DENAH LOKASI

JALAN RAYA PANTURA

SD 2 SD 3

RSUD

BREBES SD 1

DIKNAS POLRES

BREBES

APOTEK 1 KEDAI

SUSU

PERUMAHAN

KOTA BARU

STASIUN KERETA API

Prakter dokter

-anak

-umum

-gigi

Apotek denta farma

Warung makan padang

fotocopy

Klinik medika

Took seluler

PERUMAHAN GANDASULI

SMP 1

PASAR

A.Analisa Keuangan

Tabel 1 Biaya TetapBiaya Tetap

No Gaji Tenaga Kerja Jumlah Biaya (Rp)1 Apoteker Pengelola Apotik 1 2.000.0002 Apoteker pendamping 1 1.500.0003 Asisten Apoteker 2 1.800.000Total biaya tenaga kerja/bulan 5.300.0003 Biaya lain-lain tiap bulan :

Biaya telepon 120.000Biaya listrik 150.000Biaya transportasi 50.000Biaya air 100.000Perlengkapan pharmaseutical care (etiket, plastik, copy resep, surat pesanan dan alat tulis), perlengkapan administrasi

300.000

Total biaya tetap 6.020.000

Tabel 2 (total biaya tetap tiap bulan)

Margin yang diinginkan sebesar 20 % dilihat dari jumlah penduduk yang padat, dan dekat

dengan Rumah sakit serta praktik dokter, serta apotek kompetitor yang berada di sekitar apotek maka

dapat dihitung sebagai berikut

BEP =

= Rp 6.020.000 20 %

= Rp 30.100.000,-/bulan

Dalam rangka mengembangkan apotek maka dilakukan peningkatkan penjualan. Pengembangan

target Penjualan yang diinginkan adalah 40% diatas BEP, sehingga dapat dirinci perhitungan

penjualannya sebagai berikut :

Penjualan = (40% x BEP) + BEP

= (40% x Rp. 30.100.000) + RP. 30.100.000

= Rp. 42.140.000/bulan (Rp. 1.685.600/hari) *25 hari kerja

Harga Pokok Penjualan = (100% - margin ) x penjualan

= (100% - 20%) x Rp. 42.140.000

= 80% x RP. 42.140.000

= Rp. 33.712.000/bulan

Tabel 2 Portofolio 2. Target Penjualan secara RinciNo Penjualan Margin

(%)*Rata2 px yg berobat

ke dokter/hr**warga disekitar

apotek yang lwt

Jml penj R/ apt rata2/hr (20% dr px)

& penj. OWA + HV

rata2/hr 10%

Penj. rata2/ lembar

Jumlah penj./hr

Jumlah Penj./bln Margin HPP(100%-margin)

1 Resep Dokter umum

40%50

20 Rp. 20.130 Rp. 402.600 Rp 10.065.000 Rp. 2.013.000 Rp. 8.052.000

2. Penduduk 25% 2001000KK

1000 orang aktivitas

50 Rp. 15.000 Rp.750.000 Rp. 18.750.000 Rp. 3.750.000 Rp. 15.000.000

3. Penduduk 25 % 1641000KK

1000 orang aktivitas

41 Rp. 13.000 Rp. 533.000 Rp. 13.325.000 Rp. 2.665.000 Rp. 10.660.000

Total/hari Rp. 1.685.600 Rp.42.140.000 Rp. 8.428.000 Rp. 33.712.000total 100% 20% 80%

No Keterangan Biaya (Rp) Total1 Inventaris    

  Perlengkapan apotik      Etalase (3) 3,000,000    Lemari (2) 1,600,000    Rak obat (2) 1,500,000    Kulkas (1) 2,000,000    Meja (3) 1,500,000    Kursi (10) 750,000    Kipas angin (2) 660,000    Seperangkat komputer (2)+software 5,850 ,000    Total 16,860,000    Peralatan Apotik  Timbangan (2) 1,800,000    Mortir+stamper (2) 250,000    Beaker glass (3) 200,000    Pipet (1)+corong (1) 80,000    Piring plastic (8) 20,000    Heater (1) 80,000    Buku standar (6) 710,000    Total 3,140,000    TOTAL INVENTARIS 20,000,000

2 Operasional  1. Biaya tetap:      Biaya gaji APA 2,000,000    Biaya gaji Aping 1,500,000  

Biaya gaji AA (2 org) 1,800,000  Biaya telepon 120,000    Biaya Listrik 150,000    Biaya Transportasi 50,000  

Biaya air 100,000  TOTAL 5,720,000    Perbekalan Farmasi  Etiket 10,000    Kertas puyer 10,000    Kapsul 20,000  

  Plastik pengemas 20,000  copy resep 15,000

  Pot salep 15,000    Botol 10,000    TOTAL 100,000    Perlengkapan administrasi  Buku administrasi 70,000    Alat tulis 30,000    Kwitansi/nota 30,000    Kartu (Stok, SP) 30,000    Kertas HVS 40,000    TOTAL 200,000    Total Biaya Operasional tetap 6,020,000    2. Biaya Variabel  Pembelian Obat R/ 8,052,000    Pembelian Obat OWA 15,000,000    Pembelian HV 10,660,000    Total Biaya Operasional variabel 33,712,000    TOTAL BIAYA OPERASIONAL 39,732,000

3 Cadangan Modal      Pembelian lay out apotik   5,600,000   Peningkatan penjualan dan admin.   5,688,000   TOTAL MODAL 71,020,000

Tabel 3. Modal Apotik No Keterangan Jumlah (Rp)

1 Modal Inventaris 20,000,000

2 Modal Operasional yang terdiri dari:  

  Biaya tetap Jumlah (Rp)  

  Biaya gaji APA 2,000,000  

  Biaya gaji Aping 1,500,000  

Biaya gaji AA (2 org) 1,800,000

  Biaya (listrik, telp, transport) 420,000  

  Biaya perbekalan farmasi 300,000   6,020,000

  Biaya variabel    Pembelian Obat 33,712,000 33,712,000

3

Cadangan ModalLayout apotek 5,600,000pengembangan inventaris 5,688,000   11,288,000

  TOTAL MODAL 71,020,000

ALIRAN KAS DALAM SATU BULAN

Tanggal Keterangan   Pemasukan (Rp) Pengeluaran (Rp) Sisa kas (Rp)

1 Modal  71,020,000    

  Pembayaran Inventaris    

Etalase (3) 3,000,000

Lemari (2) 1,600,000

Rak obat (2) 1,500,000

Kulkas (1) 2,500,000

Meja (2) 1,000,000

Kursi (3) 750,000

Kipas angin (1) 300,000

komputer (2)+software 5,850,000  16,500,000

  Peralatan apotek  

Timbangan (2) 1,800,000

Mortir+stamper (2) 250,000

Beaker glass (3) 200,000

Pipet (1)+corong (1) 80,000

Piring plastik (8) 20,000

Heater (1) 80,000

Buku standar (6) 710,000  3,140,000

  perbekalan farmasi      

Etiket 20,000

Kertas puyer 20,000

Kapsul 30,000

Plastik pengemas 30,000

copy resep 20,000

Pot salep 20,000

Botol 20,000 160,000

  peralatan administrasi    

Buku 70,000

Alat tulis 30,000

Kwitansi 30,000

Kartu (Stok, SP) 30,000

Kertas HVS 40,000 200,000

pembelian obat    33,712,000  

  Pembelian Lay out Apotik     5,600,00

0

  Sisa Kas       11,708,000

2 Penjualan :        

  Resep dokter 400,000      

  Penjualan OWA 685,000      

  Penjualan HV 600,000 1,685,00

0  

  Sisa Kas        13,393,600

3 Penjualan :        

  Penjualan OWA 670,000      

  Penjualan HV 665,600      

  Resep dokter 350,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       15,079,200

4 Penjualan :        

  Penjualan OWA 570,000      

  Penjualan HV 615,000      

  Resep dokter 500,600 1,685,60    

0

  Sisa Kas       16,764,800

5 Penjualan :        

  Penjualan OWA 560,000      

  Penjualan HV 670,000      

  Resep dokter 455,600 1,685,60

0   18,450,400

6 Penjualan :

  Penjualan OWA 676,60

0      

  Penjualan HV 584,000      

  Resep dokter 425,00

0    

  Sisa Kas   

1,685,600   20,136,000

7 Penjualan :        

  Penjualan OWA 525,500      

  Penjualan HV 724,500      

  Resep dokter 435,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       21,821,600

8 libur

9 Penjualan :        

  Penjualan OWA 470,000      

  Penjualan HV 528,000      

  Resep dokter 687,60

0

1,685,600    

  Sisa Kas       23,507,200

10 Penjualan :        

  Penjualan OWA 423,000      

  Penjualan HV 735,800      

  Resep dokter 526,800

1,685,600    

  Sisa Kas       25,292,000

11 Penjualan :        

  Penjualan OWA 568,000      

  Penjualan HV 528,000      

  Resep dokter 589,600

1,685,600    

  Sisa Kas       26,878,400

12 Penjualan:        

  Penjualan OWA 562,000      

  Penjualan HV 498,600      

  Resep dokter 625,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       28,564,000

13 Penjualan:        

  Penjualan OWA 650,000      

  Penjualan HV 521,600      

  Resep dokter 635,000    

1,685,600

  Sisa Kas       30,249,600

14 Penjualan:        

  Penjualan OWA 529,000      

  Penjualan HV 529,000      

  Resep dokter 635,000

1,685,600    

  Sisa Kas       31,935,200

15 libur

16 Penjualan:        

  Penjualan OWA 508,000      

  Penjualan HV 523,000      

  Resep dokter 654,600

1,685,600    

  Sisa Kas       35,006,400

17 Penjualan:        

  Penjualan OWA 500,200      

  Penjualan HV 623,100      

  Resep dokter 562,300 1,685,60

0    

  Sisa Kas       36,506,400

18 Penjualan:        

  Penjualan OWA 543,000      

  Penjualan HV 532,000      

  Resep dokter 610,600 1,685,60

0    

  Sisa Kas       36,192,000

19 Penjualan:        

  Penjualan OWA 555,600      

  Penjualan HV 514,400      

  Resep dokter 580,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       37,877,600

20 Penjualan:        

  Penjualan OWA 510,150      

  Penjualan HV 435,000      

  Resep dokter 625,300 1,685,60

0    

  Sisa Kas       39,563,200

21 Penjualan:        

  Penjualan OWA 562,500      

  Penjualan HV 496,900      

  Resep dokter 626,200

1,685,600    

  Sisa Kas       41,248,800

22 libur

23 Penjualan:        

  Penjualan OWA 526,000      

  Penjualan HV 536,100      

  Resep dokter 623,50

0 1,685,60

0    

  Sisa Kas       42,934,400

24 Penjualan:        

  Penjualan OWA 625,000      

  Penjualan HV 534,600      

  Resep dokter 526,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       44,620,000

25 Penjualan:        

  Penjualan OWA 503,300      

  Penjualan HV 562,300      

  Resep dokter 620,000

1,685,600    

  Sisa Kas       46,305,600

26 Penjualan:        

  Penjualan OWA 465,000    

  Penjualan HV 595,600      

  Resep dokter 625,000

1,685,600    biaya listrik, telepon, air, transport 500,000

  Sisa Kas       47,491,200

27 Penjualan:        

  Penjualan OWA 546,500      

  Penjualan HV 570,100      

  Resep dokter 585,700

1,685,600    

  Sisa Kas       49,176,800

28 Penjualan:        

  Penjualan OWA 564,000      

  Penjualan HV 553,600      

  Resep dokter 568,000 1,685,60

0    

  Sisa Kas       50,862,400

29 libur

30 Penjualan:        

  Penjualan OWA 560,000      

  Penjualan HV 570,100      

  Resep dokter 555,500 1,685,60

0    

  Sisa Kas       52,548,000

gaji APA, APING,AA    5,300,000    

  Sisa Kas       47,248,000

Rekap 1 bulan

Keterangan Pemasukan Pengeluaran Total

MODAL     71,020,000

TOTAL PENJUALAN OBAT 42,140,000    

TOTAL PEMBELIAN OBAT   34,512,000  

INVENTARIS APOTIK   16,500,000  

PERLENGKAPAN PELAYANAN& ADMINISTRASI   3,500,000  

LAYOUT APOTEK 5,600,000

GAJI APA   2,000,000  

GAJI APING   1,500,000  

GAJI AA (2 org) 1,800,000

BIAYA (listrik, transpor, telp)   500,000  

KAS     47,24

8,400

B. Analisis manajemen

STRATEGI

1. Menyediakan jasa konseling oleh APA

2. Menyediakan obat yang dibutuhkan oleh pasien

3. Monitoring pasien

Monitoring dilakukan terhadap pasien via telepeon atau mendatangi rumah pasien, terutama

untuk pasien kronis. Hal ini dilakukan untuk meningkatkan kepercayaan terhadap pasien dan

menjaga hubungan dengan pelanggan.

4. Fasilitas menarik

Ruang tunggu nyaman dan menarik. Terdapat fasilitas tempat duduk nyaman, majalah,

tabloid, Koran, tempat parker luas, kipas angin.

5. Kerjasama dengan praktek dokter

6. Menerima pelayanan antar resep obat (dengan catatan masih dalam wilayah brebes)

Struktur Organisasi Apotik “DENTA FARMA”

APA

Fungsi Penjualan Fungsi Pembelian Fungsi Gudang Fungsi Keuangan Fungsi Pembukuan

-APA /APING APA/AA -APING -APA/APING -APA/APING

- AA (1/2) -AA -AA -AA

Jadwal pembagian jam kerja

Shift 1 (08.00-15.00) Shift 2 (15.00-22.00)

- Apoteker pengelola apotik

- AA(1)

- Apoteker pendamping

- AA(2)