.
» TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (Değişiklik) – Uygun korumalı araçlar
Değişiklik, işletmelere bir finansal aracın nakit akışındaki ya da gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerin bir
kısmını korunan kalem olarak belirleme imkanı sağlanmasına açıklık getirmektedir. Ayrıca enflasyonun bazı
durumlarda kısmen ya da tamamen finansal riskten korunan kalem olarak belirlenemeyeceğini öngörmektedir.
» TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler (Değişiklik) – Grup tarafından nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme
Bu değişiklik, ana ortaklığın ya da diğer bir grup işletmesinin ödeme yapmasını içeren işlemlerin
muhasebeleştirilmesine ve bu işlemlerin bağlı ortaklığın bireysel finansal tablolarında nasıl gösterileceği
konularına açıklık getirmektedir.
» Yeniden düzenlemiş TFRS 3 İşletme Birleşmeleri ve TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
Yeniden düzenlenmiş TFRS 3, işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesine ilişkin finansal tablolara alınan
şerefiyenin tutarı, birleşme tarihinde raporlanan kar ve zarar ve ileriki dönemlerde raporlanacak kar ve zarara
etkisi bulunan bazı değişiklikler ortaya koymaktadır. Bu değişiklikler birleşme esnasında doğan maliyetlerin
giderleştirilmesini ve koşullu bedelin gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin (şerefiyenin düzeltilmesi yerine)
kar ve zarar tablosunda gösterilmesini içermektedir. Düzeltilmiş TMS 27, bir bağlı ortaklığı üzerindeki payda
oluşan değişimlerin sermaye hareketi olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu nedenle bu tür bir
değişimin şerefiye ya da kar zarar üzerinde bir etkisi söz konusu değildir. Buna ek olarak düzeltilmiş standart, bağlı
ortaklıklarda oluşan zararların ve bağlı ortaklık üzerindeki kontrol gücünün kaybının muhasebeleştirilmesinde
değişiklik yapmaktadır.
Nisan 2009’da yayımlanan TFRS iyileştirmeleri kapsamında üzerinde değişiklik yapılan ve Şirket’in muhasebe
politikaları, finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamış standartlar aşağıdaki gibidir:
» TFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler
İş ortaklıkları ve ortak kontrol şeklinde ortaya çıkan işletme birleşmelerinin, bunlar TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ün
kapsamında yer almasa dahi, TFRS 2’nin kapsamında yer almadıkları konusuna açıklık getirmektedir.
» TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Satış amaçlı elde tutulan duran varlık ve durdurulan faaliyetler olarak sınıflandırılan duran varlıklara (ve elden
çıkarılacak varlık grupları) ilişkin açıklamaların yalnızca TFRS 5’te belirtilenlerle sınırlı olduğu konusuna açıklık
getirmektedir. Diğer TFRS’lerin gerektirdiği açıklamalar, yalnızca ve yalnızca bunlar durdurulan faaliyetler ve
duran varlıklar için özel olarak zorunlu tutuldukları hallerde geçerlidir.
» TFRS 8 Faaliyet Bölümleri
Bölüm varlıkları ve yükümlülüklerinin yalnızca sorumlu üst düzey yöneticiler tarafından işletme faaliyetlerini
değerlendirmek üzere kullanıldıkları hallerde açıklanması gerektiği konusuna açıklık getirmektedir.
» TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu
Bir borcun - herhangi bir zamanda- karşı tarafın isteği ile özkaynağa dayalı bir finansal aracın çıkarılması ile
mahsup edilebilecek olması, borcun sınıflandırılmasını etkilemediği konusuna açıklık getirmektedir.
» TMS 7 Nakit Akış Tablosu
Yalnızca bir varlığın kayda alınması sonucunu doğuran harcamaların yatırım faaliyetlerinden doğan nakit
akışı olarak sınıflandırılabileceğini özel olarak belirtmektedir. Bu düzeltme 2009 yılında nakit ödeme yapılarak
tamamlanan işletme birleşmelerinden doğan koşullu bedelin nakit akış tablosundaki sunumunu etkileyecektir.
» TMS 17 Kiralamalar
Bu değişiklik, arazilerin kiralama olarak sınıflandırılmasına ilişkin özel düzenlemeleri kaldırmakta olup bu işlemler
artık yalnızca genel kurallar çerçevesinde düzenlenmektedir.
» TMS 18 Gelir
Kurul, bir işletmenin kendi adına mı yoksa (acente) olarak mı hareket ettiğinin belirlenmesi hakkında bir uygulama
rehberi (standardın tamamlayıcı bir parçası olarak) eklemektedir. Değerlendirilmesi gereken nitelikler, bir
işletmenin:
- Malların ya da hizmetin sağlanmasında birincil olarak sorumlu olup olmadığı,
- Stok riski olup olmadığı,
- Fiyatların belirlenmesi üzerinde takdir hakkı olup olmadığı,
- Kredi riski taşıyıp taşımadığıdır.
» TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü
Bir işletme birleşmesinde edinilen şerefiyenin üzerine dağıtılabileceği en büyük muhasebeleştirme biriminin,
edinilen işletmenin raporlama maksadı ile ana işletmeyle bir araya getirilmesinden önce bu işletme için TFRS
8’e göre tanımlanan faaliyet bölümü olabileceğine açıklık getirmektedir.
» TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
İşletme birleşmeleri ile elde edilen ve yalnızca başka bir maddi olmayan duran varlık ile birlikte tanımlanabilen
bir maddi olmayan duran varlığın, benzer faydalı ömürlere sahip olmak koşulu ile diğer maddi olmayan
duran varlıklarla birlikte tek bir maddi olmayan duran varlık olarak muhasebeleştirebileceği konusuna açıklık
getirmektedir. Bununla birlikte işletme birleşmelerinde edinilen maddi olmayan duran varlıkların gerçeğe uygun
değerlerini belirlemek için gösterilen değerleme tekniklerinin yalnızca bir örnek niteliğinde olup başka yöntemlerin
kullanımını engellemediği konusuna açıklık getirmektedir. Eğer bir işletme TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ü erken bir
dönemde uygulamaya koymuş ise, bu düzeltme de aynı erken dönemde uygulamaya koyulmalıdır.
» TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Finansal riskten korunan kalem olarak kabul edilen
kalemler
Değişiklik aşağıdaki konulara açıklık getirmektedir:
- Bir erken ödeme opsiyonunun geçerli işlem fiyatının borç verenin asıl sözleşmenin kalan vadesinde elde edeceği
faizin yaklaşık bugünkü değerine kadar bir tutarını tazmin ettiği (karşıladığı) hallerde, bu geri ödeme opsiyonu
asıl sözleşme ile yakından ilişkili bir kalem olarak değerlendirilir.
- Bir işletme bileşmesinde alıcı ve satıcı taraf arasında satış işlemine konu olan işletmenin gelecekteki bir tarihte
alımı ya da satışına ilişkin sözleşmelere tanınan kapsam muafiyeti, yalnızca bağlayıcı vadeli işlem sözleşmeleri
ve herhangi bir tarafın ileriye dönük gerekli adımları henüz atmadığı türev niteliği taşımayan sözleşmeler için
geçerlidir. (1 Ocak 2010 tarihine ya da sonrasında başlayan hesap dönemlerine ilişkin geçerlilik süresi henüz
sona ermemiş tüm sözleşmeler için geçerlidir).
- Finansal tablolara finansal araç olarak alınan nakit akışı riski koruması altında olan taahhüt edilmemiş ama
gerçekleşmesi muhtemel işlemler ya da hali hazırda finansal tablolara alınmış olan finansal araçlardan doğan
kar ve zararlar, korunan muhtemel nakit akışının kar ve zararı etkilediği dönemde yeniden sınıflandırılmalıdır.
(1 Ocak 2010 tarihine ya da sonrasında başlayan hesap dönemleri ilişkin geçerlilik süresi henüz sona ermemiş
tüm sözleşmeler için geçerlidir).
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201068
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 71
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
» TFRYK 9 Gömülü Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi
Kurul, TFRYK 9’un kapsamının açıklandığı bölümde; işletmelerin satın alınması, iş ortaklıkları ve ortak kontrol
şeklinde ortaya çıkan işletme birleşmeleri sonucunda edinilen gömülü türev sözleşmelerinin edinme işlemi
tarihinde olası yeninden değerlendirilmesine uygulanmayacağı konusuna açıklık getirmek üzere değişiklikler
yapmıştır. Eğer bir işletme TFRS 3 (yeniden düzenlenmiş)’ü erken bir dönemde uygulamaya koymuş ise, bu
düzeltme de aynı erken dönemde uygulamaya koyulmalıdır.
» TFRYK 16 Yurtdışındaki İşletme ile ilgili Net Yatırımın Finansal Riskten Korunması
Değişiklik, yurtdışındaki işletme ile ilgili net yatırımın finansal riskten korunmasında; TMS 39’da belirtilen net
yatırımın finansal riskten korunmasına ilişkin tasarım, etkililik ve belgelendirme koşullarına uyulduğu takdirde,
geçerli finansal riskten korunma araçlarının – işletmenin kendisi de dâhil olmak üzere – grup bünyesindeki
herhangi bir işletme ya da işletmelerce elde tutulabileceğini ortaya koymaktadır.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken
uygulama yoluna gidilmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar aşağıdaki
gibidir:
» TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi
Yorum, 1 Temmuz 2010 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Bu yorum, işletme
ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin
işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların
muhasebeleştirilmesine değinmektedir. TFRYK 19, bu sermaye araçlarının TMS 39’un 41 no’lu paragrafı uyarınca
“ödenen bedel” olarak niteleneceğine açıklık getirmektedir. Sonuç olarak finansal borç finansal tablolardan
çıkarılmakta ve çıkarılan sermaye araçları, sözkonusu finansal borcu sonlandırmak için ödenen bedel olarak
işleme tabi tutulmaktadır.
» TFRYK 14 Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi
(Değişiklik)
Değişiklik, 1 Ocak 2011 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişikliğin amacı,
işletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine
izin vermektir. Erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulanması geriye dönük olarak yapılmalıdır. Şirket,
değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
» TFRS 9 Finansal Araçlar – Safha 1 Finansal Varlıklar, Sınıflandırma ve Açıklama
Yeni standart, 1 Ocak 2013 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS 9 Finansal
Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler
getirmektedir. Erken uygulamasına izin verilmektedir. Şirket, düzenlemenin finansal durumu veya performansı
üzerinde bir etkisi olup olmayacağını gözden geçirmektedir.
» TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama - Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik)
Değişiklik, 1 Şubat 2010 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklik,
yürürlükteki standart uyarınca türev yükümlülük olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında
yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir. Değişiklik, belirli koşulların sağlanması durumunda işlem sırasında geçerli
olacak olan para birimine bakılmaksızın bu tür hak ihraçlarının öz kaynak olarak sınıflandırılması gerektiğini
ortaya koymaktadır. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya
performansı üzerinde bir etkisi olmasını beklememektedir.
» TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Yeniden Düzenleme)
Yeniden düzenleme, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu
yeniden düzenleme, devletin ya da işletmenin ilişkide olduğu devlet kontrolündeki kamu kuruluşlarının tek bir
müşteri olarak nitelendirilip nitelendirmeyeceği hususunda işletmelerin yapması gereken değerlendirmeye
ilişkindir. Şirket, bu değerlendirmeyi yaparken söz konusu kuruluşlar arasındaki ekonomik bütünleşmenin
kapsamını göz önünde bulundurmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir ve erken uygulama geriye
dönük olarak yapılmalıdır. Şirket, düzeltmenin finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmasını
beklememektedir.
Mayıs 2010’da TMSK, tutarsızlıkları gidermek ve ifadeleri netleştirmek amacıyla üçüncü çerçeve düzenlemesini
yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiş olup erken yürürlük tarihi 1 Temmuz 2010 ve
sonrasında başlayan hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
» TFRS 3 İşletme Birleşmeleri, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir.
Bu iyileştirme, TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum, TMS 39 Finansal Araçlar:
Muhasebeleştirme ve Ölçme standartlarında yapılan ve koşullu bedele ilişkin muafiyeti kaldıran değişikliklerin
(2008 de yeniden düzenlenen TFRS 3’ün uygulanmaya başlanmasından önce olan işletme birleşmelerinden
doğan koşullu bedel için geçerli olmadığı konusuna açıklık getirmektedir. Ayrıca bu iyileştirme, mülkiyet hakkı
veren araçların satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı olarak ifade edilen kontrol gücü
olmayan payların bileşenlerini ölçme seçeneklerinin (gerçeğe uygun değer ya da mülkiyet hakkı veren araçların
satın alınan işletmenin net varlıklarındaki orantısal payı üzerinden) kapsamını sınırlamaktadır. Sonuç olarak
bu iyileştirme, bir işletmenin (bir işletme birleşme işleminin parçası olan) satın aldığı işletmenin (zorunlu ya
da gönüllü) hisse bazlı ödeme işlemlerinin değiştirilmesinin muhasebeleştirilmesini zorunlu hale getirmektedir.
Örneğin bedel ve birleşme sonrası giderlerin ayrıştırılması gibi.
» TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir.
Değişiklik, TFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirmekte ve sayısal ve niteliksel açıklamalar
ile finansal araçlara ilişkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileşimi vurgulamaktadır.
» TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu, 1 Ocak 2011tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için
geçerlidir.
Değişiklik, işletmenin özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu ya da finansal tablo
dipnotlarında diğer kapsamlı gelire ilişkin bir analizi sunması gerekliliğine açıklık getirmektedir.
» TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar, 1 Temmuz 2010 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap
dönemleri için geçerlidir.
Bu iyileştirme, TMS 27 de yapılan değişikliklerin sonucu olarak TMS 21 Kur Değişimin Etkileri, TMS 31 İş
Ortaklıkları ve TMS 28 İştiraklerdeki Yatırımlar standartlarında yapılan değişikliklerin, 1 Temmuz 2009 tarihinde
ya da sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinden itibaren veya ve TMS 27’nin daha erken uygulanması
durumda bu tarihten itibaren ileriye dönük olarak uygulanacağı konusuna açıklık getirmektedir.
» TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir.
Değişiklik, TMS 34’de yer alan açıklama ilkelerinin nasıl uygulanacağına rehberlik etmekte ve yapılaması gereken
açıklamalara ekleme yapmaktadır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201070
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 73
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
» TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları, 1 Ocak 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri
için geçerlidir.
Düzeltme, program dahilindeki müşterilere sağlanan hediye puanlarının kullanımlarındaki değerini temel alacak
şekilde gerçeğe uygun değerlerinin belirlendiği durumlarda; müşteri sadakat programına katılmayan diğer
müşterilere verilen indirimler ve teşviklerin miktarının da göz önünde tutulması gerektiği konusuna açıklık
getirmektedir.
» TFRS 7 Finansal Araçlar – Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine ilişkin açıklamalar
(Değişiklik), 1 Temmuz 2011 tarihinde ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir.
Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi)
- finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi
anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin
sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Bu değişiklikler büyük ölçüde
UFRS (Uluslararası Finansal Raporlama Standartları)ve US GAAP (Amerikan Genel Kabul Görmüş Muhasebe
İlkeleri)’ni açıklama gereklilikleri ile uyumludur. Şirket, değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde
bir etkisi olmasını beklememektedir.
2.2. Konsolidasyon
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında
konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
2.3. Bölüm raporlaması
Şirket, bireysel emeklilik, hayat sigortaları ve bunlara bağlı ferdi kaza sigortaları alanlarında faaliyette bulunmaktadır.
Şirket, halka açık olmadığı için herhangi bir bölüm raporlaması yapmamıştır.
2.4.Yabancı para karşılıkları
Şirket’in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para
birimi) ile sunulmuştur. Şirket finansal tabloları, Şirket’in geçerli para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket, yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemleri işlem tarihindeki geçerli kurları esas alarak muhasebeleştirmiş
olup, bilanço tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçları ise bilanço tarihlerinde
geçerli olan TCMB kurları ile değerlemiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin ve bilançolarda yer alan kalemlerin
TL’ye çevrilmesinden doğan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Sigortacılık faaliyetlerinde kullanılan kurlar:
Diğer faaliyetlerde kullanılan kurlar;
2.5 Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 16- Maddi Duran Varlıkları” ile ilgili kısmındaki hükümlerine göre
düzenlenmiştir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten
sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme
aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal
harçlar da dahil edilir.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine
göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer
ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve
tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Finansal kiralama ile alınan varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile ve
sahip olunan maddi varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya
kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
Sabit kıymetler, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık
2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım maliyeti
değerlerinden taşınmaktadır. Maddi varlıklar, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman
metoduna ve maddi varlığın cinsine göre, aşağıda belirtilen sürelerde amortismana tabi tutulmaktadır.
2.6. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
2.7. Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, TMSK’nın “TMS 38 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar” ile ilgili kısmındaki hükümlere
göre düzenlenmiştir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlık ilk muhasebeleştirilmesi sırasında maliyet bedeli ile ölçülür. Satın alınan
maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten
sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi
kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan
değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye
dönük olarak muhasebeleştirilir.
TL / ABD Doları
TL / Avro1.5558
2.0621
1.5153
2.1740
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009TCMB Efektif döviz satış kuru
TL / ABD Doları
TL / Avro1.5460
2.0491
1.5057
2.1603
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009TCMB döviz alış kuru
Makine ve teçhizatlar
Demirbaş ve tesisatlar
Motorlu taşıtlar
Özel maliyetler
3-10 yıl
3-15 yıl
5 yıl
4-8 yıl
Ekonomik ömrü
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201072
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 75
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için alım günü tarihinden itibaren
31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleri ile gösterilmektedir. 2005 yılından itibaren alınanlar ise alım
maliyeti değerlerinden taşınmaktadır.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede
oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (3 - 5 yıl) itfa edilir.
2.8. Finansal varlıklar
Finansal araçlar, bir işletmenin finansal varlıklarını ve bir başka işletmenin finansal yükümlülüklerini veya sermaye
araçlarını artıran anlaşmalardır. Finansal varlıklar:
• nakit,
• başka bir işletmeden nakit veya bir başka finansal varlık alınmasını öngören sözleşmeye dayalı hak,
• işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin lehinde olacak şekilde, karşılıklı olarak değiştirmesini
öngören sözleşmeye dayalı hak ya da,
• bir başka işletmenin sermaye araçlarıdır.
Bir finansal varlık veya yükümlülük, ilk olarak verilen (finansal varlık için) ve elde edilen (finansal yükümlülük için)
gerçeğe uygun değer olan işlem maliyetleri üzerinden varsa işlem masrafları da eklenerek hesaplanır. Gerçeğe
uygun değer, zorunlu satış ve tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında
alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın gerçeğe uygun
değerini en iyi yansıtan değerdir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri Şirket tarafından mevcut
piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiştir.31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle
gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal varlıkların tümü 1.seviye finansal varlıklardır.
Şirket, finansal varlık veya yükümlülükleri, ilgili finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde bilançosuna
yansıtmaktadır. Şirket finansal varlığın tamamını veya bir kısmını, sadece söz konusu varlıkların konu olduğu
sözleşmeden doğan haklar üzerindeki kontrolünü kaybettiği zaman kayıttan çıkartır. Şirket finansal yükümlülükleri
ancak sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise kayıttan
çıkartır.
Bütün normal finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket’in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği
tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle
belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (alım satım amaçlı finansal
varlıklar)”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar”
olarak sınıflandırılır.
Etkin faiz yöntemi
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme
dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda
daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını ilgili finansal varlığın tam olarak net
bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan, (b) alım satım amaçlı
finansal varlık olmayan veya (c) kredi ve alacak olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır
finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Devlet tahvili gerçeğe uygun değer tespitinde
Hazine Müsteşarlığı’nın 3 Mart 2005 tarihli ve 12741 numaralı yazısına istinaden İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası tarafından (İMKB) yayınlanan bilanço tarihindeki güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı
kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin, gerçeğe uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla
hesap edilen değeri arasındaki farklar özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir.
Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi
durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve alternatif modeller
kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal
varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir.
İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özsermaye hesaplarındaki tutar kar / zarar
olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özsermaye araçlarına
yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki
dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özsermaye araçları haricinde,
değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi
sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı
gelir tablosunda iptal edilebilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar(Alım satım amaçlı finansal varlıklar)
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal
varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride
sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse
konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır.
Bu kategoride yeralan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile
ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
Vadesine kadar elde tutulacak finansal varlıklar
Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip,
sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde
tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek
kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Elde edilen gelirler ise gelir
tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
Bu varlıklar satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Satılmaya hazır sınıfında yer alan varlıklar
rayiç değerle değerlenmekte; gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları
içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte
ve alternatif modeller kullanarak hesaplanan değerler gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Devlet
tahvili ve hazine bonolarının gerçeğe uygun değer tespitinde İMKB tarafından yayınlanan bilanço tarihlerindeki
güncel emirler arasında bekleyen en iyi alış emir fiyatı kullanılmıştır. Söz konusu menkul kıymetlerin gerçeğe
uygun değer ile iç verim yöntemine göre ilgili faiz oranlarıyla hesap edilen değer arasındaki farklarının sigortalıya
ait olan kısmı, Hazine Müsteşarlığı’nın belirttiği üzere, Sigortacılık Teknik Karşılıkları – Hayat Matematik Karşılığı
hesabı altında muhasebeleştirilmekte, Şirket’e ait olan kısmı ise özsermaye altında finansal varlıkların değerlemesi
hesabında izlenmektedir. Elde edilen gelirler ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201074
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 77
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Vadeli banka mevduatları ise etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş değeri ile izlenmektedir. Elde edilen faiz
gelirleri ise gelir tablosunda yatırım gelirleri altında takip edilmektedir.
Krediler ve alacaklar
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride
sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer
düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Cari olmayan diğer finansal varlıklar
Cari olmayan diğer finansal varlıklar elde etme maliyetinden varsa değer düşüş karşılığının indirilmesi suretiyle
değerlenmiştir.
2.9. Varlıklarda değer düşüklüğü
Finansal olmayan varlıklarda değer düşüklüğü
İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya
çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması
durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir.
Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki
değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının
olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar
her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlıklar veya finansal
varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına
dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın
meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin
edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne
uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar
için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden
iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Satılmaya hazır özsermaye araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer
düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden
muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü
hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde
gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özsermaye araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış,
doğrudan özsermayede muhasebeleştirilir.
Şirket’in satılmaya hazır duran varlıklar portföyünde cari dönemde meydana gelen gerçeğe uygun değer
değişikliklerinin önemli ve uzun süreli bir biçimde maliyet değerinin altına indiğinin tespit edilmesi durumunda
değer düşüklüğü karşılığı gelir tablosunda “finansal giderler”e yansıtılır.
2.10. Türev finansal araçlar
Şirket yabancı para piyasasında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Şirket’in risk yönetim politikalarına göre
riskten korunma amaçlı girilen söz konusu vadeli işlem anlaşmaları, TMS 39 (Finansal Araçlar: Kayda Alma ve
Ölçüm)’a göre riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamadığından, alım satım amaçlı olarak
tanımlanarak finansal tablolarda diğer kısa vadeli finansal yükümlülükler arasında sınıflandırılarak rayiç değerleri
ile yansıtılırlar ve rayiç değerindeki değişiklikler gelir tablosuna yansıtılır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal
araçları bulunmaktadır (31 Aralık 2009- Yoktur).
2.11. Finansal varlıkların netleştirilmesi (mahsup edilmesi)
Finansal varlık ve yükümlülükler, sadece Şirket’in muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda yasal bir
hakkının bulunması ve net esasa göre ödemede bulunma ya da varlığı elde etme ve borcu ödeme işlemlerini eş
zamanlı olarak gerçekleştirme niyetinde olması durumunda net olarak gösterilirler.
2.12. Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ile kredi kartı tutarlarını ve satın alım tarihinden
itibaren vadeleri en fazla 3 ay olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski
taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Nakit ve nakit benzerleri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Nakit akış tablosu
Nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir:
2.13. Sermaye
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, Şirket’in nominal sermayesi 133,000,000 TL olup, her biri 1 Kuruş değerindeki
13,300,000,000 paydan ibarettir (31 Aralık 2009 - 75,000,000 TL – 7,500,000,000 adet). 31 Aralık 2010 ve
2009 tarihleri itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir.
133,000,000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 13,300,000,000 payın 3,990,000.000 adedi (A) Grubu,
9,309,998,670 adedi (B) Grubu, geriye kalan payın 1,330 adedi (C) Grubu’dur. (31 Aralık 2009-sırasıyla
2,250,000,000, 5,249,999,250 ve 750 adet). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle (A) ve (B) Grubu payların
tamamı ortaklardan Aegon Turkey Holding B.V.’ye aittir.
Kasa
Banka
- Vadesiz mevduat
- Vadeli mevduat
Diğer hazır varlıklar
Nakit akış tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri
Faiz tahakkuku
Nakit ve nakit benzerleri
2,584
44,806,604
146,897
44,659,707
7,509,032
52,318,220
232,004
52,550,224
1,043
18,008,404
18,558
17,989,846
3,593,417
21,602,864
78,744
21,681,608
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201076
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 79
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya vekillerinin
sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri veya vekillerinin
ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK’nun 387.maddesi hükmü saklıdır.
Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde Genel
Kurul’da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten temsil ettikleri
ortaklar adına da oy kullanırlar.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı 1.1 numaralı notta verilmiştir.
2.14. Sigorta ve yatırım sözleşmeleri – sınıflandırma
Sigorta sözleşmeleri:
Gelecekte gerçekleşmesi kesin olmayan bir olayın (sigorta konusu olay) sigortalıyı olumsuz bir şekilde etkilemesi
halinde sigortalıya tazminat ödemeyi kabul ederek bir tarafın (sigortacı) diğer taraftan (sigortalı) önemli bir
sigorta riskini kabul ettiği sözleşmeler sigorta sözleşmesidir. Şirket, bir ya da daha fazla sözleşmeden doğabilecek
hasarların sigortacı (sedan işletme) tarafından diğer bir sigortacıya (reasürör) karşılanması amacıyla düzenlenen
sigorta sözleşmeleri olan reasürans sözleşmeleri de yapmaktadır. Sigorta sözleşmesi sınıflamasına, Şirket’in yaptığı
sigorta sözleşmeleri ve elinde bulundurduğu reasürans sözleşmeleri dahil olur.
Şirket sözleşmeleri, sigorta riskinin transfer edildiği tarihte kayda alınıp, sözleşmeden kaynaklanan bütün hak ve
yükümlülüklerin vade ve/veya itfasına kadar kayıtlarda sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırılmaktadır.
Yatırım sözleşmeleri:
Şirket, hayat sigortası ürünlerinin bir bölümünde bulunan birikim unsurunu ayrı bir şekilde ölçebilmekte; fakat
muhasebe politikalarının, birikim unsurundan kaynaklanan tüm hak ve yükümlülüklerin ölçülmesinde kullanılan
esaslara bakılmaksızın, anılan hak ve yükümlülüklerin muhasebeleştirilmesini gerekli kılması nedeniyle, sigorta ve
birikim unsuru ayrıştırılmamıştır.
2.15. Sigorta ve yatırım sözleşmelerinde isteğe bağlı katılım özellikleri
Yoktur.
2.16. İsteğe bağlı katılım özelliği olmayan yatırım sözleşmesi
Yoktur.
2.17. Borçlar
Sözleşmeye dayalı finansal yükümlülükler:
• başka bir işletmeye nakit veya bir başka finansal varlık vermeyi öngören, veya
• işletmenin bir başka işletmeyle finansal araçlarını, işletmenin aleyhinde olacak şekilde karşılıklı olarak
değiştirmesini öngören sözleşmeye dayalı yükümlülüklerdir.
2.18. Ertelenmiş gelir vergisi
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları
ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre
vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi
yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ve
kullanılmamış vergi zararlarının indirilebilmesi için yeterli karların oluşması mümkün görünüyorsa ertelenmiş vergi
varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel
olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen
işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından
(işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının
kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar
elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü bilanço
tarihleri itibarıyla hesaplanan net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği
dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi
oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması
sırasında, Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini
yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Doğrudan özsermayede alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin
ertelenmiş vergi de doğrudan özsermaye altında muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki döneme ait
ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir.
2.19. Çalışanlara sağlanan faydalar
Tanımlanan fayda planı:
Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle
işine son verilen ve en az bir yıl hizmet vermiş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.
Kıdem tazminatına ilişkin yükümlülükler “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı”
(“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirilmektedir. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı
kadardır ve bu miktar 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 2,517.01 TL (31 Aralık 2009 - 2,365 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak tüm çalışanların gelecekteki olası yükümlülük
tutarlarının tahmini karşılığının net bugünkü değeri üzerinden hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar gelir tablosuna yansıtılmıştır.
1 Ocak 2011 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 2,623.23 TL’ye yükseltilmiştir.
Bilanço tarihleri itibariyle kullanılan temel aktüer varsayımları aşağıdaki gibidir:
İskonto oranı
Tahmin Edilen limit/ücret artışı%10
%5.1
%11
%4.8
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201078
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 81
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Tanımlanan katkı planı:
Şirket, Sosyal Sigortalar Kurumu’na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket’in bu primleri ödediği
sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
2.20. Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar
TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” uyarınca karşılıklar ancak
ve ancak Şirket’in geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa ve bu
yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkması olasılığı mevcutsa ve gerçekleşecek
yükümlülüğün miktarı güvenilir bir şekilde tahmin edilebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki değer
kaybı önem kazandığında, karşılıklar paranın zaman değerini (ve uygun ise yükümlülüğe özel riskleri) yansıtan cari
piyasa tahminlerinin vergi öncesi oranı ile gelecekteki nakit akımlarının iskonto edilmesi sonucu hesaplanmaktadır.
Şarta bağlı yükümlülükler, kaynak aktarımını gerektiren durum yüksek bir olasılık taşımıyor ise finansal tablolarda
yansıtılmayıp dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar ise finansal tablolara yansıtılmayıp ekonomik getiri
yaratma ihtimali yüksek olduğu takdirde dipnotlarda açıklanır.
Bilanço tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 666,643 TL olup (31 Aralık 2009 -363,157 TL),
bu tutarın 352,145 TL’lik kısmı için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayrılmış ve geriye kalan 314,498 TL kısmı
için ise finansal tablolarda diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2009 - sırasıyla
172,718 TL ve 190,439 TL).
Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların tutarı 344,458 TL (31 Aralık 2009 - 302,592 TL).
Bilanço tarihinden sonra, Şirket aleyhine açılmış ve/veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır.
Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili açıklamalara 2.1.2 numaralı notta yer verilmiştir.
2.21. Gelirlerin muhasebeleştirilmesi
Prim ve komisyon geliri
Prim geliri yıl içinde tanzim edilen poliçe gelirlerinden oluşmaktadır. Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço
tarihinde yürürlükte bulunan poliçeler üzerinden gün esası dikkate alınarak hesaplanmıştır.
Reasürörlere devredilen primler nedeniyle alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı
ertelenmiş komisyon gelirleri olarak muhasebeleşmektedir.
Fon işletim gideri kesintisi
Fon net varlık değeri üzerinden hesaplanan günlük azami %0.010 (yüzbinde 10) oranında fon işletim gideri
kesintilerinin kaydedildiği hesaptır.
Yönetim gideri kesintisi
Katılımcının bireysel emeklilik hesabına yapılan katkı payları üzerinden azami %8 oranını aşmamak üzere alınan
yönetim gideri kesintilerinin izlendiği hesaptır.
Giriş aidatı gelirleri
Katılımcının bireysel emeklilik sistemine ilk kez katılması sırasında veya yeni bir bireysel emeklilik hesabı açtırması
halinde katılımcı veya katılımcının hesabına hareket eden kişilerden emeklilik sözleşmesi teklif formunun imzalandığı
tarihte geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yarısını aşmamak kaydıyla tahakkuk eden giriş aidatının kaydedildiği
hesaptır.
Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
2.22. Finansal kiralamalar
Şirket’in finansal kiralama işlemlerinden alacağı/borcu bulunmamaktadır.
2.23. Kar payı dağıtımı
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla Şirket’in mevcut zararları dolayısıyla kar payı dağıtımı söz konusu
değildir.
2.24 İlişkili taraflar
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
(a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
(i) İşletmeyi kontrol etmesi, işletme tarafından kontrol edilmesi ya da işletme ile ortak kontrol altında bulunması
(ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
(ii) Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya
(iii) Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
(b) Tarafın, Şirket’in bir iştiraki olması;
(c) Tarafın, Şirket’in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
(d) Tarafın, Şirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
(e) Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
(f) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi
bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması; veya
(g) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında
sağlanan fayda planları olması.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel
karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihli finansal tablolar ve ilgili açıklayıcı dipnotlarda ortaklar dışındaki AEGON Grubu’na
dahil şirketler ve yönetim diğer ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
2.25 Diğer parasal bilanço kalemleri
Kayıtlı değerleri ile bilançoya yansıtılmıştır.
2.26 Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
Şirket’in bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve bilanço tarihindeki durumunu etkileyebilecek olaylar (düzeltme
gerektiren olaylar) finansal tablolara yansıtılmaktadır. Düzeltme gerektirmeyen olaylar belli bir önem arzettikleri
takdirde dipnotlarda açıklanmaktadır.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201080
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 83
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek,
bilanço tarihleri itibariyle vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider
tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı
olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri
dönemde gelir tablolarına yansıtılmaktadırlar. Kullanılan tahminler, başlıca; sigorta muallak hasar ve tazminat
karşılıkları, diğer teknik karşılıklar, finansal varlıkların gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile varlıkların değer
düşüklüğü karşılıklarıyla bağlantılı olup ilgili dipnotlarda bu tahmin ve varsayımlar detaylarıyla açıklanmıştır.
Bunların dışında finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli tahminler aşağıda yer almaktadır:
Kıdem tazminatı karşılığı:
Şirket, ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını aktüeryal varsayımlar kullanarak hesaplamış ve
kayıtlarına yansıtmıştır. Şirket’in, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüğü 330,741 TL (31
Aralık 2009 - 210,366 TL)’dir.
Şüpheli alacaklar karşılığı:
Şirket ilgili aracıların, sigortalıların ve katılımcıların geri ödeme yapamayacak olanları için 31 Aralık 2010 tarihinde
sona eren döneme ait finansal tablolarda 22,532 TL (31 Aralık 2009 – 22,532 TL), net tutarında şüpheli alacak
karşılığı ayırmıştır.
Dava karşılıkları:
Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar
Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket yönetimi elindeki verileri
kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığı ayırmaktadır (Not 23).
Ertelenmiş vergi:
Ertelenmiş vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiş zararlardan
faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiş vergi
varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluşabilecek olan vergilendirilebilir karlara ilişkin önemli tahminler ve
değerlendirmeler yapmak gerekmektedir (Not 21).
4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi
4.1 Sigorta riski
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan risklerin yönetilmesindeki amaç ve bu risklerin azaltılmasına ilişkin politikalar
Sigorta riski, herhangi bir sigorta sözleşmesi ile sigortalanmış olan rizikonun gerçekleşme olasılığı ve de buna bağlı
olarak ortaya çıkacak olan hasarın büyüklüğünün belirsiz olma riskidir. Sigorta sözleşmesinin gereği olarak riskin
tesadüfi olması nedeniyle risk tutarı tahmin edilemez.
Sigortalama riski, alınan primlerin ödenen tazminatları karşılamaması ihtimalini ifade etmektedir.
Şirket, sigortalama riskinin tespit edilmesi için belirli dönemlerle hasar/prim oranını analiz etmektedir. 31 Aralık
2010 tarihi itibarıyla Şirket’in hayat sigortaları yıllık hasar/prim oranı %35 seviyesindedir, ferdi kaza sigortalarında
ise yıllık hasar prim oranı %20 oranında gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 - sırasıyla %30 ve %58).
Şirket, deprem gibi doğal afetlerde, terör veya büyük boyutlu kazalarda oluşabilecek büyük çaplı riskleri, katastrofik
hasar fazlası anlaşmalarıyla reasürörle paylaşmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla, risk teminatı bazında toplam riskin reasürörlere devredilen kısmı aşağıda sunulmuştur.
Şirket tarafından teminat altına alınan ecelen vefatların %54’ü (2009 - %74) ve kaza sonucu maluliyetlerin
%98’ini (2009 - %74) sadece Hasar Fazlası Anlaşması ile reasüre edilen Polis Bakım Yardım Sandığı Yıllık Grup
Hayat Sigortası oluşturmaktadır. Bu nedenle bu teminatlarda reasüröre devredilen teminat oranı daha düşük
gözükmektedir.
Sigorta riskine karşı duyarlılık
Şirket’in poliçe üretim stratejisi, üstlenilen riskin; riskin türüne ve büyüklüğüne göre en doğru şekilde dağıtılmasına
dayanmaktadır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle reasürans anlaşmaları; hasar fazlası ve eksedan tür anlaşmalardan
oluşmaktadır. Bu reasürans anlaşmaları sonucunda Şirket, 2010 yılında ferdi hayat sigortalarında vefat riskinin
gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri için 50,000 TL (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) ve Emniyet mensupları
için 5,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 5,000 TL), kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda sektör müşterileri
için 50,000 TL (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) ve Emniyet mensupları için 5,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 5,000
TL) üzerinde olan hasar ödemelerini reasürörlere devretmektedir. Şirket, grup hayat sigortalarında ise ecelen ve
kazaen vefat riskinin gerçekleşmesi durumunda 50,000 TL’nin (31 Aralık 2009 – 25,000 TL) üzerinde olan hasar
ödemelerini reasürörlere devretmektedir.
Muallak hasar ve tazminatlar, Şirket’in hasar bölümü tarafından periyodik olarak gözden geçirilip güncellenmektedir.
Sigorta riski yoğunlaşmaları
Şirket, hayat sigortası ve ferdi kaza branşlarında sigorta sözleşmesi yapmaktadır. Buna göre, düzenlenen sigorta
sözleşmelerinde, sigortalının mahiyetine göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki
tabloda özetlenmiştir:
(*) Toplam hasar, bilanço tarihi itibariyle ayrılmış olan tüm karşılıkları; muallak tazminat karşılığı, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ve dengeleme karşılığını içermektedir (31 Aralık 2009 - Aktüeryal zincir merdiven metodu, devam eden riskler karşılığı ve muallak tazminat karşılığı yeterlilik testi sonucu bu alanlarda karşılık ayrılmasına gerek olmadığı görüldüğü için bu karşılıklar sonuca etki etmemektedir).
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
%19
%10
%34
%47
%1
%1
%32
%45
%47
%75
Ecelen vefat Kazaen vefat Kazaen maluliyet Hastalık maluliyet Kritik Hastalıklar
Branş
Hayat Sigortası
Ferdi Kaza
Toplam
3,864,610
79,578
3,944,188
(245,670)
(37)
(245,707)
3,618,940
79,541
3,698,481
3,693,790
70,115
3,763,905
(107,026)
(603)
(107,629)
3,586,764
69,512
3,656,276
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü (*)
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201082
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 85
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Düzenlenen sigorta sözleşmelerinin, coğrafi bölgelere göre sigorta riski yoğunlaşması brüt ve net (reasürans sonrası)
olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
(*) Hasar yükümlülüğü, bilanço tarihleri itibarıyla gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri hariç ayrılmış olan muallak hasar ve tazminat karşılığını içermektedir.
(**) Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti, “diğer” başlığı altında gösterilmiştir.
Türkiye Cumhuriyeti’nde düzenlenen sigorta sözleşmelerindeki coğrafi bölgelere göre hasar yükümlülüğü
yoğunlaşmasının dağılımı brüt ve net (reasürans sonrası) olarak aşağıdaki tabloda özetlenmiştir:
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci
Şirketin hasar gelişimini gösteren tablo 17.15 numaralı notta verilmiştir.
Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
Sigortacılık mevzuatı uyarınca ayrılan karşılıklar ve bu karşılıkların 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihli
bilançolara etkileri aşağıda sunulmuştur:
• Devam Eden Riskler Karşılığı
Yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için
ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı
kapsayacak şekilde ayrılan karşılıktır.
31 Aralık 2010 bilançosuna etkisi: Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında beklenen net hasar prim oranı %95’i
aşmadığı için karşılık ayrılmamıştır (31 Aralık 2009 - %95‘i aşmadığı için ayrılmamıştır).
• Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu
Aktüeryal zincirleme merdiven metodu geçmişte gerçekleşmiş hasar verilerine göre cari dönemde ayrılması
gereken karşılık tutarının tahmin edilmesi için kullanılmaktadır. Yöntem sonucu bulunan karşılık tutarı muallak
hasar ve tazminat karşılığı tutarından fazla ise aradaki fark kadar ek bir karşılık ayrılmalıdır.
31 Aralık 2010 Bilançosuna Etkisi: 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri
ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte
Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” uyarınca, Şirket’in
Hayat ve Ferdi Kaza Sigortası branşında Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metodu’na göre bulunan karşılık tutarı
muallak hasar ve tazminat karşılığından küçük olduğu için ek karşılık ayrılmamıştır. (31 Aralık 2009 – Küçük
olduğu için ayrılmamıştır).
• Kazanılmamış Primler Karşılığı
1 Ocak 2008 tarihinden itibaren uygulamaya konulan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik uyarınca, kazanılmamış primler
karşılığı risk primi üzerinden değil, tarife primi üzerinden hesaplanmaktadır. Birikimli hayat sigortalarında ise
tarife priminden birikim primi düşülmektedir.
20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik
Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin
Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu” gereği, kazanılmamış primler karşılığının tarife primi
üzerinden hesaplanmasının yanı sıra, daha önce mevzuatta yer almayan aracı komisyonlarının ve gider paylarının
ertelenmesi hususu da gündeme getirilmiştir. 31 Aralık 2010 tarihinde hayat ve hayat dışı branşlar için hesaplanan
brüt kazanılmamış primler karşılığı tutarı 2,046,316 TL olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2009 - 836,192 TL).
• Dengeleme Karşılığı
“Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara
İlişkin Yönetmelik” gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat
oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları
için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde
yayımlanan 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu”nda
sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında
deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık
Türkiye
AB Ülkeleri
Diğer (**)
Toplam
3,420,543
89,964
1.593
3,512,100
(192,688)
-
-
(192,688)
3,227,855
89,964
1,593
3,319,412
3,306,992
229,616
1.657
3,538,265
(336)
-
-
(336)
3,306,656
229,616
1,657
3,537,929
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasaryükümlülüğü hayat (*)
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Türkiye
Toplam
79,042
79,042
-
-
79,042
79,042
67,824
67,824
-
-
67,824
67,824
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasaryükümlülüğü ferdi kaza (*)
Toplambrüt hasar
yükümlülüğü
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Toplam hasar yükümlülüğünde
reasürör payı
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
Şirket’in net hasar
yükümlülüğü
31 Aralık 2009 31 Aralık 2008
Marmara Bölgesi
Ege Bölgesi
İç Anadolu Bölgesi
Akdeniz Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Doğu Anadolu Bölgesi
Güneydoğu Anadolu Bölgesi
Toplam
1,027,256
332,962
864,911
628,853
315,713
51,840
199,008
3,420,543
(87,725)
(3,501)
-
(335)
(101,127)
-
-
(192,688)
939,531
329,461
864,911
628,518
214,586
51,840
199,008
3,227,855
1,069,396
411,355
844,942
424,239
245,110
121,948
190,002
3,306,992
-
-
-
-
-
-
(336)
(336)
1,069,396
411,355
844,942
424,239
245,110
121,948
189,666
3,306,656
Brüt toplam hasar yükümlülüğü
Toplam hasar yükümlülüğü (Hayat)
Brüt toplam hasar yükümlülüğü
Toplam hasar yükümlülüğü reasürör payı
Toplam hasar yükümlülüğü reasürör payı
Net toplam hasar yükümlülüğü
Net toplam hasar yükümlülüğü
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Marmara Bölgesi
Karadeniz Bölgesi
Toplam
8,500
70,542
79,042
-
-
-
8,500
70,542
79,042
1,350
66,474
67,824
-
-
-
1,350
66,474
67,824
Brüt toplam tazminat
yükümlülüğü
Toplam hasar yükümlülüğü (Ferdi kaza)
Brüt toplam tazminat
yükümlülüğü
Toplam tazminat yükümlülüğü reasürör payı
Toplam tazminat yükümlülüğü reasürör payı
Net toplam tazminat
yükümlülüğü
Net toplam tazminat
yükümlülüğü
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201084
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 87
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan 27655 sayılı “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin
Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair
Yönetmelik” ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Sözkonusu Yönetmeliğin
“Dengeleme Karşılığı” başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında
dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı
yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11’ini deprem primi
olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12’si oranında karşılık ayıracakları ifade edilmiştir. Bu kapsamda, hayat
branşında masraf payı dahil olmak üzere vefat net priminin %11’i deprem primi olarak kabul edilerek, elde
edilen bu tutarın %12’si oranında dengeleme karşılığı hesaplanmıştır.
31 Aralık 2010 Bilançosuna Etkisi: Ayrılan dengeleme karşılığı tutarı 115,098 TL’dir (31 Aralık 2009 – 39,067 TL).
4.2.Finansal risk
Şirket’in sermaye yönetimindeki amacı; gelir getiren bir işletme olarak devamlılığını sağlamak, hissedar ve kurumsal ortakların
faydasını gözetmek, aynı zamanda sermayenin maliyetini azaltmak için en verimli sermaye yapısının sürekliliğini sağlamaktır.
Şirket, finansal varlık ve yükümlükler nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, fiyat riski), likidite riski ve
kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket
finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket,
finansal yatırımları sebebiyle genelde faiz ve fiyat riskine, sigorta alacakları sebebiyle kredi riskine ve dövizli poliçe
ve varlıkları sebebiyle de kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket için gerekli öz sermaye tutarı, 19 Ocak 2008 tarih ve 262761 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren
Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 6 aylık
dönemler itibarıyla hesaplanmaktadır. İlgili yönetmelik Hazine Müsteşarlığı’nın 1 Mart 2009 tarihli ve 27156 numaralı
Resmi Gazete’de yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine
ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” çerçevesinde güncellenmiştir.
Şirket’in mevcut öz sermayesi her iki yönteme göre de hesaplanan asgari sermaye gereksinimini karşılamaktadır.
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle hesaplanan sermaye yeterliliğine ilişkin tablolar aşağıdaki gibidir:
(*) 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle birinci ve ikinci yöntem sonucunda bulunan sonuçların büyük olanı ile Şirket’in sahip olduğu iştirak, bağlı ortaklık, bağlı menkul kıymet ve müşterek yönetime tabi teşebbüs (sigorta, emeklilik, reasürans) tutarlarının toplamıdır. Sermaye yeterliliği sonucu Emeklilik Gözetim Merkezi dahil edilerek hesaplanmıştır.
Kredi riski
Kredi riski, Şirket’in ilişkide bulunduğu üçüncü tarafların, yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüklerini
kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememelerinden dolayı Şirket’in karşılaşacağı durumu ifade eder.
Şirket’in faaliyet konusu göz önünde bulundurulduğunda kredi riskinin nispeten az olduğu düşünülmektedir.
Şirket’in üçüncü taraflar itibarıyla değerlendirmeleri aşağıda yer almaktadır.
Reasürörler: Şirket mali açıdan güçlü uluslararası reasürans şirketleri ile çalışmaktadır. Bu açıdan risk seviyesinin
düşük olduğu düşünülmektedir.
Acenteler: Şirkete bağlı çalışan acenteler Şirket ile ilişkilerinde parasal anlamda sınırlı düzeyde risk teşkil etmektedir.
Satılan ürünlerin uzun süreli olması sebebiyle, acentelere verilen komisyon yapısının da uzun süreli tasarlanmış
olması, acentelerin Şirket’ten sürekli olarak alacaklı durumda kalmasını sağlamaktadır.
Sigortalılar: Vadesi geçmiş prim alacakları, Şirket için bir risk olarak algılanmamakta, zira ödenmemiş primlerin
mevcudiyeti halinde sigortanın tüm teminatları geçersiz olmaktadır.
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek giriş aidatı ve sigortalılardan alacaklarının
tutarı 4,765,450 TL’dir. Alacaklar ile ilgili ortalama vade 139 gündür (31 Aralık 2009 - 1,800,798 TL, 135 gün).
Henüz vadesi geçmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla giriş aidatı ve prim alacaklarının 1,282,349 TL (31 Aralık 2009 – 937,721 TL)
tutarındaki kısmının vadesi geçmiş olduğu halde, bu alacaklara ilişkin karşılık ayrılmamıştır. 31 Aralık 2010 ve 2009
tarihleri itibariyle, bahse konu giriş aidatı ve prim alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Fon büyüklüğü, giriş aidatı borcunu karşılayan ve yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda
farklı emeklilik sözleşmesi için karşılık ayrılmamıştır.
Yeniden yapılandırılmamış olması halinde vadesi geçmiş veya şüpheli hale gelmiş olabilecek, yeniden yapılandırılan
giriş aidatı ve prim alacakları bulunmamaktadır.
31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla, sigortalılardan ve acentelerden alacaklarının 70,906 TL tutarındaki kısmı şüpheli
alacak niteliğindedir (31 Aralık 2008 - 55,935 TL). 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla şüpheli alacaklar için ayrılan
karşılık tutarı 22,532 TL’dir (31 Aralık 2008 - 20,856 TL). Bu alacakların bir kısmının tahsil edileceği beklenmektedir.
Tahsili şüpheli olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Birinci yöntem
Hayat dışı branşlar için gerekli özsermaye
Hayat branşı için gerekli özsermaye
Emeklilik branşı için gerekli özsermaye
Toplam gerekli öz sermaye
İkinci yöntem
Aktif riski için gerekli öz sermaye
Reasürans riski için gerekli öz sermaye
Aşırı prim artışı için gerekli öz sermaye
Muallak tazminat karşılığı için gerekli öz sermaye
Yazım riski için gerekli öz sermaye
Faiz ile kur riski için gerekli öz sermaye
Toplam gerekli öz sermaye
Özsermaye
Sermaye yeterliliği sonucu çıkan gerekli özsermaye (*)
Limit fazlası
6,345
3,650,614
780,375
4,437,334
6,707,439
127,934
1,250,056
89,585
645,133
132
8,820,279
58,552,756
8,820,279
49,732,478
7,109
1,822,822
649,297
2,479,228
4,077,840
64,803
1,001
90,430
328,129
18,550
4,580,753
25,828,967
4,843,976
20,984,991
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Teminat mektubu
İpotekler
Alacak senetleri
Hazine bonosu
Diğer
Toplam
418,000
4,993,893
1,132,875
-
977,381
7,522,149
65,500
691,000
239,000
2,827
150,475
1,148,802
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
3 aya kadar
3 - 6 ay arası
6 ay ve üzeri
Toplam
278,411
119,291
884,647
1,282,349
220,798
99,318
617,605
937,721
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201086
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 89
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Bilanço tarihleri itibarıyla, şüpheli alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
Şirket’in şüpheli prim alacakları karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Faiz oranı riski
Faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle
başa çıkma gerekliliğini doğurmaktadır. Şirket’in faiz oranı riskine duyarlılığı varlık ve yükümlülük hesaplarının
vadelerindeki uyumsuzluğu ile ilgilidir. Bu risk faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle
karşılamak suretiyle yönetilmektedir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in piyasa faizlerindeki
dalgalanmalardan etkilenen değişken faizli finansal varlığı bulunmadığından faiz riskine maruz kalmamıştır.
Kur riski
Kur riski, Şirket’in yabancı para varlıkları ve yükümlülükleri arasındaki farka bağlı olarak şekillenen kurlardaki
değişmeler sonucunda ortaya çıkan zarar riski olarak tanımlanmaktadır. Diğer taraftan, farklı döviz cinslerinin
birbirine kıyasla gösterdikleri değer değişimi de kur riskinin bir diğer boyutu olarak ortaya çıkmaktadır. Kur riski,
net döviz pozisyonunun açık yaratmayacak şekilde oluşturulması suretiyle yönetilmektedir.
Bilanço tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden varlıkların ve yükümlülüklerin dağılımı aşağıdaki gibidir:
Döviz bazında ayrıntılı yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
(*) Vefat tazminatı içeren bir poliçeye ait muallak tazminat karşılığı tutarı ödemenin yapılacağı kur ile sabitlenmiştir. Bu nedenle ABD Doları cinsinden karşılık, bilanço tarihindeki kur ile çarpıldığında bulunan rakam ile ayrılan rakam farklıdır.
6 ay ve üzeri
Toplam
70,906
70,906
70,906
70,906
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
İpotekler 65,000 65,000
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Açılış Bakiyesi
Dönem Gideri
Kapanış Bakiyesi
22,532
-
22,532
20,856
1,676
22,532
1 Ocak - 31 Aralık 2010 1 Ocak - 31 Aralık 2009
A. Döviz cinsinden varlıklar
B. Döviz cinsinden yükümlülükler
Net döviz pozisyonu (A-B)
7,622,985
7,643,990
(21,005)
3,559,438
3,806,776
(247,338)
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Bankalar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal varlıklar
Sigortalılardan alacaklar
25,282
353,675
1,208,432
2,374,561
3,961,950
1.5460
1.5460
1.5460
1,5558
39,086
546,782
1,868,236
3,694,342
6,148,446
451,627
-
63,839
202,850
718,316
2.0491
-
2.0491
2.0621
925,429
-
130,812
418,298
1,474,539
31 Aralık 2010Varlıklar
ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı
Bankalar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal varlıklar
Sigortalılardan alacaklar
1,199
1,171,995
503,442
1,676,636
1.5057
1.5057
1,5153
1,805
1,764,673
762,866
2,529,344
1,678
433,579
41,310
476,567
2,1603
2,1603
2,1740
3,625
936,661
89,808
1,030,094
31 Aralık 2009Varlıklar
ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı
Reasüröre borçlar
Kazanılmamış prim karşılıkları
Hayat matematik karşılıkları
Kar payı karşılıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılıkları
Net
470,530
1,167,457
2,217,291
179,331
162,415
4,197,024
(235,074)
1.5460
1.5558
1,5558
1.5558
1,5558
727,439
1,816,330
3,449,663
279,004
252,685
6,525,121
(376,675)
46,681
80,143
323,988
42,069
50,000
542,881
175,435
2.0491
2,0621
2,0621
2,0621
2,0621
95,654
165,263
668,096
86,751
103,105
1,118,869
355,670
Yükümlülükler
ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı
Reasüröre borçlar
Kazanılmamış prim karşılıkları
Hayat matematik karşılıkları
Kar payı karşılıkları
Muallak hasar ve tazminat karşılıkları
Net
359,307
442,487
871,665
163,139
1,415
1,838,013
(161,377)
1.5057
1.5153
1,5153
1.5153
1,5153
541,009
670,500
1,320,834
247,205
2,144
2,781,692
(252,348)
35,628
35,563
332,172
68,382
-
471,745
4,822
2,1603
2,1740
2,1740
2,1740
-
76,967
77,313
722,141
148,663
-
1,025,084
5,010
Yükümlülükler
ABD Doları Döviz Kuru TL Karşılığı Avro Döviz Kuru TL Karşılığı
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201088
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 91
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Kur riskine duyarlılık
Aşağıdaki tabloda, diğer bütün değişkenlerin sabit kalması koşuluyla, Şirket’in portföyündeki yabancı paraların TL
karşısındaki %10’luk değer artışının/(azalışının) vergi öncesi kar seviyesindeki etkisi gösterilmektedir:
Fiyat riski
Şirket’in raporlama tarihinde maruz kaldığı yatırım fonu fiyat riski belirlenmiştir. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla
yatırım fonu piyasa fiyatlarında %10 oranında bir artış/azalış olması durumunda, Şirket’in vergi öncesi kar/
zararında artış/azalış yoktur (31 Aralık 2009 - 95 TL).
Likidite riski
Likidite riski, Şirket’in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirememe ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen
bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana
gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
31 Aralık 2010 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
(*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 345,342 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31
Aralık 2009- 705,284 TL), 937,007 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2009 -
683,233 TL), bu tutarların toplam vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır.
31 Aralık 2009 itibarıyla varlık ve yükümlülüklerin vadelere göre dağılımı aşağıdaki gibidir.
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
10%
-10%
(37,667)
37,667
35,567
(35,567)
(25,235
25,235
501
(501)
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
Para Birimi Kur değer artışı / (azalışı)
Vergi öncesi kar üzerindeki etkisi
Varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar (*)
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelecek aylara ait giderler ve
gelir tahakkukları
Diğer cari varlıklar
Finansal varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Toplam varlıklar
149,481
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149,481
28,841,766
6,616,509
782,825
47
-
-
-
-
-
-
36,241,147
-
8,991,249
-
-
-
266,852
-
-
-
-
9,258,101
23,558,977
6,232,016
1,268,189
-
-
-
-
-
-
-
31,059,182
-
1,615,994
-
-
-
-
-
-
-
-
1,615,994
-
-
105,774,945
-
21,115
189,870
-
263,223
2,929,986
3,125,438
112,374,577
-
2,118,270
5,920,907
17,644
-
144,335
862,910
-
-
-
9,064,066
52,550,224
25,574,038
113,746,866
17,691
21,115
601,057
862,910
263,223
2,929,986
3,125,438
199,762,548
Vadesiz1 aya kadar
1 yıl -5 yıl arası1-3 ay
5 yıl ve üstü Dağıtılamayan3-12 ay Toplam
Varlıklar
Nakit ve nakit benzeri varlıklar
Finansal varlıklar ile riski
sigortalılara ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar (*)
İlişkili taraflardan alacaklar
Diğer alacaklar
Gelecek aylara ait giderler ve
gelir tahakkukları
Diğer cari varlıklar
Finansal varlıklar
Maddi varlıklar
Maddi olmayan varlıklar
Toplam varlıklar
19,745
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,745
13,920,303
10,276,598
366,851
-
-
-
-
-
-
-
24,563,752
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,741,560
3,278,803
468,975
-
-
9,603
-
-
-
-
11,498,941
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
88,334,189
-
21,857
58,755
-
263,223
2,929,693
2,349,549
93,957,266
-
11,042,799
1,582,559
-
-
247,586
1,101,569
-
-
-
13,974,513
21,681,608
24,598,200
90,752,574
-
21,857
315,944
1,101,569
263,223
2,929,693
2,349,549
144,014,217
Vadesiz1 aya kadar
1 yıl -5 yıl arası1-3 ay
5 yıl ve üstü Dağıtılamayan3-12 ay Toplam
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler ve
gider tahakkukları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Gider tahakkukları
Özsermaye
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
149,481
406,132
-
9,561
-
-
1,082,643
135
-
-
-
-
1,498,471
34,742,676
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9,258,101
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,059,182
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,615,994
-
109,186,445
-
6,592
26,258,495
-
-
-
330,741
9,854
58,437,658
194,229,785
(81,855,208)
-
814,100
-
766,060
-
-
-
754,836
-
1,699,296
-
4,034,292
5,029,774
406,132
110,000,545
9,561
772,652
26,258,495
1,082,643
135
754,836
330,741
1,709,150
58,437,658
199,762,548
-
Vadesiz1 aya kadar
1 yıl -5 yıl arası1-3 ay
5 yıl ve üstü Dağıtılamayan3-12 ay Toplam
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201090
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 93
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
(*) Esas faaliyetlerden alacaklar dağıtılamayan bölümünün 705,284 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan giriş aidatı alacaklarından (31
Aralık 2008- 463,195 TL), 683,233 TL’si vadesi geçen ve karşılık ayrılmayan sigortalılardan alacaklardan oluşmakta olup (31 Aralık 2008 -
287,064 TL), bu tutarların vade kırılımı kredi riski ile ilgili dipnotta yer almaktadır.
Diğer riskler
Finansal araçlar kategorileri:
Gerçeğe uygun değeri belirlenen finansal araçlara ilişkin döküm aşağıda yer almaktadır.
(*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerin gerçeğe uygun değerleri belirlenememektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, bilgili ve istekli taraflar arasında, piyasa koşullarına uygun olarak gerçekleşen işlemlerde, bir
varlığın karşılığında el değiştirebileceği veya bir yükümlülüğün karşılanabileceği değerdir.
Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun
değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun
değerleri tahmin edebilmek, yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler,
Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.
Gerçeğe uygun değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin
tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer finansal varlıklar dahil olmak üzere maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların
gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları ve muhtemel zararların önemsiz miktarda olabileceği düşünülerek
defter değerlerine yaklaştığı öngörülmektedir. Finansal tablolarda cari olmayan varlıklar içerisinde sınıflandırılmış
emeklilik faaliyetlerinden alacaklar piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir.
Finansal yükümlülükler
Uzun vadeli emeklilik faaliyetlerinden alacak ve borçlar finansal tablolarda eşit tutarda yer almaktadır. Bu tutarlar
piyasa fiyatları ile gerçeğe uygun değerleri üzerinden gösterilmektedir.
5. Bölüm bilgileri
Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, bölüm bilgileri dipnotu sunulmamaktadır.
6. Maddi duran varlıklar
Finansal varlıklar
Bankalar
Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçe sahiplerine ait finansal yatırımlar
Esas faaliyetlerden alacaklar
Diğer finansal varlıklar (*)
Toplam
45,038,608
7,509,032
546,782
-
25,027,256
113,746,866
263,223
192,131,767
18,087,148
3,593,417
992,865
947
23,604,388
90,752,574
263,223
137,294,562
45,038,608
7,509,032
546,782
-
25,027,256
113,746,866
263,223
192,131,767
18,087,148
3,593,417
992,865
947
23,604,388
90,752,574
263,223
137,294,562
Defter değeri Defter değeriGerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değeri
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Finansal yükümlülükler
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Toplam
110,000,545
9,561
772,652
110,782,758
92,605,042
5,489
1,142,158
93,752,689
110,000,545
9,561
772,652
110,782,758
92,605,042
5,489
1,142,158
93,752,689
Maliyet değeri
1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi
31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri
3,643,023
413,058
(1,339)
4,054,742
2,243,598
458,220
(1,339)
2,700,479
1,354,263
299,103
8,968
(74,567)
233,504
158,786
49,261
(70,976)
137,071
96,433
1,269,163
293,260
(334,648)
1,227,755
787,704
143,120
(325,242)
605,582
622,193
1,654,307
289,846
(69,914)
1,874,239
745,815
256,708
(55,381)
947,142
927,097
6,865,596
1,005,132
(480,468)
7,390,260
3,935,903
907,309
(452,938)
4,390,274
2,999,986
Makine ve teçhizatlar
Motorlutaşıtlar
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi varlıklar Toplam
Yükümlülükler
Finansal borçlar
Esas faaliyetlerden borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Diğer borçlar
Sigortacılık teknik karşılıkları
Ödenecek vergi ve benzeri diğer
yükümlülükler ile karşılıkları
Gelecek aylara ait gelirler ve
gider tahakkukları
Diğer kısa vadeli yükümlülükler
Diğer risklere ilişkin karşılıklar
Gider tahakkukları
Özsermaye
Toplam yükümlülükler
Net likidite fazlası/açığı
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,745
-
-
5,489
-
-
797,961
684
-
-
-
-
804,134
23,759,618
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,498,941
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
92,605,042
-
42,104
21,757,407
-
-
-
210,366
-
25,789,900
140,404,819
(46,447,553)
-
-
-
1,100,054
-
168,971
-
-
618,864
-
917,375
-
2,805,264
11,169,249
-
92,605,042
5,489
1,142,158
21,757,407
966,932
684
618,864
210,366
917,375
25,789,900
144,014,217
-
Vadesiz1 aya kadar
1 yıl -5 yıl arası1-3 ay
5 yıl ve üstü Dağıtılamayan3-12 ay Toplam
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201092
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 95
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
8. Maddi olmayan duran varlıklar
9. İştiraklerdeki yatırımlar
Bilanço tarihleri itibarıyla Şirket’in iştiraki bulunmamaktadır.
3,148,367
1,720,790
4,869,157
1,952,408
567,200
2,519,608
2,349,549
3,148,367
1,720,790
4,869,157
1.952,408
567,200
2,519,608
2,349,549
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
31 Aralık 2009 itibarıyla net defter değeri
4,869,157
1,572,268
6,441,425
2,519,608
796,379
3,315,987
3,125,438
4,869,157
1,572,268
6,441,425
2,519,608
796,379
3,315,987
3,125,438
Maliyet değeri
1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş itfa payları
1 Ocak 2010 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
31 Aralık 2010 itibarıyla kapanış bakiyesi
31 Aralık 2010 itibarıyla net defter değeri
Haklar Toplam
10. Reasürans varlıkları
10.1. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan ve varlık olarak muhasebeleştirilen reasürans varlığı 31 Aralık 2010 tarihi
itibarıyla yoktur. (31 Aralık 2009 - Yoktur).
Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan reasürans borçları (sigortacılık faaliyetlerinden borçlar hesabında
izlenmektedir) aşağıda sunulmuştur.
10.2. Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar aşağıda sunulmuştur.
11. Finansal varlıklar
Şirket, 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle finansal varlıkları ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlarını
“alım satım amaçlı” ve “satılmaya hazır” finansal varlıklar gruplarında sınıflamaya tabi tutmuştur.
(*) Diğer finansal varlıklar, Şirket’in uzun vadeli elde tutma niyeti olan Emeklilik Gözetim Merkezi’nde bulunan hisselerinden oluşmakta olup, finansal tablolarda cari olmayan varlıklar altında sınıflandırılmışlardır.
Reasürans şirketlerine borçlar 651,578 651,578
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Reasüröre devredilen primler (-)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
(1,447,353)
228,759
635,714
-
138,643
(444,237)
(724,489)
414,310
10,367
39,500
93,874
(166,438)
1 Ocak - 31 Aralık 2010Reasürans faaliyeti (Hayat Branşı) 1 Ocak - 31 Aralık 2009
Reasüröre devredilen primler (-)
Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı
Reasürörden alınan komisyonlar (+)
Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+)
Muallak tazminat karşılığında reasürör payı
1,261
(7,795)
(1,451)
-
(566)
(8,551)
(10,256)
4,514
1,765
-
(201)
(4,178)
1 Ocak - 31 Aralık 2010Reasürans faaliyeti (Hayat Dışı) 1 Ocak - 31 Aralık 2009
Cari finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Alım satım amaçlı finansal varlıklar
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
Toplam
Cari olmayan finansal varlıklar
Diğer finansal varlıklar (*)
Toplam
546,782
-
25,027,256
25,574,038
263,223
263,223
992,865
947
23,604,388
24,598,200
263,223
263,223
31 Aralık 2010Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar
31 Aralık 2009
Maliyet değeri
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Alımlar
Çıkışlar
31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
Birikmiş amortisman
1 Ocak 2009 itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem gideri
Çıkışlar
31 Aralık 2009 itibarıyla kapanış bakiyesi
31 Aralık 2009 itibarıyla net defter değeri
2,549,731
1,094,420
(1,128)
3,643,023
1,872,238
371,360
-
2,243,598
1,399,425
504,733
-
(205,630)
299,103
230,186
64,309
(135,709)
158,786
140,317
894,494
418,472
(43,803)
1,269,163
727,628
79,000
(18,924)
787,704
481,459
1,309,578
344,729
-
1,654,307
513,403
232,412
-
745,815
908,492
5,258,536
1,857,621
(250,561)
6,865,596
3,343,455
747,081
(154,633)
3,935,903
2,929,693
Makine ve teçhizatlar
Motorlutaşıtlar
Demirbaş ve tesisatlar
Diğer maddi varlıklar Toplam
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201094
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 97
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
31 Aralık 2010 ve 2009 itibariyle finansal varlıkların detayı aşağıda sunulmuştur:
(*) Diğer finansal varlıklar altında sınıflanan hisse senetleri, borsada işlem görmeyen bir şirkete ait hisse senetlerinden oluştuğu için bilanço tarihleri itibarıyla borsa rayici bulunmamaktadır.
Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar
Yabancı para cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların
vadeleri iki aya kadar olup, faiz oranları %3,25’tir (31 Aralık 2009 - bir ay ve %2,55 -%3,00). 10,980,288 TL
tutarındaki TL cinsinden riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıklar olarak sınıflanan vadeli mevduatların
vadeleri ise bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %8,75 - %9,10 aralığındadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ise
10,854,067 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatların vadeleri bir ila iki aya kadar olup, faiz oranları %9.05
- %10.50 aralığında değişmekte idi.
Şirket’in yıl içinde ihraç edilen menkul kıymetleri ve yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetleri
bulunmamaktadır.
Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar
tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet bulunmamaktadır.
Devlet tahvili
Eurobond
Toplam
-
520,637
520,637
872,290
-
872,290
-
546,782
546,782
992,865
-
992,865
-
546,782
546,782
992,865
-
992,865
Maliyet bedeli Maliyet bedeliBorsa rayici Borsa rayiciKayıtlı değer Kayıtlı değerSatılmaya hazır finansal varlıklar
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Satılmaya hazır finansal varlıklar (Devlet Tahvili)
Banka mevduatı
Toplam
11,204,001
12,848,524
24,052,525
9,392,533
13,555,401
22,947,934
12,178,732
-
12,178,732
10,048,987
-
10,048,987
12,178,732
12,848,524
25,027,256
10,048,987
13,555,401
23,604,388
Maliyet bedeli Maliyet bedeliBorsa rayici Borsa rayiciKayıtlı değer Kayıtlı değerRiski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Yatırım Fonu
Toplam
-
-
947
947
-
-
947
947
-
-
947
947
Maliyet bedeli Maliyet bedeliBorsa rayici Borsa rayiciKayıtlı değer Kayıtlı değerAlım satım amaçlı finansal varlıklar
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Hisse Senedi
Toplam
263,223
263,223
263,223
263,223
-
-
-
-
263,223
263,223
263,223
263,223
Maliyet bedeli Maliyet bedeliBorsa rayici Borsa rayiciKayıtlı değer Kayıtlı değerDiğer finansal varlıklar
31 Aralık 200931 Aralık 2010
ABD Doları
Avro
Toplam
1,208,432
-
1,208,432
1,171,995
433,579
1.5460
-
1.5057
2.1603
1,868,236
-
1,868,236
1,764,673
936,661
2,701,334
Döviz tutarı Döviz tutarıKur (TCMBdöviz alış)
Kur (TCMBdöviz alış)
Tutar (TL) Tutar (TL)Vadeli mevduat
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları:
Değer artışları, finansal varlıkların, dönem sonu kayıtlı değer ile iç verime göre hesaplanmış değerleri arasındaki
farkları yansıtmaktadır.
Şirket, finansal riskten korunma muhasebesi uygulamamaktadır.
12. Borçlar ve alacaklar
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in alacaklarının dökümü aşağıdaki gibidir:
(*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların 4,418,408 TL tutarındaki kısmı sigortalılardan alacaklar (31 Aralık 2009 – 936,764 TL),
3,191,273 TL (31 Aralık 2009 – 474,602 TL) tutarındaki kısmı acentelere verilen komisyon avanslarından oluşmaktadır.
(**) 68,380 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL).
(***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar, saklayıcı şirketten uzun vadeli alacaklardan oluşmaktadır.
(****) Diğer alacaklar, verilen depozito ve teminatlar ile diğer çeşitli alacaklardan oluşmaktadır.
Vadesi geçmiş ve şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
Şirket’in alacakları için tesis edilen teminatları ve şüpheli alacak hareket tablosu 4.2 numaralı dipnotta
belirtilmektedir.
Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar (*)
Sigortalılara krediler (ikrazlar)
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli alacaklar (**)
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli alacaklar (***)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar
Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-)
Esas faaliyetlerden alacaklar toplamı
Diğer alacaklar (****)
Toplam alacaklar
7,609,681
15,200
2,343,823
103,729,788
70,906
(22,532)
113,746,866
21,115
113,767,981
1,411,366
19,873
2,869,765
86,403,196
70,906
(22,532)
90,752,574
21,857
90,774,431
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
0-30 gün
31-60 gün
61-90 gün
91-180 gün
181-360 gün
360 günden fazla
Toplam
117,241
54,498
40,394
65,896
54,100
13,212
345,341
62,715
28,385
16,778
3,267
38,490
50
149,685
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Satılmaya hazır finansal varlıklar
Toplam
21,784
21,784
19,725
19,725
-
-
31 Aralık 200931 Aralık 2010Finansal varlığın türü 31 Aralık 2008
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201096
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 99
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Şirket’in yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacağı ve borcu aşağıda sunulmuştur.
Şirket’in borçları ile ilgili açıklamalara 19. notta yer verilmiştir.
13. Türev finansal araçlar
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in nominal değeri 127,000 Euro olan 11 Ocak 2011 vadeli türev finansal
araçları bulunmaktadır (31 Aralık 2009 – Yoktur).Sözkonusu türev işlemlerinin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle
gerçeğe uygun değeri 9,854 TL olarak “Diğer Finansal Borçlar” hesabında gösterilmektedir.
14. Nakit ve nakit benzerleri
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerleri aşağıda
sunulmuştur.
Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in vadeli mevduatlarının vadesi 1 gün ile 90 gün arasındadır (31 Aralık 2009 - 2-35
gün). 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir:
Sigortalılardan alacaklar
Toplam
Reasürörlere borçlar
Toplam
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
ABD Doları
Avro
2,374,561
202,850
470,530
46,681
503,442
41,310
359,307
35,628
1.5558
2.0621
1.5460
2.0491
1.5153
2.1740
1.5057
2.1603
3,694,342
418,298
4,112,640
727,439
95,654
823,093
762,866
89,808
852,674
541,009
76,967
617,976
Dövizcinsi
Dövizcinsi
Döviztutarı
Döviztutarı
Dövizkuru
Dövizkuru
TLtutarı
TLtutarı
31 Aralık 200931 Aralık 2010
15. Sermaye
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı Not 1.1.’de verilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirket’in elinde kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Vadeli işlemler ve sözleşmeler gereği yapılacak hisse senedi satışları bulunmamaktadır.
16. Diğer karşılıklar ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Şirket’in kendi portföyünde bulunan satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe
uygun değer ve iç verime göre değerlenmiş tutarları arasında oluşan tutar 19,725 TL (31 Aralık 2009 - 21,784 TL)
doğrudan özsermayede tahakkuk ettirilmiştir.
Özsermayenin bir unsuru olarak ayrıca sınıflandırılan kur farkları bulunmamaktadır.
17. Sigorta yükümlülükleri ve reasürans varlıkları
17.1. Şirket’in hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibarıyla hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları
Şirket’in hayat branşı için tesis ettiği teminat, 11,854,100 TL nominal tutarında (31 Aralık 2009 - 10,540,000
TL nominal) devlet tahvili ve 13,652,312TL tutarında (31 Aralık 2009 – 13,469,087 TL) vadeli mevduattan
oluşmaktadır. Hayat dışı branş için tesis edilen 339,585 TL teminat ise vadeli mevduattan oluşmaktadır (31 Aralık
2009 – 307,949 TL).
17.2. Şirket’in hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları
Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir.
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, poliçe sahiplerinin satılmaya hazır olarak sınıflanan finansal varlıklarının gerçeğe
uygun değer ile iç verim değeri arasındaki 244,042 TL (31 Aralık 2009 - 85,095 TL) tutarındaki fark, matematik
karşılıklar altında sınıflanmış, yukarıdaki tabloya dahil edilmemiştir.
Nakit mevcudu
Bankadaki nakit
Vadesiz mevduat
Vadeli mevduat
Diğer hazır varlıklar
Toplam
2,584
45,038,608
146,897
44,891,711
7,509,032
52,550,224
1,043
18,087,148
18,558
18,068,590
3,593,417
21,681,608
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Yabancı para / TL
TL
Yıllık faiz oranı
%9-%10.75
Yıllık faiz oranı
%18-%24
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Bankalar (DTH):
ABD Doları
Avro
Toplam
25,282
451,627
1,199
1,678
1.5460
2.0491
1.5057
2.1603
39,086
925,429
964,515
1,805
3,625
5,430
Döviz tutarı Döviz tutarıKur (TCMBdöviz alış)
Kur (TCMBdöviz alış)
Tutar (TL) Tutar (TL)
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Hayat
Hayat dışı
Toplam
23,705,377
170,850
23,876,227
21,187,999
175,780
21,363,779
25,027,256
336,565
25,363,821
23,525,281
307,949
23,833,230
Tesis edilmesigereken TL
Tesis edilmesigereken TL
Mevcut blokajTL
Mevcut blokajTLBranş
31 Aralık 200931 Aralık 2010
1 Ocak mevcut
Giriş
Çıkış
Dönem sonu mevcut
119,466
128,579
120,930
127,115
36,124
119,580
(36,238)
119,466
17,612,562
7,614,346
(4,303,569)
20,923,339
23,189,556
9,408,064
(14,985,058)
17,612,562
Adet AdetMatematikkarşılığı TL
Matematikkarşılığı TL
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 201098
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 101
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
17.3. Hayat dışı sigortalara branşlar itibarıyla verilen sigorta teminat tutarları
17.4. Şirket’in kurduğu emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle emeklilik yatırım fonlarının birim fiyatları aşağıdaki gibidir;
2010 yılında kurulan AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fon’u 8 Şubat 2010 tarihinde halka arz edilmiştir.
17.5. Porföydeki ve dolaşımdaki katılım belgelerinin adet ve tutarları
Bilanço tarihi itibariyle toplam 68,380 TL tutarındaki kısmı saklayıcı şirketten kısa vadeli alacaklardan oluşmaktadır
(31 Aralık 2009 - 169,690 TL).
17.6. Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adet ve portföy tutarları
Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem
içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki
birikim tutarları toplamıdır.
Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır.
Mevcut: Dönem sonu itibarıyla yürürlükte olan sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin dönem sonu itibarıyla mevcut
birikim tutarlarıdır.
17.7. Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri
Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait banka mevduatı dışındaki finansal varlıklarını “Satılmaya Hazır” finansal
varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
Bu varlıklar, 2.8 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar
doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kar payı hesaplamasında dikkate
alınmıştır.
17.8. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
17.9. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Kaza vefat teminatı
Kaza sonucu maluliyet teminatı
Toplam
1,013,000
1,213,200
2,226,000
102,912,200
103,312,200
206,224,400
31 Aralık 2010 / TL 31 Aralık 2009 / TL
ANE Dengeli Emeklilik Yatırım Fonu
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu
ANK Para Piyasası Likit Kamu Emeklilik Yatırım Fonu
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Emeklilik Yatırım Fonu
ANY Esnek Emeklilik Yatırım Fonu
0,032188
0,030131
0,024656
0,050799
0,010969
0,010398
0,028452
0,028243
0,023356
0,039813
0,011064
-
31 Aralık 2010Birim fiyatı TLFon adı
31 Aralık 2009Birim fiyatı TL
ANE Dengeli EYF
ANG Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF
ANK Para Piyasası Likit Kamu EYF
ANS Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF
ANU Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma EYF
ANY Esnek EYF
Toplam
837,876,166
1,378,353,386
643,200,326
322,861,093
240,764,878
62,177,269
3,485,233,118
842,106,487
1,229,382,086
577,653,391
290,988,735
254,431,194
-
3,194,561,893
26,970,182
41,532,534
15,859,110
16,401,157
2,641,164
645,917
104,050,064
23,959,614
34,721,438
13,491,673
11,585,134
2,815,027
-
86,572,886
AdetDolaşımdaki Katılım Belgeleri (EYF) AdetMatematikkarşılığı TL
Matematikkarşılığı TL
31 Aralık 200931 Aralık 2010Bireysel
Kurumsal
Toplam
103,543
53,776
157,319
29,890,491
5,122,786
35,013,277
28,523,557
5,013,827
33,537,384
1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL
Bireysel
Kurumsal
Toplam
1,951
150
2,101
759,220
85,583
844,803
737,642
83,969
821,611
1 Ocak - 31 Aralık 2010 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL
Bireysel
Kurumsal
Toplam
11,419
3,257
14,676
1,058,520
133,527
1,192,047
1,013,083
130,804
1,143,887
1 Ocak - 31 Aralık 2009 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TL
Bireysel
Kurumsal
Toplam
21
4
25
1,763
140
1,903
1,718
140
1,858
1 Ocak - 31 Aralık 2009 Adet Katkı payı (Brüt) TL Katkı payı (Net) TLGiriş
Çıkış
Mevcut
105,494
9,637
51,863
53,926
2,719
15,713
82,625,248
19,640,233
82,599,288
20,663,129
6,258,790
20,655,530
Adet AdetPortföy
tutarı TLPortföy
tutarı TL
GrupFerdi1 Ocak - 31 Aralık 2010
Giriş
Çıkış
Mevcut
11,440
13,354
51,697
3,261
5,992
16,842
5,395,755
22,342,910
65,777,923
1,077,023
13,073,468
20,331,902
Adet AdetPortföy
tutarı TLPortföy
tutarı TL
GrupFerdi1 Ocak - 31 Aralık 2009
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010100
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 103
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
17.10. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
Hayat portföyünden bireysel emekliliğe aktarım işlemlerinin yasal süresi 7 Ekim 2006 tarihinde sona ermiş olup cari
ve önceki dönemde herhangi bir aktarım işlemi bulunmamaktadır.
17.11. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları
1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 ve 1 Ocak 2009 - 31 Aralık 2009 tarihleri arasında Şirket’in portföyünden ayrılan
başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen katılımcıların toplam olarak hareketleri aşağıdaki gibidir;
Adet: 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında Şirket’ten ayrılan sözleşme sayılarını göstermektedir.
Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir.
Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya
ödenen kalan tutarı göstermektedir.
17.12. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalılarının adetleri ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları
17.13. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalılarının adetleri ve matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları
17.14. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı
17.15. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan tutarları tanımlayan ve gösteren bilgiler
(*) Söz konusu karşılıklar net olarak hesaplanmaktadır.(**) Matematik karşılığın hareketi 17.2 numaralı notta açıklanmıştır.
Bireysel
Kurumsal
Toplam
9,637
2,719
12,356
19,640,233
6,258,790
25,899,023
16,642,253
5,706,351
22,348,604
AdetAyrılanlar Katılım payı(Brüt) TL
Katılım payı(Net) TL
1 Ocak - 31 Aralık 2010
Bireysel
Kurumsal
Toplam
13,354
5,992
19,346
22,342,910
13,073,468
35,416,378
18,834,888
11,806,701
30,641,589
AdetAyrılanlar Katılım payı(Brüt) TL
Katılım payı(Net) TL
1 Ocak - 31 Aralık 2009
Ferdi
Grup
Toplam
11,456
117,123
128,579
2,824
116,751
119,575
9,147,017
3,619,128
12,766,145
1,426,979
4,525,355
5,952,334
Adet AdetNet primtutarı TL
Net primtutarı TL
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Ferdi
Grup
Toplam
12,342
739
13,081
1,448
5,330
6,778
3,966,958
249,704
4,216,662
8,387,105
223,195
8,610,300
Adet AdetMatematikkarşılık TL
Matematikkarşılık TL
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü – Birikimli tarifeler
TL AEGON Emeklilik ve Hayat A.Ş. - Birikimli tarifeler
TL Ankara Sigorta Devir Portföyü - Birikimli tarifeler
TL İhlas Hayat Sigorta Devir Portföyü - Ölümde prim iadeli tarifeler
ABD Doları (Hayat Sigortaları)
Avro (Hayat Sigortaları)
12.36
11.71
12.81
11.97
2.50
3.06
9.18
8.70
9.63
8.76
3.35
3.66
Kar payıdağıtım oranı (%)
Kar payıdağıtım oranı (%)
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Brüt sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Dengeleme karşılığı (*)
Matematik karşılık (**)
Toplam
Sigortacılık teknik karşılıklarında reasürör payları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Toplam
Net sigortacılık teknik karşılıkları
Kazanılmamış prim karşılığı
Muallak hasar ve tazminat karşılığı
Dengeleme karşılığı
Matematik karşılık
Toplam
836,192
3,724,838
39,067
17,697,657
22,297,754
432,718
107,629
540,347
403,474
3,617,209
39,067
17,697,657
21,757,407
2,046,316
3,829,090
115,098
21,167,381
27,157,885
653,683
245,707
899,390
1,392,633
3,583,383
115,098
21,167,381
26,258,495
31 Aralık 200931 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010102
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 105
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Muallak hasar ve tazminat karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Kazanılmamış primler karşılığının hesap dönemindeki hareket tablosu
Dengeleme karşılığı:
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle yabancı para ile ifade edilen net teknik karşılıklar aşağıdaki gibidir:
Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2009 itibariyle
Ödenen hasar
Net değişim
4,583,147
(10,675,585)
9,817,276
3,724,838
(13,957)
39,500
(133,172)
(107,629)
4,569,190
(10,636,085)
9,684,104
3,617,209
Brüt Reasürör payı Net
1 Ocak 2010 itibariyle
Ödenen hasar
Net değişim
3,724,838
(5,466,754)
5,571,006
3,829,090
(107,629)
-
(138,078)
(245,707)
3,617,209
(5,466,754)
5,432,928
3,583,383
Brüt Reasürör payı Net
31 Aralık 2010
1 Ocak 2010 itibariyle
Net değişim
1 Ocak 2009 itibariyle
Net değişim
39,067
76,031
115,098
288
38,779
39,067
-
-
-
-
-
-
39,067
76,031
115,098
288
38,779
39,067
Brüt
Brüt
Reasürör payı
Reasürör payı
Net
Net
31 Aralık 2010
31 Aralık 2009
31 Aralık 2009
1 Ocak 2010 itibariyle
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
836,192
2,046,316
(836,192)
2,046,316
(432,718)
(653,683)
432,718
(653,683)
403,474
1,392,633
(403,474)
1,392,633
Brüt Reasürör payı Net
31 Aralık 2010
1 Ocak 2009 itibariyle
Artış/(azalış)
-Cari dönem kazanılmamış primler karşılığı
-Geçmiş yıllar kazanılmamış primler karşılığı
75,424
836,192
(75,424)
836,192
(13,894)
(432,718)
13,894
(432,718)
61,530
403,474
(61,530)
403,474
Brüt Reasürör payı Net
31 Aralık 2009
Gerçekleşmiş ve rapor edilmiş hasarlar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
Toplam
3,591,141
237,949
3,829,090
3,606,089
118,749
3,724,838
(192,688)
(53,019)
(245,707)
(336)
(107,293)
(107,629)
3,398,453
184,930
3,583,383
3,605,753
11,456
3,617,209
Brüt BrütReasürörpayı
Reasürörpayı
Net Net
31 Aralık 200931 Aralık 2010 Yabancı para cinsi
ABD Doları
Euro
3,725,079
496,200
1,478,705
436,116
1.5558
2.0621
1.5153
2.1740
5,795,477
1,023,214
2,240,682
948,117
Yabancı para tutarı
Yabancı para tutarı
Kur KurTutar TL Tutar TL
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
8 yıl sonra
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam
muallak hasar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam brüt
muallak hasar karşılığı
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
243,901
-
243,901
171,167
171,167
171,167
171,167
171,167
171,167
171,167
171,167
-
171,167
-
171,167
245,969
245,969
245,969
245,969
245,969
245,969
245,969
-
-
245,969
-
245,969
283,591
283,591
283,591
283,591
283,591
283,591
-
-
-
283,591
-
283,591
285,717
285,717
285,717
285,717
285,717
-
-
-
-
285,717
-
285,717
210,354
210,354
210,354
210,354
-
-
-
-
-
210,354
-
210,354
57,692
57,692
57,692
-
-
-
-
-
-
57,692
-
57,692
1,428,033
-
-
-
-
-
-
-
-
1,428,033
-
1,428,033
664,718
664,718
-
-
-
-
-
-
-
664,718
-
664,718
3,591,141
2,163,109
1,498,391
1,440,686
1,230,032
944,584
661,037
415,068
243,901
3,591,141
237,949
3,829,090
2002 ve öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 20102009 ToplamKaza yılı
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010104
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 107
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle hasar gelişim tablosu aşağıdaki gibidir:
17.16. Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan muhasebeleştirilen varlık, borç, gelir ve giderleri ile nakit akımlarını ayrıca, sigortacının bir sedan işletmesi olması durumunda;
Satın alınan reasürans nedeniyle kar veya zararda muhasebeleştirilmiş kazanç ve kayıplar 10 numaralı dipnotta
sunulmuştur.
17.17. Gerçekleşen hasarların geçmiş tahminlerle karşılaştırılması
Gerçekleşen hasarların gelişim süreci 17.15 numaralı dipnotta sunulmuştur.
17.18. Finansal tablolar üzerinde önemli etkiye sahip olan her değişikliğin etkisini ayrı olarak göstererek sigorta varlık ve borçlarının ölçümünde kullanılan varsayımlardaki değişikliklerin etkileri
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
18. Yatırım anlaşması yükümlülükleri
Yoktur.
19. Ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler
(*) Şirketin, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Polis Bakım ve Yardım Sandığı’na yazılan yıllık hayat poliçesi için 1,038,317 TL tutarında komisyon borcu diğer esas faaliyetlerden borçlar altında sınıflanmıştır (31 Aralık 2009 - 1,447,392 TL).(**) 68,380 TL tutarındaki kısmı katılımcılara kısa vadeli borçlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2009 - 169,690 TL).(***) Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar, katılımcılara uzun vadeli borçlardan oluşmaktadır.(****) Diğer çeşitli borçlar, tedarikçilere borçlardan oluşmaktadır.
20. Borçlar
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in sıfır faizli kullanmış olduğu 406,132 TL tutarında kredisi bulunmaktadır.
(31 Aralık 2009 – Yoktur).
21. Ertelenmiş gelir vergisi
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan
kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir.
Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre
hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir.
Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar
Diğer esas faaliyetlerden borçlar (*)
Emeklilik faaliyetlerinden kısa vadeli borçlar (**)
Emeklilik faaliyetlerinden uzun vadeli borçlar (***)
Esas faaliyetlerden borçlar toplamı
Ortaklara borçlar
Personele borçlar
İlişkili taraflara borçlar
Alınan depozito ve teminatlar
Diğer çeşitli borçlar (****)
Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-)
Diğer borçlar
Toplam
1,321,994
1,522,473
3,357,379
86,403,196
92,605,042
-
5,489
5,489
42,104
1,111,763
(11,709)
1,142,158
93,752,689
1,069,380
1,081,081
4,120,296
103,729,788
110,000,545
400
9,161
9,561
6,592
766,060
-
772,652
110,782,758
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Maddi varlıkların amortisman/maddi olmayan varlıkların itfa farkları
Kıdem tazminatı karşılıkları
Kullanılmamış izin karşılığı
Diğer karşılıklar
Finansal varlıklar değerleme farkları
Alacak – borç reeskontu
Personel prim karşılığı tahakkuku
Birikmiş mali zarar
Kaydedilen ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)
(136,350)
42,073
85,685
229,414
(7,231)
(3,181)
183,475
9,087,461
9,481,346
-
(229,040)
66,148
88,068
257,859
(4,458)
(4,175)
339,859
13,045,439
13,559,700
-
31 Aralık 200931 Aralık 2010Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri)
Nihai hasar maliyeti tahmini
Kaza yılında
1 yıl sonra
2 yıl sonra
3 yıl sonra
4 yıl sonra
5 yıl sonra
6 yıl sonra
7 yıl sonra
Hasar gelişim tablosuna istinaden toplam
muallak hasar
Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle toplam brüt
muallak hasar karşılığı
504,041
504,041
504,041
504,041
504,041
504,041
504,041
504,041
504,041
-
-
171,510
171,510
171,510
171,510
171,510
171,510
171,510
-
171,510
-
-
249,865
249,865
249,865
249,694
249,870
249,867
-
-
249,867
-
-
255,595
255,595
255,595
255,595
255,595
-
-
-
255,595
-
-
164,777
164,777
164,777
164,777
-
-
-
-
164,777
-
-
191,384
191,702
191,697
-
-
-
-
-
191,697
-
-
718,214
752,421
-
-
-
-
-
-
752,421
-
-
1,316,181
-
-
-
-
-
-
-
1,316,181
-
-
3,571,567
2,289,911
1,537,485
1,345,616
1,181,016
925,418
675,551
504,041
3,606,089
118,749
3,724,838
2002 ve öncesi 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 ToplamKaza yılı
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010106
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 109
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
Bilanço tarihinde Şirket’in 65,227,193 TL (31 Aralık 2009 - 45,437,303 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı
netleştirebileceği kullanılmayan vergi zararı vardır ve bu zararlara ait 13,045,439 TL (31 Aralık 2009 - 9,087,461 TL)
tutarında bir ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmıştır. Geleceğe ait karlılığın tahmin edilememesinden ötürü
13,559,700 TL (31 Aralık 2009 - 9,481,346 TL) tutarındaki net ertelenmiş vergi varlığı kayıtlara alınmamıştır.
Vergi zararlarının vadesi aşağıdaki şekilde sona erecektir.
22. Emeklilik sosyal yardım yükümlülükleri
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi
sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında
1 Temmuz 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 2,517.01 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2009 -
2,365.16 TL).
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı
ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe
ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek
hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %5,1 (31 Aralık 2009 - %4.8) enflasyon ve %10 (31 Aralık
2009 - %11) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,66 (31 Aralık 2009 - %5,92) olarak elde edilen reel
iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e
kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in,
çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin
tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin,
tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
23. Diğer yükümlülükler ve masraf karşılıkları
23.1. Personel sosyal güvencesiyle ilgili olan karşılıklar ve diğerleri
(*) Bilanço tarihi itibariyle personele 2010 yılı içerisinde ödenecek prim tahakkuklarını içermektedir.
Kullanılmamış izin karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
23.2. Diğer yükümlülükler ve karşılıkları
(*) Hayat sigortası müşterilerinin birikim gelirleri üzerinden kesilmiş bulunan vergi stopajlarının Şirket’e ait vergi ödemelerinden mahsup edilmesi ve bir kısmının iade yoluyla nakden geri alınması konusunda başlatmış olduğu inceleme sonucunda 2008 yılı Ocak ayı içerisinde 2003 ve 2004 yılları için Şirket’e ulaşmış toplam 625,500 TL tutarında vergi aslı ve vergi ziyaı cezasını gösterir Vergi İdaresi İnceleme Raporu bulunmaktadır.
5 Kasım 2008 tarihinde, 5736 sayılı Kanun’un 1. maddesi kapsamında varılan uzlaşma sonucu 2003 ve 2004 yılları için toplam 601,873 TL tutarında vergi cezası gideri oluşmuştur. 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla uzlaşılan tutarın 432,902 TL’lik kısmı Vergi Dairesi’ne ödenmiştir.Geriye kalan 168,971 TL tutarındaki kısım 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Vergi Dairesi’ne ödenmiştir.
24. Net sigorta prim geliri
2010 yılında sona erecek
2011 yılında sona erecek
2012 yılında sona erecek
2013 yılında sona erecek
2014 yılında sona erecek
2015 yılında sona erecek
4,720,368
5,411,214
7,646,012
10,045,925
17,613,784
-
45,437,303
-
5,411,214
7,646,012
10,045,925
17,672,733
24,451,309
65,227,193
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Kıdem tazminatı karşılığı
1 Ocak itibarıyla karşılık
Dönem gideri
Ödenen kıdem tazminatları
Dönem sonu itibarıyla karşılık
186,261
398,748
(374,643)
210,366
210,366
495,463
(375,088)
330,741
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Kullanılmamış izin karşılıkları (Not 47.1)
Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri
Kıdem tazminatı karşılığı
Gider tahakkukları (*)
Toplam
428,425
307,499
210,366
917,375
1,863,665
440,338
446,591
330,741
1,699,296
2,916,966
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Devam eden davalar karşılığı (Not 47.1)
Vergi karşılığı (*)
Ödenecek vergi ve fonlar
Ödenecek yükümlülükler ve karşılıkları
190,439
168,971
482,212
841,622
314,498
-
619,555
934,053
31 Aralık 200931 Aralık 2010
1 Ocak itibarıyla açılış bakiyesi
Dönem içi hareket, net
Kapanış bakiyesi
Hayat dışı
Hayat
Toplam
507,359
(78,934)
428,425
29,239
6,498,307
6,527,546
428,425
11,913
440,338
37,279
12,865,373
12,902,672
1 Ocak - 31 Aralık 2009
1 Ocak - 31 Aralık 2009
1 Ocak - 31 Aralık 2010
1 Ocak - 31 Aralık 2010
Kullanılmamış izin karşılığı
Kullanılmamış izin karşılığı
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010108
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 111
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
25. Aidat (ücret) gelirleri
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemlerinde bireysel emeklilik faaliyetlerinden elde
edilen gelir tutarları aşağıdaki gibidir:
26. Yatırım gelirleri
Teknik bölüm dışındaki yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Hayat ve hayat dışı teknik bölümlerde gösterilen yatırım gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
27. Finansal varlıkların net tahakkuk gelirleri
28. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan aktifler
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıkların bilanço tarihleri
itibarıyla gelir tablolarında yansıtılan net kayıp/kazanç bulunmamaktadır (31 Aralık 2009 - Yoktur).
29. Sigorta hak ve talepleri
1 Ocak – 31 Aralık 2010 ve 2009 dönemlerine ait rücu gelir ya da gideri bulunmamaktadır.
30. Yatırım anlaşması hakları
Yoktur.
31. Zaruri diğer giderler
31 Aralık 2009 tarihi itibariyle söz konusu konuyla ilgili oluşan yükümlülük, 23.2 numaralı notta detaylı olarak
açıklanmıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle söz konusu yükümlülük ödenerek kapatılmıştır.
32. Faaliyet giderlerinin dökümü
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve emeklilik
branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
Giriş aidatı geliri
Yönetim gideri kesintisi
Fon işletim geliri
Toplam
3,772,715
1,188,067
1,612,143
6,572,925
3,181,701
1,474,603
1,922,813
6,579,117
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Hayat
Hayat dışı
Emeklilik
Toplam
(11,661,238)
(244,335)
(19,356,888)
(31,262,461)
(16,146,944)
(254,190)
(21,164,338)
(37,565,472)
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Hayat teknik bölüm altında sınıflanan
Teknik olmayan bölüm altında sınıflanan
564,558
105,591
670,149
721,626
-
721,626
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri
Devlet tahvili satış gelirleri
Yatırım fonu satış gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo karları
2,805,002
105,591
2,725
38
75,539
2,621,109
23,143
23,143
2,828,145
2,642,391
-
22,119
289
151,834
2,468,149
158,610
158,610
2,801,001
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Hayat branşı yatırım geliri
Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler
Satılmaya hazır devlet tahvillerinin net gerçekleşmemiş geliri
Devlet tahvili satış gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
Kambiyo karları
Kambiyo karları
Hayat dışı bölüme aktarılan yatırım gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmemiş (giderleri) gelirleri
Vadeli mevduatların net gerçekleşmiş gelirleri
2,897,652
279,529
634,561
86,314
1,897,248
478,895
478,895
3,376,547
3,205
33,130
36,335
1,972,318
66,540
855,439
14,267
1,036,072
762,873
762,873
2,735,191
(1,224)
29,762
28,538
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010110
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 113
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
33. Çalışanlara sağlanan fayda giderleri
31 Aralık 2009 ve 2008 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait faaliyet giderlerinin hayat, hayat dışı ve
emeklilik branşları arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir;
(*) 1 Ocak – 31 Aralık 2010 dönemi içerisinde ödenen 375,088 TL tutarındaki kıdem tazminatı tutarı personel ücret ve giderleri içerisinde yer almaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2009 – 374,643 TL).
Cari dönemde TFRS 2 kapsamında nitelendirilen hisse bazlı ödeme bulunmamaktadır.
34. Finansal maliyetler
Döneme ait finansal gider bulunmamaktadır.
35. Gelir vergileri
Şirket’in bilanço tarihleri itibarıyla zararlarından dolayı kurumlar vergisi yükümlülüğü bulunmamaktadır. 31 Aralık
2010 ve 2009 tarihleri itibariyle sırasıyla 614,663 TL ve 989,076 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, peşin ödenen
stopajları içermektedir.
Bilanço tarihinde Şirket’in 65,227,193 TL (31 Aralık 2009 - 45,437,303 TL) tutarında geleceğe ait karlara karşı
netleştirebileceği kullanılmayan ve taşınan vergi zararları bulunmaktadır.
Gelir tablosunda veya doğrudan özsermayede muhasebeleştirilen vergi bulunmamaktadır.
Kurumlar vergisi
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan
vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye
tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2010 ve 2009 yıllarında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir.
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2010 ve 2009 yılı
kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20
oranında geçici vergi hesaplanmaktadır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir. Oluşan zararlar
geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Vergi
Dairesi tarafından beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek
değiştirilebilmektedir. Şirket kayıtları, incelemeye açık olan yıllar için, Not 23.2 de belirtilen husus haricinde, herhangi
bir incelemeye konu olmamıştır ve incelemeye açık olan yıllara ilişkin Şirket’in finansal ya da operasyonel işlemlerinden
doğabilecek olan stopaj ya da diğer vergilere ilişkin olası bir ek vergi belirlenememektedir. Ancak, Şirket yönetimi
herhangi bir ek yükümlülüğün doğacağını tahmin etmemektedir.
Gelir vergisi stopajı
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil
ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak
üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan
2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15
olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Enflasyona göre düzeltilmiş vergi hesaplamaları
Şirket 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması
hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı
itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup
bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005 yılından itibaren
Kanun’un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için yasal finansal tablolara enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
Personele ilişkin giderler
Üretim komisyon giderleri
Ulaşım giderleri
İşletme aidat ve yönetim giderleri
Haberleşme ve iletişim giderleri
Eğitim giderleri
Denetim ve danışmanlık giderleri
İlan ve reklam giderleri
Kira giderleri
Vergi, resim ve harçlar
Banka ve tescil onay giderleri
Sigorta primi gideri
Sözleşme tanzim ücreti
Reasürans komisyon geliri, net
Diğer giderler
Toplam
(17,207,885)
(4,777,442)
(1,022,845)
(2,146,573)
(1,098,338)
(1,618,642)
(1,063,056)
(694,110)
(786,254)
(237,920)
(284,833)
(72,113)
(53,744)
12,132
(210,838)
(31,262,461)
(18,543,966)
(7,966,361)
(1,128,541)
(3,369,520)
(1,041,602)
(1,347,511)
(1,592,611)
(1,291,024)
(947,955)
(14,659)
(298,491)
(66,181)
(62,309)
634,263
(529,004)
(37,565,472)
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Kıdem tazminatı karşılığı gideri
Personel ücret ve giderleri (*)
Yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler tutarı
Personel prim tahakkukları
İzin karşılığı gideri
Toplam
(398,748)
(14,963,738)
(1,326,772)
(917,375)
78,934
(17,527,699)
(495,463)
(15,034,727)
(1,809,943)
(1,699,296)
(11,913)
(19,051,342)
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010112
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 115
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
36. Net kur değişim gelirleri
37. Hisse başına kazanç
UMS 33 “Hisse Başına Kazanç” standardına göre, hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse başına
kazanç açıklamak zorunda değildirler. Şirket’in hisseleri borsada işlem görmediğinden, ekli finansal tablolarda
hisse başına kazanç/zarar hesaplanmamıştır.
38. Hisse başı kar payı
Yoktur.
39. Faaliyetlerden yaratılan nakit
Nakit akım tablosu finansal tablolarla birlikte sunulmuştur.
40. Hisse senedine dönüştürülebilir tahvil
Yoktur.
41. Paraya çevrilebilir imtiyazlı hisse senetleri
Yoktur.
42. Riskler
4 numaralı dipnotta sunulmuştur.
43. Taahhütler
Şirket tarafından taahhüt edilen ve pasifte yer almayan sigorta teminatları aşağıdaki gibidir:
44. İşletme birleşmeleri
Yoktur.
45. İlişkili taraf açıklamaları
a. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi
Şirket’in ana ortağı %99,99 pay ile AEGON N.V’nin iştiraki olan AEGON Turkey Holding B.V.’dir.
b. Kuruluşun faaliyetlerine uygun, kalemlerin alt sınıflamaları
Şirket’in fiili faaliyet konusu, Türkiye’de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat,
ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır.
31 Aralık 2010 itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu 6 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır (31 Aralık
2009 - 6).
c. Ortaklardan olan alacaklar aşağıdaki gibidir:
d. Ortaklara olan borçlar aşağıdaki gibidir:
e. Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı
ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen
en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların
ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi
tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in iştirakleri ve bağlı ortaklıkları bulunmamaktadır. Diğer finansal
varlıklar ile ilgili bilgi aşağıdaki gibidir:
Kambiyo karları
Döviz mevduatlardan
Cari işlemlerden
Reasürans işlemlerinden
Kambiyo zararları
Cari işlemlerden
Döviz mevduatlardan
Reasürans işlemlerinden
Net kambiyo kar /(zararı)
12,065
4,646
6,432
23,143
(16,232)
(5,650)
-
(21,882)
1,261
31,893
2,557
124,160
158,610
(615)
(35,638)
(110,277)
(146,530)
12,080
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
31 Aralık 2009
Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş
9,09
9,09
263,223
263,223
-
-
31/12/2010
31/12/2009
-
-
Denetlenmemiş
Denetlenmemiş
-
-
22,372
39,539
31 Aralık 2010 Mali tabloların
İştirak % İştirak tutarı
Dönemkarı (zararı)
Ait olduğu dönem
SPKstandartlarına
uygunluğu
Bağımsızdenetimden
geçip/ geçmediği
Bağımsızdenetim
rapor görüş türü
Net dönem karı (zararı)
Hayat
Ferdi kaza
Toplam
1,825,807,867
103,312,200
1,929,120,067
2,610,424,412
1,013,000
2,611,437,412
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Ortaklardan olan alacaklar
Toplam
-
-
17,644
17,644
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Ortaklara olan borçlar
Toplam
-
-
400
400
31 Aralık 200931 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010114
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010 117
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
f. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse
senedi tutarları bulunmamaktadır.
g. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere
cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Aralık 2010 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı
1,809,943 TL’dir (1 Ocak - 31 Aralık 2009 - 1,326,772 TL).
h. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin
tutarı: Yoktur.
ı. Ortaklardan, iştiraklerden ve bağlı ortaklıklarla olan işlemler aşağıdaki gibidir:
46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan olaylar
31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar 4 Mart 2011 tarihinde Şirket yönetimi tarafından
onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik
yapma yetkisi bulunmaktadır.
Finansal tabloların onay tarihi itibariyle USD/TL kuru 1.6041 TL, EUR/TL kuru 2.2224 TL’dir.
47. Diğer
47.1. Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları
Finansal tablolarda “diğer” ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20’sini aşan veya bilanço aktif
toplamının %5’ini aşan “diğer aktifler”, “diğer borçlar” ve “diğer pasifler” aşağıda sunulmuştur.
47.2. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları
Yoktur.
47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutar
Yoktur.
47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarları ve kaynakları
Yoktur.
47.5 Yer alması gereken diğer notlar
Gelecek aylara ait giderler
Dönemin karşılık ve reeskont giderleri
(*) Şirket 2003 yılı kurumlar vergisi iade alacağını Kasım 2009 muhtasar beyannamesinden mahsup etmiştir.
Satıcılara borçlar
Toplam
1,111,763
1,111,763
766,060
766,060
31 Aralık 200931 Aralık 2010Diğer çeşitli borçlar
Kullanılmamış izin karşılığı
Devam eden dava karşılığı
Toplam
428,425
190,439
618,864
440,338
314,498
754,836
31 Aralık 200931 Aralık 2010Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler
Ertelenmiş komisyon giderleri
Peşin ödenen sigorta giderleri
Diğer peşin ödenen giderler
Toplam
58,755
176,126
81,063
315,944
446,868
62,575
91,614
601,057
31 Aralık 200931 Aralık 2010
Teknik karşılıklar, net
İzin karşılığı
Devam eden davalar karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı
Reeskont faizleri
Silinen giriş aidatları
Şüpheli alacak karşılığı
Personel prim karşılığı
Konusu kalmayan karşılıklar
(6,148,255)
(78,934)
109,161
24,105
41,964
(1,864)
1,676
917,375
(4,901)
(5,139,673)
4,342,146
11,913
124,059
120,375
(53,487)
14,909
-
1,699,296
-
6,259,211
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Diğer gelir ve karlar
Sabit kıymet satış karları
Kurumlar vergisi iadesi(*)
2009 yılı karşılık düzeltmesi
Komisyon alacağı düzeltmesi
Diğer gelirler
53,230
48,736
-
-
61,408
163,374
37,154
-
90,000
125,000
108,496
360,650
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
Ortaklarla olan işlemler
Toplam
-
-
73,613
73,613
31 Aralık 200931 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010116
Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar
AEGON Emeklilik ve Hayat
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlarPara Birimi - tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.
47.6 Kar dağıtım tablosu
31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibariyle Şirket’in zararda olması sebebiyle kar dağıtımı yoktur
I. Dönem karının dağıtımı1.1. Dönem karı/(zararı)1.2. Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler1.2.1. Kurumlar vergisi (gelir vergisi)1.2.2. Gelir vergisi kesintisi1.2.3. Diğer vergi ve yasal yükümlülüklerA. Net dönem karı/(zararı) (1.1 – 1.2)1.3. Geçmiş dönemler zararı (-)1.4. Birinci tertip yasal akçe1.5. Şirkette bırakılması ve tasarrufu zorunlu yasal fonlar (-)B. Dağıtılabilir net dönem karı [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ]1.6. Ortaklara birinci temettü (-)1.6.1. Hisse senedi sahiplerine1.6.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine1.6.3. Katılma intifa senedi sahiplerine1.6.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine1.6.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine1.7. Personele temettü (-)1.8. Kuruculara temettüler (-)1.9. Yönetim kuruluna temettü (-)1.10. Ortaklara ikinci temettü (-)1.10.1. Hisse senedi sahiplerine1.10.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine1.10.3. Katılma intifa senedi sahiplerine1.10.4. Kara iştirakli tahvil sahiplerine1.10.5. Kar ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine1.11. İkinci tertip yasal yedek akçe (-)1.12. Statü yedekleri (-)1.13. Olağanüstü yedekler1.14. Diğer yedekler1.15. Özel fonlarII. Yedeklerden dağıtım2.1. Dağıtılan yedekler2.2. İkinci tertip yasal yedekler (-)2.3. Ortaklara pay (-)2.3.1. Hisse senedi sahiplerine2.3.2. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine2.3.3. Katılma intifa senedi sahiplerine2.3.4. Kâra iştirakli tahvil sahiplerine2.3.5. Kâr ve zarar ortaklığı belgesi sahiplerine2.4. Personele pay (-)2.5. Yönetim kuruluna pay (-)III. Hisse başına kar3.1. Hisse senedi sahiplerine3.2. Hisse senedi sahiplerine (%)3.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine3.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)IV. Hisse başına temettü4.1. Hisse senedi sahiplerine4.2. Hisse senedi sahiplerine (%)4.3. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine4.4. İmtiyazlı hisse senedi sahiplerine (%)
(25,350,183)----
(25,350,183)(49,231,884)
--
(74,582,067)-----------------------------------------
(19,159,811)----
(19,159,811)(30,072,073)
--
(49,231,884)-----------------------------------------
Bağımsızdenetimden geçmiş
Bağımsızdenetimden geçmiş
31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
Diğer giderler ve zararlar
Kanunen kabul edilmeyen giderler
Sabit kıymet satış zararları
Diğer giderler
(719,386)
-
(11,439)
(730,825)
(167,024)
(19,515)
(803)
(187,342)
1 Ocak - 31 Aralık 20091 Ocak - 31 Aralık 2010
AEGON Emeklilik ve Hayat Faaliyet Raporu 2010118
AEGON TÜRK‹YEAbide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No: 211 Kat: 2-3 34381 Şişli - İstanbul
Tel: (0212) 368 17 00 Faks: (0212) 291 06 22/23
444 0 312 aegon.com.tr
Yerel bilgi. Küresel güç.
top related