asignacion de digitos agrupadores del sat presentacion del 11-03-2015

Bienvenidos, somos CONTPAQi

Conferenciante Ren Ochoa Martnez Contador Pblico Especialista en XXXX Con XX aos de trayectoria

Video InstitucionalCONTPAQi ms de 30 aos innovando: El primer software contable con periodos abiertos Pioneros en Factura Electrnica Conoce ms en este video

Quines nos acompaan hoy?

Quin es Contador de empresa?

Quin trabaja en un Despacho Contable?

Quin NO es Contador?

Quin ya es usuario de CONTPAQi?

Quin usa otra marca de software?

Quines son Distribuidores?

La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento

podrn asistirlos personalmente

Agenda del Seminario

1. Flash con ltimos cambios fiscales y su fundamento legal.

2. Gestin de tus XML: La clave de inicio para procesar tu Contabilidad Electrnica (recupera, valida, detecta, busca)

3. Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica y precauciones a considerar: Los 5 XML que debes tener listos para su entrega

4 Apartados del Anexo 24 a tomar en cuenta

Principales dudas y consideraciones a la vspera de la primer presentacin.

4. Integracin y digitalizacin de procesos desde la Emisin hasta la Declaracin: Nuevo XML Retenciones y Pagos

Contabilizacin de pagos.

Flash de ltimos cambios

fiscales y su fundamento legal

Contabilidad Electrnica

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

A partir del 1 de enero de 2015: la ContabilidadElectrnica es obligatoria para todas lasPersonas Fsicas y Morales con ingresos igualeso mayores a 4 mdp (el resto a partir de 2016).

Se define la estructura o contenidos (XSD) de losarchivos XML para la Contabilidad Electrnica.

Fundamento legal

04/Dic/2014 Sptima

modificacin RMF.

30/Dic/2014 Resolucin

Miscelnea Fiscal 2015

05/Ene/2015 Anexo

24.

Flash de cambios fiscales 2015

Cambio

El 27 de Febrero de 2015

el SAT ampla el plazo

para presentar la

Contabilidad Electrnica:

Fundamento legal

03/Mar/2015 Primera

modificacin RMF.

Gestin de tus XML

La clave de inicio para procesar tu



Gestin de tus XML: en 3 pasos

Ests seguro de que recibiste todos los

CFDI para procesar tu Contabilidad?

Paso 1: Recupera de forma masiva del portal del SAT, todos los archivos XML emitidos y recibidos por tu

empresa o la de tus proveedores:

-CFDI de Nminas

-CFDI de Facturas

-CFDI de Pagos/Retenciones

Puedes bajar ms de 500 en una sola consulta!

Ver Autodemo


Ests seguro que todos los comprobantes

que procesars son vlidos?

Paso 2: Valida su autenticidad, detecta duplicados y aplica

tu criterio profesional.

Demo ADD

Verifica estructura, sello y cadena

CFDI facturados y cancelados que notienes conocimiento de ellos.

CFDI entregados y que no son para ti.


Cunto te tardas en encontrar un CFDI?

Paso 3: Localiza con facilidad un comprobante con solo teclear un dato contenido en el mismo.

Demo ADD

Consulta por RFC, importe, total, concepto o

folio interno

Qu entender sobre la Contabilidad Electrnica:

precauciones a considerar.


Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan mensualmente

1 2

Con la Contabilidad Electrnica son

5 XML los que debes preparar

Se entregan cuando lo disponga el SAT

3 4 5

Los 4 apartados extra descritos en el Anexo 24

son:

G. Informacin del sello digital de la Contabilidad Electrnica.

H. Catlogo de cdigos de monedas.

I. Catlogo de bancos.

J. Catlogo de mtodos de pago.

Contabilidad Electrnica incluye adems 4 apartados extra descritos en Anexo 24

El RFC

Ejercicio (Ao)

Periodo (Mes)

Identificador

Con extensinXML (.XML)

Compresin a archivo ZIP (.ZIP)

CT= Catlogo de cuentas

PL= Plizas

BN=Balanza de comprobacin normal

BC= Balanza de comprobacin complementaria

XF=Auxiliar de folios

XC=Auxiliar de cuentas

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

Nombre de la Cuenta Sigla Archivo

Catlogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT

Balanza

ComplementariaBC AAQM610917QJA201501BC

Balanza de

Comprobacin NormalBN AAQM610917QJA201501BN

Plizas PL AAQM610917QJA201501PL

Anexo E. Auxiliar de

foliosXF AAQM610917QJA201501XF

Anexo F. Auxiliar de

cuentasXC AAQM610917QJA201501XC

IMPORTANTE:Nombres de los archivos emitidos

XML: es un Archivo Estructurado con informacindefinida previamente. Y contiene ciertas

caractersticas y atributos en especfico. Ejemplo

Campo de RFC.

Complemento: es un XML dentro de otro XML.

Nodo: campos en especfico indispensables parael armado del complemento, pero que el llenado

en algunas ocasiones puede ser opcional segn la

necesidad de la autoridad fiscal.

IMPORTANTE: Estructura del XML

Consideraciones importantes al preparar el

XML 1 Catlogo de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24 Nodo Catlogo de cuentas

Envas el XML del Catlogo de cuentas utilizado en el periodo con cdigo agrupador de cuentas del SAT.

Qu es lo que envas al SAT en relacin al Catlogo de cuentas

Regla 2.8.1.4. Fraccin I, Segundo Prrafo

Los contribuyentes debern asociar en su catlogo de cuentas los

valores de la subcuenta de primer nivel del cdigo agrupador del

SAT, asociando para estos efectos, el cdigo que sea ms apropiado

de acuerdo con la naturaleza y preponderancia de la cuenta o

subcuenta del catlogo del contribuyente.

Cmo asignar los dgitos agrupadores del SAT

Esto puede entenderse que solo se asignarn los dgitosde las subcuentas de segundo nivel.

Sin embargo el criterio del SAT es que se asignen tantolos dgitos de primer nivel como los dgitos de

segundo nivel a TODAS las cuentas del catalogo del

contribuyente.

Catlogo de dgitos agrupadores del SAT

Al crear una empresa nueva con un catlogo preinstalado, las cuentas contables NO tendrn

agrupadores del SAT asignados.

Consideraciones en CONTPAQi Contabilidad

Si la empresa ya tena asignados los agrupadores del SAT de versiones anteriores en su Catlogo de

cuentas contables, se eliminar dicha asignacin.

Solo respeta a partir de la versin 7.6 en adelante.

Cuenta Dgito Agrupador

ActivoActivo a Corto Plazo

Otros Activos a Corto Plazo

Activos a Largo Plazo

PasivoPasivo a Corto Plazo

Pasivo a Largo Plazo

Capital Contable Capital Contable

IngresosIngresos normales

Devoluciones, etc.

Otros Ingresos

Costos Costos

Gastos Gastos

Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento


501.05 Mano de obra directa consumida

501.06 Mano de obra directa

501.07 Cargos indirectos de produccin

501.08 Otros conceptos de costo

604 Gastos de Fabricacin

605 Mano de Obra Directa


Analizando la problemtica con las cuentas 501 vs 600

604 Gastos de Fabricacin:

o 604.01-30 Sueldos

o 604.32-33 Servicios Administrativos

o 604.33-44 Honorarios

o 604.45-47 Arrendamiento

o 604.48-64 (Combustibles, Viticos, Telfono, Agua etc.)

605 Mano de Obra Directa

o 605.01-31 Todos los conceptos de Mano de Obra que conocemos


Estructura:

XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX

3-2-2 o 3-2-3

Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

105.00 Clientes 105-00-00

105.01 Clientes Nacionales 105-01-00

105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55

Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores

Digito Nombre de la Cuenta Cuenta

601.00 Gastos Generales 601-00-00

601.49 Viticos 601-49-00

601.50 Telfono 601-50-00

601.51 Agua 601-51-00

Cmo homologar tu Catlogo a los dgitos agrupadores

Estructura de cuenta con 2 niveles:

5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-08 Papelera (Afectable)

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:

Estructura de cuenta con 3 niveles:

5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)

5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)

5-2-01-01-07 Luz (Afectable)

5-2-01-01-08 Papelera (Afectable)

5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)

5-2-01-02-07 Luz (Afectable)

5-2-01-02-08 Papelera (Afectable)

????

????

601.52

601.55

????

601.52

601.55

Agrupador SAT

Preguntas frecuentes sobre el Catlogo de cuentas:

En relacin al Catlogo de cuentas

Asigna dgitos agrupadores a

las cuentas afectables,

independientemente de los

niveles que se manejen en el

Catlogo.

Recomendaciones

Te preocupa que el SAT

se entere de tu informacin?

Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la

informacin de tus clientes, ya que al momento de timbrar

una factura enviamos ms datos que los contenidos en la

cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el

emisor).

Por qu enviar el Catlogo a nivel detalle

Demo XML 1

Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi

Contabilidad

Nuevo modelo en Excel para asignar los dgitos agrupadores

Cmo asignar los dgitos agrupadores dentro del nuevo

modelo en Excel

Reporte Listado de Cuentas

Consideraciones importantes al preparar tu

XML 2 Balanza de comprobacin


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Balanza de comprobacin

LISR

Artculo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los

sealados en este Ttulo, adems de las obligaciones

establecidas en otros artculos de esta Ley, tendrn las

siguientes:

XIV. Llevar un control de inventarios de mercancas, materias

primas, productos en proceso y productos terminados, segn se

trate, conforme al sistema de inventarios perpetuos.

Estamos hablando de Costo de Ventas Perpetuo

Fundamento legal en relacin con la Balanza de comprobacin

Articulo 33 RCFF

XV. Los registros de inventarios de mercancas,materias primas, productos en proceso y terminados, enlos que se llevar el control sobre los mismos, quepermitan identificar cada unidad, tipo de mercanca oproducto en proceso y fecha de adquisicin o enajenacinsegn se trate, as como el aumento o la disminucin endichos inventarios y las existencias al inicio y al final decada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando sufecha de entrega o recepcin, as como si se trata de unadevolucin, donacin o destruccin, cuando se den estossupuestos.

Fundamento legal en relacin con la Balanza de comprobacin

Qu es lo que envas al SAT con relacin a la Balanza de comprobacin

Envas el XML que incluye: Saldos iniciales y movimientos del periodo. Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,

pasivo, capital. Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.

Qu es lo que envas al SAT con relacin a la Balanza de comprobacin

La Balanza de cierre del ejercicio deber incluir los ajustes que para efectos fiscales se registren.

La Balanza de comprobacin, se enviar al menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a

primer nivel, con excepcin de los contribuyentes

que en su Catlogo de cuentas generen

nicamente cuentas de nivel mayor.

Consideraciones sobre tu Balanza de Comprobacin

XML - Catlogo de CuentasNodo Natur

Atributo requerido para

expresar la naturaleza

de la cuenta o

subcuenta.

Ejemplo:

(DA)Igual a Deudora - Pasivo

Activo = D

Pasivo = A

Capital = A

Ingreso = A

Costo = D

Gasto = D

Resultado Integral de

Financiamiento = D y/o A

Cuentas de Orden = D y/o A

Atributos para expresar naturaleza de cuenta o subcuenta

Qu revisar de tu Balanza de comprobacin?

Checa que el Estado de

resultados y el Balance

general cuadren, si cuadran la

Balanza es consistente.

Recomendaciones

Demo XML 2

Mostrar los Reportes de Balanza:

Balance General por Dgito Agrupador del SAT.

Estado de Resultados por Agrupador del SAT.

Balanza de comprobacin por Agrupador del SAT.

Anexos por Agrupador del SAT.


XML 3 Plizas, asignando folio

fiscal por movimiento


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Plizas

Qu es lo que envas al SAT con relacin a tus Plizas Contables

En caso de que la autoridad lo requiera, envas el XML con la i

Recomendaciones

Anexar en Devengados los UUID (folios fiscales).

Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales). Llenar los nodos que explicamos cuando

proceda.

Plizas con manejo de moneda extranjera tomar precauciones.

Tener en cuenta el tipo de moneda.

Qu considerar en la preparacin de Plizas?

Demo XML 3

Asociar comprobantes a cada movimiento de la Pliza


XML 4 Auxiliar de folios


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de folios

El XML con la relacin de

Qu es lo que envas al SAT con relacin a tu Auxiliar de folios

Auxiliar de Folios

Demo XML 4

Formato reporte auxiliar de folios


XML 5 Auxiliar de cuentas


Estructura del XMLAnexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas

Qu es lo que envas al SAT con relacin a tu Auxiliar de cuentas

Demo XML 5

Formato reporte auxiliar de cuentas y subcuentas.

Consideraciones importantes al preparar los

Apartados del Anexo 24: G, H, I, J


4 apartados extra Anexo 24

G: Certificado de Sello Digital

El SAT reconoce un Catlogo de monedas

publicado en el Anexo 24, apartado I.

Razn por la cual el Catlogo de monedas

integra el campo Cdigo moneda SAT,

para identificar las diferentes monedas a

utilizar en CONTPAQi Contabilidad


H: Catlogo de cdigo de monedas

Moneda utilizada Catlogo monedas SAT Cdigo

1. Peso Mexicano Peso mexicano MXN

2. Dlar Americano Dlar estadounidense USD


H: Catlogo de cdigo de monedas

RECOMENDACIONES Las monedas Peso Mexicano y Dlar Americano

tendrn los valores: MXN y USD en el campo Cdigomoneda SAT, (siempre y cuando tengan el nombrepredefinido por el sistema).

Las nuevas monedas que des de alta, debersasignar el Cdigo moneda SAT correspondiente.

No es posible crear nuevos Cdigo moneda SAT.

Es obligatorio que se tenga un Cdigo moneda SATasignado a todas las monedas.

Demo Apartado H

Cmo definir el Cdigo moneda SAT en CONTPAQi

Contabilidad

El SAT reconoce un Catlogo de bancos

publicado en el Anexo 24, apartado J.

Razn por la cual el Catlogo de bancos

integra el campo Clave Fiscal, para

identificar las diferentes Claves de Bancos

a utilizar en CONTPAQi Contabilidad


I: Catlogo de bancos


I: Catlogo de bancos

RECOMENDACIONES:

CONTPAQi Contabilidad ya tiene creados los bancos considerados en el Anexo 24.

Para los nuevos bancos que se den de alta se deber capturar la Clave Fiscal correspondiente y

una vez guardada esta no se podr editar.

Demo Apartado I

Cmo verificar o dar de alta bancos en CONTPAQi

Contabilidad

Cmo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi

Contabilidad

Cmo capturar y relacionar a la pliza un comprobante extranjero

Cmo consultar un comprobante extranjero

Ahora se podr capturar el mtodo de pago

correspondiente al documento bancario de la Pliza.


J: Catlogo de mtodos de pago

Cuando utilizamos otros mtodos de pago que no

sean Cheque o Transferencia, estos se

mostrarn en el XML en el nodo de pliza como

otros mtodos de pago para identificar el mtodo

de la transaccin.

Tipoconcepto

Concepto Mtodo de pago SAT Se puede modificar el mtodo de pago?

Egreso 45. Egreso bancario 03. Transferencia Si

Egreso 47. Abono al proveedor 03. Transferencia Si

Egreso 48. Pago al proveedor 03. Transferencia Si

Egreso 51. Cargo por ajuste 03. Transferencia Si

Egreso 53. Transferencia bancaria 03. Transferencia Si

Egreso Otros conceptos de egresos dados de alta por el usuario

03. Transferencia Si

Cheque 49. Cheque emitido 02. Cheque No

Cheque Otros conceptos de cheque dados de alta por el usuario

02. Cheque No

Demo Apartado J

Cmo seleccionar el Mtodo de pago en CONTPAQi

Contabilidad

Qu sucede si el Mtodo de pago es cheque

Integracin y digitalizacin de procesos desde la

Emisin hasta la Declaracin:

Nuevo XML de Retenciones y Pagos



Regla 2.7.5.4

las constancias de retenciones e

informacin de pagos se emitirn mediante

CFD incluido en el Anexo 20. Asimismo, las constancias de retencin podrn emitirse de manera

anualizada en el mes de enero del ao

inmediato siguiente a aquel en que se realiz la retencin o pago.

Regla 2.7.5.4

En los casos en donde se emita un CFD por la realizacin deactos o por la percepcin de ingresos, y se incluya la informacin

sobre las retenciones efectuadas, los contribuyentes podrn optar

por considerarlo, como el CFD de las retenciones efectuadas

Cuando en alguna disposicin fiscal se haga referencia a laobligacin de emitir un CFD por retenciones efectuadas, ste se

emitir, salvo disposicin en contrario, conforme a lo dispuesto en

esta regla.

25 nuevas Retenciones y Pagos

Solo estn definidos por el SAT 11 complementos de los 25

Demo nuevas Retenciones y Pagos

Cmo elaborar una retencin

Reporte Listado de Retenciones

ADD nuevas pestaas de Retenciones

Integracin CONTPAQi Contabilidad y Bancos



Beneficios CONTPAQi Bancos

Adems de emitir y timbrar sin costo los nuevos

XML de Retenciones y Pagos, se integra

naturalmente con CONTPAQi Contabilidad al

compartir la misma informacin (catlogos,

proveedores, movimientos, pre-plizas, etc.), y te

permite:

Agilizar las transacciones contables.

Registrar en sus plizas la informacin de la DIOT e IVA.

Beneficios CONTPAQi Bancos

Controla las reposiciones de gasto, caja chica y comprobacin de viticos mediante los CFDI almacenados en su ADD.

Integra la informacin de los CFDI a tus procesos de flujo de efectivo Facilita la recepcin de los XML para programar y verificar tus

pagos.

Relaciona los comprobantes en una misma pliza para detectar los pagados o pendientes de pago.

Realiza el pago de tus comprobantes con un solo cheque o transferencia, identificando los autorizados y/o pendientes de pago de acuerdo con el RFC del proveedor y/o cliente.

Demo CONTPAQi Bancos

Resumen

Para TODOS los asistentes a este evento

Adems tienes otras facilidades

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Ejemplo: CONTPAQi Contabilidad + CONTPAQi Bancos.

Te llevas GRATIS las versiones 2015 de Contabilidad, Bancos y Nminas, si adquiriste y activaste tu sistema a partir del 1 de noviembre

de 2014.

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MUCHAS GRACIASDescarga esta presentacin

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ANEXOS

Pantallas Demo

Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,

automticamente a las subcuentas se les asigna el

mismo agrupador.

Recuerda que solo puedes asignar

agrupadores de nivel 2 o detalle.

Cmo asignar los dgitos agrupadores en CONTPAQi Contabilidad

Si existe una cuenta de mayor con un cdigo agrupador de nivel 1, se crear el registro de la cuenta sin el agrupador SAT asignado.

Se enviar a bitcora el mensaje: no se pudo asignar su agrupador.


Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

Es posible asignar a las

cuentas contables, los

dgitos agrupadores desde

un nuevo modelo de

Excel, similar al que est dentro del Mdulo

Fiscal.


Nuevo modelo en Excel para asignar

los dgitos agrupadores

.

Cmo asignar los dgitos agrupadores dentro del nuevo modelo en Excel

Reportes de Catlogo de cuentas en CONTPAQi Contabilidad

Asociar comprobante

a cada movimiento de

Pliza?

Asociando comprobantes a cada movimiento de la Pliza

Cmo definir el Cdigo moneda SAT en CONTPAQi Contabilidad

Monedas en contabilidad utilizadas por el usuario.

Catlogo de monedas Apartado H del Anexo 24 publicado en DOF el 05/ene/15

Ingresa al men Catlogo >> bancos, para verificar o bien

dar de alta bancos.

Cmo verificar o dar de alta bancos en

CONTPAQi Contabilidad

Cmo dar de alta bancos extranjeros en CONTPAQi Contabilidad

Para consultar los Comprobantes extranjeros

asociados se deber realizar desde la Pliza:


Cmo consultar un comprobante extranjero

Cmo seleccionar el Mtodo de pago

en CONTPAQi Contabilidad

Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan

los campos: Banco destino, Cuenta destino y Mtodo de

pago

Qu sucede si el Mtodo de pago es cheque

Puedes acceder de 3 formas:

Men Documentos

Barra de Herramientas

Documento Cheque / Egreso

Cmo elaborar una retencin en CONTPAQi Bancos

Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el

tipo de documento


Listado de retenciones

Reportes en CONTPAQi Bancos

Retenciones emitidas y recibidas

Nuevas pestaas en el ADD

asignacion de digitos agrupadores del sat presentacion del 11-03-2015

Documents