análisis del proyecto de presupuesto 2016, sector … · variaciones de las cuentas externas...
TRANSCRIPT
Concejo de Bogotá, D.C. Concejalas Valeria Cárdenas y;
Daniela Orozco.
Análisis del Proyecto de Presupuesto 2016, Sector Hacienda
El sector Hacienda del Distrito Capital es un consolidado de entidades
comprendido por una entidad del sector central, dos del sector descentralizado
adscritas y una del sector descentralizado vinculada: La Secretaría Distrital de
Hacienda; La Unidad Administrativa Especial de Catastro (UAE) y el Fondo de
Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones (FONCEP); y la Lotería de
Bogotá (Alcaldía de Bogotá , s.f.).
Entre las funciones y deberes de la Secretaría Distrital de Hacienda se encuentra
“la orientación y coordinación de las políticas en materia pensional,
obligaciones contingentes y cesantías”; la orientación y coordinación de “las
políticas en materia fiscal y de crédito público (...) el asesoramiento y la
coordinación de préstamos, empréstitos y créditos de recursos de la banca
multilateral y extranjera” (Secretaría de Hacienda , 2013). Así mismo, la
Secretaría de Hacienda está encargada del diseño de la estrategia financiera tanto
del Plan de Desarrollo como del Plan de Ordenamiento Territorial; de la
preparación del Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e
Inversiones; y el Plan Financiero Plurianual del Distrito.
En cuanto a la UEA, esta es la entidad encargada de “las actividades relacionadas
con la formación, conservación y actualización del inventario de los bienes
inmuebles del Distrito” (Catastro Bogotá, 2011). El FONCEP es un
“establecimiento público del orden Distrital, con personería jurídica, autonomía
administrativa y patrimonio propio (...)” que tiene como objetivos básicos y
principales, el reconocimiento y pago de las cesantías a los servidores públicos
afiliados a dicho fondo en Bogotá, así como el pago de las obligaciones
pensionales, legales y convencionales que correspondan al Fondo de Pensiones
Públicas de Bogotá (FONCEP, 2014).
Por último, la Lotería de Bogotá “es una empresa dedicada a la explotación de
juegos de suerte y azar (...) con el fin de contribuir a la generación de recursos
para la salud pública” (Lotería de Bogotá , 2014).
El Sector Hacienda es un componente fundamental al interior de las finanzas
distritales, pues es este sector el responsable de elaborar la planeación fiscal del
Distrito, de manera que se garantice la sostenibilidad de las finanzas de la capital,
manteniendo planes de inversión inteligentes de manera que se garantice el
financiamiento de planes y programas de desarrollo económico, social y territorial
(Secretaría Distrital de Planeación , 2012). De igual manera, este sector resulta
esencial a la hora de planificar, elaborar y ejecutar todos los programas y
proyectos previstos tanto en el Plan de Desarrollo como en el Presupuesto, debido
a que es la Secretaría de Hacienda la encargada de administrar y desembolsar los
recursos necesarios para financiar los proyectos de inversión.
Teniendo en cuenta el Marco Fiscal de Mediano Plazo para el Distrito, la
evolución de la economía bogotana fue positiva y alentadora, en comparación con
el comportamiento de la economía nacional. Así, este documento revela que el
crecimiento económico de la capital durante el segundo trimestre del 2015 fue del
4,6%, superando en un 1.6% al de la economía nacional (Secretaría Distrital de
Hacienda, 2015). De igual manera, los ciclos económicos de la capital son más el
resultado de las dinámicas de la demanda interna que el resultado de las
variaciones de las cuentas externas (Secretaría Distrital de Hacienda, 2015). En
virtud de lo anterior, el fuerte incremento de la tasa de cambio en el último año
(situación que hace que las exportaciones se vuelvan competitivas) ni ha afectado
de manera abrupta los procesos de la economía bogotana, ni ha beneficiado
sustancialmente a la misma, debido a la baja participación de las exportaciones.
Por tanto, el presupuesto para la vigencia del 2016 debería mantener la
estabilidad y tendencia observada para el 2015, ideal que es contrario a la
disminución que se presenta en el Proyecto de Presupuesto para el 2016: de 17,3
billones de pesos en 2015 a 16,68 en 20161.
1 (El Tiempo, 2014)
Analizando en materia el Proyecto de Presupuesto para la Vigencia 2016
presentado por el Alcalde Gustavo Petro a esta Honorable Corporación, tal como
muestra el siguiente gráfico, se le da prioridad a los gastos de inversión por
encima de los de funcionamiento y del servicio de la deuda. Así, se planea
destinar el 81% del presupuesto distrital a gastos inversión, el 16% a gastos de
funcionamiento y solamente el 3% al pago del servicio de la deuda.
Fuente: Secretaría Distrital de Hacienda. En: http://www.shd.gov.co/shd/conozca-el-proceso-de-presupuesto-2016
A pesar de esta distribución del gasto, la administración del actual Alcalde Mayor
decide pasar por alto el buen funcionamiento y la importancia del Sector Hacienda,
disminuyendo los recursos destinados a la inversión en éste, y aumentando los
gastos funcionamiento del mismo, tal y como se observa en el siguiente
comparativo:
SECTOR HACIENDA CONSOLIDADO (2015)
Fuente: Proyecto Presupuesto 2015
SECTOR HACIENDA CONSOLIDADO (2016)
Fuente: Proyecto Presupuesto 2016
Al parecer el Alcalde Petro ignora que fue la buena gestión del Sector Hacienda la
que permitió la mejora y el aumento en el recaudo de los ingresos corrientes del
distrito, siendo estos los típicos impuestos municipales, tales como el predial y el
ICA. De igual manera, mantener un nivel de inversión estable en este sector
resulta esencial pues es Hacienda la encargada de realizar la planeación fiscal del
Distrito, además de administrar los recursos para mantener la sostenibilidad y
transparencia de las finanzas distritales. A pesar de dicha importancia, y del
respiro fiscal en términos de las finanzas de la capital, de manera que se pudiera
mantener el financiamiento de los ambiciosos proyectos de inversión contenidos
en el Plan de Desarrollo Bogotá Humana, el recorte en la inversión de Hacienda
es considerable. Así mismo, la redistribución de los gastos que se plantea
contempla un aumento en los gastos de funcionamiento, lo cual resulta poco
coherente cuando la entidad de por sí funciona bien. Esta información la corrobora
“El seguimiento de la estrategia financiera de los recursos de la administración
financiera”, sección contenida en el Marco Fiscal de Mediano Plazo (Secretaría
Distrital de Hacienda, 2015).
La siguiente gráfica ilustra la distribución presupuestal por sectores, secundando
los argumentos presentados por las respetadas concejalas, en donde el Sector
Hacienda queda rezagado en comparación con otros:
Fuente: Secretaría Distrital de Hacienda. En: http://www.shd.gov.co/shd/conozca-el-proceso-de-presupuesto-2016
Un dato que no se puede olvidar es que de todos los sectores que conforman el
Distrito Capital, el sector Hacienda es el único que tiene niveles de endeudamiento
superiores a cero. A partir del cuadro comparativo entre los gastos consolidados
del 2015 y el 2016 respectivamente, se observa que, si bien el servicio de la
deuda disminuyó de un año a otro, la variación sigue siendo muy pequeña,
teniendo en cuenta el alto monto del mismo para el sector. La insignificante
asignación del presupuesto presentado en el actual proyecto para el pago de la
deuda es aún más preocupante teniendo en cuenta la difícil coyuntura económica
internacional por cuenta de los altos precios de la divisa mundial: el dólar. Esto ha
significado un aumento en los costos del servicio de la deuda, los cuales
incrementarían aún más de no destinar un monto razonable al pago de la misma.
A priori, de lo anterior podría concluirse que va a ser la administración siguiente la
que tenga que sacrificar parte del presupuesto destinado a la inversión, y utilizarlo
para pagar los intereses derivados del pasivo externo.
Adicionalmente, esta corporación pudo constatar que todos los proyectos de
inversión en los que participa el Sector Hacienda están financiados únicamente
con recursos del distrito, es decir, no recibe transferencia alguna del Gobierno
Nacional.
Habiendo ilustrado el panorama general que plantea Proyecto de Presupuesto
Anual para 2016 al Concejo de Bogotá, las honorables concejalas procederán
ahora a hacer un análisis discriminado por las entidades que componen el sector.
Secretaría Distrital de Hacienda (SDH)
Si bien se debe reconocer que los gastos totales por cuenta del endeudamiento de
la Secretaría de Hacienda disminuyeron en más de la mitad del 2015 al 2016 (ver
tabla 1 anexo), siendo esta reducción del 54,38%, los gastos de funcionamiento
aumentaron, pasando de 245,916,182,000 a 266,610,755,000 de 2015 a 2016. A
pesar del buen funcionamiento de la entidad en la administración y recaudo de los
recursos distritales, y teniendo en cuenta la paradoja anterior, los gastos de
inversión disminuyeron, pasando de 4,875,723,512,000 en 2015 a
4,086,874,782,000 en 2016. Al respecto, resulta pertinente evaluar cómo
direcciona el Proyecto de Presupuesto 2016 la previsión y ejecución de los
recursos distritales, teniendo en cuenta los gastos de funcionamiento, inversión y
los diferentes proyectos, de acuerdo a las direcciones que hay al interior de la
Secretaría.
Dirección de Gestión Corporativa
La dirección de gestión corporativa según su nombre lo indica, tendría que ser la
fuerza guía que no sólo supervisa a los empleados, sino también a los proyectos y
su productividad. Por tal motivo, desempeña un papel esencial a la hora de
analizar el comportamiento de gastos, ingresos y ejecución presupuestal de los
proyectos de inversión de la Secretaría Distrital de Hacienda.
Respecto de los gastos, en términos generales y a grandes rasgos se observa
que si bien se presenta un aumento en la inversión en catorce puntos
porcentuales, los gastos de funcionamiento también aumentaron en un 4.1%,
sabiendo que respecto de estos “se deben conservar criterios de racionalización
para cumplir con los límites legales establecidos”2. A continuación se verá cómo
se comportaron los gastos de funcionamiento al interior de esta dirección.
En primer lugar, las concejalas observan con gran preocupación que el Proyecto
de Presupuesto 2016, a pesar de aumentar el sueldo base de los trabajadores de
la SDH en un 6%, genera recortes de otros factores de salario como el pago de
horas extras, dominicales y festivos; el auxilio de transporte y el seguro de
alimentación del 32%, del 24,6% y del 29,2% respectivamente. Esto genera
grandes inquietudes pues el reconocimiento de estos factores es indispensable
para muchos trabajadores que actualmente se encuentran en la planta de
personal de la Secretaría. Es aún más desconcertante que, en adición a los
recortes mencionados, se decida disminuir las contribuciones a los fondos de
pensiones y cesantías públicos del 44,9% y el 53,6%3 respectivamente, para
aumentar los Gastos de Transporte y Comunicación en un 70,3% y los gastos de
Impresos y Publicaciones en un 90%, que son realmente los elementos que
presionaron al alza los gastos de funcionamiento.
Este desequilibrio en la distribución del gasto se agrava cuando se observa que
no se destinó ni siquiera un peso del presupuesto al rubro de sentencias judiciales.
Esto significa que, en caso de que la SDH sea demanda por cuestiones de nómina
o seguridad social, por ejemplo, enfrentaría graves problemas a la hora de
reconocer un derecho en este aspecto. Lo anterior debido a que por principio
presupuestal, no puede efectuarse un solo gasto que no esté contenido en el
presupuesto. Esta jugada política sucia impediría que en la siguiente vigencia, la
2 Circular 004 de 2005, de la Dirección de Gestión Corporativa y Oficina Asesora de Planeación. 3 Lamentable, sabiendo que es una obligación del Distrito hacer los respectivos aportes a pensiones y cesantías.
SDH respondiese a las denuncias que en un futuro se recibieran: si el rubro está
contemplado es porque la Secretaría tiene un historial de demandas y denuncias
en su contra considerable.
Respecto de los proyectos de inversión de esta Dirección, fue desconcertante
hallar que para el proyecto Comunicación participativa y eficiente4, se plantea un
aumento del 834,1% en la inversión del mismo: de 150 millones de pesos que se
invirtieron para el mismo a septiembre del 2015, se busca destinar 1.400 millones
de pesos para la vigencia 2016. Altamente preocupadas, se decidió indagar sobre
la naturaleza de este proyecto en la ficha EBI del mismo, y se halló que
Comunicación participativa y eficiente es un proyecto que busca aumentar la
divulgación y comunicación de temas de interés público (como por ejemplo los
plazos para pagar el impuesto predial) por medio de “campañas masivas y
selectivas, dependiendo del público objetivo”, y de “noticias positivas y neutras”
(Ficha EBI). A continuación se observará el flujo de caja del mencionado
proyecto:
Fuente: Ficha EBI proyecto de inversión (código 701)
Se puede observar que no existe tendencia ni coherencia alguna en el modo en el
que se planeó el desembolso de recursos para la ejecución del proyecto. De igual
manera, esta Honorable Corporación considera excesivo, por no decir menos, el
monto total destinado a la consecución del mismo, teniendo en cuenta que
consiste únicamente en la divulgación de información, y que podría destinarse
este dinero hacia otros destinos, teniendo en cuenta las prioridades de la capital.
Observando el flujo de caja del proyecto 701, es evidente que la mayor inyección
de recursos corresponde a la vigencia 2016, de lo que se puede sacar una
conclusión clara: la finalización del proyecto dependerá de las vigencias futuras
4 De acuerdo al POAI, con el código 701, este proyecto pertenece al eje temático Una Bogotá que defiende y fortalece lo público, y al programa Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional.
que se están comprometiendo, limitando así en 1,401 millones de pesos el
presupuesto que tendrá disponible la administración de Enrique Peñalosa para la
ejecución de su Plan de Desarrollo. Esto resulta altamente preocupante, sabiendo
que la Capital se encuentra en un momento en que esta necesita una inversión
significativa de recursos para que pueda salir de la crisis en la que actualmente se
halla.
Dirección Distrital de Presupuesto
A diferencia de la anterior Dirección, las concejalas encontraron que en la
Dirección Distrital de Presupuesto, el nivel total de gasto cayó en un 14,2%. No
obstante, se pudo constatar que este comportamiento se debió a un aumento en
los gastos de funcionamiento del 16,5%, en contraposición con una disminución
en los gastos del inversión del 14,7%, casi su equivalente. Después de observar
cómo se planteó la destinación de los recursos para el 2016, se detectaron varias
inconsistencias en la planeación de la inversión para dicho período:
1. Los aumentos y recortes de inyección de recursos destinados a los Fondos
de Desarrollo Local no guardan relación ni coherencia alguna con el
diagnóstico elaborado por el actual Alcalde en su Plan de Desarrollo:
a. Se aumenta en un 28,3% la inversión para el Fondo de Desarrollo
Local (FDL) de la localidad de Chapinero, mientras que se recorta el
presupuesto de los FDL de las localidades de Ciudad Bolívar, en un
20,9%, y Los Mártires, con una disminución del 45,8%. Sabiendo que
los FDL buscan financiar la prestación de servicios y la construcción
de obras públicas en las localidades, y teniendo en cuenta uno de los
indicadores socioeconómicos más dicientes: el índice de pobreza
multidimensional, es claro el grave error y la incoherencia en la que
incurre la Alcaldía. Midiendo el poder adquisitivo y la accesibilidad de
las personas tanto para llegar y asistir a la escuela, como para
acceder a los servicios públicos, este índice nos muestra cómo las
localidades que han sufrido los mayores recortes son aquellas con
mayor nivel de pobreza multidimensional, siendo el caso de la
localidad de Ciudad Bolívar (23,4%) y Los Mártires (13,2%), los
cuales sitúan por encima del IPM promedio de la capital (12,8%)5. Al
contrario, aquellas localidades que no sólo han logrado disminuir
estas problemáticas sino que mantienen un nivel muy bajo del
indicador mencionado, son aquellas a las que se les planea invertir
más, cuando existen necesidades básicas insatisfechas en otros
lugares que están siendo omitidas. Por ejemplo, el IMP de Chapinero
es tan sólo del 3,7%, mientras que el de Fontibón es del 6,8%,
siendo ésta última localidad la que registra la mayor variación
positiva en cuanto a inversión (30,1%). Esta situación es altamente
contradictoria, y es claro que no cumple uno de los ejes estratégicos
del Plan de Desarrollo de Bogotá Humana: “Una ciudad que supera
la segregación y la discriminación: el ser humano en el centro de las
preocupaciones del Desarrollo”. La siguiente tabla ilustra mejor la
situación de la Pobreza Multidimensional, discriminada por
Localidades:
5 Estas cifras son del 2011. Fuente: (Alcaldía Mayor de Bogotá, 2012)
2. Los procesos de chatarrización inconclusos, necesarios para la
consolidación del Sistema Integrado de Transporte (SITP) no están
reflejados en el Proyecto de Presupuesto para la Vigencia 2016 presentado
a esta Honorable Corporación: se da un recorte del 100% para este rubro
del 2015 al 2016. En términos de planeación distrital y de la mejora de la
movilidad de la ciudad como una de las problemáticas más importante que
hoy aquejan a la capital, por no decir la principal, es preocupante que se no
se destinen recursos para inversión. Esto se evidencia con que para
septiembre de 2015, según Humberto Gómez, subgerente de
Comunicaciones de Transmilenio, de las 650 rutas, 120 siguen siendo
operadas bajo la modalidad de “SITP provisional”; y se espera que para
diciembre se alcance apenas el 90%.
Fuente: El Espectador
Lo anterior quiere decir que todavía queda trabajo por realizar, sumado a
muchas de las inconformidades que ha causado del SITP (insuficientes
puntos de recarga Tullave, la baja frecuencia, altos niveles de
accidentalidad y el estado físico deficiente de los buses ya implementados,
entre otras).
Fuente: Secretaría de Movilidad
Dirección Distrital de Crédito Público
En esta subdivisión, encargada de la gestión del pago de los pasivos distritales, se
observa una disminución importante, casi en un 50%, en los gastos que
corresponden, que como bien ya se dijo, al servicio de la deuda. Esta reducción es
el reflejo de un recorte excesivo (80,6%) del pago de la deuda interna, que si bien
no representa un porcentaje significativo en la composición total del pasivo distrital
(ver Tabla 2, anexo), no se le puede restar importancia a los acreedores
nacionales, sumado al hecho de que estos también facturan intereses. De otro
lado, el aumento en la contribución al pago del pasivo externo es un aspecto a
reconocer, dada la magnitud del mismo. Sin embargo, 240,047,620,000 es un
aporte muy bajo, correspondiente al 17,3% del total de la deuda, lo cual sigue
siendo un aspecto que no debería de subestimarse. A modo de ejemplo, esta
suma sólo sería suficiente para cubrir dos cuentas (CAF 4081 y CAF 4536)6 de las
nueve de la Banca Multilateral (748,957,918,063), que en sí hacen parte de las
cuatro que componen el total de la deuda externa (Dirección Distrital de Crédito
Público. Secretaría Distrital de Hacienda, Septiembre de 2015). Por tanto, las
honorables concejalas estiman que debería de haber un equilibrio en la
destinación de los recursos y el presupuesto distrital al cubrimiento de los pasivos
de la Capital.
Unidad Administrativa Especial de Catastro (UAEC)
Teniendo en cuenta las proyecciones elaboradas en el Marco Fiscal de Mediano
Plazo, existe cierto grado de coherencia entre lo planteado en estas respecto del
recaudo del Predial Unificado y el comportamiento previsto de los ingresos
corrientes en el Proyecto de Presupuesto de la Unidad Administrativa de Catastro
para el 2016. No obstante, las proyecciones para el 2016 presentan una
diferencia notable puesto que, en el primer documento se prevé una variación
negativa del recaudo de dicho impuesto en un 1%, mientras que en el Proyecto de
Presupuesto 2016 la diferencia es notable, pues se estima una reducción en el
recaudo del 12,4%.
Por otro lado, es sorprendente ver que la disminución de los gastos corra en su
gran mayoría por la disminución en los recursos destinados a la inversión, al igual
que en la Secretaría Distrital de Hacienda. Es aún más preocupante que mientras
la inversión sufre recortes del 27,6%, los gastos de funcionamiento no se reducen
sino que por el contario, mantienen una variación positiva del 5,9%, teniendo en
cuenta que sólo los servicios personales asociados a la nómina aumentaron en un
8%. Paradójicamente, los aportes patronales sólo constituyeron el 1% del proyecto
presentado, y no siendo esto suficiente, al interior de esta entidad, el Distrito optó
por desconocer los derechos de los servidores públicos afiliados al régimen de la
Salud Pública, al eliminar por completo los recursos distritales destinados a este
rubro.
6 Ver informe de deuda, septiembre de 2015.
En cuanto a los proyectos de inversión para esta entidad, es clave el análisis de
dos de ellos, los cuales cuáles facilitan el ejercicio de las funciones catastrales.
Censo inmobiliario Bogotá7 (Código 358): Teniendo en cuenta que el
impuesto predial es un ingreso corriente, “útil, transparente y simple”
(Cárdenas, 2007), además de ser de fácil recaudo para el contexto
colombiano, la UAEC debe contar con todas las herramientas para el buen
desarrollo de su función en aras de aumentar los recaudos tributarios por
concepto de predial. El proyecto de inversión “Censo Inmobiliario Bogotá”
se constituye entonces como una herramienta fundamental para ampliar la
base de datos sobre la propiedad de bienes inmuebles, indispensable para
hacer un cálculo apropiado de las tasas de tributación por cuenta del
impuesto predial. Sin embargo, la construcción de un sistema de avalúo
catastral sólido requiere de una planeación inteligente del desembolso de
recursos para el financiamiento de los proyectos necesarios (como el caso
del censo inmobiliario), de manera que se pueda consolidar en el menor
tiempo posible, y se deje un margen de maniobra amplio en materia de
finanzas públicas para las administraciones venideras. A continuación se
muestra el flujo de caja del Proyecto de Inversión Censo Inmobiliario:
Fuente: Ficha EBI
Es clave mencionar que para Octubre de 2015, este proyecto aún se
encontraba en la etapa de pre inversión y pre factibilidad. Como miembros
de esta Honorable Corporación, consideramos que dada la magnitud del
proyecto, los flujos grandes de inyección de recursos se debieron hacer al
principio de la administración y no durante los últimos años de ésta. Lo
7 Este proyecto tiene dos objetivos: renovar la información física, jurídica y económica de los predios de la ciudad y; concluir el proceso de materialización de la nomenclatura vial y domiciliaria de las localidades Rafael Uribe Uribe, Usme y Sumapaz. Pertenece al programa de FORTALECIMIENTO DE LA FUNCIÓN ADMINISTRATIVA Y EL DESARROLLO INSTITUCIONAL, del eje temático UNA BOGOTÁ QUE DEFIENDE Y FORTALECE LO PÚBLICO.
anterior cobra aún más validez teniendo en cuenta la etapa en la que sigue
el proyecto. Al igual que en inversiones anteriores, sabiendo que la
prestación de servicios públicos esenciales por parte del Estado (siendo la
regulación y administración de los derechos de propiedad en este caso), se
están comprometiendo recursos del presupuesto bajo la figura de vigencias
futuras para concluir la realización del censo inmobiliario. De nuevo, se
limita todavía más los montos de recursos que tendrá el Alcalde Enrique
Peñalosa para llevar a cabo todos los proyectos de inversión que tiene
planteados.
Fortalecimiento y Modernización Tecnológica de UAECD (Código 586): En
fase de operación, la ejecución del presente proyecto precede a la
Administración Gustavo Petro. Así, en planes anteriores se ejecutaron
11,493 millones de pesos. A pesar del histórico de flujos de inversión
observado desde el 2008 (el cual fue de 1,458 millones de pesos) hasta el
2011 (año en el cual se invirtieron 3,413 millones de pesos), la
administración Petro recae de nuevo en una mala planeación de la
inyección de recursos a los proyectos de inversión que ya venían
ejecutándose y en 2012 sólo invierte 213 millones de pesos. Se repite la
tendencia observada en el caso anteriormente expuesto y la inyección
significativa de recursos se destina para los últimos años de Gobierno,
dejando como resultado 2,875 millones de pesos para ejecutar en el 2016.
Se limita aún más (si es que eso es posible) la capacidad de disposición
financiera de los recursos destinados a la inversión de la siguiente
administración.
Fondo de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones (FONCEP)
De todas las entidades que componen el Sector Hacienda, en cuanto al aumento
de gastos de funcionamiento e inversión es el FONCEP el que resulta más
preocupante: si bien se contempla un aumento considerable de la inversión para
esta entidad (del 59,6%) para la vigencia 2016, el aumento del 75% en los
gastos de funcionamiento es realmente alarmante. Cuando se indagó sobre la
fuente de este incremento se encontró con gran pesar que proviene de un
aumento exponencial del rubro vacaciones en dinero, siendo este del 355,9%, en
contraposición con un recorte del auxilio de transporte del 95,9% respecto de
septiembre del 2015. Este aumento es injustificado, sobre todo sabiendo la actual
crisis del sistema pensional, en especial el público, caracterizado por el no pago y
la baja cobertura de esta prestación social. Ante dicha coyuntura, las
administraciones deberían procurar darle un eficiente manejo a los recursos de los
fondos pensionales, ideal que no se evidencia en el Proyecto de Presupuesto
2016.
De igual manera se observa que para esta entidad en específico tampoco se
destinó ni un peso del presupuesto 2016 para el rubro de sentencias judiciales.
Como se estableció previamente, esta decisión es realmente problemática en caso
de que lleguen a presentarse demandas al FONCEP por el reconocimiento de
prestaciones sociales, pues no existirá un fondo que permita cubrir estas.
Analicemos ahora el aumento de la inversión. Esta se dio por cuenta del proyecto
“Fortalecimiento de la función administrativa y desarrollo institucional” cuya
inyección de recursos se incrementó en el mismo porcentaje de septiembre de
2015 a la vigencia 2016. Según la ficha EBI del mismo (código 710), el proyecto se
encuentra en etapa de pre inversión y pre factibilidad, y busca fortalecer la función
administrativa y fomentar el desarrollo institucional a través de la adecuación y la
dotación de la entidad en términos de infraestructura física, administrativa y
tecnológica, a la vez que se plantea el desarrollo de sistemas internos de Gestión
de Calidad y Control Interno. El monto total previsto para el presente proyecto es
de 21,266 millones de pesos. Ante la magnitud de la cifra, cabría esperar que la
planeación del flujo de caja siguiera una tendencia determinada o un patrón de
inversión, de manera que se pueda identificar (a través de una lectura de la
inversión de recursos prevista para cada vigencia) los avances reales del mismo.
El modo en que se planteó el flujo de caja refleja la falta de planeación absoluta de
la actual administración: al igual que en los otros proyectos estudiados, el monto
de inversión para 2016 es realmente elevado, entrando a jugar de nuevo las
vigencias futuras y sus implicaciones sobre ejecuciones presupuestales futuras,
argumento expuesto en anteriores secciones.
Fuente: Ficha EBI, proyecto de inversión 710.
Lotería de Bogotá
Si bien, la Lotería de Bogotá no aparece en el presupuesto para el año 2016 del
Distrito Capital de Bogotá, vale la pena hacer una pequeña aclaración. Según el
artículo 336 de la Constitución Política colombiana, “(…) las rentas obtenidas en el
ejercicio de los monopolios de suerte y azar estarán destinadas exclusivamente a
los servicios de salud (…)”. Sin embargo, es preocupante al analizar el proyecto
de presupuesto de 2016 y los Estados Financieros de dicha entidad, ver como en
cuanto a representación de estos en los ingresos corrientes existe una
disminución del 100,1% del recaudo entre 2013 y 2014 (Secretaría Distrital de
Hacienda, 2015), así como sus utilidades para diciembre de 2014 son negativas al
obtener pérdidas de 2,933,249,000 (Lotería de Bogotá, 2014). Por esta razón,
para las honorables Concejalas es importante que el sector Hacienda, refuerce su
atención en esta entidad, ya que representa un ingreso esencial para cubrir las
deficiencias de uno de los sectores más complicados, débiles pero importantes en
el ordenamiento capitalino: el sector salud.
Conclusiones, reflexiones y recomendación final
Por todo lo anteriormente expuesto, en nuestra calidad de concejalas del
Honorable Concejo de Bogotá, consideramos que lo más recomendable es
rechazar el Proyecto de Presupuesto para el año 2016, en lo que concierne al
Sector Hacienda del Distrito. A continuación se esbozan las principales falencias,
incoherencias, deficiencias e incluso contradicciones encontradas en el
documento analizado:
1. Existe una contradicción marcada en la manera en cómo se estructuró el
presupuesto 2016 para todo el Distrito Capital, el cual prioriza claramente
los gastos de inversión sobre los gastos de funcionamiento. A pesar de
esto, la distribución del Presupuesto para el Sector Hacienda se constituyó
de manera contraria: se disminuyó considerablemente la inversión y de
manera generalizada se observó un aumento en los gastos de
funcionamiento de las entidades del sector, cuando incluso se comprobó
que esta funciona bien y generalmente arroja resultados esperados.
2. Es preocupante la baja asignación del presupuesto general del Distrito
destinada al cubrimiento del servicio de la deuda, no sólo por los elevados
niveles de esta, sino por ser el Sector Hacienda el único del organigrama
distrital que no tiene este gasto en cero. Esto quiere decir que es Hacienda
el único que debe asumir los altos pasivos de la capital, situación que se
agrava por el bajo presupuesto destinado a su cubrimiento, en adición a los
altos precios de la divisa.
3. En dos de las entidades que componen el sector se observó que el
documento presentado al Respetado Concejo no destina ni un sólo peso
del presupuesto al cubrimiento del rubro de Sentencias Judiciales. Esta
jugada política sucia limita la capacidad futura de respuesta y acción de las
entidades perjudicadas en caso de presentarse una demanda, pues
legalmente no podrían destinar recursos a un gasto que no está estipulado
en el presupuesto.
4. En los proyectos de inversión analizados se observó que la anualización de
los gastos para financiar los mismos no sigue una línea de planeación clara,
ni tampoco se observa una tendencia: simplemente se refleja que de año a
año los montos de recursos fluctúan indiscriminadamente, de manera que
se dificulta, e incluso se impide, la ejecución y finalización exitosa de los
proyectos planeados que en últimas permiten el cumplimiento del Plan de
Desarrollo. De igual manera, la tendencia de esta administración fue a
destinar los mayores montos de inversión para el último período de la
vigencia, asegurando así la ejecución de proyectos planeados a través de
vigencias futuras, incluso si ello significa limitar la capacidad de gasto de la
administración sucesora.
5. No existe una coherencia con el Plan de Desarrollo Bogotá Humana y los
ejes temáticos que estructuran este. Sabiendo que el primer eje temático
del mismo es una Bogotá que supera la discriminación y la segregación: El
ser humano en el centro de las preocupaciones del desarrollo, no es posible
que se contemplen recortes en los FDL de las localidades más
desfavorecidas de la ciudad. Tampoco es concebible que los gastos de
funcionamiento se incrementen por rubros como “vacaciones en dinero”, y
se le recorte el presupuesto a ayudas como el “auxilio de transporte” y el
“subsidio de alimentación”.
Lo expuesto anteriormente sustenta la decisión tanto de esta corporación, como
de las integrantes encargadas de elaborar la evaluación respectiva del Sector
Hacienda, de rechazar el proyecto presentado por la Alcaldía Mayor de Bogotá.
Ahora bien, se recomienda prestar mayor atención a la planificación y coherencia
de los gastos e ingresos, teniendo en cuenta el Plan de Desarrollo, el Marco Fiscal
de Mediano Plazo, el Plan Plurianual de Inversiones, las necesidades y
prioridades identificadas en los diagnósticos realizados, y la importancia de los
diferentes sectores en el buen funcionamiento de las finanzas distritales.
Fuentes consultadas
Alcaldía de Bogotá . (s.f.). Organigrama del Distrito Capital. Obtenido de Alcaldía
Mayor de Bogotá :
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/organica/tabla_organigrama.html
Alcaldía Mayor de Bogotá . (2015). Ficha EBI proyecto 358,. Bogotá .
Alcaldía Mayor de Bogotá . (2015). Ficha EBI proyecto 701. Bogotá.
Alcaldía Mayor de Bogotá . (2015). Ficha EBI proyecto 710.
Alcaldía Mayor de Bogotá. (2012). Plan de desarrollo económico y social y de
obras públicas para Bogotá Distrito Capital 2012-2016 BOGOTÁ HUMANA.
Obtenido de http://www.ipes.gov.co/images/informes/normatividad/6-
plan_de_desarrollo_distrital_2012-2016_bogota_humana.pdf
Alcaldía Mayor de Bogotá. (2015). Ficha EBI proyecto 586. Bogotá.
Alcaldía Mayor de Bogotá. (2015). Prespuesto 2015 Bogotá D.C. Anexo 3, POAI.
Bogotá.
Alcaldía Mayor de Bogotá D.C. (2015). Proyecto de Presupuesto 2016 Bogotá,
Distrito Capital. Anexo 1. Bogotá.
Catastro Bogotá. (2011). Misión y Visión . Obtenido de Unidad Administrativa
Especial de Catastro Distrital :
http://www.catastrobogota.gov.co/uaecd/?q=es/content/misi%C3%B3n-y-
visi%C3%B3n
Dirección Distrital de Crédito Público. Secretaría Distrital de Hacienda.
(Septiembre de 2015). Informe mensual de la deuda pública. . Bogotá D.C.
El Tiempo. (15 de Diciembre de 2014). Así gastará Bogotá el presupuesto de
$17,3 billones para el 2015. Obtenido de El Tiempo:
http://www.eltiempo.com/bogota/presupuesto-de-bogota-para-el-2015-en-
que-se-gastaran-los-173-billones/14975159
FONCEP. (30 de Diciembre de 2014). Funciones y Deberes . Obtenido de Fondo
de Prestaciones Económicas, Cesantías y Pensiones :
http://www.foncep.gov.co/acerca-del-foncep/funciones-y-deberes
Lotería de Bogotá . (27 de Noviembre de 2014). Misión y Visión . Obtenido de
Lotería de Bogotá : http://www.loteriadebogota.com/index.php/en/nuestra-
empresa/mision-y-vision
Lotería de Bogotá. (31 de Diciembre de 2014). Balance Genral Lotería de Bogotá
a 31 de Diciembre de 2014. Obtenido de Lotería de Bogotá:
http://www.loteriadebogota.com/files/Financiera/Balance%20General%2020
14.pdf
Secretaría de Hacienda . (3 de Noviembre de 2013). Misión y Visión Secretaria
Distrital de Hacienda de Bogotá. Obtenido de Secretaría Distrital de
Hacienca : http://www.shd.gov.co/shd/node/16631
Secretaría Distrital de Hacienda. (Noviembre de 2015). Presupuesto Anual del
Distrito Capital Vigencia 2016. Obtenido de Secretaría Distrital de Hacienda:
http://www.shd.gov.co/shd/sites/default/files/documentos/Proyecto_Presupu
esto_2016.pdf
Secretaría Distrital de Planeación . (2012). Balance de la gestión del Sector
Hacienda . Obtenido de Secretaría Distrital de Hacienda :
http://www.shd.gov.co/shd/sites/default/files/files/despacho/planeacion/Rend
icion%20de%20Cuentas/RCTAS%20SECTOR%20HACIENDA%202008-
2011.pdf