Årsaker til omdanning fra ytelses- til innskuddsordninger

Jan Otto Risebrobakken

Pensjonsforum 17.9.2007

Disposisjon

Fremveksten av innskuddsbaserte tjenestepensjonsordninger

Økende omdanningstakt

Hva legger bedriftene vekt på?

Regelverksendringer som drivkraft for omdanning

Konsekvenser for bedrifter og ansatte

Har ytelsesordningene en fremtid?

Lov om innskuddspensjon

Trådte i kraft i 2001

Før 2001: Tjenestepensjon = ytelsespensjon

Politikerne mente:

- Viktig bidrag til å bygge ned klasseskillet mellom de som har og de som ikke har tjenestepensjon

- Innskuddspensjon økonomisk overkommelige og forutsigbare for små- mellomstore bedrifter

- Enklere å få til pensjonsordninger i flere bedrifter

- En seier for de arbeidstakerne som i dag ikke har tjenestepensjon

Frem til 2005: Ytelsesordningene dominerer fortsatt

2002-2004: 310 ytelsesordninger ble omdannet til innskuddsordninger

2005: 207 ordninger ble omdannet

Innskuddsordningene utgjør fortsatt bare en liten andel av markedet 0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

2002 2005

Ytelsesordninger Innskuddsordninger

Kilde: FAFO-rapport nr 529 De nye tjenestepensjonene

2006: OTP og økt omdanningstakt

Over 700 000 arbeidstakere får OTP som innskuddspensjon (FNH)

Økt omdanningstakt: 774 bedrifter går fra ytelses- til innskuddsbasert pensjonsordning i 2006, over en tredobling fra 207 omdanninger i 2005

Ved utgangen av 2006: Flertallet av arbeidstakerne er medlemmer i en innskuddsbasert tjenestepensjonsordning

Tjenestepensjonsmarkedet mot 2010

Kilde: FAFO, Pensjonskassekonferansen april 2007

0

200000

400000

600000

800000

1000000

2006 2007 2010

Ytelsesordning Innskuddsordning

Årsaker til omdanning

FAFO-rapport

nr 529-2006 Bedrifter i Norsk Industri som har omdannet

Perduco

NNU Q2 2007Bedrifter som sier de planlegger omdanning i løpet av de neste 12 mnd

Ønske om mer forutsigbare pensjonsutgifter

86 % 63 %

Sterk økning i pensjonsutgiftene

40 % 6,1 %

Innskuddsordning er bedre for de ansatte

26 % 16 %

Tilpasning til konserordning

15 % 1,9 %

Krav fra eierne 14 % 2,3 %

Mulig å gi flere svar Viktigste grunn

1 av 4 vurderer omdanning

Har bedriften planer om å omdanne dagens ytelsesbaserte ordning til en innskuddsbasert ordning i løpet av de neste 12 månedene?

Kilde: Perduco NNU Q2 2007Spørsmålet er stilt bedrifter med ytelsesbasert pensjonsordning

64,4 %

22,6 %

11,8 %

1,2 %

Ja Nei

Vet ikke Ikke aktuelt

Omdanning - den stille pensjonsreformen

Pensjonssystemet er i endring

Endring som resultat av politiske prosesser- Ny alderspensjon i folketrygden- Ny uførepensjon

Partene i arbeidslivet- Obligatorisk tjenestepensjon- Ny AFP

Markedsendringer- Omdanning fra ytelse til innskudd

Regelverksendringer

Flere endringer i rammevilkårene som gjør ytelsespensjon mindre attraktivt for bedriftene

Økonomiske faktorer

Regnskapsregler Nye dødelighetstariffer

Generell kompleksitet i Lov om foretakspensjon

Ny forsikringslov – nye prisingsregler og årlig faktura for pensjonistene

Overgang til linearitetFinansmarkedskrisen – lavere avkastning og høyere premier

Mulighet for reduserte kostnader ved å fjerne risikodekninger

Stadige endringer i regelverket som det er krevende for bedriftene å forholde seg til

Tilpasning til ny folketrygd

Ansatte

Ytelsesordning: Forutsigbar ytelse for arbeidstaker – uforutsigbare kostnader for arbeidsgiver

Innskuddsordning: Forutsigbare kostnader for bedriftene, risiko for ytelse ligger hos arbeidstaker

Mange arbeidstakere ser positivt på muligheten til å kunne følge med på egen pensjonssparing

Men også stor usikkerhet om pensjonsordningene og innholdet i disse

Lave innskuddsgrenser i lov om innskuddspensjon

Risikodekninger

Ytelsesordningene har uførepensjon med fripoliseoppbygging

De fleste som omdanner til innskudd beholder en uføredekning, men tar vekk fripoliseoppbyggingen

5 pst av OTP-kundene har uførepensjon tilknyttet ordningen, så godt som alle uten fripoliseoppbygging

Likevel tror 6 av 10 ansatte med OTP at de har uførepensjondekning. Det tror arbeidsgiverne også.

Et todelt pensjonssystem?

Privat sektor Offentlig sektor

Innskuddsbaserte ordninger dominerer

Ytelsesordninger med bruttogaranti

Pensjon = sparing + avkastning

Garantert ytelse

10 års utbetalingstid Livsvarig utbetaling

Varierende uføredekninger Uførepensjon

Full utbetaling først som ufør, bare folketrygd under attføring og rehabilitering

Full utbetaling under attføring og rehabilitering

Svekker mobiliteten i arbeidsmarkedet

Fremtid for ytelsesordningene?

Solnedgang…

eller ny vår?