apresentacao caixa 20140205 abc

FCVS

Encontro ABCSão Paulo, 05 de fevereiro de 2014

Organograma VIFUGVP Fundos de Governo e Loterias

VIFUG

GN Estr e Inteligência Mercado

GEICF

GE Melhoria de DE Fundos de Governo Processos e TI DEFUS

SN Fundo de Garantia SN Fundos de Governo SN LoteriasSUFUG SUFUS SUALO

GN Ativos do FGTS GN Administração do FCVS GE Melhoria de

GEAVO GECVS Processos e TI

GN Gestão de Rede do FGTS CN Operação do FCVS GN Produtos Lotéricos

GERFU CECVS GELOT

GI Fundo de Garantia GN Adm de F Gar e Sociais CN Promoções Comerciais

GIFUG GEFUS CEPCO

GN Passivo do FGTS CN Adm de F Gar e Sociais GN Apoio a Produtos Lotéricos

GEPAS CEFUS GEALO

GN Ativos FGTS - Op Mercado GN Negócios LotéricosGEFOM GENLO

Organograma SUFUS

DEFUS

SN Fundos de GovernoSUFUS

VP Fundos de Governo e LoteriasVIFUG

DE Fundos de Governo

CN Adm de F Gar e SociaisCEFUS

GN Adm de F Gar e SociaisGEFUS

CN Operação do FCVSCECVS

GN Administração do FCVSGECVS

Segmentos de Negócios e Grandes Números

Ativo: R$ 23,7 bi.

Aportes: R$ 390.732 mi.

Recursos: R$ 2,6 bi.

Qtd: 04 - Valores: R$ 500.386 mi.

Nº de Contratos: 11,4 mi.

Op. Garantidas: 3.599 mi

Valores: R$ 187.743 bi.

Ministério da FazendaMinistério da Fazenda Conselho Curador do FCVSConselho Curador do FCVS

Comitê de Recursos do SH/SFHComitê de Recursos do SH/SFH

Auditoria Interna

Auditoria Independente

CAIXA – CD, CF e CA

CGU e TCU

CAIXA – CFGL

BACEN - Fiscalização .Agentes Financeiros.Instituições Credoras do FCVS.Seguradoras(293 entidades)

.Min Fazenda

.STN

.MPOG

.CAIXA

.ABECIP

.ABC

.SUSEP

.FENSEG

Conhecendo o FCVS – Conformação Institucional

Grupo Técnico FCVSGrupo Técnico FCVS

PGFNPGFN

Organograma Funcional - Macroprocessos

Ministério da Fazenda Gerir o FCVS Emitir parecer sobre a conveniência e oportunidade da operação da novação

das dívidas do FCVS

CCFCVS Aprovar as condições gerais de atuação do FCVS

Estabelecer normas e diretrizes para a administração do FCVS CAIXA

Administrar o FCVS Manifestar-se acerca do reconhecimento da titularidade, da liquidez, do

montante e da certeza da dívida caracterizada do FCVS Instruir o processo de novação das dívidas do FCVS Assumir os direitos, obrigações e atividades operacionais do extinto Seguro do

SFH – SH/SFH

Competência Institucional do FCVS

Responsabilidades dos Agentes Financeiros/Instituições Credoras

Assumir ônus, perante o FCVS, decorrente do descumprimento de normas do SFH;

Prestar informações que comprovem a titularidade dos seus créditos perante o Fundo.

Descrição Qtde. Valor

1. Contr. habilitados. ao FCVS não novados 1.920.778

1.1. A homologar 62.936

1.2. Homologados com valor 1.309.433 74.187.591.266,09

1.3. Totalmente deduzidos 16.331 1.731.097.063,83

1.4. Negativa de cobertura/Sem ressarcimento

466.196

1.5. Com saldo credor ao FCVS

242 2.295.493,45

2. Contratos novados

1.364.150

3. Baixados 65.640

4. Total de Contratos no SICVS 3.284.928

Fonte: FCVS P3026 – Posição: 1º.1.2014

Grandes números do FCVS

Descrição Qtde. Valor

1. Contr. habilitados. ao FCVS não novados 532.350

1.1. A homologar 29.405

1.2. Homologados com valor 357.982 4.475.930.720,46

1.3. Totalmente deduzidos 645

1.4. Negativa de cobertura/Sem ressarcimento

142.774

1.5. Com saldo credor ao FCVS 52 23.576,93

2. Contratos novados 105.695

3. Baixados 1.492

4. Total de Contratos no SICVS 638.045

Fonte: FCVS P3026 – Posição: 1º.1.2014

Grandes números do FCVS

Homologação créditos FCVS por Grupo de Agentes

Inventário dossiês FCVS - Reconstituição

Habilitação ao FCVS por meio dos originais e envio por meio de serviço de entrega

Revinculação das antecipações e baixa dos contratos totalmente deduzidos

Cobrança ressarcimento do custo de manutenção para contratos em RCNP

Pagamento em espécie do ressarcimento do custo de manutenção para contratos em RCNP – (COHAB: R$ 2,7 milhões)

Pagamento em espécie das antecipações

Marcação da situação de “Auditados” por contrato

Fatos Relevantes

Apuração de Débitos

Credor

Fluxo Operacional

Prazos – Instituição Credora

Para habilitação, meio magnético: não há

Entrega documentação básica: até o último dia útil do 5º mês subsequente ao da habilitação em meio magnético

Entrega documentação complementar: até o último dia útil do 3º mês subsequente à solicitação

Para validação da homologação: até o último dia útil do 3º mês subsequente ao da comunicação do término da análise: RCNP

Apuração da Responsabilidade do FCVS

Relatório de Auditoria Independente (RAI)

Instituído pela Resolução CCFCVS nº 04/91 com o objetivo de comprovar as informações dos agentes financeiros relativas aos recolhimentos das contribuições mensais e trimestrais ao FCVS

Entregue à CAIXA anualmente, até o dia 30 de abril, referente ao exercício do ano civil imediatamente anterior

Deve ser firmado por auditores independentes, com registro no Instituto Brasileiro de Contabilidade – IBRACON

Atesta as bases de incidência relativas às contribuições mensais e trimestrais ao FCVS


Dispensa do RAI

Ausência de contratos ativos em sua carteira - cuja comprovação deve obedecer as orientações constantes no MNPO FCVS

Ausência de RAI – Atraso na entrega

Impedimento do ressarcimento dos créditos perante o FCVS

Rejeição dos pedidos de habilitação dos contratos


Ressalvas no RAI

Para Agentes Financeiros optantes pela novação: o ressarcimento, mediante novação, fica limitado a 90% do montante de contratos constante do CADMUT, com previsão de cobertura do FCVS, excluído deste as negativas de cobertura e os indícios de sinistro/multiplicidades verificadas, enquanto perdurar a pendência

Impedimento à novação, enquanto perdurar a pendência, a critério da CAIXA, em função do tipo de ressalva apresentada

Para Agentes Financeiros não optantes pela novação: rejeição de pedido de habilitação de contrato para fins de cobertura do FCVS e impedimento do ressarcimento dos seus créditos perante o Fundo, enquanto perdurar a pendência


Premissas

O Agente Financeiro pode optar por novar, com a União, os seus créditos perante o FCVS, nas condições previstas na Lei nº 10.150, de 2000

Na novação fica extinta a dívida do FCVS e a União, mediante contrato, assume a dívida novada, sob novas condições de pagamento, remuneração e prazo, entregando ao credor, no ato da assinatura do contrato, títulos de emissão do Tesouro Nacional

Novação FCVS

Legislação pertinente

MP nº 1.520, de 25/09/1996 e MP nº 1.981-42, de 10/12/1999, convertidas na Lei nº 10.150, de 21/12/2000;

MP nº 2.181-44, de 27/07/2001

MP nº 2.181-45, de 24/08/2001

MP nº 513, de 26/11/2010, convertida na Lei 12.409, de 25/05/2011

Portaria MF nº 276, de 18/09/2001




Manual de Normas e Procedimentos Operacionais do FCVS – MNPÓ FCVS

Novação FCVS

Fluxo Operacional: VAF 1 e 2

Novação FCVS

EntidadesCredoras VAF 1 e 2

540 dias

Fluxo Operacional : VAF 3 e 4

Novação FCVS

EntidadesCredoras VAF 3 e 4

540dias

Fluxo Operacional – Administradora do FCVS

Novação FCVS

Contratos passíveis de novação

Aqueles que foram objetos de manifestação de concordância pelo agente financeiro

Aqueles que estejam auditados com conceito “conforme”

Aqueles que não possuem pendência no CADMUT

Novação FCVS

Condições

Prazo: máximo de trinta anos, contados a partir de 1º de janeiro de 1997

Carência: oito anos para pagamento dos juros e doze anos para início da amortização do principal

Atualização monetária: mensalmente, sobre o saldo devedor do ativo com base na variação da Taxa Referencial – TR, vigente no dia primeiro do mês, ou no índice que a suceder na atualização dos saldos dos depósitos de poupança

Novação FCVS

Condições

Juros remuneratórios à taxa efetiva de:

3,12% a.a: para as operações realizadas com recursos oriundos do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS

6,17% a.a: para as operações que não tenham sido realizadas com recursos do FGTS.\

Registro sob a forma escritural na Central de Custódia e de Liquidação Financeira de Títulos – CETIP

Novação FCVS

Pagamento Juros

Condições

Novação FCVS

Carência de juros

Carência Amortização

Prazo dos Títulos CVS

1º.1.1997 1º.1.2027

1º.1.2005 (8 anos)

1º.1.2009 (12 anos)

Pagamento Amortização e Juros

Requisitos

Opção do credor final pela novação

Possuir nível de qualificação no CADMUT igual ou superior a 90% da carteira do agente financeiro

Todos os contratos objeto da novação devem estar qualificados e sem pendência no CADMUT

Adimplência quanto à entrega dos relatórios de auditoria independente, exigível a partir do 2º semestre de 1991

Novação FCVS

Requisitos

Adimplência quanto à entrega da base de incidência referente às contribuições mensais recolhidas e trimestrais, configurada pela apresentação ou pela possibilidade de aplicação do parâmetro estabelecido no MNPO/FCVS

Adimplência quanto ao fornecimento de dados para o cálculo atuarial

Adimplência perante o FCVS no que se refere à contribuição mensal e trimestral, configurada conforme MNPO/FCVS

Adimplência concernente à divida vencida perante o FGTS, decorrente de operação vinculada a financiamento habitacional, efetuada no âmbito do SFH

Novação FCVS

Novação – Requisitos

Adimplência perante o FUNDHAB, Fundo de Garantia dos Depósitos e Letras Imobiliárias – FGDLI/FGC e demais fundos oriundos do BNH

Adimplência perante o extinto Seguro Habitacional do SFH

Validação, pelo Agente Financeiro, por meio de RCV, do saldo devedor de responsabilidade do FCVS relativo a contrato homologado pela CAIXA

Validação, pela Auditoria da CAIXA, do saldo devedor de responsabilidade do FCVS relativo ao contrato homologado pela CAIXA

Novação FCVS

Modalidades de títulos emitidos na novação

CVSA970101 – para pagamento de créditos originários de dívidas vencidas de contratos cujas operações não tenham sido realizadas com recursos do FGTS

CVSB970101 - para pagamento de créditos originários de dívidas vencidas de contratos cujas operações tenham sido realizadas com recursos do FGTS

CVSC970101 – para pagamento de créditos originários de dívidas vincendas de contratos cujas operações não tenham sido realizadas com recursos do FGTS

CVSD970101 - para pagamento de créditos originários de dívidas vincendas de contratos cujas operações tenham sido realizadas com recursos do FGTS

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