U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

ORGANIZACIO

NES

&

GERENCIA D

E AUDIT

ORIA

AU

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OR

I A D

E S

I ST

EM

AS

- 2

01

1

COMISIÓN DE AUDITORIA

Jefe(a) de Comisión: Ruiz Wong, Renatha

Integrantes: Camus Huamán, Erick Cosío Agama, Oscar Mucha Yalo, Kathy Velasque Rimac, Alexander

Profesor: Ing. Oscar Mujica Ramos1

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OBJETIVOS DEL TRABAJO

OBJETIVO GENERAL

Conocer la importancia de la Auditoria en las organizaciones

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Mencionar la funciones de la gerencia de auditoria.

Apreciar la relación entre la gerencia de auditoria y las otras áreas.

Comparar la importancia de la gerencia de auditoria en diversas organizaciones.

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ORGANIZACIONES A PRESENTAR

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

ORGANIGRAMA

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA BCR

6

Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control de acuerdo a los lineamientos establecidos por el Directorio y por la Contraloría General de la República.

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L 7

Someter el Plan Anual de Control a consideración del

Directorio y la Contraloría General de la República para

su aprobación.

FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA BCR

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L 8

FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA BCR

Efectuar control preventivo sin carácter vinculante, sin que ello genere pre-juzgamiento u opinión que comprometa el ejercicio de su función, vía el control posterior.

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

ORGANIGRAMA

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FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA SUNARP

Efectuar auditorias a los estados financieros y presupuestarios y de gestión de la entidad de conformidad con las pautas que señale la Contraloría General.

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Proponer las acciones de control para verificar el cumplimiento de las normas y procedimientos, como acciones de trabajo a considerar en el Plan Anual de Control.

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FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA SUNARP

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

Tabular y verificar información para la ejecución de procedimientos administrativos.

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FUNCIONES DE LA GERENCIA DE AUDITORIA SUNARP

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

INSI

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Comisión Central Seguridad Informática

Comité deInformática

Oficina deSeguridad Informática

Equipos Interfuncionales

EspecialistasDe Informática

Personal en General

Oficina de ControlInterno

RESP. EJECUTIVA

RESP.TÉCNICA

RESP.CUMPLIMIENTO

RESP.CONTROL

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OFICINA DE CONTROL INTERNO - OCI

A

• Cumplimiento de las normas y procedimientos del SSI

B• Auditorías internas

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PREVENTIVAS• Verificar la efectividad , eficiencia y conformidad

del desempeño de los procesos y de la implantación del sistema de seguridad

EXTERNA• Validar externamente la efectividad del desarrollo de

procesos y eficiencia del sistema de seguridad informática y será realizada por una organización externa independiente.

CERTIFICACIÓN DE CALIDAD DE

SW

OPERACIÓN DE INFRAESTRUCTUR

A TI

DESARROLLO DE SW

DE GESTIÓN

DESARROLLO DE SW

TRIBUTARIO

GESTIÓN DE INCIDENCIAS

ACUERDOS DE NIVEL DE

SERVICIO

ACUERDOS DE NIVEL

OPERATIVO

CRITICOS

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

ORGANIGRAMA

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JEFE DE ORGANO DE

CONTROL INSTITUCIONAL

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JEFE DE ORGANO DE CONTROL

INSTITUCIONAL

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INST. RENIEC

Controlar la gestión económica, administrativa y operaciones del

RENIEC, con sujeción a las normas que rigen el Sistema Nacional de

Control

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

Formula y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contrataría General, evaluando sus resultados y registros correspondientes en el Sistema de Control Gubernamental, para su

comunicación a la Contraloría General.

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FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INST. RENIEC

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L 24

Supervisar, asesorar y orientar la ejecución de las acciones y actividades de control.

Utilizar el presupuesto de tiempo y cumplimiento de cronograma establecido.

FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INST. RENIEC

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

¿QUÉ REALIZA?

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EmpresaEstatal

Refinación

Distribución

Transporte

Comercialización

CombustibleY

Derivados

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ORGANIGRAMA

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ORGANIGRAMA DE LA GERENCIA DE AUDITORIA INTERNA

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L 29

Es la encargada de controlar la gestión económica,

administrativa y operacional de la empresa.

Formulara y ejecutar el Plan Actual de Control

Autorizado.

FUNCIONES DE LA GERENCIA DE CONTROL INTERNO DE PETROPERÚ

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L 30

Efectuar selectivamente la evaluación del sistema de control interno.

Efectuar el seguimiento y evaluación de las medidas correctivas adoptadas.

Recibir y atender las denuncias que formulen los funcionarios y ciudadanos

sobres y actos y operaciones de la empresa, otorgándole el tramite

correspondiente.

U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

CONCLUSIONES La gerencia de Auditoria Interna es un órgano de control y de mayor

nivel jerárquico.

La gerencia de auditoria tiene la finalidad de determinar si se esta cumpliendo con las funciones correspondiente a cada unidad interna, asimismo si estas se esta ejecutando de la manera mas eficiente.

La gerencia de Auditoria funciona con independencia funcional y técnica en la administración de las entidades.

El trabajo de auditoria comprende el examen y evaluación de la idoneidad y efectividad del sistema de control interno y de su eficacia para alcanzar los objetivos encomendados.

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

RECOMENDACIONES

Para comprender  cabalmente la importancia de la auditoria en una organización se recomienda conocer la trayectoria de la entidad, así podemos realizar un análisis comparativo y la relación del papel de la auditoria con los objetivos logrados.

Se recomienda ahondar acerca de la legislación acerca de las Gerencias de Auditorias en los órganos estatales.

Se sugiere investigar acerca de las características profesionales y cualidades del auditor en la gerencia de auditoria.

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U N I V E R S I D A D N A C I O N A L F E D E R I C O V I L L A R R E A L

FIN DE LA PRESENTACIÓN

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