analisis perbandingan kinerja keuangan perbankan syariah...
TRANSCRIPT
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN
PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN
KONVENSIONAL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana
Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
MOHAMAD FAUZI RAHMAN
B 100 070 043
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2012
ii
iii
iv
MOTTO
Bersyukurlah atas nikmat dan karunia dari allah swt, agar lebih mudah dalam menjalani
kehidupan
( Penulis )
Do’akan lah orang yang baik, agar kita di do’akan yang baik pula
( Penulis )
Dimana ada kesulitan pasti ada kemudahaan, maka serahkanlah semuanya
hanya kepada allah swt
( Penulis )
Mengetahui diri kita sendiri adalah tangga untuk mencapai cita-cita, berusahalah terus
untuk mengisi kekurangan adalah keberanian yang luar biasa
( Prof. Drs. Hamka)
v
PERSEMBAHAN
Dengan mengucap syukur Alhamdulillah, karya ini
kupersembahkan untuk :
o Allah swt yang memberikan semuanya,
tanpanya tulisan ini tiada makna.
o Nabi Muhammad saw, yang menyontohkan
atas bersyukur dan atas kesabaran
o Ayah dan Ibunda, tercinta yang telah
berjuang untuk membahagiakan anak-
anaknya yang selalu memberikan kasih
sayang, kesabaran, cinta, pengorbanan, dan
selalu menyebut namaku dalam setiap doanya
o Adik-adiku tersayang, yang selalu mendukung
dan memberikan semangat
o Yang tercinta Devi zawaidur roidah , yang
dengan kesabaran, memberikan kasih
sayangnya, cintanya, semangat dan motivasi
agar segera menyelesaikan skripsi ini
o Sahabat-sahabatku semuanya yang tidak bisa
saya sebutkan satu persatu
o Almamater dan masa depanku
vi
ABSTRAK
Tujuan dalam penelitian ini adalah: 1) Menganalisa kinerja keuangan
perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional untuk masing-
masing rasio keuangan; dan 2) Menganalisa kinerja perbankan syariah jika
dibandingkan dengan perbankan konvensional secara keseluruhan.
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang terdiri
dari Laporan keuangan dari perbankan syariah yang diwakili oleh Bank Syariah
Mandiri (BSM) dan perbankan Konvensional yang diwakili oleh Bank BCA. Teknik
analisis data yang digunakan adalah rasio keuangan yang berupa rasio permodalan,
rasio kualitas aktiva produktif, rasio rentabilitas, dan rasio likuiditas.
Berdasarkan hasil analisis, maka dapat disimpulkan bahwa berdasarkan uji
thitung diketahui tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan antara kedua bank
syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio CAR, terdapat perbedaan kinerja
secara signifikan antara kedua bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio
ROA, terdapat perbedaan kinerja bank syariah dengan bank konvensional secara
signifikan dilihat dari rasio ROE, terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat
dari rasio NIM antara bank syariah dan bank konvensional, terdapat perbedaan
kinerja secara signifikan dilihat dari rasio LDR antara bank syariah dan bank
konvensional, tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat dari rasio
NPL antara bank syariah dan bank konvensional. Apabila dilihat secara keseluruhan
kinerja perbankan konvensional lebih baik dibandingkan dengan kinerja perbankan
syariah
Kata kunci : Kinerja keuangan, perbankan syariah, perbankan konvensional.
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karuniaNya kepada penulis sehingga
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PERBANDINGAN
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN
KONVENSIONAL” sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya
skripsi ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan yang tulus penulis ucapkan kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Triyono, SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Dra. Chuzaimah, MM, selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan
bimbingan selama mengikuti perkuliahan di Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
viii
ix
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i
HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................. iii
HALAMAN MOTTO ................................................................................... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... v
ABSTRAKSI ……….. .................................................................................. vi
KATA PENGANTAR .................................................................................. vii
DAFTAR ISI ……. ....................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ......................................................................................... xi
BAB I. PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ................................................. 1
B. Perumusan Masalah ........................................................ 5
C. Tujuan Penelitian ............................................................ 6
D. Manfaat Penelitian .......................................................... 6
E. Sistematika Penulisan Skripsi ......................................... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Perbankan ........................................................................ 9
B. Bank Konvensional ......................................................... 15
C. Bank Syariah ................................................................... 18
D. Kinerja Keuangan ........................................................... 27
E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ....................................... 28
F. Hipotesis ......................................................................... 31
x
BAB III METODE PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ........................................................ 34
B. Sumber Data .................................................................. 36
C. Teknik Analisis ............................................................... 36
D. Metode Pengumpulan Data ............................................ 37
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................ 38
B. Perkembangan Keuangan pada Perbankan Syariah dan
Konvensional................................................................... 42
C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan . 46
D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah
dengan Bank Konvensional ...................................... 62
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ..................................................................... 70
B. Saran ................................................................................ 72
DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 73
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Tbk.
(Milyar Rupiah) ........................................................................ 43
Tabel IV.2. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk
(Milyar Rupiah) ........................................................................ 45
Tabel IV.3. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada PT. Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 47
Tabel IV.4. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 49
Tabel IV.5. Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 50
Tabel IV.6. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ....................................... 51
Tabel IV.7. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ................................................ 53
Tabel IV.8. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 54
Tabel IV.9. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ............................................................. 54
Tabel IV.10. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ............................................................ 56
Tabel IV.11. Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ........................................................... 57
Tabel IV.12. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2001-2010 (%) ........................................................... 58
Tabel IV.13. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia
Tbk Periode 2001-2010 (%) ..................................................... 60
xii
Tabel IV.14. Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central
Asia Tbk. Periode 2001-2010 (%) ........................................... 61
Tabel IV.15. Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 63
Tabel IV.16. Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri .
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 64
Tabel IV.17. Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 65
Tabel IV.18. Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 66
Tabel IV.19. Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 67
Tabel IV.20. Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 68