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© 2015 Deloitte Asesores y Consultores

Auditoría Externa

al ASIC,

TIE, LAC 2014

Informe Ejecutivo

Junio de 2015


Contenido

Objetivo y Alcance

Enfoque y Metodología

Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales

(ASIC)

Liquidador y Administrador de cuentas (LAC)

Transacciones Internacionales de Energía (TIE)

Recomendaciones del Auditor

Seguimiento a Recomendaciones Auditoría 2013

Opinión General del Auditor

3

5

7

12

16

20

22

24

© 2015 Deloitte Asesores y Consultores3 Informe Ejecutivo

Objetivo y Alcance


Objetivo y Alcance

4

Objetivo:

Prestación de los servicios de auditoría externa con el objeto de verificar el cumplimiento

de la regulación vigente para los procesos del Administrador del Sistema de Intercambios

Comerciales – ASIC-, las Transacciones Internacionales de Electricidad –TIE- y el

Liquidador y Administrador de Cuentas – LAC- de acuerdo con lo establecido en las

resoluciones CREG 024 de 1995, 014 de 2004 y 155 de 2011.

Alcance:

Periodo a evaluar: entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2014 para los Procesos de

ASIC, TIE y LAC.

Informe Ejecutivo


Enfoque y Metodología


Fase III:

Informes

Fase I:

Planeación

Fases

Fase II:

Examen

Análisis General

Ejecución del plan

detallado de auditoríaDiscusión de

informes

Preparación de

informes por puntosPresentación de

informes

Nuestra metodología permite identificar y analizar los factores claves que impactan directamente

en la ejecución de los procesos, asegurándonos que la gestión cumpla con lo establecido en la

regulación.

Metodología

6

Examen Preliminar

Ejecución del plan de examen

preliminar

Comprensión y conocimiento

de la entidad

Identificación de LEPAS

Preparación del plan de

examen preliminar

Identificación de APIS

Preparación del plan

detallado de auditoría

Informe Ejecutivo

E:/../../../../../dafna siegert/Local Settings/Temporary Internet Files/OLK10/Documents and Settings/Documents and Settings/DATA/Karina/Presentación UNIFON/Presentación_UNIFON_RA_v4.0/Presentación_UNIFON_RA_v4.2.ppt#8. Enfoque del proyecto de Revenue Assurance

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Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales (ASIC)

7 Informe Ejecutivo


Planeación, estructura y análisis

8

Matriz de Análisis:

• Cambios en regulación.

• Comunicaciones

(CAC,CREG,SSPD)

• Reclamaciones

• Indicadores CREG

• Manual de la Organización

• Ajustes Facturación

• Encuesta Satisfacción

• Plan Auditoria Interna

• Informe Auditor Año Anterior.

• Informes de Gestión

Examen PreliminarAnálisis General

LEPAS

• Registro de Agentes ante el ASIC.

• Registro de Fronteras Comerciales.

• Demanda, Generación y Pérdidas

• Despacho Ideal.

• Registro de Contratos a Largo Plazo

ante el ASIC

• Liquidación y facturación del SIC

• Implementación CROM

• Administrar Instrumentos de

Cobertura

• Gestionar Cartera

Informe Ejecutivo


Resultados de la Fase de Examen

9 Informe Ejecutivo


El ASIC cumple

razonablemente con

los lineamientos

establecidos en la

regulación referente

a cada proceso

Registro de

Agentes ante el

ASIC

- Información mínima para el registro

- Plazos máximos de estudio de solicitud de

registro

- Controles del proceso

Registro de

Fronteras

Comerciales

Registro y liquidación

de Contratos

Demanda,

Generación y

Pérdidas

Implementación

CROM

- Requisitos de agentes e información mínima

para el registro

- Plazos máximos para análisis de información,

objeciones y notificación al agente


- Requisitos de agentes e información mínima

para el registro

- Verificación de condiciones de despacho

- Plazos máximos para análisis de información

y publicación


- Software de despacho

- Parametrización del software

- Cálculo de curvas típicas


- Cálculo variables CROM


10 Informe Ejecutivo

*CROM – Capacidad de Respaldo de Operaciones en el Mercado


Limitación de

suministro

- Integridad de información

- Mecanismos de control del proceso

- Seguridad de la información

Cambios del

sistema

Despacho

ideal

- Procedimiento documentado para ejecución

de cambios en el Sistema

- Seguridad de la información

- Parametrización de variables regulatorias

- Coherencia en resultados


El ASIC cumple

razonablemente con

los lineamientos

establecidos en la


a cada proceso

Facturación y

bancos

- Controles para seguridad en los portales de

transferencia electrónica

- Controles de seguridad para realizar

facturación electrónica

- Integridad del Sistema

Informe Ejecutivo11


Liquidador y Administrador de Cuentas (LAC)




13


• Cambios en regulación.

• Comunicaciones

(CAC,CREG,SSPD)

• Reclamaciones


• Manual de la Organización




• Informe Auditor Año Anterior.



LEPAS

• Cálculo del Ingreso Anual e Ingreso

Mensual de Transmisores.

• Cálculo de Costo Anual e Ingreso

Mensual de los Transmisores

Regionales

• Entrega de Cargos por Uso de STN y

STR a Comercializadores.

• Información para el Cálculo de

Compensaciones por Calidad del

STN y STR

• Cálculo de los Cargos por Uso

Únicos por Nivel de Tensión de ADD.

• Cálculo del índice RI2 y RIOR3 de

ADD.

• Gestión de Índices de Calidad del

SDL.

Informe Ejecutivo

2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores de Red de una ADD3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red


Ingreso Anual –IAT- e

Ingreso Mensual –IM-

del Transmisor STN.

- Cálculo de las variables de IAT e IM

- Plazos para actualización del Porcentaje de AOM

Reconocido de los Transmisores Nacionales


- Cálculo de Indicadores de Calidad

Costo Anual –CA- e

Ingreso Mensual –IM-

de los STR

Entrega de Cargos por

Uso de STN y STR a

Comercializadores.

- Cálculo de las variables de CA e IM

- Plazos para actualización del Porcentaje de

AOM Reconocido de los OR


- Plazos máximos para publicación de cargos

por uso a los comercializadores El LAC cumple

razonablemente con

los lineamientos

establecidos en la


a cada proceso


Cargos por Uso

Únicos por Nivel de

Tensión de ADD

- Cálculo de variables “Delta de Ingreso – Q” para

las ADD.

- Cálculo de variables “Cargos por uso únicos -

DtUN”, “∆I”4 y “∆A”5.

- Verificación de Variación de Dt reportado por OR


Índice RI y RIOR

de ADD

Gestión de Índices de

Calidad del SDL

- Cálculo de variables de los indices “RI”,

“RIOR” y sus variables.


- Verificación del Software INDICA.

- Plazos para publicación de reportes de eventos

e informes

- Cálculo y publicación de ITAD6 y sus variables.

- Plazo de publicación de reporte de diferencias

2 Ingreso Reconocido para todos los Operadores

de Red de una ADD3 Ingreso Reconocido para cada Operador de Red4 ∆I – Diferencias de Ingresos de las ADD5 ∆A – Diferencia de Ingresos Acumulada de la

ADD6 ITAD – Índice Trimestral Agrupado de

Discontinuidad


Transacciones Internacionales de Energía (TIE)



17


• Cambios regulación.

• Comunicaciones

(CAC,CREG,SSPD, CENACE)

• Reclamaciones


• Procedimientos



• Entrevistas


• Informe Audito Año Anterior.



LEPAS

• Planeación, coordinación,

supervisión y control operativo de

enlaces internacionales.

• Aspectos comerciales aplicables a

las transacciones internacionales de

electricidad de corto plazo.

Informe Ejecutivo


Planeación,

coordinación,

supervisión y control

operativo de las TIE

- Verificación del Sistema para el Despacho

- Seguridad de la Información.


Aspectos comerciales

aplicables a las TIE

- Verificación de Contrato Comercial con CENACE

- Verificación del proceso de estimación de

Garantías


El ASIC y el CND

cumple

razonablemente con

los lineamientos

establecidos en la


a cada proceso



Recomendaciones del Auditor



Recomendaciones

al ASIC – Cambios

y Facturación y

Bancos

Recomendaciones

al LAC.

- Definir el contenido mínimo a ser documentado por los casos y resultados de las

pruebas en el proceso de modificación de software ante cambios regulatorios.

- Actualizar y mantener sincronizada la matriz de seguridad de permisos y roles de

personas en aplicativo SAC (Sistema Administración Cuentas) con lo registrado en la

base de datos.

- Fortalecer los mecanismos de control de calidad estableciendo acuerdos de

servicio entre el CND y LAC, orientados a garantizar la calidad y oportunidad

de la información.

- Documentar en detalle el proceso de registro de contratos especificando formatos,

herramientas, fechas, plazos máximos y todos los mecanismos de control

implementados. A 25 de junio de 2015 se evidencia la actualización de la

documentación del proceso en el manual de calidad de la organización.

- Establecer y documentar un mecanismo de chequeo que guíe a los analistas y deje

evidencia de auditoria, para la verificación en detalle de la información mínima

requerida por la regulación y las condiciones de los agentes.

- Documentar el detalle del procedimiento de verificación de las condiciones de cada

contrato registrado, señalando la etapa de ejecución, las herramientas informáticas y

los formatos de chequeo empleados.

- Adelantar un proceso de pruebas que permita identificar la causa de la falla en el

software de despacho de contratos y adelantar las consecuentes acciones de control.

Recomendaciones

al ASIC – Registro

de Contratos


Seguimiento Recomendaciones Auditoría 2013



• En construcción aplicativo

de automatización. (Entra

en Diciembre de 2015)

• No se han identificado las

causas.

• Se restringieron los accesos

al sistema

• Se actualizaron los

aplicativos de reporte de

información de fronteras..

Registro de Contratos de Largo Plazo

• Elaborar mecanismos de revisión que minimicen el riesgo de error en el proceso

manual de registro de contratos.

• Identificar causas por las cuales se presentaron errores en el software de

despacho.

Registro de Fronteras Comerciales

Se recomienda evaluar el funcionamiento de los aplicativos de fronteras, con el fin de

identificar las causas de los problemas que generan dificultades para los agentes, y

posteriormente adelantar las acciones correspondientes para su fortalecimiento.

Facturación y Bancos

• Realizar monitoreo continuo y depuración de los usuarios con

privilegios no necesarios sobre la ruta donde son almacenados los

archivos planos utilizados para las transferencias bancarias.

• •Asignar a perfil de solo consulta al usuario con privilegios no

necesarios en el aplicativo de facturación y bancos.

Recomendaciones Auditor 2013Acciones Adelantadas


Opinión General del Auditor



Conclusiones Generales

• De acuerdo con las pruebas realizadas no tenemos evidencia que nos permita concluir

que el ASIC, LAC y TIE según el alcance contractual, no esté gestionando de manera

razonable la regulación o normatividad que les es aplicable.

• Evidenciamos que los procedimientos que tiene el ASIC, LAC y TIE a disposición de los

agentes se encuentran ajustados a lo estipulado en la regulación vigente para cada caso.



Gracias



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