AUDIÊNCIA PÚBLICA - LOA

LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL DE TANGARÁ DA

SERRA – 2019

CICLO ORÇAMENTÁRIO

RECEITA MUNICIPAL

LEI MUNICIPAL Nº 4.957/2018

ATUALIZAÇÃO PPA 2019/2021

PROJETO DE LEI Nº 121/2018

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS - LDO

PROJETO DE LEI Nº 122/2018

LEI ORÇAMENTÁRIA ANUAL - LOA

EM ELABORAÇÃO

INSTRUMENTOS DO PROCESSO ORÇAMENTÁRIO

O PPA - Plano Plurianual, a LDO - Lei deDiretrizes Orçamentárias e a LOA - LeiOrçamentária Anual são os instrumentos previstosna Constituição Federal que concretizam oprocesso orçamentário.

As três peças orçamentárias são estritamenteligadas entre si, de forma compatível eharmônica. Essa integração forma um sistemaintegrado de planejamento e orçamento.

• ATUALIZAÇÃO DO PPA 2019/2021PROJETO DE LEI ORDINÁRIA Nº 121/2018 – FOI

PROTOCOLADO E ESTÁ SOB ANÁLISE DA COMISSÃO DE FINANÇAS E ORÇAMENTOS NA CÂMARA MUNICIPAL

• LDO 2018PROJETO DE LEI ORDINÁRIA Nº 122/2018 – FOI

PROTOCOLADO E ESTÁ SOB ANÁLISE DA COMISSÃO DE FINANÇAS E ORÇAMENTOS NA CÂMARA MUNICIPAL

PEÇAS ORÇAMENTÁRIAS

Projeto de Lei - LOA

Lei Orçamentária Anual - 2019

ESTIMATIVA DE RECEITA - 2019

1-RECEITAS CORRENTES 270.376.130,08

1.1 – Impostos,Taxas e Contribuições de Melhoria 57.597.435,05

1.2 - Receita de Contribuições 12.801.229,70

1.3 - Receita Patrimonial 4.279.584,39

1.6 - Receita de Serviços 23.493.791,72

1.7 - Transferências Correntes 167.727.885,12

1.9 - Outras Receitas Correntes 4.476.204,10

2-RECEITAS DE CAPITAL 62.396.047,34

2.1 - Operações de Crédito 0,00

2.2 - Alienação de Bens 0,00

2.4 - Transferências de Capital 62.396.047,34

7-RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 12.105.403,97

7.2 - Receitas de Contribuições Intra - Orçamentárias 12.105.403,97

7.9 - Outras Receitas Correntes Intra - Orçamentárias 0,00

8-RECEITAS DE CAPITAL INTRA-ORÇAMENTÁRIAS 2.092.767,08

8.9 - Outras receitas de Capital - Intraorçamentária 2.092.767,08

TOTAL GERAL 346.970.348,47

Órgão Receita (R$) Despesa (R$)

Administração Direta 263.385.639,39 263.385.639,39

Administração Indireta 59.756.210,70 59.756.210,70

SERRAPREV 23.828.498,38 23.828.498,38

Total 346.970.348,47 346.970.348,47

Aplicação da RECEITA E DESPESA

Assim, com base na projeção das receitas, foram fixadas as seguintes despesas:

RESUMO VALOR

DESPESAS CORRENTES 257.775.299,26

Pessoal e Encargos 157.755.939,14

Juros e encargos dívida 1.450.062,00

Outras despesas correntes 98.569.298,12

INVESTIMENTOS 75.390.494,67

Investimentos 73.389.632,67

Inversões financeiras 8.000,00

Amortização da Dívida 1.982.862,00

Reserva de Contingência 13.814.554,54

TOTAL 346.970.348,47

Com base na metodologia do TCE – Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso:

* Em atendimento ao art. 30 da Lei 4.320

➢(fonte Cálculo Exato)

➢A receita arrecadada nos três últimos exercícios apresentou em média, um crescimentona ordem de 13%. A média de 2015 a 2017 do índice inflacionário INPC foi de 6,40%.

Receita

Corrente

2014 2015 2016 2017 2018 2019

R$ R$ R$ R$ R$ R$

Prevista 156.814.297,47 175.331.521,73 197.196.502,18 209.763.055,73 246.070.330,86 270.376.130,08

Arrecadada 171.507.400,93 190.078.571,16 225.205.898,53 247.017.656,96

Reestimada 248.395.316,65

Variação/ano 6,43 10,83 18,48 9,69 17,31 9,88

Var. média 13,00

LIMITES CONSTITUCIONAIS PARA SAÚDE E

EDUCAÇÃO

Construção de Unidade Pró Infância Creche Morada do Sol -obra em andamento.

UNITAN EM CONSTRUÇÃO

CRECHE LUIZ SIMÕES MATIAS inaugurada em maio/2018

CENTRO DE REABILITAÇÃO

BASE DE CÁLCULO PARA LIMITES OBRIGATÓRIOS PARA SAÚDE E EDUCAÇÃO 2019

A - Impostos

1118011100 Imposto Predial e Territorial Urbano - IPTU 11.248.964,21

Dívida Ativa/Juros e Multas sobre IPTU 8.201.793,40

1118014101 Imposto s/ a Transmissão de Bens Imóveis – ITBI 3.856.484,14

1113030000 Imposto S/ Renda- Retido na Fonte - RRF 9.577.591,80

1118023101 Imposto s/ Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN 18.324.166,42

Dívida Ativa/ Multas e juros sobre ISSQN 573.631,86

SUB TOTAL 51.782.631,83

B - Transferências

1718012100 Cota parte do Fundo de Participação dos Mun. - FPM 36.566.134,88

1718015100 Transferência do Imp. s / a Propriedade Territorial Rural 3.179.528,68

1718061100 ICMS Exportação - LC 87/96 176.894,66

1728011100 Cota Parte do Imposto s/ Circulação de Mercadorias - ICMS 43.791.175,93

1728012100 Cota Parte do Imposto s/ Veículos Automotores - IPVA 11.315.893,30

1728013100 Cota Parte do IPI 284.571,12

SUB TOTAL 95.314.198,57

TOTAL DA RECEITA BASE 147.096.830,40

Valor Mínimo - 25% (Educação) 36.774.207,60

Valor Mínimo - 15% (Saúde) 22.064.524,56

BASE DE CÁLCULO PARA SAÚDE E EDUCAÇÃO

Cálculo Percentual para Educação 2019

DESCRIÇÃO VALOR

Valor projetado da Secretaria Municipal de Educação 78.958.146,44

( - ) Gabinete 214.500,00

( - ) Valor Reserva Contingência 500.000,00

( - ) Valor para Cultura 1.133.500,00

( = ) Valor da Função 12 - Educação 77.110.146,44

( + ) Adição da Dedução do FUNDEB 18.619.280,91

Total a ser aplicado na Educação 95.909.427,35

( - ) Exclusões de convênios e programas 54.108.057,43

Cota Participação Contribuição - Salário Educação 2.684.835,89

PDDE- Programa Dinheiro Direto na Escola 16.830,00

Programa Nacional Alimentação Escolar - PNAE 1.342.824,40

Programa Nacional de Apoio ao Transporte Escolar- PNATE 292.106,20

Transferências ao FUNDEB 42.250.807,89

Programa Brasil Carinhoso 95.428,90

PAR- Plano de Ações Articuladas 326.918,07

Transferência Convênio Estadual à Educação - Transporte Escolar 1.932.472,06

Convênios Diversos de Capital - Creches 5.165.834,02

TOTAL DE APLICAÇÃO NA EDUCAÇÃO 41.621.369,92

Receita base 147.096.830,40

% de aplicação na Educação 28,30

Cálculo Percentual para Saúde 2019

DESCRIÇÃO VALOR

Valor da Secretaria Municipal de Saúde 80.505.827,17

( - ) Valor Reserva Contingência 500.000,00

( = ) Valor da Função 10 - Saúde 80.005.827,17

( - ) Exclusões de convênios e programas 37.588.151,65

Remuneração e Restituição -FMS 914.958,31

Programa de Atenção Básica 6.101.131,96

Programa de Atenção Média e Alta Complexidade 9.222.868,32

Programa Vigilância em Saúde 1.294.939,25

Programa de Assistência Farmacêutica 470.378,16

1728031100 - Transferência Receita Estado p/ Programas SUS 17.670.846,44

1723990000- Transferência dos municípios- UNITAN 200.000,00

1728101100 – Transferência do Estado F. M. Saúde 17.500,00

2428101100 - Transferência Rec. SUS - Estado -Investimento 545.529,21

2418031100 – Transferência Rec. SUS - Federal -Investimento 1.150.000,00

TOTAL DE APLICAÇÃO NA SAÚDE 42.417.675,52

Receita base 147.096.830,40

% de aplicação na Saúde 28,84

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCLBASE DE CÁLCULO PARA PESSOAL CIVIL

RECEITAS TOTAL (R$)

RECEITAS CORRENTES 270.376.130,08

( - ) Receita Contribuições RPPS 7.821.178,55

( - ) Receita Compensação RPPS 1.798.648,76

( - ) Deduções Remuneração Renda Fixa RPPS 10.500,00

RCL - Receita Corrente Líquida 260.745.802,77

O valor orçado para custear despesa com pessoal do Executivo(Administração direta, indireta e SERRAPREV) será de R$130.808.084,21 (Cento e trinta milhões, oitocentos e oito mil,oitenta e quatro reais e vinte e um centavos), equivalente a 50,17%da RCL e R$ 5.836.314,01 (Cinco milhões, oitocentos e trinta e seismil, trezentos e quatorze reais e um centavo) para a despesa compessoal do Poder Legislativo, correspondente a 2,24% da RCL,estando de acordo com o artigo 2º, inciso IV, § 1º, combinado comos artigos 18, 19, inciso III e artigo 20, inciso III da Lei Complementarnº 101/2000 – LRF, que estabelece o seguinte:

• 6% (seis por cento) para o Legislativo;

• 54% (cinquenta e quatro por cento) para o Executivo;

Cálculo para Pessoal Civil

Cálculo de Pessoal do Executivo -Prefeitura, SAMAE e SERRAPREV

Cálculo de Pessoal do Executivo Valor

3.1.90.04 - Contratação por tempo determinado 23.264.982,20

3.1.90.05 – Outros Benefícios Previdenciários 4.620.523,65

3.1.90.11 - Vencimento e vantagens Fixas 81.883.097,17

3.1.90.13 - Obrigações Patronais - INSS 8.019.256,62

3.1.90.16 - Outras despesas variáveis 127.796,00

3.1.91.13 - Obrigações Patronais - RPPS 12.892.428,57

Total do Executivo 130.808.084,21

Despesa Executivo/Receita Corrente Líquida % 50,17

Máximo permitido % 54

Cálculo Pessoal Civil do Poder Legislativo

Cálculo do Pessoal do Legislativo Valor

3.1.90.04 - Contratação por tempo determinado 1.000,00

3.1.90.05 – Outros Benefícios Previdenciários 0,00

3.1.90.11 - Vencimento e vantagens Fixas 4.728.314,01

3.1.90.13 - Obrigações Patronais - INSS 612.000,00

3.1.90.16 - Outras despesas variáveis 10.000,00

3.1.91.13 - Obrigações Patronais – RPPS 485.000,00

Total do Legislativo 5.836.314,01

Despesa Legislativo/Receita Corrente Líquida % 2,24

Máximo permitido % 6

Despesa Legislativo e Executivo/ RCL % 52,41%

Máximo permitido % 60%

VALORES POR UNIDADES

9.037.340,29

6.299.820,59

78.958.146,44

80.505.827,17

12.149.220,86

3.791.000,00

3.726.350,00

9.208.856,16

8.239.600,01

38.911.847,23

4.231.249,00

1.053.900,00

59.756.210,70

5.426.493,64

1.845.988,00

23.828.498,38

346.970.348,47

Base de cálculo

(+)Receitas Correntes(Adm. Direta e Indireta) (01) 270.376.130,08

( + ) Transferências de Capital (02) 62.396.047,34

( - ) Receitas Correntes Intra-orçamentárias (07) 12.105.403,97

( - ) Receitas Correntes Intra-orçamentárias (08) 2.092.767,08

Total de receitas 346.970.348,47

Total de Receitas = 1% 3.469.703,48

Valor previsto de PASEP na LOA 2019

3.469.703,48

O valor do Patrimônio do Servidor Público – PASEPLei Orçamentária Anual 2019

RELATÓRIO DETALHADO DAS DESPESAS POR MODALIDADE PROJETOS ATIVIDADES

Despesas detalhadas por “Elemento de Despesa”

RESERVA DE CONTINGÊNCIA 2019

A previsão para a Reserva de Contingência está disposta no artigo 5º, incisoIII, da LRF e tem por base de cálculo a receita corrente líquida do exercíciodemonstrada no quadro abaixo:

RECEITAS TOTAL (R$)

RECEITAS CORRENTES 270.376.130,08

( - ) Receita Contribuições SERRAPREV 7.821.178,55

( - ) Receita Compensação SERRAPREV 1.798.648,76

( - ) Deduções Rem. Renda Fixa SERRAPREV 10.500,00

RCL 260.745.802,77

Reserva de Contingência 1,5% - LOA 2019 3.911.187,04

Observa-se que foi fixado na LOA R$ 3.911.187,04 para a Reserva deContingência, estando dentro do percentual estipulado no art. 46 da LDOpara exercício financeiro 2019.

O Art. 46 também estabelece que a Reserva de Contingênciado SERRAPREV será a diferença entre as receitas previdenciáriase as despesas previdenciárias e administrativas, assim a reservado instituto será:

Total da receita do SERRAPREV 23.828.498,38

Total da Despesa do SERRAPREV (13.600.800,00)

Valor total da reserva do SERRAPREV 10.227.698,38

RESERVA DE CONTINGÊNCIA - SERRAPREV

O percentual destinado ao PoderLegislativo Municipal para o exercício de 2019está determinado pela Emenda Constitucional nº58, de 23 de setembro de 2009. Para osmunicípios com população acima 100.000habitantes o percentual máximo de 6% aplicadosobre a base de cálculo relativa ao somatório dareceita tributária e das transferências previstasno § 5º do art. 153 e nos artigos 158 e 159,efetivamente realizado no exercício anterior.

Do repasse ao Legislativo Municipal

RECEITA TRIBUTÁRIA 48.582.944,17

Imposto s/ a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU 12.445.985,93

IRRF 9.509.003,52

Imposto s/ a Trans. de Bens Imóveis - ITBI 4.818.012,14

Imposto s/ Serv. de Qualquer Natureza - ISS 16.912.330,58

TAXAS 4.336.651,94

CONTRIBUIÇÃO DE MELHORIA 560.960,06

TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO 37.511.613,33

FPM 34.677.962,35

ITR 2.662.928,90

ICMS Desoneração - LC 87/96 170.722,08

TRANSFERÊNCIAS DO ESTADO 58.529.939,86

ICMS 45.965.841,11

IPVA 12.281.155,49

IPI 282.943,26

OUTRAS RECEITAS CORRENTES 6.259.002,25

Multas e Juros das Receitas Tributárias 148.111,28

Multas e Juros da Dívida Ativa Tributária 1.571.932,05

Receita da Dívida Ativa Tributária 4.538.958,92

RENUNCIA DA RECEITA (-) -261.161,51

Dedução da Receita Tributária- Renuncia -261.161,51

TOTAL 150.622.338,10

População do Município 2018 (IBGE) 101.764

Limite autorizado 6% EM. CONST. 58/2009 e LDO 9.037.340,29

Valor Fixado na LOA 2019 9.037.340,29

% 6,00%

Receitas para cálculo de duodécimo – Poder Legislativo 2019 (JAN A AGOSTO 2018 ARREACADADO até dia 05/09 E SET. A DEZ. 2018 - PREVISÃO )

Investimentos - Convênios incluídos na LOA 2019Descrição do Projeto - Convênio Valor

Construção de Creches/Pré-Escola (Jd. Acapulco, Jd. Morada do Sol e Jd. dos Ipês) 5.165.834,02Construção do Laboratório Municipal 545.529,21

Reforma da UDR - Unidade Descentralizada de Reabilitação 350.000,00Aquisição de 03 veículos - Convênio MDS 100.000,00Reforma e Ampliação do Módulo Esportivo 1.413.750,00Aquisição de Tomógrafo - Equipamento Hospital Municipal 800.000,00Drenagem e Pavimentação Asfáltica no Bairro Bela Vista 5.000.000,00Aquisição Patrulha - 04 caminhões basculantes 975.000,00Elaboração Projeto e execução obra para estruturação do Aeroporto Municipal 650.000,00Implantação da Iluminação Pública 3.000.000,00Patrulha mecanizada - SINFRA 487.500,00

Drenagem pluvial- Galeria de Águas Pluviais - Jardim Industriário 1.053.724,60

Pavimentação Asfáltica - Jardim Industriário 1.397.449,75Cota-parte FETHAB- (Investimentos Estradas Rurais) 928.515,00Ampliação e Melhoria do Sistema de Esgotamento Sanitário 17.555.736,32Sistema de Esgotamento Sanitário - Bacia Araputanga - PACII 16.562.079,63Obras de Externalidade - Loteamentos novos-SAMAE 1.250.000,00Apoio a Urbanização de Assentamentos Precários - Córrego Figueira - PAC II 2.101.500,81Projeto Produtor de Água / PSA-Sub Bacia Queima Pé 688.429,00

Aquisição de Patrulha Agricola -Agricultura 154.749,00Readequação do Parque Ilto Ferreira Coutinho 633.750,00Construção da 2ª etapa da Feira Produtor- Vila Alta 520.000,00Construção barracão -Economia Solidária-COOPERTAN 300.000,00Aquisição equipamento - Economia Solidária-COOPERTAN 400.000,00Implantação de Sinalização Turística 292.500,00TOTAL R$ 62.326.047,34

“O único lugar onde o sucesso vem antes do trabalho é no dicionário”.

Albert Einstein

OBRIGADA PELA PRESENÇA.