arqueo de caja prac..02y03 word 1[1]

8/17/2019 Arqueo de Caja Prac..02y03 Word 1[1]

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NOTAS COMPLEMENTARIAS:

Seg!n el reglamento Cnterno de la empresa, +sta responsabilia a los

en cargados por los faltantes de dinero.

%os c*eques de otras plaas tienen gastos bancarios de S/.10.00

Dl saldo de la caja seg!n los registros contables al &1'1$'$01$ es deS/. &,10-.00

SE REQUIERE:

Practicar el arqueo correspondiente, utilizando la hoa de tra!ao apropiada"

CASO PRACTICO N° 2

Siendo las (00 am del d?a 0&/01/1& en la ocina de tesorer?a de la

empresa se apersonaron los auditores externos con la nalidad de

realiar un arqueo de caja y con la presencia de la tesorera, *abi+ndosedeterminado lo siguiente(

1. EFECTIVO Y ARQUEO:

BDS)4CP)CE3 )<3FCB<B BD3EGC3<)CE3 FEF<%illetes 1 100 100illetes $$ 10 $$0illetes - - 50Goneda 90 1 90

FEF<% 9$0

2. CHEQUES:

AD)H< <3)E CGPE4FD1"/1$/$01$ )r+dito 1000$0/1$/$01$ 3acin -00$-/1$/$01$ 3acin 0

FEF<% 1-0

3. SALIDAS:

AD)H< BDF<%%D <3)E CGPE4FD$/1$/$01$ oleta de deposito "0$/1$/$01$ 7astos bancarios 10

FEF<% "I0



4. Vales Pr!"s"#ales:

AD)H< D3DAC)C<4CE )E3)DPFE CGPE4F

D

6CS<)CE3

$0/11/$01

$

)*ofer <delant. 4emun -0

19/1$/$01

$

S4( 8.8 4ec.Por

adelantado

-0 6. 8efe

1$/1$/$01

$

Dmpresa a.c )om. >iaticos 100 6.

7erenteTOTAL 2$$

%. &as's:

AD)H< BDF<%%D CGPE4FD05/1$/$01$ 4ecibo telegrama 1$-/1$/$01$ 4ecibo de alquiler 1-0

FEF<% 15

(. Ca)a A*+"l"ar:

)omprobante -ono -Aactura 9.-Binero Dfecti>o - FEF<% II.-

CA,A AU-ILIAR:

F# F") 1$$$M#'s e#/#'ras 00.%

Aaltante( 0$$.%

4DS%F<BE BD %< )<8< P4C3)CP<% 4DS%F<BE BD %<)<8< <C%C<4(

Ee/'"!: 42$ TOTAL00.%



Ce*e: 1%$Vales : 2$$5as' : 1( 23(

RESUMEN CA,A PRINCIPAL: RESUMENCA,A AU-ILIAR:

I#&ress : 31$% SALDO AL3161262$12 1$$$789 E&res: 0$ 789 Ca)aAr*e 00.%

Sal al 31612 231% AaltanteI00.-J'K Fotal <rqueo J$&5K LLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLLL Sobrante 8%3

Resumen total:

#otal so!rante $%&#otal 'altante ())"%

'altante (847.5

*iendo las +)")2 p del iso dia, se dio por terinado el arqueo de caa

O!se"#a$%ones:

*e ha encontrado un cheque de s- ./) con 'echa )0-)+-2)+&, que no 'ue consideradodentro del arqueo d ecaa al &+-+2-2)+2 por no corresponder al periodo e1aluado, asiiso los auditores de1ol1ieron el dinero la docuentacion entre3ada para su

1eri'icacion, en se4al de con'oridad 'iraos5

6666666666"" 66666666666



7ira de Auditor 7ira del #esorero

"""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""""" Au8iliar de Caa Chica

ARQUEO & REPORTE 'E CAAP"a$t%$a N° )

)omo auditor externo de la empresa ;D% )<S)E S.<=. d. )oncurre ala misma a efectos de desarrollar las tareas pertinentes. )omiena

con el rubro caja y ancos el d?a 0&'01'$01& a las 1I(00Hs. %a

empresa cierra su ejercicio el &1'1$'$01$

Dl cajero emite por cada ingreso de fondos un recibo pre'numerado,

los talonarios no utiliados no están en poder del mismo.

1. Dl saldo de la cuenta caja del mayor general al $"'1$'$01$ es de

S/.1,5-0.00. Dste saldo *a sido debidamente analiado y lo

consideramos correcto. Se efectuaron los ajustes correspondientes.$. %os recibos emitidos desde el $'1$'$01$ son los siguientes(4ecibo 3M )oncepto eneciario Cmporte Aec*a Dmisin0000'00001011 6enta de )ontado ;4P= S/.1-0.00 $'1$'

$01$0000'0000101$ Pago cta. )te. ;SS= S/. $-0.00 $'1$'$01$0000'0000101& 6enta de contado ;22= S/. 9I&.00 $I'1$'

$01$0000'00001019 Pago )ta. )te. ;<<= S/. 90.00 $I'1$'$01$0000'0000101- 6enta de contado ;EE= S/.15-.00 $I'1$'

$01$

0000'00001015 6enta de contado ;BB= S/.$"0.00 &0'1$'$01$

0000'0000101" 6enta de contado ;= S/.&.00 &1'1$'$01$0000'0000101 6enta de contado ;%%= S/.&50.00 0$'01'$01&0000'0000101I pago cta. )te. ;44= S/. 15I.00 0&'01'$01&

Por todo ingreso se emite recibo pre'numerado.Dl recibo 0000'00001019 no fue contabiliado.



&. Dl detalle de la existencia en caja es el siguiente(

aK )*eque del cliente ;EE= J)ta. )te.K J0&'01'

$01&K..........S/.15-.00bK Dfecti>o J0&'01'$01&K

NNNNNNNN..S/.$,1"-.00cK Aacturas por art?culos de limpiea Jdel $'1$'

$01$KNNN.S/.-.00dK Aactura por Oetes Jdel 0&'01'$01&K

NNNN.S/.I-.00eK 4ecibo de telegrama Jdel &0'1$'$01$KNNN

S/.150.00fK Aactura por combustible Jdel 0$'01'$01&K

N.S/.1-0.00gK oleta de depsito del %P Jdel &0'1$'$01$KN

S/.-1".$0*K )*eque del cliente ;44= Jdel 01'01'$01&K

NN.S/.15I.00

%os egresos contabiliados entre el 01'01'$01- y el 0&'

01'$01& debidamente comprobados, suman

S/.1,01&.0.

9. Dl saldo de caja seg!n libros al &1'1$.$01$ es de

S/.&,100.00.

-.5. Dl saldo de caja seg!n libros al 0&'01'$01& es de

S/.$,5"5.$0.

SE REQUIERE:

4ealiar el arqueo y corte de caja.

CASO PRACTICO N; 3

<)F< de <4DE BD )<8< <% &1/1$/1$

Siendo las "(00pm del d?a 0&/01/1& en la ocina de tesorer?a de laempresa ;EL CASCO= se apersonaron los auditores externos con lanalidad de realiar un arqueo de caja y con la presencia de la tesorera,*abi+ndose determinado lo siguiente(



1. I#&ress:

FECHA CONCEPTO IMPORTE$/1$ 6enta al

contado1-0

$I/1$ 6enta alcontado

9I&

$I/1$ 6enta alcontado

$"0

&1/1$ 6enta alcontado

&

TOTAL 00(

2. Ce*e:

FECHA CONCEPTO

IMPORTE

$/1$ Pago a )tacorriente

$-0

$/1$ Pago a )tacorriente

90

$I/1$ Pago a )tacorriente

15-

TOTAL 12%%

3. Fa/'*ras:

FECHA CONCEPTO

IMPORTE

$/1$ <rtic. Belimpiea

-

$I/1$ 4ec. Felegrama

150

TOTAL 24%

RESUMEN DE ARQUEO DE CA,A AL 31 DE DICIEM<RE:

DETALLE:

Sal al 2 "/ 1(%$ deposito J -1".$K ingreso II5

egreso J 1-00K



total 5$.0

saldo en libro al &1/1$ &100total de arqueo J 5$.0 Kfaltante $9"1.$0

ARQUEO DE CA,A AL $36$162$13

1.8 I#&ress:

FECHA DENOMINACION IMPORTE0&/01/

1&

6D3F< <%

)E3F<BE

$1"-

$I/1$/1&

6D3F< <%)E3F<BE

&50

TOTAL 2%3%

2.8Ce*e:

FECHA DENOMINACION IMPORTE01/01/1&

)*eque cliente 44 15I

0&/01/1&

)*eque del cliente oo 15-

0&/01/1&

Pago cta cta 15I

TOTAL %$3

3.Fa/'*ras:

DENOMINACION

IMPORTE

A%DFD I-

)EGSFC%D

1-0

TOTAL 24%

RESUMEN DE ARQUEO DE CA,A AL 31 DE DICIEM<RE:



DETALLE:

I#&res 2%3%E&res 7 49T'al ar*e 1

Res*=e#

Sal e# l">rs $ 36$162$13 2((.2$T'al Ar*e 7 19Fal'a#'e 0.2$

Resumen total

7altante al &+-+2-+2 2.9+"2)7altante al )&-)+-+& //("2)Total *altante ))+,.4,

Siendo las 10 pm del mismo d?a se dio por terminado el arqueo de caja

as? mismo, los auditores de>ol>ieron el dinero y la documentacin

entregada para su >ericacin en se@al de conformidad rmamos(

NNNNNNNNNNN..NNNNNNNNNNNNN

Airma del auditor rma deltesorero

arqueo de caja prac..02y03 word 1[1]

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