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APUNTES CONTABLES EW-VIAJES

MERLOS INFOR, S.L. * C/ Doctor Daudi, 7-9, 08915 Badalona (Barcelona) * www.merlos-infor.com , Página 1/12

Circuito de Ventas. Ventas a Comisión Servicio a comisión, 100€, Comisión + IVA, entrega a cuenta 50€

Cuenta Depósito

Servicio de Hotusa Comisión 10% + IVA Neto a pagar Total Servicio del Cliente



Total Servicio al proveedor IVA de la comisión. Beneficio del Servicio En un servicio de comisión, utilizamos la cuenta 554 con la misma terminación que el proveedor a utilizar. Se efectúan 2 apuntes uno por el neto del servicio y otro por el importe del IVA de la comisión. Si se han efectuado entregas a cuenta en el expediente, estas pasan a cobros de la factura, saldando la cuenta. Se nos genera una previsión de pago por el importe del neto del servicio y una previsión de cobro por la parte pendiente de la factura. Previsión de pago

Si en la previsión de pago no sale el numero de factura de compra, quiere decir que todavía no hemos conciliado el expediente



Previsión de Cobro.

Conciliación de albaran de compra y asientos generados. Cuando recibimos la factura del servicio, la conciliamos con el albaran de compra que nos ha generado la aplicación. Tenemos varias formas de búsqueda .

Y desde aquí navegar hacia el albaran de compra, o desde expedientes directamente



Navegamos hacia el albaran de compra.

Una vez en el verificamos los servicios y los rectificamos en caso de ser erróneos, cuadrando el total del servicio a pagar. En este caso se ha supuesto que el importe del servicio no eran 100 sino 105 y que la comisión también estaba equivocada. Modificaremos sobre el precio la cantidad correcta y se nos cambiara de color indicando en importe la modificación y en P.inicial, lo que existe en el expediente. Cuando este cuadrada, facturaremos la compra.

Indicaremos el número de factura que nos proporciona el proveedor.



Fecha de los apuntes contables.

Como hemos modificado el importe de la compra, nos propone el vencimiento de la nueva previsión de pago. El asiento generado por las diferencias es.

Como el coste del servicio se ha incrementado de 100€ a 105€, tenemos una perdida de 5€ Como la comisión se incrementa de 11,6€ a 15€, tenemos una ganancia de 3,4€ totales que corresponden a 2,93€ de base y 0,47€ de IVA de comisión. Como inicialmente el importe del servicio eran 88,4€ y pasan a ser 90€ ajustamos la cuenta de comitente por el importe real. La previsión de pago queda modificada.

Al mismo tiempo también se indica la previsión definitiva con el número de factura de compra, lo cual visualmente podremos ver si hemos recibido la factura del proveedor o no.

Albaran de comisión



Como hemos modificado el importe de la comisión en el albaran de compra, se modifica el albaran generado en el expediente.

Si el albaran de comisión no lo hemos facturado, ( hay que tenerlo en cuenta ), este se modificara por el importe indicado, en el caso de que este facturado, se generara un nuevo albaran de modificaron de comisión. Como tenemos decepcionada la factura de compra se puede facturar la comisión.

En el momento de generar la factura de comisión, declaramos el IVA de la misma.



PAGO FACTURA DE PROVEEDOR En el momento de pagar al proveedor el asiento que nos genera es

Hay que tener en presente que la cuenta utilizada es la del comitente ya que estamos realizando un pago por un servicio a comisión .

COBRO FACTURA DEL CLIENTE En el momento de cobrar al cliente el asiento que nos genera es



Situación Contable. Listado de Sumas y Saldos.

Balance de Sumas y saldo. Cuenta Cliente.. Saldada Iva repercutido pendiente de liquidación. Comitente Hotusa saldado Deposito de Cliente Saldado. Saldo de Caja Cuenta 6050000008 saldo a nuestro favor de 2,93€ resultante de la modificación del albaran de compra aumentando nuestra comisión. Cuenta 6050000009 importe de 5€ resultante de la modificación del albaran de compra por modificación en el coste del producto (perdida). Cuenta 7000000001, al trabajar como comisión, solo se imputa en ventas el importe de nuestro beneficio. Las cuentas de regularización se pueden cambiar dentro del Viajes configuración del modulo.



Balance de Pérdidas y Ganancias Modulo Contabilidad

Podemos utilizar diversos filtros.

La cuenta 129x nos indicara las perdidas o beneficios obtenidos, en este caso tenemos unos beneficios de 7,93€

Balance de Situación



Informes Anuales Podemos sacar otros balances anuales tanto de Cuentas Anuales como de Pérdidas y Ganancias.

Estos balances son configurables y dependiendo de las cuentas utilizadas dentro del programa, es posible que no cuadren ya que se tienen que añadir. Para poder modificar cualquier balance Anuales, lo podemos efectuar desde



Ventas Netas

Servicio neto 100€, Beneficio 50€ y entrega a cuenta 75€ Los servicios netos, funcionan exactamente igual a los servicios de comisión, con la única excepción que se cambia la forma de compra.

En un servicio neto, se habilitan las casillas de importe donde indicamos el beneficio del servicio Forma de compra

Efectuamos la entrega a cuenta Facturamos el servicio.



Total Factura del cliente. En un servicio neto, imputamos el importe de la venta a una cuenta del grupo 7 y el coste de la misma al grupo 6. Generamos apunte contar la 4009, (proveedores pendientes de confirmar) por el importe del albaran de compra generado. En un servicio neto, utilizamos la cuenta 4009 con la misma terminación que el proveedor a utilizar. Si se han efectuado entregas a cuenta en el expediente, estas pasan a cobros de la factura, saldando la cuenta. Se nos genera una previsión de pago por el importe del neto del servicio y una previsión de cobro por la parte pendiente de la factura. Toda la Facturación efectuada con servicios netos, se contabilizaran en Régimen de IVA Especial. Disponemos de un listado especial en el modulo de viajes.

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