25. regnskabsår

Andelsboligforeningen XXXX

Årsrapport for 2013/14

SIDE

GENERELLE OPLYSNINGER 1

BESTYRELSESPÅTEGNING 2

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING 3-4

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 5-8

RESULTATOPGØRELSE 9-10

AKTIVER 11

PASSIVER 12

NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE 13-15

NOTER TIL BALANCE 16-20

ØVRIGE NOTER 21-28

LIKVIDITETSOVERSIGT 29

BUDGET FOR ÅRET 2014/15 30-31

I N D H O L D S F O R T E G N E L S E

1.

NAVN

Andelsboligforeningen XXXX

XXXX Vej

XXXX By

Matrikelnummer:

CVR-nr.

BESTYRELSE

ADMINISTRATOR

REVISION

GLB REVISION

Statsautoriserede Revisorer A/S

Ved Vesterport 6, 5. sal

1612 København V

Telefon 38 87 99 11

Telefax 38 87 61 04

E-mail: kbh@glb.dk

Godkendt på foreningens generalforsamling den / 2014

Dirigent:

Generelle oplysninger

2.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

By, den 15. august 2014

Bestyrelse:

Bestyrelsespåtegning

Undertegnede har aflagt årsrapporten for 2013/14 for Andelsboligforeningen XXXX.

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A og

foreningens vedtægter.

Endvidere oplyses, at alle aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser er indarbejdet og oplyst i årsrapporten,

herunder kautions-, garanti- og lignende forpligtelser.

Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen

af foreningens finansielle stilling.

Administrator:

Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle

stilling samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014

3.

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet

Til andelshaverne i Andelsboligforeningen XXXX

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Revisors ansvar

Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

Konklusion

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver

og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret

1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboliglovens § 5, stk. 11, og § 6,

stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter.

Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen XXXX for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014,

der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter . Årsregnskabet udarbejdes efter

årsregnskabsloven bestemmelser, andelsboliglovens § 5, stk. 11, og § 6, stk. 2 og 8, og foreningens vedtægter.

En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i

årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for

væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen

overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der

giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter

omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne

kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om andelsboligforeningens ledelsens valg af

regnskabspraksis er passende, om andelsboligforeningens ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt

den samlede præsentation af årsregnskabet.

Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i

overensstemmelse med årsregnskabsloven. Andelsboligforeningens ledelse har endvidere ansvaret for den

interne kontrol, som andelsboligforeningens ledelse anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden

væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført

revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk

revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå

høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.

Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores

konklusion.

4.

Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet

Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen

København, den 15. august 2014GLB REVISIONStatsautoriserede Revisorer A/S

Jørgen Jørgensenstatsautoriseret revisor

Andelsboligforeningen XXXX har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og note.

Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelse og noter, ikke været underlagt revision.

5.

RESULTATOPGØRELSEN

Opstillingsform

IndtægterBoligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen.

Omkostninger

Finansielle poster

Anvendt regnskabspraksis

Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiviteter for

regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig.

Der er derfor i årsrapporten indarbejdet en opgørelse af årets resultat med fradrag af betalte prioritetsafdrag og

med fradrag af hensættelser for året.

Årsrapporten for Andelsboligforeningen XXXX er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens

bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboliglovens § 5, stk. 11, § 6, stk. 2 og 8, samt andelsboligforeningens

vedtægter.

Endvidere er formålet at give de efter bekendtgørelsen nr. 1539 af den 16. december 2013, jf.

andelsboligforeningsloven § 6, stk. 2 krævede nøgleoplysninger og give oplysning om andelenes værdi, jf. § 6,

stk. 8, samt at give de krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte jf. § 5, stk. 11.

Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender.

Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår.

De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i

forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budgettet har været

tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter.

Indtægter bortset fra boligafgift og lejeindtægter, indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af

oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i

resultatopgørelsen.

Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Væsentlige resultatposter er

periodiseret pr. statusdagen.

Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører

regnskabsperioden.

6.

Anvendt regnskabspraksis

Skat af årets resultat

Forslag til resultatdisponering

BALANCEN

Materielle anlægsaktiver

Tilgodehavender

EgenkapitalUnder foreningens egenkapital indregnes medlemmers andelsindskud.

Der føres en separat konto for opskrivningshenlæggelsen vedrørende opskrivning af foreningens ejendom til

dagsværdi ("reserve for opskrivning af foreningens ejendom").

Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab.

Der afskrives ikke på foreningens ejendom.

Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første

indregning til kostpris.

Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdien på balancedagen.

Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt

opskrivningshenlæggelse.

Det vurderes, at den senest kendte offentlige ejendomsvurdering med tillæg af værdien af forbedringsarbejder på ejendommen afholdt efter vurderingstidspunktet kan være en indikator for dagsværdien af foreningens ejendom, og ejendommen indgår i årsrapporten til denne værdi.

Opskrivninger tilbageføres i det omfang, dagsværdien falder. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den

historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan

rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen.

Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld.

Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder

eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige

vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom.

Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets skattepligtige indkomst. Der indregnes ikke negativ udskudt

skat (skatteaktiv) af eventuelt underskud til fremførsel, ligesom der ikke indregnes udskudt skat vedrørende

ejendomsavancebeskatning ved salg af sidste udlejningslejlighed.

7.

Anvendt regnskabspraksis

Øvrige gældsforpligtelser

Hensættelse til udskudt skat

ØVRIGE NOTER

Nøgletal

Nøgleoplysninger

Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.

Foreningen har ikke til hensigt at ophøre med at være skattepligtig idet foreningen påregner, at der til enhver tid

skal være mindst et lejemål udlejet til et ikke-medlem. Dermed opretholdes den skattemæssige erhvervsaktivitet,

hvorfor det ikke er sandsynligt, at der udløses ejendomsavancebeskatning. Der indregnes derfor ikke hensættelse

til udskudt skat som følge heraf. Der indregnes heller ikke negativ udskudt skat af skattemæssigt underskud til

fremførsel.

De i note 25 anførte nøgletal har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere

foreningens økonomiske situation samt sammenligne foreningens økonomiske situation med andre foreningers

økonomiske forhold.

Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse

af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. jf. forslag til generalforsamlingsbeslutning. I

henhold til vedtægterne indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien.

PrioritetsgældPrioritetsgæld måles til den faktiske restgæld. Låneomkostninger og kurstab ved låneoptagelse er blevet

udgiftsført på tidspunktet for lånets optagelse, idet beløbene er anset for relativt uvæsentlige.

De i note 27 anførte nøgleoplysninger har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere andelsboligforeningens økonomiske situation. I henhold til bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, skal der ifølge § 3 afgives en række nøgleoplysninger som noter til andelsboligforeningens årsregnskab. De lovkrævede oplysninger er indeholdt i bilag 1 til bekendtgørelsen (Nøgleoplysningsskema for andelsboligforeningen), og er anført som et særskilt afsnit i note 27 under overskriften Lovkrævede nøgleoplysninger med henvisning til oplysningsskemaets referencenumre.

"Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele.

8.

Anvendt regnskabspraksis

Andelsværdi

I vedtægterne bestemmes, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på

generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende.

Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 26. Andelsværdien opgøres i henhold til

andelsboligforeningsloven samt vedtægterne.

9.

BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret

Note 2013/14 (ej revideret) 2012/13kr. kr. kr.

Indtægter:

Boligafgift 1 1.453.812 1.439.000 1.439.424

Lejeindtægter 2 47.381 40.800 43.408

Vaskeriregnskab 9 16.961 12.000 12.844

Andre indtægter 3 0 0 17.800

INDTÆGTER I ALT 1.518.154 1.491.800 1.513.476

Omkostninger:

Ejendomsskat og forsikringer 4 189.752 184.000 179.186

Forbrugsafgifter 5 166.982 173.000 172.438

Renholdelse 6 128.497 116.700 116.218

Vedligeholdelse, løbende 7 142.571 150.000 74.732

Vedligeholdelse, genopretning og renovering 8 120.734 150.000 167.287

Administrationsomkostninger 10 100.344 99.900 96.559

Øvrige foreningsomkostninger 11 29.678 46.900 52.571

Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.520 0 2.520

OMKOSTNINGER I ALT 881.078 920.500 861.511

RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 637.076 571.300 651.965

Finansielle indtægter 12 550 500 522

Finansielle omkostninger 13 427.800 430.100 427.800

FINANSIELLE POSTER, NETTO 427.250 429.600 427.278

ÅRETS RESULTAT 209.826 141.700 224.687

Forslag til resultatdisponering:

Overført til næste år 209.826 141.700 224.687

DISPONERET I ALT 209.826 141.700 224.687

Resultatopgørelse for 2013/14

10.

BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret

Note 2013/14 (ej revideret) 2012/13kr. kr. kr.

Resultatopgørelse for 2013/14

Opgørelse af årets resultat med fradrag af

hensættelser:

Årets resultat 209.826 141.700 224.687

Af årets resultat er der anvendt til ekstraordinær

genopretning og renovering af ejendommen 120.734 150.000 167.287

Resultat af ordinær drift 330.560 291.700 391.974

Ekstraordinære udgifter til genopretning og renovering -120.734 -150.000 -167.287

Årets resultat med fradrag af

hensættelser 209.826 141.700 224.687

---o0o---

11.

Note 2013/14 2012/13

kr. kr.

Ejendommen, matr. nr. 14 36.500.000 36.500.000

(Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012

kr. 36.500.000)

MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 36.500.000 36.500.000

ANLÆGSAKTIVER 36.500.000 36.500.000

Mellemregning administrator 1.000 0

Varmeregnskab 20 54.772 40.454

Andre tilgodehavender 15 7.856 8.001

Forudbetalte omkostninger 16 43.643 43.057

TILGODEHAVENDER 107.271 91.512

LIKVIDE BEHOLDNINGER 17 3.657.943 1.108.821

OMSÆTNINGSAKTIVER 3.765.214 1.200.333

AKTIVER 40.265.214 37.700.333

- A K T I V E R -

Balance pr. 30. juni 2014

12.

Note 2013/14 2012/13kr. kr.

Egenkapital excl. andre reserver

Andelsindskud 405.000 405.000

Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 24.702.090 24.702.090

Overført resultat m.v. 995.064 785.238

Egenkapital excl. andre reserver 26.102.154 25.892.328

Andre reserver (jf. forslag til generalforsamlingsbeslutning)

Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 2.500.000 2.500.000

Andre reserver 2.500.000 2.500.000

EGENKAPITAL 18 28.602.154 28.392.328

Prioritetsgæld 19 9.200.000 9.200.000

Deposita 2.160 2.160

Indvendig vedligeholdelse for lejere 21 2.943 5.463

Beboerkonto, fraflyttere 2.365.715 0

Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele 3.712 3.712

Mellemregning administrator 0 16.919

Øvrig gæld 22 88.530 79.751

GÆLDSFORPLIGTELSER 23 11.663.060 9.308.005

PASSIVER 40.265.214 37.700.333

Eventualforpligtelser m.v., nøgletal, andelsværdier og nøgleoplysninger, note 24-25-26-27

Balance pr. 30. juni 2014

- P A S S I V E R -

13.

BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13

kr. kr. kr.

Note 1. Boligafgift

Boligafgift - medlemmer 1.453.812 1.439.000 1.439.424

1.453.812 1.439.000 1.439.424

Note 2. Lejeindtægter

Lejeindtægter, beboelseslejemål 25.320 22.800 25.320

Lejeindtægter, erhvervslejemål 22.061 18.000 18.088

47.381 40.800 43.408

Note 3. Andre indtægter

Indvendig vedligeholdelse 0 0 4.714

Andre indtægter 0 0 13.086

0 0 17.800

Note 4. Ejendomsskat og forsikringer

Ejendomsskatter 149.102 144.000 139.820

Forsikringer 40.650 40.000 39.366

189.752 184.000 179.186

Note 5. Forbrugsafgifter

Vandafgift 76.029 89.000 88.738

Renovation 74.167 65.000 64.899

Elforbrug fællesarealer 16.786 19.000 18.801

166.982 173.000 172.438

Note 6. Renholdelse

Ejendomsservice 114.165 84.000 83.698

Snerydning 5.875 24.000 24.063

Bidrag til gårdlauget 8.457 8.700 8.457

128.497 116.700 116.218

Noter til resultatopgørelse for 2013/14

14.

BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13

kr. kr. kr.

Noter til resultatopgørelse for 2013/14

Note 7. Vedligeholdelse, løbende

Låseservice 8.060 150.000 4.675

Elektriker 15.610 0 10.231

Murer 9.913 0 0

VVS 85.613 0 15.023

Gårdplads og vej 23.375 0 44.803

142.571 150.000 74.732

Note 8. Vedligeholdelse, genopretning og renovering

Udskiftning af vinduer i kælder 0 0 167.287

Udskiftning af gadedøre 120.734 150.000 0

120.734 150.000 167.287

Note 9. Vaskeri

Vaskeriindtægt -20.886 -12.000 -19.954

Afholdte udgifter 3.925 0 7.110

Nettooverskud 16.961 12.000 12.844

Note 10. Administrationsomkostninger

Administrationshonorar 77.800 77.900 74.600

Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000 18.000

Nets-gebyrer 4.544 4.000 3.959

100.344 99.900 96.559

15.

BudgetRealiseret 2013/14 Realiseret2013/14 (ej revideret) 2012/13

kr. kr. kr.

Noter til resultatopgørelse for 2013/14

Note 11. Øvrige foreningsomkostninger

Kontorartikler 3.314 2.400 2.345

Møder og generalforsamling 7.423 6.000 5.719

Telefon 7.400 20.000 7.466

ABF kontingent 6.507 6.500 6.438

Andre foreningsudgifter 4.534 12.000 14.665

Antenne signallevering, Copy-Dan m.v. 0 0 13.706

Tab lejere 500 0 2.232

29.678 46.900 52.571

Note 12. Finansielle indtægter

Renteindtægter bank 550 500 522

550 500 522

Note 13. Finansielle omkostninger

Prioritetsrenter og bidrag 427.800 430.100 427.800

427.800 430.100 427.800

16.

2013/14 2012/13kr. kr.

Note 14. Ejendommen, matr. nr.

Regnskabsmæssig værdi pr. 1. juli 36.500.000 36.500.000

Regnskabsmæssig værdi pr. 30. juni 36.500.000 36.500.000

Note 15. Andre tilgodehavender

Tilgodehavender 0 177

Tilgodehavende hos andelshavere 7.856 7.824

7.856 8.001

Note 16. Forudbetalte omkostninger

Forudbetalte omkostninger ABF 1.631 1.614

Gårdlauget 4.228 4.228

Forudbetalt forsikring 37.784 37.215

43.643 43.057

Note 17. Likvide beholdninger

Danske Bank (kassekreditmaks kr. 500.000) 3.657.943 1.101.321

Kassebeholdning 0 7.500

3.657.943 1.108.821

Noter til balance pr. 30. juni 2014

Ejendommen er indregnet til dagsværdi pr. 30. juni 2014. Det vurderes, at den senest kendte offentlige

ejendomsvurdering med tillæg af værdien af forbedringsarbejder på ejendommen afholdt efter

vurderingstidspunktet kan være en indikator for dagsværdien af foreningens ejendom, og ejendommen indgår i

årsrapporten til denne værdi.

Den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2012 udgør kr. 36.500.000, og da der ikke er afholdt

forbedringsarbejder efter denne dato, er ejendommen er værdiansat til kr. 36.500.000

Følsomhedsanalyse fremgår af note 26.

Ejendommen er ikke valuarvurderet pr. 30. juni 2014.

Det må antages, at den offentlige ejendomsvurdering, er følsom overfor renteudsving.

17.

2013/14 2012/13kr. kr.

Noter til balance pr. 30. juni 2014

Note 18. Egenkapital

Andelsindskud

Saldo pr. 1. juli 405.000 394.500

Tilgang nye andele, bolig nr. 18 0 10.500

Saldo pr. 30. juni 405.000 405.000

Reserve for opskrivning af foreningens ejendom

Saldo pr. 1. juli 24.702.090 24.702.090

Saldo pr. 30. juni 24.702.090 24.702.090

Overført resultat m.v.

Saldo pr. 1. juli 785.238 101.051

Tillægsværdi nye andele, bolig nr. 18 0 459.500

Overført af årets resultat, jf. resultatdisponering 209.826 224.687

Saldo pr. 30. juni 995.064 785.238

Reserve til vedligeholdelse af ejendommen

Saldo pr. 1. juli 2.500.000 2.500.000

Saldo pr. 30. juni 2.500.000 2.500.000

Egenkapital i alt 28.602.154 28.392.328

18.

2013/14 2012/13kr. kr.

Noter til balance pr. 30. juni 2014

Nykredit Lån 1

Nykredit, obligationslån. Oprindelig kr. 9.200.000. Pålydende rente 4 pct. p.a., konvertibelt og derfor maks. kurs

100. Lånet er afdragsfrit indtil 4.kvartal 2021, hvorefter lånet afdrages som annuitetslån, over de følgende 20 år.

Det enkelte prioritetslån er nærmere beskrevet nederst på siden.

0 0 0 0

0 0 0 Nykredit

0 0 0 Lån 1 I alt

Renter og bidrag 0 0 0 427.800 427.800

Betalt afdrag i året 0 0 0 0 0

Nominel restgæld 0 0 0 9.200.000 9.200.000

Obligationsrestgæld 0 0 0 9.200.000 9.200.000

Kurs 0 0 0 100

Kursværdi 0 0 0 9.200.000 9.200.000

Note 19. Prioritetsgæld

Renter og bidrag i alt 427.800

Rente m.v. i alt vedr. prioritetsgæld 427.800

---o0o---

19.

2013/14 2012/13kr. kr.

Noter til balance pr. 30. juni 2014

Note 20. Varmeregnskab

Indbetalt aconto 90.060 96.900

Fjernvarmeomkostning 144.832 137.354

54.772 40.454

Varmeregnskab i alt 54.772 40.454

Note 21. Indvendig vedligeholdelse for lejere

Saldo pr. 1. juli 5.463 7.657

Hensat i året 2.520 2.520

7.983 10.177

Afholdte udgifter -5.040 0

Indtægtsført 0 -4.714

Saldo pr. 30. juni 2.943 5.463

Note 22. Øvrig gæld

Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000

Tekstbehandling og optryk af årsrapport m.v. 4.000 4.000

Fjernvarme 66.530 57.751

Telefongodtgørelse 2013/14 0 10.926

88.530 79.751

Note 23. Gældsforpligtelser

Foreningen har pr. 30. juni 2014 ingen aftale om rentesikring (renteswap).

Note 24. Eventualforpligtelser m.v.

Af de samlede gældsforpligtelser er kr. 9.200.000 langfristede gældsforpligtelser. Den langfristede gæld består af

prioritetsgæld reduceret med afdrag i førstkommende år. Der henvises i øvrigt til note 19.

Sikkerhedsstillelser: Der er på foreningens ejendom tinglyst ejerpantebrev nominelt kr. 600.000. Ejerpantebrevet

er håndpantsat til Danske Bank, som sikkerhed for, hvad andelsboligforeningen til enhver tid af hvilken som helst

årsag bliver banken skyldig.

20.

2013/14 2012/13kr. kr.

Noter til balance pr. 30. juni 2014

Ejendomsavancebeskatning: I henhold til retspraksis vil overdragelse af det sidste lejemål med udlejning til ikke-

medlemmer medføre ejendomsavancebeskatning af alle foreningens lejemål overgået fra og med den 19. maj

1994. Der er ikke indregnet udskudt skat som følge heraf, idet foreningen ikke har til hensigt at afhænde sidste

udlejede lejlighed eller erhvervslejemål. Det er derfor ikke sandsynligt, at der vil blive udløst

ejendomsavancebeskatning. Der er afhændet 5 lejligheder siden den 19. maj 1994, og foreningen udlejer fortsat 1

lejligheder og 5 erhvervslejemål til ikke-medlemmer.

Afgivne garantier: Der er ikke stillet garanti for andelshaveres banklån, ligesom foreningen i øvrigt ikke har

påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser.

Foreningens andelshavere: Foreningens andelshavere hæfter alene for foreningens forpligtelser med deres

indskud.

Foreningen har modtaget støtte til etablering af andelsboligforeningen. Af denne støtte kan kr. 4.795.341 jf. §160 K i lov om almene boliger, kræves tilbagebetalt ved salg af andelsforeningens ejendom eller ved sammenlægning med en anden andelsboligforening.

21.

Note 25. Nøgletal

Boligtype Antal Areal (kvm)

Andelsboliger 33 2.700

Boliglejemål 1 70

Erhvervslejemål 5 355

39 3.125

Beregnede nøgletal for foreningen

1. Værdiopgørelser pr. 30. juni:

2013/14 2012/13

kr./kvm. kr./kvm.

total total

Offentlig ejendomsvurdering pr. kvm. 11.680 11.680

2013/14 2012/13

kr./kvm. kr./kvm.

andele andele

Offentlig ejendomsvurdering pr. kvm. 13.519 13.519

Foreslået andelsværdi 9.667 9.590

Reserver uden for andelsværdi 926 926

Andel i foreningens nettogæld m.v. 2.926 3.003

13.519 13.519

Øvrige noter pr. 30. juni 2014

Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I

Andelsboligforeningen XXXX anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede

nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte

andelshaver. Ejendommens areal udgør ifølge foreningens oplysninger følgende:

22.

Øvrige noter pr. 30. juni 2014

2013/14 2012/13

kr./kvm. kr./kvm.

2. Den løbende drift:

Indtægter pr. kvm:

Boligafgift i gennemsnit pr. andelsbolig-kvm. 538 533

Boliglejeindtægt pr. udlejede bolig-kvm. 362 362

Erhvervslejeindtægt pr. udlejede erhvervs-kvm. 62 51

Regnskabsmæssige procenttal:

Vedligeholdelse 20 19

Øvrige omkostninger 47 48

Finansielle poster netto 33 33

Udgifter m.v. 100 100

Boligafgift i pct. af de samlede ejendomsindtægter 96 95

Note 26. Beregning af andelsværdi

Egenkapital pr. 30. juni 2014 28.602.154

Heraf generalforsamlingsbestemte reserver -2.500.000

Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 26.102.154

Korrektioner i henhold til andelsboligsloven:

Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 9.200.000

Prioritetsgæld, kursværdi -9.200.000 0

26.102.154

Bestyrelsen foreslår, at der fra generalforsamlingstidspunktet godkendes følgende værdiansættelse i

henhold til andelsboliglovens § 5, stk. 2, litra c (ejendommen indregnet til offentlig ejendomsvurdering),

samt vedtægterne.

2013/14 i pct. 2012/13 i pct.

23.

Øvrige noter pr. 30. juni 2014

26.102.154

405.000

Følsomhedsanalyse

Værdi pr. indskudskrone 64,45

Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på

generalforsamlingen den 22. august 2013)63,93

Bestyrelsen gør samtidig opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt

der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering, hvor ejendommens

værdi er mindre end den værdi, som ejendommen er opført til i denne årsrapport.

Til belysning af, hvordan den beregnede andelskrone på 64,45 påvirkes af ændringer i egenkapital (f.eks. ved ændring i den offentlige ejendomsvurdering) vises hvad andelskronen ændres til, hvis egenkapital henholdsvis reduceres eller forøges med kr. 365.000, kr. 1.095.000, kr. 1.825.000. Beløbene svarer til en ændring af vurderingen med henholdvis 1%, 3% og 5%, hvor der ikke sker andre ændringer af aktiver og passiver.

Det er ved beregningen forudsat, at de generalforsamlingsbestemte reserver forbliver uændrede.

Udgangspunktet er en offentlig ejendomsvurdering på kr. 36.500.000.

Fordelingen af andelsværdien på typer af andele

Indskud pr. Indskud Andelsværdi pr. Andelsværdi

Antal andele andelstype (kr.) i alt (kr.) andelstype (kr.) inkl. indskud (kr.)

Lejligheder på 0 0 0 0

140 m² (6 stk.) 21.000 126.000 1.353.445 8.120.670

Lejligheder på 0 0 0 0

70 m² (25 stk.) 10.500 262.500 676.723 16.918.075

Lejligheder på 0 0 0 0

55 m² (2 stk.) 8.250 16.500 531.711 1.063.422

Afrunding -13

0 405.000 26.102.154

24.

Øvrige noter pr. 30. juni 2014

I andelsboligforeningens årsrapport er der indarbejdet reserve til imødegåelse af værdiforringelse af

ejendom kr. 0 og reserve til vedligeholdelse af ejendommen kr. 2.500.000, i alt kr. 2.500.000.

Ændring i Ændring i ejen- Nye andels- Værdi pr. Ændring i

egenkapital doms vurdering værdier i alt indskudskrone andelskrone.

pct. kr. kr. pct.

-1.825.000 -5% 24.277.154 59,94 -6,99%

-1.095.000 -3% 25.007.154 61,75 -4,20%

-365.000 -1% 25.737.154 63,55 -1,40%

0 0 26.102.154 64,45 0,00%

365.000 1% 26.467.154 65,35 +1,40%

1.095.000 3% 27.197.154 67,15 +4,20%

1.825.000 5% 27.927.154 68,96 +6,99%

25.

Note 27. Lovkrævede nøgleoplysninger

Feltnr. Boligtype

Antal30. juni 2014

stk.

Arealoplyst af

foreningen m²

B1 Andelsboliger 33 2700

B2 Erhvervsandele 0 0

B3 Boligelejemål 1 70

B4 Erhvervslejemål 5 355

B5 Øvrige lejemål, kældre m.v. 0 0

B6 I alt 39 3125

Sæt kryds

Boligernes areal BBR

Boligernes areal

(anden kilde)

Det oprindelige

indskud

Andet

C1Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af andelsværdi

X

C2Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelsen af boligafgiften

X 0 0 0

C3Hvis andet, beskrives fordelingsnøglen her:

År

D1 Foreningens stiftelsesår 1999

D2 Ejendommens opførelsesår 1930

Sæt kryds Ja Nej

E1Hæfter den enkelte andelshaverfor mere, end der er betalt for andelen?

X

E2

Øvrige noter pr. 30. juni 2014

Bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 angiver i bekendtgørelsens Bilag 1 en række lovkrævede nøgleoplysninger om foreningens økonomi. Oplysningerne er anført nedenfor. Der er anført et referencenummer for hver oplysning, der svarer til de i nøgleskemaet anvendte referencenumre.

0

Ikke relevant

26.

Sæt krydsAnskaffel-sesprisen

Valuar vurdering

Offentlig vurdering

F1Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien

X

Forklaring på udregning

Anvendte værdier 30. juni 2014 kr

Ejendoms-værdi

(F2) m2

ultimo året i alt (B6)

kr. pr. m 2

F2Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip

36.500.000 11.680

Forklaring på udregning

Andre reserver 30. juni 2014

Andre reserver (F3)

m2 ultimo året i alt (B6)

kr. pr. m 2

F3Generalforsamlings bestemte reserver

2.500.000 800

(F3*100/F2)

F4 Reserver i % af ejendomsværdi 7%

Sæt kryds Ja Nej

G1Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning ?

X 0

G2

Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009) ?

0 X

G3Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom ?

0 X

27.

Forklaring på udregning:

kr. pr. m 2

H1 Boligafgift 121.151 * 12 / 2.700 538

H2 Erhvervslejeindtægter 1.838 * 12 / 2.700 8

H3 Boligindtægter 1.900 * 12 / 2.700 8

Forklaring på udregning:

2011/12 2012/13 2013/14

kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2

J1 Årets resultat pr. andels m2 de sidste 3 år før prioritetsafdrag

-216 83 78

Forklaring på udregning af K1:

Forklaring på udregning af K2:

kr. pr. m 2

K1 Andelsværdi 9.667

K2 Gæld - omsætningsaktiver 2.925

K3 Teknisk andelsværdi 12.592

m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)

Ultimo månedens indtægt uden fradrag for tomgang, tab mv. *12

m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)

Årets resultat

m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)

Andelsværdi pr. balancedagen

(Gældsforpligtelse - omsætningsaktiver) pr. balancedagen

m² pr. balancedagen for andelsboliger (B1)

28.

Forklaring på udregning:

2011/12 2012/13 2013/14

kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2

M1 Vedligeholdelse, løbende 91 24 46

M2Vedligeholdelse, genopretning og renovering

0 54 39

M3 Vedligeholdelse i alt 91 78 85

Forklaring på udregning:

P1 Friværdi 68%

Forklaring på udregning:

2011/12 2012/13 2013/14

kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2

R1 Årets afdrag for de sidste 3 år 36 0 0

Årets afdrag

m2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1)

Vedligeholdelse pr. år

m² ultimo året i alt (B6)

(Regnskabmæssig værdi af ejendom - Gældsforpligtelser i alt) på balancedagen *100

Regnskabsmæssig værdi af ejendommen på balancedagen

29.

30/6 2014kr.

Disponible beløb:

Mellemregning administrator 1.000

Varmeregnskab 54.800

Andre tilgodehavender 8.000

Forudbetalte omkostninger 43.600

Kassekredit maksimum 500.000

Likvide beholdninger 3.657.900 4.265.300

Diverse gældsposter:

Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.900

Beboerkonto, fraflyttere 2.365.700

Mellemregning andelshavere, overdragelser af andele 3.700

Øvrig gæld 88.600 2.460.900

LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI 2014 1.804.400

Likviditetsudviklingen kan i store træk specificeres således:

Likviditetsoverskud pr. 1. juli 2013 1.594.600

Formuetilgang i årets løb:

Årets overskud efter prioritetsafdrag og hensættelser 209.800 209.800

LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 30. JUNI 2014 1.804.400

Likviditetsoversigt pr. 30. juni 2014

I ovenstående likviditetsoverskud pr. 30. juni 2014 er kassekreditten medtaget med maksimum kr. 500.000.

30.

Budget Budget2014/15 Realiseret 2013/14

(ej revideret) 2013/14 (ej revideret)

Indtægter:Boligafgift - medlemmer 1.460.000 1.453.812 1.439.000Lejeindtægter, beboelseslejemål 25.400 25.320 22.800Lejeindtægter, erhvervslejemål 22.000 22.061 18.000Vaskeriregnskab 15.000 16.961 12.000

1.522.400 1.518.154 1.491.800

Omkostninger:Ejendomsskatter 160.000 149.102 144.000Forsikringer 42.000 40.650 40.000Vandafgift 85.000 76.029 89.000Renovation 80.000 74.167 65.000Elforbrug fællesarealer 19.000 16.786 19.000Ejendomsservice 120.000 114.165 84.000Snerydning 15.000 5.875 24.000Bidrag til gårdlauget 8.700 8.457 8.700Vedligeholdelse, løbende 150.000 142.571 150.000Vedligeholdelse, genopretning og renovering 150.000 120.734 150.000Administrationshonorar 77.900 77.800 77.900Revision og regnskabsmæssig assistance 18.000 18.000 18.000Nets-gebyrer 4.500 4.544 4.000Kontorartikler 3.000 3.314 2.400Møder og generalforsamling 7.000 7.423 6.000Telefon 20.000 7.400 20.000ABF kontingent 6.600 6.507 6.500Andre foreningsudgifter 10.000 4.534 12.000Tab lejere 0 500 0Indvendig vedligeholdelse for lejere 2.600 2.520 0

OMKOSTNINGER I ALT 979.300 881.078 920.500

RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 543.100 637.076 571.300

Finansielle poster:Renteindtægter bank 500 550 500Prioritetsrenter og bidrag -427.800 -427.800 -430.100

FINANSIELLE POSTER, NETTO 427.300 427.250 429.600

ÅRETS RESULTAT 115.800 209.826 141.700

Budget for året 2014/15 med sammenligningstal

31.

Budget Budget2014/15 Realiseret 2013/14

(ej revideret) 2013/14 (ej revideret)

Budget for året 2014/15 med sammenligningstal

Forslag til resultatdisponering:Overført til næste år 115.800 209.826 141.700

DISPONERET I ALT 115.800 209.826 141.700

Opgørelse af årets resultat med fradragaf prioritetsafdrag og hensættelser:Årets resultat 115.800 209.826 141.700Af årets resultat er der anvendt til ekstraordinærgenopretning og renovering af ejendommen 150.000 120.734 150.000Resultat af ordinær drift 265.800 330.560 291.700

-150.000 -120.734 -150.000Årets resultat med fradrag af hensættelser 115.800 209.826 141.700

Likviditetsoversigt for året 2014/15Likviditetsoverskud pr. 1. juli 2014 1.804.400Årets budgetterede resultat 2014/15 efter prioritetsafdragog hensættelser 115.800

Likviditetsoverskud pr. 30. juni 2015 1.920.200

LIKVIDITETSOVERSIGT FOR ÅRET

Ved bestyrelsens forslag er der ikke taget hensyn til generalforsamlingens evt. vedtagelse af en ændring afboligafgiften samt evt. større vedligeholdelses- og forbedringsarbejder på ejendommen udover det i budgettetanførte.

I ovenstående likviditetsoverskud pr. 30. juni 2015 er kassekreditten medtaget med maksimum kr. 500.000.

Ekstraordinære udgifter til genopretning og renovering

Foranstående budget for perioden 1. juli 2014 - 30. juni 2015 er udarbejdet af andelsboligforeningens bestyrelse til forelæggelse og godkendelse på den kommende generalforsamling.