aprendiendo el manejo de caja enrique_mari
TRANSCRIPT
![Page 1: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/1.jpg)
![Page 2: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/2.jpg)
![Page 3: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/3.jpg)
XVII TABLA DE NEGOCIOS MYPE
2013
![Page 4: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/4.jpg)
APRENDIENDO EL
MANEJO DE CAJA
Expositor:
Enrique Marí Gamboa
![Page 5: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/5.jpg)
DIRIGIDO:Al público en general que se constituyan como emprendedores y desean conocer las técnicas para ser un empresario exitoso.
![Page 6: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/6.jpg)
OBJETIVO DE LA EXPOSICIÓN:
1º La importancia que tiene el manejo de caja en los negocios;
2º Valorar el uso de la información para la
oportuna y adecuada toma de decisiones.
![Page 7: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/7.jpg)
TEMAS A TRATAR:
I. INTRODUCCION
II. MANEJO DE CAJA
III. FLUJO DE CAJA
![Page 8: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/8.jpg)
I. INTRODUCCION
Para emprender los negocios se requiere dominar un cuerpo considerable de conocimientos y habilidades.
Ante todo se necesita dominar “la contabilidad”, idioma por el cual se mide el desempeño económico de los negocios.
Joseph L. Bower
Harvard Business School
![Page 9: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/9.jpg)
Robert T. Kiyosaki (Autor de Padre Rico Padre Pobre)
Inversionista en el mundo inmobiliario, dicta
conferencias a hombres de negocios y público en general.
![Page 10: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/10.jpg)
Para desarrollar los negocios (inteligencia financiera) es necesario dominar 4 áreas:
1. La contabilidad
2. Las finanzas y las inversiones
3. Los mercados
4. Las leyes.
![Page 11: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/11.jpg)
1. La contabilidad
Indispensable para entender el mundo de los negocios.
![Page 12: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/12.jpg)
2. Las finanzas y las inversiones
Para aprovechar eficazmente los instrumentos de inversión.
![Page 13: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/13.jpg)
3. Los mercados
Para encontrar las oportunidades de compra o venta.
![Page 14: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/14.jpg)
4. Las leyes
Para volcar a su favor lo que para la mayoría juega en contra.
![Page 15: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/15.jpg)
ESTADOS FINANCIEROS
Balance General.
Estado de Ganancias y Pérdidas.
![Page 16: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/16.jpg)
BALANCE GENERAL
Es el estado situacional del negocio a una fecha determinada.
Muestra la posición financiera.
![Page 17: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/17.jpg)
ANEXOSAnexo 1, Balance
General
31 de DiciembreActivos Año 2 Año 1
Activo CorrienteDisponible 5,300 6,200Cuentas por Cobrar 18,000 17,000Inventarios 57,000 63,000
Total Activo Corriente 80,300 86,200
Activo no CorrientePropiedades planta y equipo
Total Activo no Corriente 32,000 26,700Total Activo 112,300 114,900
![Page 18: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/18.jpg)
Pasivo y Patrimonio de los accionistasPasivo
Obligaciones Financieras 23,000 28,000Cuentas por Pagar 24,000 27,000Proveedores 21,000 17,000Impuestos Gravámenes y Tasas 4,500 3,200Obligaciones Laborales 3,000 2,600
Total Pasivos 75,500 77,800
PatrimonioCapital 35,000 34,000Utilidad 1,800 3,100
Total Patrimonio 36,800 37,100
Total Pasivo + Patrimonio 112,300 114,900
![Page 19: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/19.jpg)
BALANCE GENERAL
ESTRUCTURA DEL BALANCE GENERAL
ACTIVOBienes y
Derechos
PASIVOObligacionesCompromisos
PATIMONIOCapital, Reservas
Resultados
![Page 20: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/20.jpg)
ACTIVOS: (Bienes y derechos)
SON LOS RECURSOS QUE LA EMPRESA POSEE,COMO SON:
Caja
Mercaderías
Cuentas por Cobrar
Terrenos
Inmuebles
![Page 21: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/21.jpg)
PASIVOS:(Obligaciones, Compromisos)
Es todo lo que debe la empresa:
Tributos
Cuentas por Pagar
Leasing
Deudas
Sobregiros
![Page 22: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/22.jpg)
PATRIMONIO: (Capital, Reservas, Resultados)
Valor que le pertenece al empresario y/o a los socios
en la fecha de realización del balance, y son:
El Capital o Aportes
Las Utilidades o Beneficios
Las Reservas Acumuladas
![Page 23: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/23.jpg)
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
ACTIVO PASIVO
Caja y Bancos 7,200 Tributos por Pagar 3,240
Clientes 20,343 Proveedores 7,545
Cuentas por Cobrar 12,454 Préstamos 7,000
Mueble y Enseres 15,600 Beneficios Sociales 6,416
Equipos diversos 27,000
PATRIMONIO
Capital Social 10,000
Utilidades Acumuladas 48,436
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO S/. 82,637 Y PATRIMONIO S/. 82,637
![Page 24: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/24.jpg)
I. CAJA
DEFINICIÓN: Registros de las operaciones de ingresos y egresos de dinero efectivo, medios de pago (cheques) y otros instrumentos financieros.
![Page 25: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/25.jpg)
EL LIBRO CAJA:
ES EL PRINCIPAL INSTRUMENTO DE REGISTRO DE OPERACIONES
![Page 26: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/26.jpg)
EL INGRESO DE CAJA REGISTRA:
Ventas al contado
Cobranzas de ventas al crédito
Y otros ingresos
![Page 27: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/27.jpg)
EL EGRESOS DE CAJA
Las inversiones
Los costos y gastos
Pago de los impuestos
Los prestamos y los Intereses.
![Page 28: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/28.jpg)
FLUJO DE CAJA MENSUAL 2013: (Ejemplo)
CONCEPTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
INGRESOS
Venta 6,500 5,430 5,540 6,000 7,200 6,700
Saldo Mes Anterior 100 -14 -106 -106 334
TOTAL INGRESOS 6,500 5,530 5,526 5,894 7,094 7,034
EGRESOS
Costo de Ventas 4,875 4,072 4,155 4,500 5,400 5,025
Alquileres 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Comisiones 325 272 277 300 160 335
TOTAL GRESOS 6,400 5,544 5,632 6,000 6,760 6,560
SALDO 100 -14 -106 -106 334 474
![Page 29: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/29.jpg)
OTRO EJEMPLO DE MANEJO DE CAJA (Diario)
FECHA CONCEPTO Ingresos Egresos Saldos
02/01/2013 Saldo anterior S/. S/. S/. 700
02/01/2013 Ventas al Contado del día 3,000 3,700
02/01/2013 Compra de Mercadería 600 3,100
02/01/2013 Pago de Servicio de Transporte 50 3,050
03/01/2013 Ventas al Contado del día 2,000 5,050
03/01/2013 Pago de Alquiler del Local 580 4,470
03/01/2013 Pago de Servicios Públicos 350 4,120
![Page 30: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/30.jpg)
II. FLUJO DE CAJA
Sirve para evaluar la capacidad que se tiene para generar Efectivo y equivalentes al efectivo, así como las necesidades de liquidez.
![Page 31: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/31.jpg)
LOS INVERSIONISTAS, FINANCIERAS Y BANCOS TOMAN DESICIONES EN FUNCIÓN AL FLUJO DE CAJA.
![Page 32: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/32.jpg)
Evalúan la capacidad que la MPRESA tiene:
de generar efectivo y equivalentes
las fechas en que se producen, y
el grado de certidumbre.
![Page 33: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/33.jpg)
ES LA HERRAMIENTA CLAVE PARA ANALIZAR UNA ROPUESTA DE NEGOCIO.
SE EVALUA CON MAYOR ATENCIÓN.
![Page 34: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/34.jpg)
EL OBJETIVO DE UN FLUJO DE CAJA ES DEMOSTRAR QUE EL NEGOCIO ES VIABLE O QUE DA SUFICIENTES UTILIDADES
![Page 35: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/35.jpg)
MEDIDAS DE CONTROL
• Establecer documentos numerados de ingreso y salida de efectivo.
• Establecer planillas de cobranzas de las facturas.
• Planilla de Depósitos en efectivo a los Bancos.
• Establecer documentos de salida del efectivo.
• Preparar cronogramas de pagos.
• Manejados por una sola persona.
• Efectuar en forma periódica Arqueos de Caja.
![Page 36: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/36.jpg)
RECOMENDACIONES PRÁCTICAS PARA EL BUEN MANEJO DE CAJA
• Demostrar confianza a proveedores y clientes.
• Evitar pagos de obligaciones ajenas al negocio.
• La salida de efectivo visada por la persona autorizada.
• Efectuar cronogramas de pagos priorizando gastos fijos.
• Efectuar arqueos de caja en forma periódica.
![Page 37: Aprendiendo el manejo de caja enrique_mari](https://reader033.vdocuments.pub/reader033/viewer/2022052400/55a04a7e1a28ab190b8b4661/html5/thumbnails/37.jpg)
EMG Consultores Asociados
Enrique Marí Gamboa - Director Gerente
Jr. Huallaga 160 – Of. 116-S1, Lima 1
Teléfonos: 973806466, 5319412, 5925010
E-mail: [email protected]
Atención: Lunes y Miércoles de 09.00 a 12.00 m.