analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan ...eprints.perbanas.ac.id/5583/1/cover.pdf ·...
TRANSCRIPT
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
KONVENSIONAL ANTARA BANK MANDIRI TBK, BANK BNI TBK
DAN BANK BRI TBK PERIODE 2011 – 2014
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh:
YULIA WULANSARI
2011310043
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2015
ii
iii
iv
v
MOTTO
Renungkanlah wahaihati,
Bahwa kehidupan diletakkan sebagai cermin dari
kematian.
Jiwa,
Bangkitkanlah jiwa dengan segala
kemampuannya,
Merungkuh makna menjadikannya lautan hikmah.
Membangkitkan semangat dan daya raga,
lalu, melangkah seiring jalan,
menabur beraneka warna peristiwa kehidupan.
Jangan pernah mengeluh dan menyerah,
Karena dalam darah ada arena kebahagian,
dankemanisandalam air mata.
Tuhan Maha Agung,
Tersenyum dan menangis, menatap dengan cinta,
Tanpa batas dan abadi
dan, nikahkan dengan jiwanya……..
vi
“ KUNCI UNTUK BAHAGIA ADALAH MEMPUNYAI MIMPI…..
KUNCI UNTUK SUKSES ADALAH MEMBUAT MIMPI MENJADI
NYATA.”
vii
Persembahan
Alhamdulillah hirobbilalamin...
Puji syukur atas keridhoan Allah SWT yang telah memberikan
kemudahan, pertolongan, perlindungan, kesehatan dan rizki Nya
selama ini, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan
lancar.
Ayahanda Sutomo dan Ibunda Lilil Innarti........ terimakasih banyak yang selalu
mendoakan yang terbaik untuk anaknya, terimakasih atas pengorbanan, nasihat,
dukungan, kasih sayang dan dukungan materinya selama ini,,, smoga di
kemudian hari anakmu ini bisa menjadi anak yang dibanggakan....Amiiiin
Buat kakak-kakak ku tercintaa,, thank’s atas dukungan,
kasih sayang dan pelukan hangat yang kalian berikan selama
ini
Terimasih kepada Prof Wilopo sebagai dosen pembimbing saya yang sudah meluangkan
waktu nya telah sabar untuk membimbing hingga penulis bisa menyelesaikan karya
tulisnya
Yang tersayang... Dhuta Galih Kurniawan terimakasih yang selalu memberikan semangat dan motivasi, doa dan kasih sayang selama ini....
your is the best for me..
Special big thank’s to Teman-teman seperjuangan Mbak Anita,
Mbak Novita, Rista, Desy, Risti, Dewa, Prakas, Hendyawan, Silvi
buat kerjasama, dukungan, perjuangan, keceriaan dan
kebersaannya selama ini ...sukses selalu untuk kita semua..miss
you forever
viii
Untuk anak-anak penghuni kost : Gazia, Amel, Detha, Aris
dan wilma yang sudah banyak meluangkan waktunya
selama ini, kekonyolon dan kebersamaan yang selalu
dirindukan
Seluruh teman-teman STIE Perbanas, staff dan karyawan STIE Perbanas yang tidak memungkinkan untuk penulis menyebutkan satu persatu,
terimakasih atas dukungan dan bantuannya beserta budi baik kalian.
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan Rahmat dan Karunia-Nya,
sehingga penulis dapat merampungkan skripsi dengan judul: ANALISIS KINERJA
KEUANGAN PERBANKAN KONVENSIONAL ANTARA BANK MANDIRI
TBK, BANK BRI TBK DAN BANK BRI TBK PERIODE 2011-2014.Terima kasih
yang setulus-tulusnya kepada Ayahanda tercinta Sutomo dan Ibunda yang kusayangi
Lilik Innarti yang telah mencurahkan segenap cinta dan kasih sayang serta perhatian
moril maupun materil. Semoga Allah SWT selalu melimpahkan Rahmat, Kesehatan,
Karunia dan keberkahan di dunia dan di akhirat.
Terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari bantuan banyak pihak, sehingga
pada kesempatan ini dengan segala kerendahan hati dan penuh rasa hormat penulis
menghaturkan terima kasih yang sebesar-besarnya bagi semua pihak yang telah
memberikan bantuan moril maupun materil baik langsung maupun tidak langsung
dalam penyusunan skripsi ini hingga selesai, terutama kepada yang saya hormati:
1. Bapak Lutfi, SE., M.Fin., selaku Rektor Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi
Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si., selaku Ketua Jurusan Program
Studi S1 Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Prof.Dr.Drs.WILOPO,Ak,M.Si,CFE selaku dosen pembimibing saya yang
telah membantu menyelasaikan penulisan skripsi dan menyelesaikan studi
x
4. serta dalam rangka memperoleh gelar Sarjana Pendidikan Strata Satu pada
Program Studi Akuntansi STIE Perbanas Surabaya
5. Selaku dosen penguji yang telah banyak memberikan saran sebai
perbaikan dalam penulisan skripsi ini
6. Selaku dosen wali yang telah membimbing selama menempuh studi di
STIE Perbanas Surabaya.
7. Segenapdosen yang telah memberikan bayak bekal ilmu pengetahuan
kepada penulis selama menjadi mahasiswa di Sekolah Tinggi Ilmu
Ekonomi Perbanas Surabaya.
8. Seluruh staff dan karyawan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas
Surabaya.
9. Serta seluruh pihak yang bersangkutan dan tidak bisa untuk saya sebutkan
satu-persatu, saya ucapkan terima kasih.
Akhir kata penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh
dari kesempurnaan. Karena itu, penulis memohon saran dan kritik yang sifatnya
membangun demi kesempurnaannya dan semoga bermanfaat bagi kita semua.
Amiin…
Surabaya, September 2015
Penulis,
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ........................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................. iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ........................................................... v
KATA PENGANTAR ........................................................................................... xi
DAFTAR ISI .......................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii
DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiv
DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xv
ABSTRACT ......................................................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah ........................................................................ 1
1.2. Rumusan Masalah ................................................................................. 8
1.3. Tujuan Penelitian................................................................................... 8
1.4. Manfaat Penelitian................................................................................. 9
1.5. Sistematika Penulisan ............................................................................ 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1. Penelitian Terdahulu ........................................................................... 12
2.2. Landasan Teori .................................................................................... 18
2.3. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 35
2.4. Hipotesis Penelitian ............................................................................. 36
BAB III METODE PENELITIAN
3.1. Rancangan Penelitian .......................................................................... 38
3.2. Batasan Penelitian ............................................................................... 38
3.3. Identifikasi Variabel ............................................................................ 39
3.4. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................................. 39
3.5. Data dan Metode Pengumpulan Data .................................................. 42
3.6. Teknik Analisis ................................................................................... 43
BAB IV ANALISI DAN PEMBAHASAN
4.1. Gambaran Umum Subjek Penelitian ................................................... 45
4.2. Deskripsi Hasil Penelitian ................................................................... 53
xii
4.3. Analisis Data Penelitian ...................................................................... 57
4.4. Pembahasan ......................................................................................... 59
BAB V PENUTUPAN
5.1. Kesimpulan .......................................................................................... 68
5.2. Keterbatasan ........................................................................................ 68
5.2. Saran .................................................................................................... 68
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xiii
1DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Perbandingan kinerja keuangan bank mandiri dan bri di indonesia
periode 2011 – 2014 ........................................................................... 5
Tabel 2.1 Penelitian terdahulu ............................................................................ 16
Tabel 3.1 Variabel & indikator penelitian .......................................................... 38
Tabel 4.1 Statistik deskriptif .............................................................................. 51
Tabel 4.2 Uji kolmogorov smirnov ................................................................................ 54
Tabel 4.3 Uji one-sample t test ........................................................................... 55
xiv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 1.1 Pertumbuhan laporan kinerja keuangan
Perbankan secara nasional di indonesia 2
Gambar 2.1 Kerangka pemikiran 34
Gambar 4.1 Grafik new performing loan (NPL) 57
Gambar 4.2 Grafik loan to deposit ratio (LDR) 58
Gambar 4.3 Grafik good corporate governance (ROA) 60
Gambar 4.4 Grafik earning (NIM) 61
Gambar 4.5 Grafik earning (CAR) 62
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Tabulasi Data
Lampiran 2 : Hasil uji statistik
Lampiran 3 : Grafik rasio keuangan (LDR, NPL, ROA, NIM, CAR)
xvi
COMPARATIVE ANALYSIS OF THE FINANCIAL
PERFORMANCE OF CONVENTIONAL BANKING AMONG
BANKS MANDIRI TBK, BANKS BNI TBK AND BANKS BRI
TBK PERIOD 2011-2014
Yulia Wulansari
STIE Perbanas Surabaya
Email : [email protected]
ABSTRACT
Competition in the Indonesian banking sector is significant that demands the
existence of a healthy bank , reliable, and performing potential customers.
Conventional banks in the study referred to is Bank Mandiri , Bank Negara
Indonesia ( BNI ) and Bank Rayat Indonesia ( BRI ) . Financial performance
indicators measured by the Risk Profile , Good Corporate Governance , Earnings
, Capital ( RGEC ) .
The purpose of comparative analysis of the financial performance both in
conventional banking is the banking assist management in understanding what is
actually happening in the banking based financialperformance information
reports. The results obtained , it can be concluded that based on the method used
RGEC analysis techniques using bedaOne test - sample T test showed that there
was a difference in the performance of Bank BNI , Bank Mandiri , and Bank BRI.
Key words : the financial performance, RGEC, the banking