Årsrapport 2018 - aalborggolfklub.dk…rsrapport-aalborg-golf... · hoved- og nøgletal beløb i...

Årsrapport 2018

0

Aalborg Golf Klub

Jægersprisvej 35

9000 Aalborg

Cvr: 16 47 16 15

Nærværende årsrapport er godkendt på den ominære generalforsam-

ling den 25. marts 2019.

Dirigent:

Aalborg Golf Klub

Jægersprisvej 35 - 9000 Aalborg

Indholdsfortegnelse:

Hoved- og nØgletal

Påtegninger

Ledelsens påtegning.................................

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Ledelsesberetning

Oplysninger om foreningen

Ledelsesberetning ...........

Årsregnskab

Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018

Balance pr. 31. december 2018 ..............................

Anvendt regnskabspraksis.....................................,

Noter ...,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,..............

Budget ................................................................

2

3

4-6

7

8-9

10

11-12

13-14

15-18

ig

Side 1

Hoved- og nøgletal

Beløb i tkr.

Resultat

Kontingenter

Green Fee indtægter

Indtægteri alt

2018 2017 2016 2015 2014 2013

8.897

876

10.879

8.970

956

10.862

8.900

1 .123

11 .263

8.476

1.185

10.527

8.122

1.212

10.399

7.674

872

9.831

Omkostninger (ekskl rentet og aTsktivninger) 9.472 8.449

Renter 480 471

Afskrivninger 1.647 1.716

Åretsresultat -1.021 225

8.741 8.342

492 584

1.708 1.684

322 -84

7.834 8.319

639 589

1.644 1.585

282 -661

Balance

Jord og baneanlæg

Maskiner og inventar

Aktiverialt

Egenkapital

Deposita fra medlemmer

Gæld i alt

15.142

3.735

30.143

9.154

812

20.989

15.381

2.896

27.249

10.175

851

17.074

14.990 15.286 15.582 15.879

3.522

26.175

9.950

873

16.226

364

27.116

9.628

930

17.488

i.gio

28.358

9.807

951

18.552

3.582

28.508

9.525

1.O11

18.984

Andre hoved- og nøgleta I

Kontingent, aktive voksne, DKK

Aktive medlemmer

Depositum, antal medlemmer

Nya nskaffelser t.DKK

SOlidie[Sgrad (egenkaital/aktverialt)

Antal green fee gæster

Gns. green fee pr. gæst, DKK

6.300 6.300 6.300 6.200 6.200 6.200

1. 588 1.615 1.582 1.575 1.527 1.455

283 296 304 323 330 350

2. 254 2.602 751 568 1.371 2.736

30,4 37,3 38,0 35,5 34,6 33,4

3.279 3.403 4.143 4.555 5.414 5.056

267 281 271 260 224 172

Side 2

Ledelsespåtegning

Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 forAalborg Golf Klub.

Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og

passiver, finansielle stilling og resultat. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningen

indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.

Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i

årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke foreningen eventuaIforpIigteIser, som ikke frem-går af regnskabet.

Årsregnskabet indtilles til generaIforsamIingens godkendelse.

Aalborg, den 25. februar 2019

Bestyrelsen :

Birgitte-Nymark Je Peter SØrensen Carsten Mortensen

Pete'r Bols ae"nri 4-ru "'-SØrensen

Marietta en nge Thorkild Binett J rg nsen

Mich el ørensen

o ny

Side 3

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til medlemmerne i Aalborg Golf Klub

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Aalborg Golf Klub for regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18,

der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis.

Års-regnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger og rravigelser, der

følger af foreningens særlige forhold.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver,

passiver og finansielle stilling pr. 31.12.18 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for

regnskabsåret 01.01.18 - 31.12.18 i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de

til-pasninger og fravigelser, der følger af foreningens særlige forhold.

Grundlag for konklusion

Vi har udfBrt vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision

og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og

krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen

af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale

eti-ske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i

Dan-mark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og

krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet somgrundlag for vores konklusion.

Fremhævelse af forhold vedrørende anvendt regnskabspraksisUden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at årsregnskabet

ud-arbejdes efter årsregnskabsloven med de tilpasninger og fravigelser, der følger af forenin-gens særlige forhold, og ikke fuldt ud efter en regnskabsmæssig begrebsramme med gene-relt formål.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen

Foreningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgØrelsen og noterne.

Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noterne, ikke været un-derlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i

overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne

kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentligfejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne

til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrØrende fortsat drift, hvor dette er relevant,

samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, med-

mindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har

andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væ-

sentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisi-

onspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men

er ikke en garanti for, at en revision, der udfØres i overensstemmelse med internationale

standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække

væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvi-gelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes,

Side 4

at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de Økonomiske beslutninger, som regnskabs-brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om

revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og

opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

* Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uan-

set om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger somreaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne

grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsa-

get af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvi-

gelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ellertilsidesættelse af intern kontrol.

* Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne ud-

forme revisionshandIinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne

udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol.

@ Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende,

samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet,er rimelige.

ø Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse aF årsregnskabet på grundlag af regn-

skabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revi-

sionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe

betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en

væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysningerherom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores

konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til dato-

en for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, atforeningen ikke længere kan fortsætte driften.

* Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet,

her-under noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktio-

ner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tids-

mæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder

eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke IedeIsesberetningen, og vi udtrykker ingen

form for konklusion med sikkerhed om IedeIsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberet-

nin-gen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med

årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at inde-hol-de væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede op-

lys-ningeri henhold til årsregnskabsloven.

Side 5

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i over-

ens-stemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregn-

skabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i IedeIsesberetningen.

Aalborg, den 25. februar 2019

Beierholm

Statsautoriseret RevisionspartnerseIskab

CVR 32895468

Thomas Nic. Nielsen

Statsaut. revisor

MNE-nr. mne33689

Side 6

Oplysninger om foreningen

Aalborg Golf Klub

Jægersprisvej 35

9000 Aalborg

Hjemsted: Aalborg

CVR-nr. 16471615

Bestyrelse:

Birgitte Nymark

Jens Peter SørensenCarsten Mortensen

Thorkild Binett J(ørgensen

Peter Bols

Henrik Englund-Sørensen

Marietta Rosenvinge

Johnny V Jensen

Michael Sørensen

Revision:

Beierholm

Bankforbindelse:

Danske Bank

Side 7

Ledelsesberetning

Klubbens formål er at skabe rammer, så medlemmer og andre golfinteresserede kan udBvegolfsporten under de bedst mulige forhold. Klubben vil følge udviklingen i golfsporten tæt,

og på den baggrund opstille mål, der kan tilgodese tidens krav og Ønsker.

Udviklingen iØkonomiske aktiviteter og forhold(alle tal er angivet i tusinde kr. - tkr.)

Årets resultat udviser et underskud på tkr. 1.021, hvilket bestyrelsen anser for utilfredsstillen-de. Resultatet følger imidlertid bestyrelsens tidligere udmeldte prognose for året.Resultatet er påvirket af afskedigeIsessagerne, som har påvirket resultat med tkr. 827 samtekstraomkostninger til midlertidig assistance på kontoret til hhv. administration og bogholderimed tkr. 122.

Årets likviditetsmæssige overskud før investeringer og afdrag udgør tkr. 630. Der erforetaget investeringer for i alt tkr. 2.254.

Foreningens samlede gæld er i regnskabsårets løb forøget med tkr. 996.

De væsentligste afvigelser i resultatopgørelsen udover ovenstående vedrører greenfeeindtæg-

ter, sponsorindtægter og drift af restaurant.

Greenfeeindtægter falder med 8'/o fra tkr. 955 til tkr. 875. Det formodes at etableringaf fritspilsordninger i omkringliggende klubber har betydelig indflydelse herpå. Faldet var for-ventet og der var således budgetteret med samlede indtægter i greenfee på tkr. 875.

Sponsorindtægter er faldet fra tkr. 786 til tkr. 635 og skyldes at nogle sponsorer har opsagtderes aftale uden at der er lykkes at tegne nye sponsorater.

Driften i restauranten har resulteret i et underskud på tkr. 301 mod et realiseret underskudi 2017 på tkr. 281 og et budgetteret resultat på tkr. -4.

Afvigelsen skyldes ekstra løn samt en lavere omsætning og lavere bruttoavance end budget-teret.

Investeringer

Der er investeret tkr. 440 i færdiggørelse af maskinhal og tkr. 64 til renovering af vinduer,ligesom der er investeret for tkr. 1.412 i nye maskiner til banen samt tkr. 255 i div. inventarOg pc'ere mV.

Budget og forventninger til 2019

Det er en overordnet målsætning for 2019 at der skal skabes flere indtægter og omkostnin-gerne skal holdes i ro.

Banens kvalitet er blevet markant bedre og er klart blandt de 3 bedste baner i regionen. Det

fdoerrveVæntreestdperrofboIre, matedremrekdomatmfaoert.lfldeerre, mgreenenSfeIøeJsfepbiIOIeorke.InigkeIunbbIe2n0e1n9dgtøidrIdigeetrme.uTrIigdtIigaetrtellbhyadreflere attraktive tider i spidsbelastningen til både gæster og medlemmer.

Medlemmer

Det forventes at vi kan få vendt medlemsudviklingen og få en tilgang af nye medlemmer tilklubben af godt 50 nye medlemmer fordelt på forskellige medlemsgrupper.Samtidig vil GolFspilleren i Centrum blive anvendt som "pejleredskab" i forhold til at sikre atvores medlemmer er tilfredse med vores "produkt".

Der vil primært ske hvervning gennem netværk, sociale medier og hjemmeside med øget fo-kus på synlighed samt samarbejde med PGA pro om begynderforløb og træningsforløb.

Side 8

GreenfeeVi forventer godt 600 flere greenfeespillere i løbet af 2019 end i 2018. Vi indleder bl.a. sam-

arbejde med flere hoteller i Aalborg med hotelpakker m/greenfee, som vil kunne tilføre klub-ben flere greenfeegæster over sæsonen.

Samtidig forventes det at vi kan forøge gennemsnitsprisen for greenfee.

Sponsorindtægter

Et nyt sponsorkoncept lanceres og et øget fokus på sælge de resterende 9 huls sløjfer ogparkeringspladsen til nye sponsorer. Samtidig lanceres en Erhvervsklub med det formål atstyrke erhvervsnetværket i og omkring Aalborg Golf Klub. Erhvervsklubben lanceres omkringEcco Touren og der planlægges et godt og varieret program med både golf, erhverv og kultu-revents.

Aalborg Golf klub skal være vært for Ecco Touren ijuni 2019 og som en del af aftalen, har

Aalborg Golf Klub en pro/am til rådighed.

Der forventes med et øget fokus på salg af sponsorater, Ecco Tour og erhvevsnetværk, at vikan forøge indtægterne med kr. tkr. 215.

Omkostninger

Overordnet set skal driften optimeres og indkØbsaftaler optimeres. Derfor er der igangsat enproces hvor vi optimerer vores indkøb uden at kvaliteten i klubben forringes.

Det er fortsat målsætningen at klubbens medlemmer, gæster og sponsorer skal opleve en højgrad af service og kvalitet i alle vores ydelser.

Køkken:Det forventes en stigende omsætning i 2019, både på omsætningen selskaber og companydays men også på omsætningen til medlemmer og greenfeegæster. Samtidig skal det sikresat bruttoavancen stiger til 59"'/o.

Omkostninger til drift skal ligeledes optimeres. På trods af disse tiltag må det forventes, atrestauranten kommer ud med et mindre underskud i 2019 på tkr. 43.

Forventning til resultat:Totalt set budgetteres der for 2019 med et

overskud før investeringer og afdrag på tkr.

overskud på tkr. 98. og et likviditetsmæssigt2.350.

InvesteringerDer foretages investeringer for tkr. 777 i 2019 for at optimere driften og arbejdsprocesser:Dette omFatter Følgende:

Greenkeepinq :

Nyt greens iron (tromle)

Ny bunkerrive

Ny greensmaster

Kgkken

Komfur med 6 blus

Grill

Kold jomfru (kBledisk)

IT oq klubhus

Kassesystem til restaurant og sekretariat

Eltavle

Side 9

1

Resultatopgørelse

Indtægter

Kontingent

Skabs- og caddypladsleje

Greenfeeindtagter inkl carts

Medlemstilskud iht fritidsloven

Drift af restaurant

Spo nsorin dtægter

Husleje, Shop og bolig

Indtægter i alt

Driftsudgifter

Drift af bygninger

Banens vedligeholdelse

Omkostninger til startere og banekontrol

Løn til træner, inkl. pasning af driving range

Udvalg

Kontingent Dansk Golf Union

Ansvars-/ulykkesforsikring, medlemmer

Scorekort, green fee kuverter, baneguides mv.

Markedsføring og medlemshvervning

Administrationsomkostninger

Driftsudgifter i alt

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster

Resultat før afskrivninger

Afskrivninger:

Bygninger

Baneforbed rin ger


Tab/gevinst ved salg af maskiner og inventar

Afskrivninger i alt

Årets resultat

Noter

2018 2018

(ej revideret)

Aktuel Budget

2017

Sidste år

1

8.897.455

295.020

875.537

41.560

-301 .099

634.665

135.000

10.578.138

9.000.000

265.000

875.000

40.000

-4.000

800.000

135.000

11.111.OOO

8.970.350

251.895

955.803

43.337

-281.3S4

786.565

135.000

10.861.596

4

5

-1 .097.7 47

- 5.044.361

o

- 599.325

- 649.420

- 257.937

-14.807

o

-23.535

-1.785.202

-9.472.334

- 963.000

-4.750.000

-30.000

- 610.000

- 625.000

- 245.000

- 30.000

- 35.000

- 50.000

-1 .470.000

-8.808.000

- 993.491

-4.369.763

- 22.465

- 599.121

- 562.436

- 244.155

- 24.937

- 28.016

-118.049

-1.486.575

- 8.449.007

1.105.804 2.303.000 2.412.589

6 -479.670

626. 134

-500.000

1.803.000

-470.898

1.941.691

7

7

7

7

- 602.662

- 320.205

- 810.515

86.000

-1.647.382

- 600.000

- 320.000

- 800.000

o

-1.720.000

- 550.683

- 302.050

- 863.630

o

-1.716.363

-1.021.248 83.000 225.328

Side 10

Balance pr.

31. december 2018

Aktiver

Materielle anlægsaktiver

Bygninger

Jordarealer

Baneforbed ringer


Materielle anlægsaktiver i alt

Anlægsaktiveri alt

Varebeholdninger

Diverse tilgodehavender

Forudbetalte omkostninger

Tilgodehavende moms

Periodeafg rænsningsposter

Tilgodehavender i alt

Kassebehold ning

Danske Bank

Likvide beholdningeri alt

Omsætningsaktiveri alt

Aktiver i alt

Noter

2018

Aktuel

7

7

7

7

8.194.911

9.338.817

5.803.135

3.734.897

27.071.760

27.071.760

279.360

121.813

o

o

381.133

502.946

12.502

390.260

402.762

1.185.068

28.256.828

2017

Sidste år

8. 210.341

9. 338.817

6.042.199

2.896.012

26.487.369

26.487.369

262.484

113.254

20.000

102.667

154. 116

390.037

12.553

%.385

108.937

761.458

27.248.828

Side 11

Balance pr.

31. december 2018

Passiver

Egenkapital

Primo

0pskrivningshenlæggelse

Egenkapitali alt

Hensatte forpligtelser

Deposita, medlemmer indme1dt'1992-2002

Deposita, caddyskabe

Hensatte forpligtelser i alt

Prioritetsgæld, Nykredit

Andel af langfristede gældsforpligtelser, overført til kortfristede

gældsforpligtelser

Langfristede gældsforpligtelser

Kortfristet del af prioritetsgæld

Leasing

Danske Bank, kassekredit

Tilbageholdt ATP, pension, feriepenge mv.

FeriepengeforpligteIse

Skyldig løn

Tilskudsregnskab Aalborg Kommune

Skyldige omkostninger

Skyldig moms

Forudbetalinger

Kreditorer

Kortfristede gældsforpligtelser

Gældsforpligtelser i alt

Passiver i alt

Sikkerhedsstillelser

2018

Noter Aktuel

8

7

2.656.943

6.496.800

9.153.743

811.500

221 .OOO

1.032.500

10.140.983

-854.168

9.286.815

9

854. 168

955.518

5.407.461

g'i.643

217.968

100.640

3.872

386.511

5.700

326.758

433.531

8.783.770

19.103.085

28.256.828

10

2017

Sidste år

3.678.191

6.496.800

10.174.991

850.500

207.000

1.057.500

10.738.896

-597.913

10.140.983

597.913

o

3.614.293

125.182

231.541

314.009

27.432

326.557

o

133.025

505.402

5.875.354

17.073.837

27.248.828

Side 12

Anvendt regnskabspraksis

GENERELT

Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i

regnskabsklasse A med de tilpasninger og fravigelser, der følger af foreningens særligeforhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år.

Generelt om indregning og måling

I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, ligesom omkostningerindregnes i takt med at de disponeres.

I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordelevil tilfylde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i

balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning målesaktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, sombeskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.

Ved indregning og måling tages hensyn til foudsigelige tab og risici, der fremkommer

inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede påbalancedagen.

RESULT ATOPGØRELSE

Kontingenter

Kontingentopkrævningen foregår halvårsvis pr. 01,01 og 01.07 og dækker de kommende 6

måneder, således at resultatopgørelsen indeholder kontingentindtægter for hele kalender-året.

Afskrivninger

Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilstræber, at der sker fuld afskrivning over

aktivernes forventede levetid fra ibrugtagningstidspunktet. Der er anvendt fØlgenderetningslinjer:

Bygninger:

Baneforbedringer:

Maskiner og inventar:

EDB-anskaffelser:

10 - 30 år

30 år

5 - 10 år

3 år

Nyanskaffelser af maskiner og inventar med en kostpris på under DKK 10.OOO pr. stk.indregnes som omkostning i anskaffelsesåret.

Finansielle poster

Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.m.

BALANCE

Bygninger

Bygninger opfØres til kostpris tillagt ombygningsomkostninger mv. og fratrukket tilskud. Byg-ningerne afskrives over 10 - 30 år.

Jordarealer

Jordarealer er opfØrt til kostprisen med tillæg af opskrivning på kr. 6.496.800 foretageti 2002.

Der afskrives ikke på jordarealerne.

Side 13

Baneforbedringer

Baneforbedringer opføres til de akkumulerede anlægsomkostninger og afskrives efteribrugtagning over 30 år.


Maskiner og inventar opfØres til kostpriser reduceret med Ievetidsafskrivninger over5 - 10 år. EDB-udstyr dog over 3 år.

Værdiforringelse

Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes

årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.

Varebeholdninger

Varebeholdninger måles til kostpris

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til

pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imØdegåelse af tab.

Nedskrivning til imØdegåelse af tab opgØres på grundlag af en individuel vurdering afde enkelte tilgodehavender.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte

omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.

Gældsforpligtelser

GæIdsforpIigteIserne optages til nominel restgæld,

PerØodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne

indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

Side 14

Noter

1. december 2018 - 31. december 2018

Drift af restaurant

Omsætning

Vareforbrug

Bruttoavance 1

Bruttoavancei %

Rabat til klubben og medlemmer

Posteret under udvalgsarbejde

Bruttoavance 2

Lønninger

Resultat før andre omkostninger

Andre omkostninger

Lokaler

Leje af duge mv.

Administration

Vedligeholdelse af inventarinkl. Ieasing

Småanskaffelser

Andre omkostningeri alt


Drift af bygninger

Klubhus

Vedligeholdelse af inventar mv.

Tilskud til vedligeholdelseiht. Fritidsloven

Nyanskaffelser

Vedligeholdelse af køkken

Vedligeholdelse af parkeringsplads

Contain eromkostninger

Forsikring

Tilskud til forsikringeriht. Fritidsloven

Vinduespolering, måtteleje, toiletpapir mv.

Vagtordning, alarmabonnement og rondering

Tilskud til vagtordning iht. Fritidsloven

Rengøring mv.

Tilskud til rengøring iht. Fritidsloven

Vicevært

Skatter, renovation og afgifter

Tilskud til skatter, renovation og afgifteriht. Fritidsloven

EI

Tilskud til el iht. Fritidsloven

Varme

Tilskud til varme iht. Fritidsloven

Trænerbolig -driftsomkostninger

Øvrige bygninger (maskinhus, caddymm)

Vedligeholdelse inkl. Inventar mv.

EI og varme

Diverse

Bygningeri alt

2018

Aktuel

2.908.244

-1.244.912

1.663.333

57

- 357.906

120.000

1 .425.427

-1.507.788

- 82.361

2018 2019

(ej revideret) (ej revideret)

Budget Budget

3.200.000

- 1.312.000

1.888.000

59

- 350.000

100.OOO

1.638.000

-1 .432.000

206.000

3.157.000

-1.307.500

1.849.500

sg

- 350.000

75.000

1.574.500

- 1.472.800

101.700

- 20.378

- 86.976

- 8.751

- 65.204

- 37.429

- 218.738

-301.099

- 20.000

- 75.000

-10.OOO

- 65.000

-40.000

- 210.000

-4.000

-12.000

- 60.000

- 7.500

- 30.000

- 35.000

-144.500

-42.800

109.541

- 13.450

4.728

8.724

o

23.609

87.175

- 32.089

136.984

76.753

-14.047

228.989

-120.000

311.190

95.673

- 57. 124

162.124

- 93.919

84.429

- 45.659

15.624

38.120

85.570

4.801

1.097.747

80.000

-15.000

4.000

5.000

4.000

30.000

65.000

- 21.000

120.000

60.000

-g.ooo

220.000

-88.000

270.000

55.000

-30.000

100.OOO

- 50.000

60.000

- 25.000

10.OOO

30.000

80.000

8.000

963.000

75.000

-15.000

4.000

5.000

4.000

30.000

60.000

- 21.000

120.000

60.000

-g.ooo

210.000

-88.000

200.000

55.000

-30.000

100.OOO

- 50.000

55.000

- 25.000

10.OOO

20.000

75.000

5.000

850.000

Side 15

Noter



Lønnnger

Sociale bidrag

Møder og kurser

Person aleomkostnin g er

Kontingenter, sundhedsordning mv.

Nyanskaffelser

Vedligeholdelse af bane og maskiner

Leje af maskiner

Leje af jord til parkeringsplads og bane

Gødning og gåsebillebekæmpelse

Topdressing og qræsfrø

Forsikring

Vandafgift

Beplantning

Brændstof

Diverse

Banen i alt

Udvalg

Turnering

Elite, herrer

Elite, damer

Senior og veteran

J(,inior

Begyn d er

Bestyrelse

Frivilligt andet arbejde

Rabat på fortæring ydet i Restaurant

5ponsor

Diverse

Udvalg i alt

2018

Aktuel

3.213.307

136.894

13.497

106.896

31.114

59.446

316.543

19.762

379.555

311.884

254.400

166.557

24.666

5.044.361

2018 2019

(ej revideret) (ej revideret)

Budget Budget

2.735.000

100.OOO

10.OOO

go.ooo

50.0(]0

115.000

605.000

15.000

20.000

395.000

280.000

10.OOO

125.000

20.000

170.000

10.OOO

4.750.000

3.084.735

100.OOO

35.000

80.000

50.000

50.000

583.000

25.000

20.000

329.000

294.000

15.000

125.000

10.OOO

165.000

15.000

4. 980.735

20.046

125.727

64.4S7

39.871

91.273

16.061

22.841

87.633

120.000

46.234

15.278

649.420

25.000

175.000

50.000

45.000

90.000

15.000

25.000

70.000

100.OOO

20.000

10.OOO

625.000

14.000

145.000

65.000

40.500

69.000

20.000

20.000

60.000

75.000

40.000

1.500

550.000

Side16

Noter



Nyanskaffelser

Telefon og internet

Tryksager, porto mv.

Revisionshonorar

Regnskabsassistance

Advokatbistand

Gager og lønninger

Person aleomkostnin ger

Sociale bidrag

Forsikring

Ku rser

Vedligeholdelse EDB

Gaver og repræsentation

Drift af kopimaskine og betalingsstander (leasing mv.)

Møder

Diverse omkostninger

Administrationsomkostninger i alt

Finansielle poster

Prioritetsgæld:

Nykredit, DKK lån

Danske Bank:

Kassekredit

Leasinggæld

Diverse renter og gebyrer

Finansielle posteri alt

Materielle anlægsaktiver

Bygninger

Primo kostpris

Tilgang i året

Afgang i året

Ultimo kostpris

Afkrivninger primo

Afskrivninger i året

Regnskabsmæssig værdi

Jordarealer

Primo kostpris

Tilgang i året

Afgang i året

Ultimo kostpris

Opskrivninger primo

Opskrivningeri året

Årets af- og nedskrivninger

Regnskabsmassig værdi

2018

Aktuel

2018

(ej revideret)

Budget

2019

(ej revideret)

Budget

31.587

53.253

32.745

49.610

263.195

o

1.014.703

24.684

29.146

o

300

207.365

7.764

58.913

1 .823

10.115

1.785.202

10.OOO

75.000

55.000

50.000

50.000

10.OOO

1.OOO.OOO

15.000

15.000

10.OOO

10.OOO

140.000

5.000

60.000

5.000

10.OOO

1.520.000

10.OOO

50.000

25.000

30.000

100.OOO

10.OOO

1.158.224

15.000

15.000

10.OOO

10.OOO

150.000

5.000

55.000

5.000

10.OOO

1.658.224

301.446

135.775

13.800

28.649

479.670

400.000

90.000

o

10.OOO

500.000

400.000

go.ooo

o

10.OOO

500.000

2018

kr.

2017

kr.

17.099.102

587.232

o

17.686.334

-8.888.761

- 602.662

8.194.911

15.428.467

1.670.636

o

17.099.102

- 8.338.078

- 550.683

8.210.341

2.842.017

o

o

2.842.017

6.496.800

o

o

9.338.817

2.842.017

o

o

2.842.017

6.496.800

o

o

9.338.817

Side 17

Noter


Baneforbedringer

Primo kostpris

Tilgang i året

Afgang i året

Kostpris ultimo

Afskrivninger primo

Afskrivningeri året



Primo kostpris

Tilgang i året

Afgang i året

Kostpris ultimo

Afskrivninger primo

Afskrivninger på årets afgang

Afskrivninger i året


Overført resu Itat

Saldo primo

Årets resultat

I alt

Tilskudsregnskab Aalborg Kommune

Tilskudsgrundlag:

Vand og renovation

Alarmabon nement

Forsikring bygninger

0rdiærvedligeholdelse, klubhus

EI, klubhus

Varme, klubhus

Rengøring

I alt

Egenbetaling, 33%

Yderligere egenbetaling el, vand og varme

Tilskud 73%

Modtaget a'conto fra Aalborg Kommune

I alt

SikkerhedsstilleIser

Deponeret ejerpantebrev

Anførte sikkerhedsstillelse tjener til sikkerhed for mellemværende med

Danske Bank

2018

kr.

9.689.752

81.141

o

9.770.893

- 3.647.553

- 320.205

5.803.135

14.032.815

1.649.400

-973.603

14.708.612

-11.136.803

973.603

-810.515

3.734.897

-3.678.191

1.021.248

-2.656.943

57.123

14.047

32.089

13.450

g3.g1g

45.659

120.000

376.288

124.175

-6.354

258.467

- 262.340

- 3.873

2.500.000

2017

kr.

8.996.594

693.157

o

9. 689.752

- 3.345.503

- 302.050

6.042.199

13. 794.835

237.980

-16.500

14. 016.315

-10.273.173

16.500

- 863.630

2.896.012

- 3.452.864

-225.328

- 3.678.192

52.491

11.401

28.256

18.729

68.907

37.967

120.000

337.752

91.193

11.651

234.908

-262.340

- 27.432

2.500.000

Side 18

Budget

Indtægter

Kontingent

Skabs- og caddypladsleje

Greenfeeindtægter inkl carts

Medlemstilskud iht fritidsloven

Drift af restaurant

Sponsorindtægter

Husleje, Shop og bolig + div

Indtægter i alt

Driffsudgifter

Drift af bygninger


Omkostninger til startere og banekontro

Løn til træner, inkl. pasning af driving range

Udvalg

Kontingent Dansk GolfUnion

Ansvars-/ulykkesforsikring, medlemmer

Scorekort, green fee kuverter, baneguides mv.

Markedsføring og medlemshvervning


Driftsudgifter i alt

Resultat før finansielle poster

Finansielle poster


Afskrivninger:

Bygninger

Baneforbed ringer


Tab/gevinst ved salg af maskiner og inventar

Afskrivninger i alt

Årets resu Itat

2018

Aktuel

8.897.455

295.020

875.537

41.560

-301 .099

634.665

135.000

10.578.138

-1 .097.7 47

-5.044.361

o

-599.325

-649.420

-257.937

-14.807

o

-23.535

-1.785.202

-9.472.334

1.105.804

-479.670

626.134

-602.662

-320.205

-810.515

86.000

-1 .647.382

-1 .021 .248

2019

(ej revideret)

Budget

9.100.000

265.000

985.000

40.000

-42.800

885.000

185.000

1l .417.200

-850.000

-4.980.735

o

-630.000

-550.000

-260.000

-30.000

-35.000

-75.000

-1 .658.224

-9.068.959

2.348.241

-500.000

1 .848.241

-600.000

-350.000

-800.000

o

-1.750.000

98.241

Side 19

A»

Aalborg Golf Klub

lægersprisvej 35 - 9000 Aalborg

Årsrapport 2018 - aalborggolfklub.dk…rsrapport-aalborg-golf... · hoved- og nøgletal beløb i...

Documents