AnálisisPresupuestario

FOE - AP

Conocimientodel ente/áreay evaluación

del riesgo

FOE - CO

SoporteTécnico

FOE - ST

EPI

Estrategia yPlanificaciónInstitucional

FOE-AO-1

Planificación

FOE-AO-2

Examen

FOE-AO-3

Comunicaciónde resultados

FOE-AO-4

Seguimiento

3222: nivel 2

EvaluaciónInstitucional

EVI

AUDITORIA OPERATIVA (FOE-AO)

FOE-AO-1.1

Selección delequipo para

la planificación

FOE-AO-1.3

Presentacióny traslado delequipo a la

entidad fiscalizada

FOE-AO-1.2

Elaboración delprograma para la planificación

preliminar

FOE-AO-1.4Ejecución delprograma y

escogencia delárea de

indagación

FOE-AO-1.5

Conformacióndel CAF

FOE-AO-1.6

Diseñode la

planificacióndetallada

FOE-AO-1.7

Evaluación del riesgo total de la auditoría

FOE-AO-1.8

Definición de lasáreas críticas

FOE-AO-1.9

Definición de losobjetivos

específicos por proyecto

FOE-AO-1.10

Definición de lasdeclaracionesadministrativassignificativas

FOE-AO-1.11

Determinacióny valoración de

criteriosespecíficos

FOE-AO-1.12

Determinacióndel alcancede auditoría

FOE-AO-1.13Preparación delplan general de

auditoría y discusión con

el CAF

FOE-AO-1.14

Aprobacióndel plan

general de auditoría

FOE-AO-2

Examen

AnálisisPresupuestario

FOE - AP

Conocimientodel ente/áreay evaluación

del riesgo

FOE - CO

SoporteTécnico

FOE - ST

EPI

Estrategia yPlanificaciónInstitucional

3222: nivel 3

PLANIFICACIÓN (FOE-AO-1)

FOE-AO-2.1

Conformacióndel equipodefinitivo

FOE-AO-2.3

Aplicación de losprogramas yrecopilación

de la evidencia

FOE-AO-2.2Desarrollo de programas de

auditoríaespecíficos

por proyecto

FOE-AO-2.4

Evaluaciónde la importancia

de lasdesviaciones

FOE-AO-2.5Evaluación de

causas y efectosconsiderandoimportancia

relativa

FOE-AO-2.6Elaboración deconclusiones

disposiciones yrecomendaciones

por proyecto FOE-AO-2.9

Elaboración ydiscusión delresumen de

observaciones

FOE-AO-2.8

Organización de la evidencia

FOE-AO-2.7

Evaluación de losresultados y

de la conclusión global

FOE-AO-2.10

Discusión con elCAF sobre losresultados dela auditoría

FOE-AO-2.11

Elaboración y

aprobación

de la estructura

por proyecto

FOE-AO-2.12

Redacción del

reporte por

proyecto de

auditoría

FOE-AO-3

Comunicaciónde

resultados

Planificación

FOE -AO-1

3222: nivel 3

EXAMEN (FOE-AO-2)

FOE-AO-2

Examen

FOE-AO-4

Seguimiento

FOE-AO-3.2

Redacción del borrador del

informe

FOE-AO-3.1

Definición de la estrategia de

comunicación de resultados y estructura de

informe

FOE-AO-3.7

Análisis y retroalimenta-

ción de la fiscalización

FOE-AO-3.3

Planificación, ejecución de la presentación de resultados

Revisión de observaciones del nivel gerencial de

la entidad auditada

FOE-AO-3.4

FOE-AO-3.5

Tramitación del informe final

EVI

Evaluación institucional

3222: nivel 3

COMUNICACION DE RESULTADOS (FOE-AO-3)

FOE-AO-3.6

Conocimiento y registro del

cronograma con plazos de

cumplimiento de disposiciones

FOE-AO-3

Comunicación de resultados

EVI

Evaluación

Institucional

FOE-AO-4.3

Elaboración y tramitación del

informe de seguimiento

FOE-AO-4.2

Aplicación de las pruebas

para documentar el seguimiento

FOE-AO-4.1

Programación de la fiscalización del

seguimiento

3222: nivel 3

SEGUIMIENTO (FOE-AO-4)