autoevaluación sistema de control interno 2016 (asci)
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Informe PPI-000-2015- ASCI
INFORME MOPT-01-07-01-010-2016
Autoevaluación Sistema de Control
Interno 2016 (ASCI)
PLANIFICACION INSTITUCIONAL
PROCESO DE GESTION DE CONTROL INTERNO
2016
Informe PPI-000-2015- ASCI
CONTENIDO
I INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1
II OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO ASCI ....................................................................... 1
III OBJETIVO ESPECÍFICO DEL PROCESO ASCI .................................................................... 2
IV LIMITACIONES .............................................................................................................. 2
V ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN ..................................................................................... 2
1. DIVISIÓN ADMINISTRATIVA ............................................................................................... 3
1.1 División Administrativa ............................................................................................................................ 4
1.2 Dirección de Capacitación y Desarrollo .................................................................................................... 5
1.3 Dirección Financiera ................................................................................................................................. 5
1.4 Dirección Proveeduría Institucional ......................................................................................................... 5
1.5 Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos ....................................................................... 6
1.6 Unidad de Planificación Institucional ....................................................................................................... 6
1.7 Dirección de Servicios Generales y Transportes ...................................................................................... 6
1.8 Departamento de Investigación y Programación ..................................................................................... 7
1.9 Departamento Control de Combustible ................................................................................................... 7
1.10 Departamento de Servicios del Personal ............................................................................................... 7
1.11 Departamento de Registro y Control Patrimonial.................................................................................. 8
1.12 Unidad Ejecutora Programa 326 ............................................................................................................ 8
1.13 Departamento de Tesorería ................................................................................................................... 8
2. DIVISIÓN GENERAL DE OBRAS PÚBLICAS ............................................................................ 9
2.1 División General de Obras Públicas ........................................................................................................ 10
2.2 Dirección Control de Maquinaria y Equipo ............................................................................................ 10
2.3 Dirección de Atención de Emergencias y Desastres .............................................................................. 11
2.4 Dirección de Planeamiento y Programación ................................................................................... 11
2.5 Dirección de Ingeniería de Obras Públicas ............................................................................................. 12
2.6 Dirección de Gestión Municipal ............................................................................................................. 12
2.7 Dirección de Obras Fluviales .................................................................................................................. 12
2.8 Dirección de Puentes ............................................................................................................................. 12
2.9 Dirección de Edificaciones Nacionales ................................................................................................... 12
2.10 Unidad Ejecutora MOPT-BID ................................................................................................................ 13
2.11 Bajos de Chilamate Vuelta Kooper ....................................................................................................... 13
2.12 Dirección Regional I (San José) ............................................................................................................. 13
2.13 Dirección Regional II (Cartago) ............................................................................................................. 14
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2.14 Dirección Regional III (Alajuela) ........................................................................................................... 14
2.15 Dirección Regional V (Heredia) ............................................................................................................ 15
2.16 Dirección Regional Limón-y Guácimo .................................................................................................. 15
2.17 Dirección Regional X Pérez Zeledón ..................................................................................................... 15
2.18 Dirección Regional XI (Rio Claro) .......................................................................................................... 16
2.19 Macro Región Guanacaste ................................................................................................................... 16
2.20 Macro Región Pacífico Central ............................................................................................................. 16
2.21 Macro Región San Carlos ..................................................................................................................... 17
2.22 Departamento Administrativo de Obras Fluviales ............................................................................... 17
2.23 Departamento Transferencia y Promoción .......................................................................................... 18
2.24 Departamento de Investigación y Programación ................................................................................. 18
2.25 Departamento de Programación y Evaluación..................................................................................... 18
3. DIVISIÓN DE TRANSPORTES ............................................................................................. 19
3.1 División de Transportes .......................................................................................................................... 19
3.2 Dirección General de Ingeniería de Tránsito (DGIT)............................................................................... 20
3.3 Dirección General de Educación Vial (DGEV) ......................................................................................... 20
3.4 Dirección General de la Policía Tránsito (DGPT) .................................................................................... 20
3.5 Departamento de Señalización Vial ....................................................................................................... 20
3.6 Departamento de Educación Formal ..................................................................................................... 21
3.7 Departamento Operaciones Policiales de Tránsito ................................................................................ 21
3.8 Departamento de Semáforos ................................................................................................................. 22
4. DIVISIÓN MARITIMO PORTUARIA .................................................................................... 22
4.1 División Marítimo Portuaria ................................................................................................................... 23
4.2 Dirección de Infraestructura .................................................................................................................. 23
4.3 Dirección de Navegación y Seguridad .................................................................................................... 23
4.4 Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria) ........................................................................................... 24
4.5 Capitanía de Puertos de Puntarenas ...................................................................................................... 24
4.6 Capitanía de Puertos de Moín Limón ..................................................................................................... 24
5. ADMINISTRACIÓN SUPERIOR ........................................................................................... 25
5.1 Despacho del Ministro ........................................................................................................................... 25
5.2 Despacho del Viceministro de Transporte y Seguridad Vial .................................................................. 26
5.3 Despacho del Viceministerio de Infraestructura y Concesiones ............................................................ 26
5.4 Despacho de la Oficialía Mayor .............................................................................................................. 26
5.5 Dirección de Contraloría Institucional de Servicios ................................................................................ 27
5.6 Dirección de Asesoría Legal .................................................................................................................... 27
5.7 Dirección de Informática ........................................................................................................................ 27
5.8 Secretaría de Planificación Sectorial ...................................................................................................... 28
5.9 Dirección General ................................................................................................................................... 28
5.10 Proceso de Planificación Estratégica Multimodal de Infraestructura y Servicios de
Transporte .................................................................................................................................................... 28
5.11 Proceso de Gestión de la información y el Conocimiento ................................................................... 29
5.12 Proceso Financiamiento de Proyectos del Sector Transporte e Infraestructura ................................. 29
5.16 Sub-Proceso Administrativo Financiero ............................................................................................... 30
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5.17 Dirección de Relaciones Públicas ....................................................................................................... 31
5.18 Dirección de Seguridad y Embellecimiento de Carreteras. .................................................................. 31
5.19 Departamento de Adquisición de Bienes Inmuebles ........................................................................... 31
6. TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE TRANSPORTE (TAT) ........................................................ 32
VI CONCLUSIONES .......................................................................................................... 32
VII RECOMENDACIONES .................................................................................................. 35
APÉNDICE 1 ............................................................................................................................ 36
ANEXO 1 ................................................................................................................................ 39
39
DIVISIÓN:
Estado de
Cumplimiento
SI
NO
PARCIAL
Medida seleccionada
para mejorar el
cumplimiento
IndicadorPlazo de
ImplementaciónInicio Fin Responsable
Recursos
Financieros
Implementación
requiere de:
Coordinación o
Aprobación de un
superior? De cual
autoridad?
G-01¿Se encuentran actualizados los Procedimientos
de la Dependencia (Norma 1.4 c)
G-02
¿De los Procedimientos oficializados, se han dado
a conocer a los funcionarios de su dependencia?
(Norma 1.4 c)
G-03
¿Se han establecido directrices, circulares,
lineamientos y/o actividades de control en la
Dependencia para mejorar el diseño e
implementación del Sistema de Control Interno,
requeridos para el adecuado desarrollo de su
gestión, que propicien productos y/o servicios de
calidad? (Normas 1.3, 1.4, 1.5, 1.8, 1.9)
G-04
¿Conoce claramente el personal involucrado de su
Dependencia, cuáles son sus responsabilidades
por el Sistema de Control Interno? (Norma 1.5)
4 TOTAL CRITERIOS NORMAS GENERALES 0
% del Componente 0,00
Justificación o
Comprobante
Código de
PreguntaMedidas Mínimas de Control
Plan de Acción General para Mejorar el Cumplimiento de las Medidas Mínimas de Control
DIRECCIÓN (DEPENDENCIA DEL MOPT): DIRECCIÓN o DEPARTAMENTO
NORMAS GENERALES
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Compromiso superior de los titulares
subordinados
AB.C-01
¿Se organizan o promueven en la dependencia
actividades sobre Control Interno que permita
fortalecer el conocimiento del personal en el
tema, que propicie una gestión apegada a la
eficiencia, eficacia, economía y legalidad?
(Norma 2.1, 2.2)
AB.C-02
¿Existe evidencia de compromiso y apego al SCI,
del titular subordinado en sus actuaciones como
parte de las labores cotidianas? (Norma 2.2)
AB.C-03
¿Se fomentan técnicas de trabajo que promuevan
el desempeño eficaz y el logro de los objetivos
institucionales? (Norma 2.2)
AB.C-04
¿Se da oportuna respuesta a las
recomendaciones, disposiciones y observaciones
de los distintos órganos de control y fiscalización
para el fortalecimiento del SCI? (Norma 2.2).
AB.C-05
¿Los funcionarios (as) de la dependencia conocen
la misión, la visión, los objetivos, las políticas, los
valores institucionales (Norma 2.3.1)
AB.C-06
¿Se le ha dado a conocer al personal de la
dependencia a su cargo el Código de ética de la
Institución? (Norma 2.3)
AB.C-07
¿Los procesos de su dependencia consideran
actividades de control relacionadas con la ética,
para la prevenir de conflicto de intereses, actos de
corrupción o antiéticos, en los trámites y
servicios?? (Norma 2.3)
AMBIENTE DE CONTROL
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AB.C-08
¿Se ha dado a conocer al personal a su cargo el
proceso correspondiente para dar trámite a las
denuncias que se presenten por actos ilícitos en
contra de la Hacienda Pública, así como conflicto
de intereses, actos de corrupción o antiéticos?
(Norma 2.3.1)
AB.C-09
Reúne el personal de la dependencia los requisitos
mínimos de conformidad con los manuales de
puestos del Servicio Civil? (Norma 2.4)
AB.C-10
¿El personal de la dependencia posee los
conocimientos actualizados o complementarios
para el desempeño correcto de sus funciones?
(Norma 2.4)
AB.C-11
¿Se encuentran claramente definidas y
actualizadas por escrito las responsabilidades,
deberes, competencias y funciones del personal
de la dependencia? (Norma 2.4)
AB.C-12
¿El personal a su cargo realiza funciones de
conformidad con la clase de puesto en el que fue
nombrado? (Norma 2.5.1)
AB.C-13
¿Para la ejecución de procesos y operaciones, se
cumple con el requisito de contar con la
autorización y aprobación de parte de los
funcionarios con potestad para concederlas?
(Norma 2.5.2)
AB.C-14
¿En su dependencia se encuentran separadas las
funciones incompatibles y distribuidas en los
diferentes puestos, de modo tal que una sola
persona o unidad no tenga el control por la
totalidad del proceso? (Norma 2.5.3)
AB.C-15
¿Cuándo la naturaleza de las tareas lo permita, se
realiza la rotación sistemática de labores entre
quienes realizan funciones afines? (Norma 2.5.4)
15 TOTAL CRITERIOS AMBIENTE DE CONTROL 0
0,0
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VR-01
¿La dependencia realizó la Valoración de Riesgos
del periodo anterior, asociados a los objetivos,
metas y procedimientos de la dependencia?
(Norma 3.1, Norma 3.3)
VR-02
¿El personal de la o las Dependencias a su cargo
participa activamente en la valoración de riesgos y
se consideran sus aportes para mejorar el
establecimiento de objetivos y metas?
(Norma 3.1, 3.2, 3.3)
VR-03
¿La dependencia realiza el seguimiento oportuno
de las actividades que fueron establecidas en el
Plan de Administración de Riesgo? (Norma 3.2)
VR-04
¿Las acciones estratégicas propuestas por la
Dependencia en el Plan de Administración de
Riesgo, se consideran como insumo en la
formulación del Plan Operativo Institucional (POI)?
(Norma 3.3)
4 TOTAL CRITERIOS VALORACION DE RIESGOS 0
0,0
VALORACION DE RIESGO
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Requisitos de las actividades de control
AC-01
¿Las actividades de control forman parte del
quehacer diario de su dependencia y son
acatadas por todos los funcionarios de la misma?
(Norma 4.2 a)
AC-02
¿Considera que las actividades de control que se
implementan en su dependencia se presentan
bajo una relación satisfactoria de costo-beneficio,
disponibilidad de recursos, capacidad del personal
para ejecutarlas y bajo el bloque de legalidad?
(Norma 4.2 c, 4.2 d)
AC-03
¿Las actividades de control se encuentran
debidamente documentadas mediante su
incorporación en los manuales de procedimientos,
en las descripciones de puestos y procesos o en
documentos de naturaleza similar? (Norma 4.2 e)
AC-04
¿Las actividades de control son de conocimiento
general para los funcionarios de su dependencia?
(Norma 4.2 f)
AC-05
¿La dependencia realiza la programación de las
necesidades de diferentes activos, mediante la
coordinación oportuna con las instancias
pertinentes? (Norma 4.3.1)
AC-06
¿Se encuentran asignados y documentado los
responsables por el uso, control y mantenimiento
de activos, incluyendo la definición de deberes,
funciones y líneas de autoridad y responsabilidad?
(Norma 4.3.1 b y 4.3.2)
AC-07
¿Existe el control para el registro y custodia de la
documentación asociada a la adquisición, uso y el
mantenimiento de los activos? (Norma 4.3.1 c)
AC-08
¿Existe un control para el préstamo de los activos
asignados a otras dependencias (internas y
externas)? Norma (4.3.1)
AC-09
Los activos que requieren ser patrimoniados, se
reciben en su dependencia con los distintivos
respectivos?(Norma 4.3.1 e)
ACTIVIDADES DE CONTROL
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AC-10
¿Su dependencia lleva a cabo el procedimiento
para tratar a los activos obsoletos, en desuso o
que requieren reparaciones costosas?
(Norma 4.3.1)
AC-11
¿Se realizan revisiones periódicas para garantizar
el rendimiento óptimo de los activos así como
protección contra pérdida, deterioro o uso
irregular? (Norma 4.3.3)
AC-12
¿Se han establecido las medidas pertinentes para
que los actos de la gestión institucional y sus
resultados se registren y documenten en el lapso
oportuno, garantizando razonablemente
confidencialidad o acceso a la información
pública? (Norma 4.4.1)
AC-13
¿Se hace uso de formularios actualizados,
uniformes y con mecanismos de seguridad para la
documentación, el procesamiento y el registro de
las transacciones que se efectúan en la
Institución? (Norma 4.4.2)
AC-14
Se cumple a cabalidad los procedimientos
establecidos para las erogaciones realizadas por
su dependencia (contenido presupuestario,
verificaciones, firmas y autorizaciones de las
personas con potestad para ello? (Norma 4.4.3)
AC-15
¿Se cuenta con controles pertinentes para
mantener actualizados los registros
presupuestarios de su dependencia?
(Norma 4.4.3)
AC-16
¿Existen controles para la apertura,
mantenimiento, actualización, disponibilidad,
cierre y custodia de los libros de actas y otros
libros según el bloque de legalidad?
(Norma 4.4.4)
AC-17
¿Se realizan comprobaciones periódicas sobre la
exactitud de los registros de los activos y pasivos
de su dependencia, mediante conciliaciones,
comprobaciones y otras verificaciones, incluyendo
el cotejo contra documentos fuentes y el recuento
físico? (Norma 4.4.5)
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AC-18
¿Se realizan seguimientos y/o evaluaciones para
la comprobación del cumplimiento de los objetivos
de la Dependencia (as) a su cargo?
(Norma 4.5.1)
AC-19
¿La identificación de proyectos o actividades de su
dependencia incluye como mínimo; indicación del
nombre, objetivos y metas, recursos y fechas de
inicio y finalización? (Norma 4.5.2.).
AC-20
¿El responsable del proyecto o actividad informa
periódicamente al superior del avance del mismo,
considerando costos y recursos utilizados
definiendo las consecuencias de eventuales
desviaciones, y la ejecución de acciones
pertinentes? (Norma 4.5.2)
AC-21
¿El Jerarca y los titulares subordinados han
realizado el informe de Fin de Gestión donde se
resuma las actividades realizadas durante su
período de funciones? (Norma 4.6.2)
AC-22
¿El Jerarca y los titulares subordinados, realizaron
la entrega formal de los bienes institucionales que
fueron asignados, al final de su gestión?
(Norma 4.6.2)
22 TOTAL CRITERIOS ACTIVIDADES DE CONTROL 0
0,0
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SI-01
¿Cuentan en la Dependencia con sistemas de
información, que permitan controlar, almacenar y
recuperar la información producida o recibida?
(manual o automatizada) (Norma 5.1, 5.8)
SI-02
¿Los sistemas de información de la Dependencia,
son lo suficientemente flexibles de manera que
permita el cumplimiento de los objetivos
institucionales? (Norma 5.2, 5.3)
SI-03
¿La información que se utiliza en la Dependencia,
se recopila, procesa y comunica de forma
adecuada y oportuna? (Norma 5.4)
SI-04
¿La información (física y electrónica) que se
genera en la dependencia se custodia y protege
debidamente contemplando lo indicado por las
regulaciones del Sistema de Archivo Nacional
(acceso, registro, respaldos, recuperación,
archivo, entre otros? (Norma 5.5, 5.8)
SI-05
¿La información que se recopila, procesa y genera
en la Dependencia, responde a las necesidades de
los usuarios internos y externos (cumple con los
requisitos de confiabilidad, oportunidad y utilidad)?
(Norma 5.6)
SI-06
¿Existen en su dependencia acciones que permitan
asegurar razonablemente la comunicación de la
información que se genera? (Norma 5.7)
SI-07
¿Los sistemas de información de su dependencia
disponen de controles que garanticen la calidad de
la información y la comunicación? (Norma 5.8)
SI-08
¿Se han establecido en su dependencia
mecanismos manuales que permitan garantizar
razonablemente la operación contínua y correcta
de los sistemas de información, en caso de que
los sistemas tecnológicos fallen? (Norma 5.9)
8TOTAL CRITERIOS SISTEMAS DE
INFORMACION0
0,0
SISTEMAS DE INFORMACION
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ANEXO 2 .......................................................................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.
S-01
¿Se realizan en la Dependencias, revisiones de
forma permanente y periódica de los
componentes del sistema de Control Interno, para
implementar oportunamente las soluciones o
correcciones requeridas? (Norma 6.1, 6.2)
S-02
¿Durante el curso normal de las operaciones, se
comprueba que se estén cumpliendo las
actividades de control incorporadas en los
procesos y/o ordenadas por las Jerarquías?
(Norma 6.3)
S-03
¿Los funcionarios (as) de la Dependencia,
participan en el seguimiento de la implementación
de acciones de mejora? (Norma 6.3.1)
S-04
¿De los resultados de los seguimientos se han
tomado las medidas correctivas necesarias para
mejorar la Dependencia? (Norma 6.3 y 6.4)
S-05
¿Comunica el personal de la unidad
oportunamente a su jefatura o superior inmediato,
sobre cualquier desviación o debilidad que detecte
en el desarrollo de los procesos de la
Dependencia? (Norma 6.4)
S-06
¿Se ha establecido en la Dependencia, estrategias
adecuadas y planes de acción específicos para
subsanar las debilidades de control que hayan
sido detectadas en las autoevaluaciones y otras
revisiones que se realizan? Norma 6.3 y 6.4)
S-07
¿Se han implementado en la Dependencia,
controles para el seguimiento de las disposiciones,
recomendaciones y observaciones emitidas por los
órganos de control y fiscalización (Control de
Acuerdos, Auditorías internas y externas y
Directrices de Contraloría General de la República)
y se mantiene la información debidamente
actualizada? (Norma 6.4)
7 TOTAL CRITERIOS SEGUIMIENTO DEL SCI 0
0,0
0,0
60 ITEMS EN TOTAL
TOTAL GENERAL AUTOEVALUACION
SEGUIMIENTO DEL SCI
Informe PPI-000-2015- ASCI
1 de 61
I INTRODUCCIÓN
Conforme a lo establecido en la Ley General de Control Interno (LGCI), en su artículo 17 inciso b),
la norma 6.3 en el punto b), de las Normas de Control Interno para el Sector Público y lo que dicta
la Circular DFOE-050 (oficio 01846) del 27 de febrero de 2004, emitido por la Contraloría General
de la República, la Institución se encuentra en la obligación de realizar al menos una
Autoevaluación anual, con el objetivo de perfeccionar el Sistema de Control Interno (SCI) y
detectar cualquier desvío en el cumplimiento de los objetivos mediante el manejo legal,
económico, eficaz y eficiente del patrimonio público, así como una gestión pública en el marco
de la legalidad aplicable, la ética y la rendición de cuentas.
De igual forma en el artículo 10 de la LGCI se establecen las responsabilidades sobre el SCI
“Es responsabilidad del jerarca y del titular subordinado establecer, mantener,
perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional. Asimismo será
responsabilidad de la administración activa realizar las acciones necesarias para
garantizar su efectivo cumplimiento”. (La cursiva no es del original)
El proceso de Autoevaluación Institucional 2016, se desarrolló de acuerdo con lo establecido en
el Manual de Normas de Control Interno para el Sector Público establecidas por la Contraloría
General de la República, específicamente las normas 6.1, 6.2 y 6.3.
Para este período (2016), se utilizó una herramienta de Autoevaluación de Control Interno (Anexo
1), en un archivo en Excel, que a diferencia de años anteriores donde las dependencias elegían y
evaluaban un procedimiento, para el presente período debían de evaluar su dependencia a nivel
general, dicha evaluación se realizó mediante un cuestionario de 60 preguntas basadas en las
Normas Generales del Control Interno, las cuales se dividen en los componente de control
interno, a saber: normas generales (4 ítems), ambiente de control (15 ítems), valoración de riesgo
(4 ítems), actividades de control (22 ítems), sistemas de información (8 ítems) y seguimiento del
SCI (7 ítems) . El archivo fue enviado de forma digital por correo electrónico a los dos funcionarios
designados por el titular subordinado como enlaces.
En este proceso se hicieron participes 73 dependencias que fueron comunicadas mediante correo
electrónico, incluidos once departamentos, siete procesos y dos Capitanías de Puertos.
II OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO ASCI
Fortalecer la aplicación del Sistema de Control Interno en sus cinco componentes, evaluando los
controles existentes e identificando mecanismos para mejorar la gestión.
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Verificar el estado del Sistema de Control Interno del Ministerio para fortalecer todas las áreas
que conforman el Ministerio de Obras Públicas y Transportes con el propósito de cumplir los
objetivos institucionales.
III OBJETIVO ESPECÍFICO DEL PROCESO ASCI
1. Detectar debilidades en el funcionamiento del Sistema de Control Interno mediante la aplicación de la herramienta.
2. Contar con un Plan de acciones de mejora para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno.
IV LIMITACIONES
La calificación de algunas dependencias se vio alterada, debido a que se consideró como “No
Aplica” algunos ítems que en realidad si les aplicaba, por lo que no pudieron ser contemplados
en la calificación generada. Para el período 2016, se modificó el cuestionario y se eliminó la opción
“No aplica” y se contará únicamente con tres (SI, NO y PARCIAL).
De igual forma que ha ocurrido en años anteriores, no todas las dependencias asistieron a las
capacitaciones brindadas por la Unidad de Planificación Institucional, a pesar de las invitaciones
realizadas por la Dirección de Capacitación y Desarrollo, con quien se coordinó dichas actividades.
V ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN
A continuación se presentan los resultados de la Autoevaluación del Sistema de Control Interno,
desarrollado por las cincuenta y siete dependencias del Ministerio que remitieron los resultados
de la aplicación de la herramienta, la información ha sido ordenada por las diferentes Divisiones
y analizada por dependencia. Además, el análisis se realizó por el cumplimiento de los
componentes de control interno.
El siguiente cuadro muestra la equivalencia aplicada a cada dependencia, donde el valor
promedio respectivo de puntaje se expresa en términos de la calificación a asignar:
Rangos de Puntaje Calificación
85-100 Satisfactorio
65-84 Aceptable
0-64 Deficiente
Informe PPI-000-2015- ASCI
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En el siguiente cuadro “Tabla de Calificación”, se muestra el número de dependencias que se
encuentran dentro de los rangos de puntaje, para poder determinar en cual calificación se
encuentran las dependencias que respondieron el Cuestionario de la Autoevaluación del Sistema
de Control Interno. El detalle de las dependencias se encuentra en el Apéndice 1.
Tabla de Calificación con Resultados Generales de las dependencias del MOPT Autoevaluación
Sistema de Control Interno 2014
Rangos de Puntaje
Calificación N° de
dependencias
85-100 Satisfactorio 35
65-84 Aceptable 16
0-64 Deficiente 26
Total 77
La calificación general de forma porcentual se encuentra distribuida como se muestra en el
siguiente gráfico:
Gráfico Nº 1
A continuación se muestra el análisis por división, dirección y los departamentos participantes del
proceso de la ASCI 2015 (Anexo 2):
1. DIVISIÓN ADMINISTRATIVA
La División Administrativa se encuentra conformado por las siguientes Direcciones:
45%
21%
34%
RESULTADOS GENERALES DE LA ASCI 2016 CATEGORÍA DE CALIFICACIÓN
Satisfactorio
Aceptable
Deficiente
Informe PPI-000-2015- ASCI
4 de 61
División Administrativa - Departamento de Control de Combustibles - Departamento de Registro y Control Patrimonial - Unidad Ejecutora Programa 326
Dirección de Capacitación y Desarrollo - Departamento de Investigación y Programación
Dirección Financiera - Departamento de Tesorería
Dirección Proveeduría Institucional Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos
- Departamento de Servicios del Personal Dirección Planificación Institucional Dirección de Servicios Generales y Transportes
Según las respuestas dadas por estas dependencias el Sistema de Control Interno de la División,
en términos generales se encuentra en un rango aceptable, debido a que el 83% de las
dependencias indican estar aplicando las normas de control interno.
El componente que se encuentra más fortalecido según los datos suministrados, es el de
“Seguimiento del SCI” con un 94%, por el contrario la aplicación de las Normas Generales se
encuentra debilitada con un 60%, catalogado como deficiente. Los demás componentes se
encuentran clasificados de la siguiente manera:
Ambiente de control: aceptable con un 83%, Valoración de riesgo :aceptable con un 79%, Actividades de control :satisfactorio con un 92% y Sistemas de información: satisfactorio con un 88%.
A continuación se detallará los resultados de cada una de las dependencias que conforman esta
División:
1.1 División Administrativa
La División Administrativa según la información suministrada, cuenta con un Sistema de Control
Interno satisfactorio, ya que se indica que el 86% de las normas se cumplen. Las normas generales
y los componentes de ambiente de control, valoración de riesgos, actividades de control, y
seguimiento de información, están en un nivel satisfactorio con un 100% en cada uno de estos. El
componente que se encuentra debilitado es el de sistemas de información, catalogado como
deficiente con un 13%, debido a que se encuentran en estudio y revisión varios procedimientos.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Para fortalecer este último componente, la División se plantea como plan de acción realizar la
valoración de riesgos del presente año.
1.2 Dirección de Capacitación y Desarrollo
La Dirección de Capacitación y Desarrollo tiene un Sistema de Control Interno satisfactorio, según
los datos presentados por la Dirección, cumplen con un 91% de las normas. El componente
Normas Generales es el que presenta un nivel incumplimiento muy bajo con un 50%, es decir
calificado como deficiente. Los demás componentes cumplen en un 100%.
Dicha Dirección se planteó dos acciones de mejora para cumplir con las normas que no se
encuentran aplicando.
1.3 Dirección Financiera
Esta Dirección Financiera muestra un Sistema de Control Interno satisfactorio, ya que de acuerdo
con la información suministrada cumplen con 99% de las normas de control interno. El
componente de Ambiente de Control es el único que presenta un leve incumplimiento con un
93%, por lo tanto, plantean solo una acción de mejora para el cumplimiento de dicha norma.
1.4 Dirección Proveeduría Institucional
La Proveeduría Institucional cuenta con un Sistema de Control Interno satisfactorio, la
Dependencia indica que cumplen con un 95% de las normas. Los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Valoración del Riesgo, Actividades de Control, Sistemas de
Información y Seguimiento del SCI, los cuales tienen un 100% de cumplimiento. En contraste, los
componentes que requieren mayor atención son Normas Generales y Ambiente de Control los
cuales se encuentran en un rango deficiente con un 75% y 94% respectivamente, por tanto, se
debe fortalecer con medidas de control dentro de la Dirección, mediante la identificación, análisis
y evaluación de los riesgos más relevantes para el logro de los objetivos tanto de Dependencia
como de la Institución.
La dependencia planteó dos actividades de mejora con el fin de fortalecer el Sistema de Control
Interno, lo anterior según los datos recopilados de la autoevaluación realizada.
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1.5 Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos
Esta Dependencia en términos generales tiene un Sistema de Control Interno deficiente lo
anterior según los resultados obtenidos del autoevaluación, debido a que están aplicando un 62%
de las normas. En cuanto a los componentes que se mantienen más fortalecidos son los de
Ambiente de Control con un 80%, Actividades de Control con un 91%, Sistemas de Información
con un 88% y Seguimiento del SCI con un 86%, por el contrario, las Normas Generales tienen un
porcentaje de aplicación de un 25% y Ambiente de Control con un 0% de cumplimiento, son los
que se muestran más debilitados. El componente de Ambiente de Control, se encuentran en un
nivel de aceptable, los componentes Sistemas de Información, Sistemas de Información y
Seguimiento del SCI se encuentra en nivel satisfactorio, por el contrario Normas Generales y
Ambiente de Control son los que se encuentran en un nivel de deficiente.
La Dirección programó realizar 14 acciones de mejora, sin embargo, algunas acciones presentan
errores en el indicador, además uno de estos se encuentra incompleto y en algunos casos no
indican el documento que soporta o respalda la medida propuesta, lo anterior debilita el
seguimiento del cumplimiento de las actividades propuestas y por ende el SCI puede verse
afectado, ya que no existen propuestas para mejorarlo.
1.6 Unidad de Planificación Institucional
Se puede establecer que la Unidad e Planificación Institucional, basado en las respuestas al
cuestionario, tiene un Sistema de Control Interno satisfactorio, ya que cumple con el 94% de las
normas del mismo. El único componente que debe fortalecer es el relacionado con el Normas
Generales el cual muestra un 75% y de cumplimiento el relacionado con el Ambiente de Control
con un 87% de cumplimiento, para lograr fortalecer ese componente la Dependencia estableció
tres actividades de mejora, los demás componentes se encuentran con 100% de acatamiento.
1.7 Dirección de Servicios Generales y Transportes
Esta Dirección debe implementar mejoras al Sistema de Control Interno, debido a que se
encuentra en un nivel de cumplimiento aceptable, con un 79%.
Los componentes que se encuentran fortalecidos son el de Valoración del Riesgo, Actividades de
Control, Sistemas de Información y el de Seguimiento del SCI con un 100% de cumplimiento de
las normas. En cuanto a los componentes debilitados están las Normas Generales y Ambiente de
Control con un 25% y 47% respectivamente, por lo que la dependencia con el fin de mejorar el
SCI planteó 11 actividades de mejora.
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1.8 Departamento de Investigación y Programación
Este Departamento pertenece a la Dirección de Capacitación y Desarrollo. En general el
Departamento cuenta con un Sistema de Control Interno satisfactorio, cumple con el 92% de
aplicación de las normas de control interno, según la información suministrada por dicha
dependencia. El único componente que se encuentra debilitado es el relacionado con las Normas
Generales con un 50% de cumplimiento, para el cual plantearon dos actividades de mejora para
fortalecer dicho componente.
1.9 Departamento Control de Combustible
Esta Dependencia se ubica bajo la Dirección de Servicios Generales y Transportes, la cual tiene un
Sistema de Control Interno aceptable, cumpliendo con el 86% de la aplicación de las Normas.
Dicho sistema muestra una debilidad importante en los componentes de Normas Generales con
un 75%, Ambiente de Control con un 73% y Actividades de Control con un 82% de cumplimiento
respectivamente. Los componentes de Valoración del Riesgo, Sistemas de Información y
Seguimiento del SCI, se encuentran en un nivel satisfactorio.
Según la información brindada por la Dependencia, para mejorar el sistema de control interno se
planteó diez acciones de mejora, no obstante, algunas de estas acciones muestran cuadros
incompletos, o sin indicar documentos que respalden las respuestas de SI o Parcial.
1.10 Departamento de Servicios del Personal
Este Departamento pertenece a la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos. Este
Depto. al igual que la Dirección muestra un Sistema de Control Interno deficiente, cumpliendo
con un 64% de las normas.
A excepción del componente de Actividades de Control con un 82% en un nivel de aceptable; las
Normas Generales, Ambiente de Control, Valoración del Riesgo, Sistemas de Información y
Seguimiento del SCI demuestran una debilidad importante al encontrarse en un nivel de
deficiente, resultando preocupante que un Departamento tan importante a nivel institucional
tenga un deficiente control interno, pudiendo generar grandes desviaciones de los objetivos
institucionales y por ende materialización de riesgos.
Con base en la información de la ASCI presentada por la Dependencia, se plantean dieciséis
actividades de mejora, sin embargo, algunas de estas se presentaron con información incompleta,
además de la mala formulación del indicador que no permitirá el adecuado seguimiento de las
mismas.
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1.11 Departamento de Registro y Control Patrimonial
Dicho Departamento se encuentra ubicado en la Dirección de Servicios Generales y Transportes,
presenta un Sistema de Control Interno satisfactorio, ya que tiene controles que permiten el
cumplimiento del 90% de las normas.
Los componentes de Ambiente de Control, Actividades de Control y Seguimiento del SCI con 100%
de cumplimiento, son los que se muestran más fortalecidos, sin embargo, es importante prestar
atención a las Normas Generales y a la Valoración del Riesgo, ya que las mismas presentan un
porcentaje de cumplimiento de un 75%, es decir muestran un debilitamiento que de descuidarse
puede llegar a ser preocupante. Los demás componentes se encuentran en un nivel de rango
entre satisfactorio.
Con el fin de optimizar el sistema de control interno, el Departamento propuso tres medidas de
mejora, de las cuales algunas muestran una deficiencia en la formulación del indicador, además
de información incompleta, lo que limitará el seguimiento de las mismas.
1.12 Unidad Ejecutora Programa 326
Esta Unidad debe implementar mejoras al Sistema de Control Interno, debido a que se encuentra
en un nivel de cumplimiento deficiente, con un 56% en su calificación.
El único componente que se encuentra fortalecido es el de Sistemas de Información con un 100%
de cumplimiento, seguido del relacionado con el Seguimiento del SCI con un 71% clasificándose
este último en un nivel aceptable. En cuanto a los componentes debilitados y sus porcentajes de
aplicación están: las Normas Generales 50%, Ambiente de Control con un 53%, Valoración del
Riesgo 0% y Actividades de Control con un 59%, respectivamente.
Por lo que la dependencia con el fin de mejorar el SCI planteó veinticuatro actividades de mejora.
1.13 Departamento de Tesorería
Dicho Departamento se encuentra ubicado en la Dirección Financiera, presenta un Sistema de
Control Interno aceptable, ya que tiene controles que permiten el cumplimiento del 76% de las
normas.
Los componentes que obtuvieron calificaciones como se indica: Ambiente de Control 93%,
Actividades de Control 100%, Sistemas de Información 100% y Seguimiento del SCI con 86% de
cumplimiento, estos son los que se muestran más fortalecidos, sin embargo, es importante
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prestar atención a las Normas Generales 50% y Valoración del Riesgo 25%, ya que se muestran
debilitados en su cumplimiento.
Con el fin de optimizar el sistema de control interno, el Departamento propuso siete medidas de
mejora.
2. DIVISIÓN GENERAL DE OBRAS PÚBLICAS
De la División General de Obras Públicas, participaron las siguientes Dependencias:
División de Obras Públicas - Unidad Ejecutora Programa Red Vial Cantonal Mopt-BID - Unidad Ejecutora Bajos de Chilamate Vuelta Kooper - Departamento de Programación y Evaluación
Dirección Control de Maquinaria y Equipo Dirección de Atención de Emergencias y Desastres Dirección de Planeamiento y Programación Dirección de Ingeniería de Obras Públicas Dirección de Gestión Municipal
- Departamento Transferencia y Promoción Dirección de Obras Fluviales
- Departamento Administrativo de Obras Fluviales Dirección de Puentes Dirección de Edificaciones Nacionales Dirección Regional I (San José) Dirección Regional II (Cartago) Dirección Regional III (Alajuela) Dirección Regional V (Heredia) Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo) Dirección Regional X (San Isidro) Dirección Regional XI (Río Claro) Macro Regional de Guanacaste Macro Región Pacífico Central Macro Región de San Carlos
Según las respuestas afirmativas (que cumplen la norma), proporcionadas en el cuestionario de
la Autoevaluación del Sistema de Control Interno, por las dependencias que conforman esta
División, en términos generales de acuerdo a la posición que tiene en la “Tabla de Calificación”,
se encuentra en un rango de aceptable, debido a que las dependencias obtuvieron un promedio
del 78%.
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El componente que se encuentra más fortalecido según los datos suministrados es “Actividades
de Control” con un 91%; por el contrario el componente Normas Generales es el que se encuentra
más debilitado con un promedio del 61% de cumplimiento, catalogado como deficiente.
Los demás componentes se encuentran clasificados como aceptables:
Ambiente de Control 78%, Valoración de Riesgo 83%, Sistemas de Información 85% y Seguimiento del SCI 78%
A continuación se detallarán los resultados de cada una de las dependencias que conforman esta
División:
2.1 División General de Obras Públicas
Esta División, según la información suministrada, cuenta con un Sistema de Control Interno
satisfactorio, indicando un promedio del 81% el cumplimiento de las Normas de la CGR.
Los componentes del SCI denominados: Actividades de Control y Sistemas de Información, están
en un nivel satisfactorio con un 100% cada uno, el componente que se encuentra debilitado es el
de Seguimiento del SCI con un 57%, lo anterior de acuerdo con la información suministrada por
esta División, es importante recalcar que el cuestionario muestra errores tanto en las medidas
propuestas como en los indicadores ya que están mal planteados y no permitirán realizar un buen
análisis del control interno.
Para fortalecer los demás componentes, la División plantea realizar ocho actividades de mejora
para fortalecer los componentes debilitados.
2.2 Dirección Control de Maquinaria y Equipo
En términos generales, la Dirección Control de Maquinaria y Equipo posee un Sistema de Control
Interno aceptable, según los datos presentados por la Dirección, cumplen con un 80% de las
normas.
El componente que más se encuentra fortalecido es el de Sistemas de Información con un 88%,
según la información suministrada por esta Dirección.
Los componentes, Normas Generales 75%, Ambiente de Control 73%, Valoración del Riesgo 75%,
Actividades de Control 82% sistemas de información 75% y Seguimiento del SCI 82%, de acuerdo
a la tabla de calificación, se encuentran dentro del rango “aceptable”.
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Dicha Dirección planteó doce acciones de mejora para cumplir con las normas que no se
encuentran aplicando, sin embargo el cuestionario muestra muchos errores tanto en las medidas
como en los indicadores, en algunas respuesta afirmativas incluye información incorrecta, lo
anterior no solo debilita el control interno, sino que también impide darle seguimiento a las
acciones planteadas.
2.3 Dirección de Atención de Emergencias y Desastres
Esta Dirección debe implementar algunas mejoras al Sistema de Control Interno, debido que se
encuentra en un nivel de cumplimiento aceptable, con un 79% del cumplimiento de las normas
que dicta la CGR.
Entre las normas que se aplicación de mejor manera se encuentran el componente “Valoración
del Riesgo”, ya que indican que se implementa en un 100%, clasificándolo como satisfactorio, de
acuerdo al rango de la tabla de calificación.
Las normas de menor aplicación son las relacionadas con los componentes:
Normas Generales 75%, Ambiente de Control 67%, Actividades de Control 73%, Sistemas de Información
75%, Seguimiento del SCI 86%, encontrándose dentro del rango de calificación entre aceptable y
satisfactorio este último.
Es importante mencionar que de acuerdo al completado del cuestionario de autoevaluación del
sistema de control interno, para, mejorar el cumplimiento de las medidas mínimas de control se
propusieron un total de dieciséis medidas, sin embargo, algunas están incompletas por no
mostrar ni plazos de implementación ni documentos respaldo.
2.4 Dirección de Planeamiento y Programación
Esta Dirección indica estar cumpliendo en un 96% cada una de las normas de control interno, por
lo que cuenta con un Sistema de Control Interno satisfactorio, lo anterior según la información
suministrada.
El componente del sistema de control interno denominado Normas Generales con un 75% se
encuentra en un nivel de aceptable, para fortalecer dicho componente esta Dirección planteó una
única medida y así mejorar el cumplimiento de la misma, los demás componentes se encuentran
en un 100% de cumplimiento.
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2.5 Dirección de Ingeniería de Obras Públicas
Esta Dirección, para este primer semestre no presentó el cuestionario de la Autoevaluación ni
tampoco asistieron a la charla, por lo que se desconoce el estado de su sistema de control interno.
2.6 Dirección de Gestión Municipal
La Dirección de Gestión Municipal cuenta con un sistema de control interno deficiente, la
Dependencia indica que cumplen con un 63% de las normas para el sector público.
En cuanto a los componentes se indica que los más fortalecidos son el de Actividades de Control
con un 96% y Seguimiento del SCI con un 86% de cumplimiento respectivamente, por el contrario,
los otros componentes muestran los siguientes porcentajes de cumplimiento, Normas Generales
0%, Ambiente de Control 73%, Valoración del Riesgo 50% y Sistemas de Información con 75%.
La Dependencia planteó catorce actividades de mejora con el fin de fortalecer el Sistema de
Control Interno, sin embargo muestran falta de información respaldo en las medidas propuestas,
esto según los datos recopilados de la autoevaluación remitida.
2.7 Dirección de Obras Fluviales
Esta Dirección, no presentó el cuestionario de la Autoevaluación ni tampoco asistieron a la charla
convocada, por lo que se desconoce el estado de su sistema de control interno.
2.8 Dirección de Puentes
Esta Dirección, según la información suministrada, cuenta con un Sistema de Control Interno
satisfactorio, indicando un promedio del 96% del cumplimiento de las normas de la CGR.
Los componentes del sistema de control interno denominados: ambiente de control, valoración
de riesgo, actividades de control, sistemas de información y seguimiento, tienen un nivel
satisfactorio con un 100% cada uno.
En cuanto a las normas generales, la Dirección obtuvo una calificación de 75% de cumplimiento,
por lo que propuso realizar una medida de mejora, para fortalecer dicha norma.
2.9 Dirección de Edificaciones Nacionales
Esta Dirección, para este primer semestre no presentó la Autoevaluación del Sistema de Control
Interno (ASCI), por lo que se desconoce de su sistema de control interno.
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2.10 Unidad Ejecutora MOPT-BID
Esta Dirección, para este primer semestre no remitió el cuestionario de la Autoevaluación del
Sistema de Control Interno (ASCI), por lo que se desconoce el estado de su sistema de control
interno.
2.11 Bajos de Chilamate Vuelta Kooper
En términos generales, la Unidad Ejecutora Bajos de Chilamate, posee un Sistema de Control
Interno satisfactorio, según los datos presentados, cumplen con un 97% de las normas de control
interno para el sector público, promulgadas por la Contraloría General de la República.
En cuanto a los componentes con cumplimiento del 100% se encuentran: Normas Generales,
Valoración de Riesgo, Actividades de Control, Sistemas de Información y Seguimiento del SCI.
El único componente, que tiene un porcentaje menor es el de Ambiente de control con un 80%.
Dicha Unidad se propuso un total de tres medidas para cumplir con las normas que no se
encuentran aplicando, sin embargo, tanto en las medidas propuestas como en respuestas
afirmativas no indican los documentos que respaldan dichas respuestas.
2.12 Dirección Regional I (San José)
Esta Regional obtuvo en promedio los siguientes resultados al aplicar la Autoevaluación del
Sistema de Control Interno: un 63% en respuestas afirmativas, un 36% en respuestas parciales,
teniendo como resultado un rendimiento deficiente.
De acuerdo a la información remitida el comportamiento por componentes fue el siguiente:
Normas Generales un 50% en respuestas afirmativas y un 50% en respuestas parciales. Ambiente de Control un 87% en respuestas afirmativas, un 13% respuestas parciales. Valoración de Riesgo un 75% respuesta afirmativa, un 25% respuestas parciales. Actividades de Control un 91% respuesta afirmativa, un 4% respuesta parcial. Sistemas de Información un 75% en respuestas afirmativas, un 25% en respuestas
parciales. Seguimiento del SCI un 100% en respuestas parciales.
Para fortalecer el sistema de control interno la Dirección propuso quince medidas de mejora.
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2.13 Dirección Regional II (Cartago)
Esta Dirección, de acuerdo a los resultados obtenidos del cuestionario de la Autoevaluación, en
promedio obtuvo los siguientes resultados, un 87% en respuestas afirmativas, un 12% en
respuestas parciales, para un rendimiento satisfactorio.
Muestra debilidades en los componentes de normas generales, ambiente de control y Sistemas
de Información, en los demás muestra un Sistema de Control Interno fortalecido.
Esta Regional propuso ocho medidas con el propósito de mejorar aquellos componentes que
muestran debilitados.
2.14 Dirección Regional III (Alajuela)
La Dirección Regional III Alajuela, de acuerdo a las respuestas proporcionadas, obtuvo un
promedio de afirmación del 80%, y un 19% en respuestas parciales, obteniendo una clasificación
en la Autoevaluación de aceptable.
Según la información suministrada por esta Regional, el comportamiento por componentes es el
siguiente:
Normas Generales un 75% en respuestas afirmativas y un 25% en respuestas parciales. Ambiente de Control un 40% en respuestas afirmativas, y un 53% en respuestas parciales. Valoración del Riesgo un 75% en respuestas afirmativas y un 25% en respuestas parciales.
Actividades de Control un 100% en respuestas afirmativas. Sistemas de Información un 87% en respuestas afirmativas y un 12% en respuestas
parciales. Seguimiento del SCI un 100% afirmativamente.
Los componentes del SCI, de la Regional III de Alajuela que se muestran fortalecidos son:
Actividades de Control, Sistemas de Información, y Seguimiento del SCI, lo anterior de acuerdo
con los porcentajes mostrados. , Con las doce medidas de mejora propuestas se espera que en
los componentes normas generales y ambiente de control puedan mejorar los porcentajes
actuales.
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2.15 Dirección Regional V (Heredia)
Esta Regional, aplicó la Autoevaluación, obteniendo una calificación en promedio de un 48% en
respuestas afirmativas, un 12% en respuestas negativas y un 42% en respuestas parciales, para
un rendimiento deficiente.
Por lo anterior, se muestra cual fue su comportamiento por componentes:
Normas Generales un 25% en respuestas afirmativas y un 75% en respuestas parciales. Ambiente de Control un 47% en respuestas afirmativas, un 13% en respuestas negativas
y un 40% en respuestas parciales. Valoración del Riesgo un 50% en respuestas afirmativas, un 25% en respuestas negativas
y un 25% en respuestas parciales. Actividades de Control un 73% en respuestas afirmativas, un 9% en respuestas negativas
y un 18% en preguntas que parciales. Sistemas de Información un 63% en respuestas afirmativas, un 12% en respuestas
negativas y un 25% en preguntas que parciales. Seguimiento de SCI un 29% en respuestas afirmativas y un 14% en respuestas negativas y
un 71% en respuestas parciales.
Esta Regional propone veintisiete medidas para mejorar el cumplimiento de los componentes
debilitados.
2.16 Dirección Regional Limón-y Guácimo
Estas dos Regionales para esta autoevaluación no presentó el cuestionario de la Autoevaluación,
por lo que se desconoce el estado de su sistema de control interno.
2.17 Dirección Regional X Pérez Zeledón
Esta Regional según lo aplicado en la Autoevaluación del Control Interno, tuvo un resultado en
promedio de un 97% en respuestas afirmativas, un 3% en respuestas parciales, cumpliendo
razonablemente con las normas para un rendimiento satisfactorio.
Su comportamiento por componentes es el siguiente:
Normas Generales un 100% en respuestas afirmativas. Ambiente de Control un 80% en respuestas afirmativas, y un 20% en respuestas parciales. Valoración del Riesgo un 100% en respuestas afirmativas. Actividades de Control un 100% en respuestas afirmativas. Sistemas de Información un 100% en respuestas afirmativas. Seguimiento del SCI un 100% en respuestas afirmativas.
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Esta Regional propone tres medidas para mejorar el cumplimiento delo componente debilitado.
2.18 Dirección Regional XI (Rio Claro)
Esta Dirección, para este primer semestre no presentó el cuestionario de la Autoevaluación ni
tampoco asistieron a la charla, por lo que se desconoce el estado de su sistema de control interno.
2.19 Macro Región Guanacaste
Esta Regional, aplicó la Autoevaluación de control interno obteniendo en promedio un 64% en
respuestas afirmativas, un 5% en respuestas negativas y un 31% en respuestas parciales, para un
rendimiento deficiente.
Los resultados por componentes son los siguientes:
Normas Generales un 25% en respuestas afirmativas, 25% en respuestas negativas y un 50% en respuestas parciales.
Ambiente de Control un 47% en respuestas afirmativas, un 7% en respuestas negativas y un 47% en respuestas parciales.
Valoración de Riesgo un 75% en respuestas afirmativas y un 25% en respuestas parciales. Actividades de Control un 91% en respuestas afirmativas y un 9% en respuestas parciales. Sistemas de Información un 100% en respuestas afirmativas. Seguimiento del SCI un 43% en respuestas afirmativas y un 57% en respuestas parciales.
La Macro Región Guanacaste para mejorar el cumplimiento de las medidas mínimas de control
propuso un total de diecisiete acciones para fortalecer el SCI, sin embargo se muestran errores
en algunas medidas por estar incompletas lo cual afecta el control interno y su seguimiento.
2.20 Macro Región Pacífico Central
Esta Región, efectuó el cuestionario de Autoevaluación obteniendo los siguientes resultados: un
52% de respuestas afirmativas, un 2% en respuestas negativas, un 46% en respuestas parciales,
mostrando en su control interno debilidades y un rendimiento deficiente.
La causa de ese rendimiento tan bajo se refleja cómo se describe a continuación según el
comportamiento de los componentes
Normas Generales un 25% en respuestas afirmativas y un 75% en respuestas parciales. Ambiente de Control un 60% en respuestas afirmativas, y un 40% en respuestas parciales. Valoración de Riesgo un 75% en respuestas afirmativas y un 25% en respuestas parciales. Actividades de Control un 73% en respuestas afirmativas, y un 27% en respuestas
parciales.
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Sistemas de Información un 50% en respuestas afirmativas, un 12% en respuestas negativas y 38% en respuestas parciales.
Seguimiento del SCI un 29% en respuestas afirmativas y un 71% en respuestas parciales. Los componentes de Normas Generales, Ambiente de Control, Sistemas de Información y
Seguimiento del SCI, muestran niveles muy bajos, debiéndose mostrar más atención a fin de mejorarlos, en el cuestionario remitido en la mayoría de las respuestas parciales no se indica la información que respalda la medida propuesta.
De acuerdo a esos resultados la Macro Región Pacífico Central propuso un total de veinticinco
medidas para el fortalecimiento del sistema de control.
2.21 Macro Región San Carlos
Esta Macro Región aplicó la Autoevaluación del control interno obteniendo los siguientes
resultados: un 95% en respuestas afirmativas y solo un 6% en respuestas parciales, mostrando en
general un control interno con un rendimiento satisfactorio.
Se muestra fortalecido en los siguientes componentes:
Normas Generales un 100% en respuestas afirmativas. Ambiente de Control un 93% en respuestas afirmativas, y un 7% en respuestas parciales. Valoración de Riesgo un 100% en respuestas afirmativas. Actividades de Control un 88% en respuestas afirmativas y un 12% en respuestas parciales. Sistemas de Información un 100% en respuestas afirmativas. Seguimiento del SCI un 860% en respuesta afirmativas y un 17% en respuesta parciales
La Macro Región San Carlos propuso un total de tres medidas para el fortalecimiento del sistema
de control.
2.22 Departamento Administrativo de Obras Fluviales
Esta Dependencia se ubica bajo la Dirección de Obras Fluviales, la cual tiene un Sistema de Control
Interno aceptable, cumpliendo con el 83% de las normas.
Dicho sistema muestra para el Departamento una debilidad importante en los componentes de
normas generales y valoración de riesgo, con un cumplimiento del 50% deficiente y un 75%
aceptable.
Los componentes: ambiente de control 93%, Actividades de Control 96%, Sistemas de
información 100% y seguimiento 86%, están dentro del rango de satisfactorio.
Según la información brindada por la Dependencia analizada, para mejorar el sistema de control
interno se planteó seis medidas de control, sin embargo, la información está incompleta ya que
no indican plazos de implementación, fechas de inicio y fin, responsables y documentación
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soporte, lo que no permite que pueda medirse su ejecución, limitando además el seguimiento del
sistema de control interno.
2.23 Departamento Transferencia y Promoción
Dicho Departamento se encuentra ubicado en la Dirección de Gestión Municipal y así como su
Dirección presenta un Sistema de Control Interno deficiente, ya que según el resultado de un 62%
de las normas.
Los componentes de Ambiente de Control 87%, Actividades de Control, es el que se muestra más fortalecido con un 100%, sin embargo, es importante prestar atención a los componentes de Normas Generales 0%, Valoración de Riesgo 50%, Sistemas de Información 75% y Seguimiento del SCI 57%, catalogado como deficiente.
Con el fin de optimizar el sistema de control interno, el Departamento realizará ocho acciones de
mejora, sin embargo las mismas presentan debilidades en su formulación, por lo que se verá
limitado el seguimiento de los mismos.
2.24 Departamento de Investigación y Programación
Este Departamento se encuentra ubicado en la Dirección de Capacitación y Desarrollo, presenta
un Sistema de Control Interno satisfactorio ya que muestra un 92% de cumplimiento de las
normas.
El único componente que se muestra debilitado es el de Normas Generales con un 50% de
respuestas afirmativas, un 25% en respuestas negativas y un 25% en respuestas parciales, por lo
tanto, propuso un total de dos medidas para mejorar el sistema de control interno.
Los demás componentes del sistema de control interno se encuentran en un 100% de
cumplimiento.
2.25 Departamento de Programación y Evaluación
Este Departamento pertenece a la División de Obras Públicas, presenta un Sistema de Control Interno
aceptable ya que muestra un 74% de cumplimiento de las normas.
Los componentes que se muestran fortalecidos son lo de Actividades de Control 100%, Sistemas de
Información 100% y Seguimiento del SCI 86%, por el contrario los más debilitados son los de Normas
Generales con un 75%, Ambiente de Control 73% y Valoración del Riesgo 50%.
Por lo tanto, este Departamento propuso un total de ocho actividades de mejora del sistema de control
interno, los muestran errores en los indicadores y no indican plazos de implementación.
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3. DIVISIÓN DE TRANSPORTES
La División de Transportes, se encuentra conformada por las siguientes dependencias, las cuales
se analizarán individualmente:
División de Transportes. -Departamento de Señalización Vial - Departamento de Educación Formal - Departamento de Semáforos - Departamento de vehículos detenidos
Dirección General de Ingeniería de Tránsito. Dirección General de Educación Vial. Dirección General de la Policía Tránsito.
- Departamento Operaciones Policiales de Tránsito
Según los resultados obtenidos en el cuestionario de la Autoevaluación del Sistema de Control
Interno, de todas las dependencias que conforman esta División, en términos generales de
acuerdo a los rangos que se manejan en la “Tabla de Calificación”, se encuentra en un nivel
satisfactorio, debido a que la calificación obtenida fue de 94
El componente que se encuentra más fortalecido según los datos suministrados, es el relacionado
con Sistemas de Información con un 96%; por el contrario el componente Normas Generales se
encuentra levemente debilitado con una calificación de 88% de cumplimiento de las normas de
control interno para el sector público, clasificado como satisfactorio.
A continuación se detallará los resultados de cada una de las dependencias que conforman la
División:
3.1 División de Transportes
Esta División, indica estar cumpliendo en un 95% con cada uno de los componentes de control
interno, por lo que cuenta con un Sistema de Control Interno satisfactorio, los únicos
componentes que se muestran levente debilitados son los de Ambiente de Control con 80% y
Sistemas de Información con un 88%, para lo cual se propusieron un total de cuatro actividades
de mejora.
Los restantes componente Normas Generales, Valoración del Riesgo, Actividades de Control y
Seguimiento del SCI se encuentran en un 100% de cumplimiento de las normas.
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3.2 Dirección General de Ingeniería de Tránsito (DGIT)
La Dirección General de Ingeniería de Tránsito, según los datos suministrados en la
autoevaluación tiene un Sistema de Control Interno fortalecido, ya que obtuvo una calificación
satisfactoria, con 100% de aplicación de las normas.
Por lo tanto, de acuerdo con la información suministrada por esta Dirección, al mostrar un
Sistema de Control Interno eficiente no requiere de la implementación de medidas de mejora.
3.3 Dirección General de Educación Vial (DGEV)
Esta Dirección según la información suministrada, cuenta con un Sistema de Control Interno
satisfactorio, ya que se indica que el 86% de las normas son cumplidas.
Los componentes de Actividades de Control y Valoración del Riesgo están en un nivel aceptable
con un 75% de cumplimiento cada uno.
Los demás componentes tienen una categoría de satisfactorio, y la Dirección plantea siete
actividades de mejora, para fortalecer aquellos componentes que están debilitados, dos de estas
medidas propuestas están incompletas ya que no muestran plazos de implementación.
3.4 Dirección General de la Policía Tránsito (DGPT)
Esta Dirección muestra que su Sistema de Control Interno se encuentra dentro de la categoría de
satisfactorio, dado que obtuvo una calificación de 94% de cumplimiento de las normas de control
interno.
Los componentes que resultan más fortalecidos son, Normas Generales, Valoración del Riesgo,
Actividades de control, Sistemas de Información, con un 100% de cumplimiento, el Ambiente de
Control obtuvo un 93%, encontrándose todos los anteriores dentro de un rango satisfactorio, no
obstante, el componente de Seguimiento del SCI tuvo un 71% de cumplimiento, colocándose en
la categoría de aceptable.
Según la información remitida por esta Dependencia, se plantearon un total de tres acciones de
mejora, para lograr el fortalecimiento del sistema de control interno y ubicar dentro un nivel
satisfactorio todos los componentes.
3.5 Departamento de Señalización Vial
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Este Departamento, para este año no presentó el cuestionario de la Autoevaluación, sin embargo
a la convocatoria de la charla si hubo asistencia. Al no presentar la información se desconoce el
estado de su sistema de control interno.
3.6 Departamento de Educación Formal
Este Departamento pertenece a la DGEV, de acuerdo a las respuestas suministradas en el
cuestionario de autoevaluación, se indica que está dentro de la categoría de satisfactorio, ya que
en general tuvo un puntuación de 88% en su sistema de control interno.
Los componentes más fortalecidos son Valoración del Riesgo y Sistemas de Información con un
100% de cumplimiento, Ambiente de Control con un 93%, colocándose en la categoría de
satisfactorio, los componentes de Actividades de Control con un 82% y Seguimiento del SCI con
71%, se ubican en un nivel de aceptable y el componente más débil es el relacionado con las
Normas Generales, con un cumplimiento del 50%.
Este Departamento planea realizar diez actividades para el fortalecimiento de las normas de
control interno para el sector público, siete de estas medidas presentan errores ya que no
muestran el indicador, plazo de implementación ni respaldo de información.
3.7 Departamento Operaciones Policiales de Tránsito
Este Departamento está bajo la Dirección de la DGPT, de acuerdo a los resultados obtenidos del
cuestionario aplicado, está dentro de la categoría de aceptable, ya que tiene un promedio total
del cumplimiento de las normas de control interno de 83%.
Los componentes con una categoría de satisfactorio son: Ambiente de Control, Valoración del
Riesgo y Sistemas de Información, con porcentajes de 93%, 100% y 100% respectivamente, el
componente de Normas Generales se encuentra en una categoría de deficiente con una
calificación de 50%.
Para cumplir con las normas dictadas por la Contraloría General de la República, planean realizar
nueve acciones de mejora.
Importante indicar que el cuestionario entregado por este Departamento, tiene algunos errores
de llenado que dificultará el seguimiento respectivo.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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3.8 Departamento de Semáforos
Este Departamento pertenece a la DGIT, de acuerdo al promedio total de las respuestas del
cuestionario suministradas por la Dependencia, ésta cuenta con un sistema de control interno
satisfactorio, con un porcentaje de cumplimiento de 94%.
Los componentes, Normas Generales, Ambiente de Control, Actividades de Control y Seguimiento
del SCI muestran 100% de cumplimiento y los que muestran debilidades son, Valoración del
Riesgo con un 75% y Sistemas de Información con un 88%.
Para lograr el cumplimiento de las normas, se planean realizar dos actividades de mejora para el
fortalecimiento de las mismas.
Esta Dependencia también presenta errores en el llenado del cuestionario ASCI, lo que limitará el
seguimiento de las acciones propuestas.
3.9 Departamento de vehículos detenidos
Este Departamento pertenece a la División de Transportes, de acuerdo al promedio total de las
respuestas del cuestionario suministradas por la Dependencia, ésta cuenta con un sistema de
control interno satisfactorio, con un porcentaje de cumplimiento de 94%.
Los componentes, Valoración del Riesgo, Actividades de Control, Sistemas de Información y
Seguimiento del SCI muestran 100% de cumplimiento y los que muestran debilidades son,
Normas Generales con un 75%, Ambiente de Control 87%, de cumplimiento.
Para lograr un sistema de control interno fortalecido, se planean realizar tres actividades de
mejora.
4. DIVISIÓN MARITIMO PORTUARIA
Esta División se encuentra conformada por tres Direcciones:
División Marítimo Portuaria - Capitanía de Puerto de Puntarenas - Capitanía de Puerto de Moín Limón
Dirección de Infraestructura Dirección de Navegación y Seguridad Dirección de Gestión
Informe PPI-000-2015- ASCI
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De acuerdo con la información anterior, la División Marítimo-Portuaria obtuvo en promedio en
respuestas afirmativas del 53%, un 14% en respuestas negativas y un 33% en respuestas parciales,
es decir, un rendimiento deficiente.
A continuación se muestran los resultados por dependencia:
4.1 División Marítimo Portuaria
Esta División, de acuerdo al promedio total de las respuestas del cuestionario suministradas por
la Dependencia, ésta cuenta con un sistema de control interno satisfactorio, con un porcentaje
de cumplimiento de 88%.
Los componentes más fortalecidos son, Ambiente de Control con un 93%, Valoración del Riesgo
100%, Actividades de Control con un 95%, Sistemas de Información con un 88% y Seguimiento del
SCI con un 100%, por el contrario el componente de Normas Generales es el que se muestra más
debilitado con 50% de cumplimiento.
Para lograr el cumplimiento de las normas, se planean realizar cinco actividades de mejora para
el fortalecimiento del sistema de control interno.
4.2 Dirección de Infraestructura
Esta Dirección, de acuerdo al promedio total de las respuestas del cuestionario suministradas por
la Dependencia, ésta cuenta con un sistema de control interno deficiente, con un porcentaje de
cumplimiento de 50%.
El único componente en un nivel de aceptable es el de Valoración del Riesgo con un 75%, por el
contrario, los componentes de Normas Generales 25%, Ambiente de Control 53%, Actividades de
Control 68%, Sistemas de Información 38% y Seguimiento del SCI 43%, muestran un control
interno seriamente debilitado y deficiente.
Para lograr el cumplimiento de las normas, se planean realizar ocho actividades de mejora para
el fortalecimiento del sistema, sin embargo, la información presenta errores en llenado del
cuestionario, lo que limitará realizar un seguimiento acertado.
4.3 Dirección de Navegación y Seguridad
Esta División, de acuerdo al promedio total de las respuestas del cuestionario suministradas por
la Dependencia, ésta cuenta con un sistema de control interno satisfactorio, con un porcentaje
de cumplimiento de 89%.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Los componentes más fortalecidos son, Actividades de Control con un 91%, Valoración del Riesgo,
Sistemas de Información y Seguimiento del SCI con 100% cada uno, por el contrario el
componente de Normas Generales con un 75% y Ambiente de Control con un 67%, son los que
se muestran más debilitados en cumplimiento.
Para lograr el fortalecimiento de las normas, se planean realizar cinco actividades de mejora que
de ejecutarse le permitirá a la Dependencia contar con un sistema de control interno robustecido.
4.4 Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria)
Esta Dirección, para este año no presentó el cuestionario de la Autoevaluación aun cuando
asistieron a la charla, por lo que se desconoce el estado de su sistema de control interno.
4.5 Capitanía de Puertos de Puntarenas
Esta Capitanía pertenece a la División Marítimo-Portuaria, es el primer año en que realiza la
Autoevaluación de Control Interno (ASCI), según la información suministrada por esta
dependencia, cuenta con un sistema de control interno deficiente, con un porcentaje de
cumplimiento del 30%.
En general todos sus componentes muestran una calificación muy baja, a saber: Normas
Generales 0%, Ambiente de Control 27%, Valoración del Riesgo 0%, Actividades de Control 68%,
Sistemas de Información 25% y Seguimiento del SCI 57%, como se mencionó anteriormente los
porcentajes evidencian la debilidad en que se encuentran el sistema de control interno, por lo
que se hace necesario la búsqueda de soluciones que permitan la mejora del mismo.
Para lograr el cumplimiento de las normas, se planean realizar cuarenta y nueve actividades de
mejora para el fortalecimiento de las mismas, el cuestionario en general muestra errores en el
llenado.
4.6 Capitanía de Puertos de Moín Limón
Esta Capitanía es el primer año en que realiza la Autoevaluación de Control Interno (ASCI). Según
la información suministrada por esta Dependencia, cuenta con un sistema de control interno
deficiente, un porcentaje de cumplimiento del 12%.
En general todos sus componentes muestran una calificación muy baja, a saber: Normas
Generales 0%, Ambiente de Control 7%, Valoración del Riesgo 0%, Actividades de Control 36%,
Sistemas de Información 13% y Seguimiento del SCI 14%, evidenciando la debilidad en que se
encuentran su sistema de control interno, por lo que se hace necesario la búsqueda de soluciones
que permitan la mejora de cada uno de sus componentes.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Para lograr el cumplimiento de las normas, se planean realizar treinta y cuatro actividades de
mejora para el fortalecimiento de las mismas, el cuestionario en general muestra errores en el
llenado.
5. ADMINISTRACIÓN SUPERIOR
La Administración Superior se encuentra conformada por todas aquellas dependencias adscritas
al Despacho del Ministro, a continuación se detallan:
Despacho del Ministro Despacho Viceministro de Infraestructura y Concesiones Despacho Viceministro de Transportes y Seguridad Vial Despacho de la Oficialía Mayor Dirección de Contraloría de Servicios Dirección de Asesoría Jurídica Dirección de Informática Secretaría de Planificación Sectorial
- Proceso de Planificación Estratégica Multimodal de Infraestructura y Servicios de Transporte - Proceso de Gestión de la Información y el Conocimiento - Proceso de Financiamiento de Proyectos del Sector Transporte e Infraestructura - Proceso de Gestión Ambiental y Social para los Proyectos de Transporte e Infraestructura - Proceso de Elaboración de Planes, Programas y Proyectos Sectoriales - Proceso de Planes, Programas, Proyectos y Políticas Sectoriales - Sub-Proceso Administrativo Financiero
Dirección de Relaciones Públicas Dirección de Seguridad y Embellecimiento de Carreteras Departamento de Adquisición de Bienes Inmuebles Departamento de Ingeniería de Sistemas
En términos generales y según los datos brindados por las dependencias de la Administración
Superior, ésta muestra un Sistema de Control Interno aceptable, ya que cumple con un 79% de
las normas de control interno.
El componente que se encuentra más fortalecido es el de actividades de control, con un 88% de
cumplimiento, por otro lado, las normas generales son las que están debilitadas con un 68% de
alcance.
5.1 Despacho del Ministro
El Despacho del Ministro presenta un rendimiento promedio de su Sistema de Control Interno de
81%, catalogado como aceptable.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Este Despacho muestra tres componentes fortalecidos: actividades de control, sistemas de
información y seguimiento; las normas generales y la valoración de riesgos se encuentran
debilitadas, ya que sus resultados porcentuales indican que su cumplimiento alcanza un 50% cada
una de ellas, por lo que se catalogan como deficientes, dado lo anterior se propusieron cinco
actividades de mejora, con las que se espera el fortalecimiento de las mismas.
5.2 Despacho del Viceministro de Transporte y Seguridad Vial
Este Despacho debe presentar mejoras sustanciales, debido a que el Sistema de Control Interno
se encuentra deficiente, las normas de control interno se están aplicando solo en un 32%.
El componente se presenta fortalecido con un 71% en el componente de sistemas de información
que se encuentra dentro de un rango aceptable, no obstante, las normas generales y demás
componentes están en un estado deficiente.
Según la información remitida de esta Dependencia, se plantearon un total de once acciones, las
cuales estima que mejoren el fortalecimiento delas normas, sin embargo, este Despacho
considera que con el plan “Revisión de procesos del Despacho para la posterior elaboración y
divulgación de procesos” lograrán alcanzar catorce de las normas que no se están cumpliendo.
En algunos de las actividades los indicadores se encuentran mal formulados, esto dificultará
generar resultados en el seguimiento de la autoevaluación.
5.3 Despacho del Viceministerio de Infraestructura y Concesiones
El Despacho de Infraestructura y Concesiones, según los datos suministrados en la autoevaluación
tiene un Sistema de Control Interno satisfactorio, con 98% de aplicación de las normas.
Los componentes que presentan un leve incumplimiento son: ambiente de control y actividades
de control, se plantean dos acciones de mejora, no obstante, una de estas presenta un mal
planteamiento del indicador y el otro se encuentra incompleto, afectando así el seguimiento que
se debe realizar a cada una de estas acciones.
5.4 Despacho de la Oficialía Mayor
Este Despacho en términos generales tiene un Sistema de Control Interno satisfactorio, debido a
que de acuerdo a los resultados de la autoevaluación están aplicando un 89% de las normas. En
cuanto a los componentes más fortalecidos se encuentran las normas generales, los sistemas de
información y el seguimiento del SCI, aplicados en un 100%. Sin embargo, es importante prestar
atención al componente de valoración de riesgo, debido a que obtuvo una calificación de un 50%.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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La Oficialía se propone realizar seis actividades para mejorar el Sistema de Control Interno, esto
según la información remitida por este Despacho.
5.5 Dirección de Contraloría Institucional de Servicios
Se puede establecer que la Dirección de la Contraloría Institucional de Servicios, basado en las
respuestas dadas, tiene un Sistema de Control Interno satisfactorio, ya que cumple con el 99% de
las normas del SCI. El único componente que se debe fortalecer es el ambiente de control que
muestra un 94% de cumplimiento, para lo cual la dependencia estableció una actividad de mejora.
5.6 Dirección de Asesoría Legal
Esta Dirección según la información suministrada, cuenta con un Sistema de Control Interno
satisfactorio, ya que se indica que el 88% de las normas se cumplen. Los componentes de
valoración de riesgos y sistemas de información, están en un nivel satisfactorio con un 100% en
cada uno de estos. El componente que se encuentra debilitado es el de seguimiento, sin embargo
llega a la clasificación de aceptable con un 71%. Para fortalecer el Sistema de Control Interno, la
Dirección se planteó siete acciones de mejora.
5.7 Dirección de Informática
Esta Dirección debe implementar algunas mejoras al Sistema de Control Interno, debido a que se
encuentra en un nivel de cumplimiento aceptable, con un 68%.
Los componentes a los que se le debe dar mayor atención son las normas generales, valoración
de riesgos y seguimiento del SCI, los cuales se encuentran con un cumplimiento deficiente. Por
otro lado, los componentes que se encuentran mayormente fortalecidos son el de actividades de
control y sistemas de información.
La Dirección de Informática estableció diecisiete actividades de mejora con el fin de dar
cumplimiento a las normas de control interno que no se han estado implementando o se han
implementado de manera parcial, esto según los datos suministrados por dicha Dependencia.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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5.8 Secretaría de Planificación Sectorial
En términos generales y según los datos brindados por los procesos de la Secretaría, ésta muestra
un Sistema de Control Interno satisfactorio, ya que cumple en promedio con un 88% de las
normas de control interno.
Los componentes que se encuentran más fortalecidos son los de Valoración del Riesgo 91%,
Actividades de Control, con un 98%, Sistemas de Información 91% y Seguimiento del SCI 91% con
porcentajes de cumplimiento arriba mencionados, por otro lado, las Normas Generales 81% y
Ambiente de Control 78% son los que están levemente debilitados.
5.9 Dirección General
Esta Dirección presenta un rendimiento eficiente de su Sistema de Control Interno de 96%,
catalogado como satisfactorio.
Con base en la información suministrada por esta Dirección, el componente de Ambiente de
Control es el que requiere de atención, debido a que tiene un nivel de cumplimiento del 73%, los
demás componentes se encuentran con 100% de acatamiento.
Por lo anterior esta Dirección debió plantear cuatro actividades de mejora que permitan el
fortalecimiento del SCI.
5.10 Proceso de Planificación Estratégica Multimodal de Infraestructura y Servicios de
Transporte
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 80%, catalogado como
aceptable.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes de Normas
Generales 75%, Valoración del Riesgo 50% y Seguimiento del SCI 71% son los que requieren de
atención, los componentes que se muestran más fortalecidos son Ambiente de Control 93%,
Actividades de Control 100% y Sistemas de Información 88%.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de ocho actividades de mejora al sistema de control
interno.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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5.11 Proceso de Gestión de la información y el Conocimiento
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 90%, catalogado como
satisfactorio.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Ambiente de Control 87%, Valoración del Riesgo 100%, Actividades
de Control 100% y Seguimiento del SCI 100%, por el contrario, los componentes de Normas
Generales 75% y Sistemas de Información 75%, son los que requieren de atención.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de cinco actividades de mejora al sistema de control
interno.
5.12 Proceso Financiamiento de Proyectos del Sector Transporte e Infraestructura
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 81%, catalogado como
aceptable.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Normas Generales 100%, Actividades de Control 100% y Sistemas de
Información 100% por el contrario, los componentes de Ambiente de Control 40%, Valoración del
Riesgo 75%, y Seguimiento del SCI 71%, son los que requieren de atención.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de doce actividades de mejora al sistema de control
interno, importante indicar que en de las respuestas de “Si o Parciales”, no indican el documento
soporte de dichas respuestas.
5.13 Proceso de Gestión Ambiental y Social
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 85%, catalogado como
satisfactorio.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Valoración del Riesgo 100%, Actividades de Control 96% y
Seguimiento del SCI 100%, por el contrario, los componentes de Normas Generales 75%,
Ambiente de Control 74% y Sistemas de Información 63%, son los que requieren de atención.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Por lo anterior, este Proceso planteó un total de nueve actividades de mejora al sistema de
control interno, algunas de la cuales muestran errores en el planteamiento del indicador y no
indican el documento soporte de los ítems marcados como de cumplimiento “si” o “parcial”.
5.14 Proceso Elaboración de Planes, Programas y Proyectos Sectoriales
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 93%, catalogado como
satisfactorio.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Valoración del Riesgo 100%, Actividades de Control 100%, Sistemas
de Información 100%, y Seguimiento del SCI 100%, por el contrario, los componentes de Normas
Generales 75%, Ambiente de Control 80% y son los que requieren de atención.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de cuatro actividades para el fortalecimiento del
sistema de control interno.
5.15 Proceso Evaluación de Planes, Programas, Proyectos y Políticas Sectoriales
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 91%, catalogado como
satisfactorio.
Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Ambiente de Control 93%, Valoración del Riesgo 100%, Actividades
de Control 91%, Sistemas de Información 100%, y Seguimiento del SCI 86%, por el contrario, el
componente de Normas Generales 75% es el que requiere de atención al estar en un nivel
aceptable con un 75%.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de cinco actividades de mejora al sistema de control
interno.
5.16 Sub-Proceso Administrativo Financiero
Este Proceso presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 94%, catalogado como
satisfactorio.
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Con base en la información suministrada por este Proceso, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los de Ambiente de Control 87%, Valoración del Riesgo 100%, Actividades
de Control 100%, Sistemas de Información 100%, y Seguimiento del SCI 100%, por el contrario, el
componente de Normas Generales 75%, es el que requiere de atención al estar en un nivel
aceptable.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de tres actividades de mejora al sistema de control
interno.
5.17 Dirección de Relaciones Públicas
Esta Dirección indica estar cumpliendo en un 100% cada una de las normas de control interno,
por lo que cuenta con un Sistema de Control Interno fortalecido, clasificándose en el rango de
satisfactorio, lo anterior, según la información suministrada por dicha Dirección, por lo tanto, no
se plantean acciones de mejora.
5.18 Dirección de Seguridad y Embellecimiento de Carreteras.
Esta Dirección presenta un rendimiento eficiente de su Sistema de Control Interno de 92%,
catalogado como satisfactorio.
Con base en la información suministrada por esta Dependencia, las normas generales son las que
requieren de atención, debido a que tienen un nivel de cumplimiento del 50%, para lo cual dicha
dependencia estableció dos actividades para fortalecer su sistema de control interno.
5.19 Departamento de Adquisición de Bienes Inmuebles
Este Departamento presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 60%,
catalogado como deficiente.
Con base en la información suministrada por esta Dependencia, los componentes que se
muestran más fortalecidos son los de Normas Generales 75%, Sistemas de Información 88% y
Seguimiento del SCI 86%, por el contrario, los componentes de Ambiente de Control 67%,
Valoración del Riesgo 0% y Actividades de Control 46%, son los que requieren de mayor atención.
Dado lo anterior, este Proceso planteó un total de veinticuatro actividades de mejora a su sistema
de control interno.
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5.20 Departamento de Ingeniería de Sistemas
Este Departamento está ubicado en la Dirección de Informática, presenta un rendimiento en su
Sistema de Control Interno de 66%, catalogado como deficiente.
Con base en la información suministrada por esta dependencia, los componentes que se
muestran más fortalecidos son los de Actividades de Control 985%, Sistemas de Información 86%
y Seguimiento del SCI 86%, por el contrario, los componentes de Normas Generales 50%
Ambiente de Control 80%, Valoración del Riesgo 0% son los que requieren de mayor atención.
Por lo anterior, este Proceso planteó un total de doce actividades de mejora del sistema de
control interno en cuyas actividades se menciona que ya se realizó las solicitudes de actualización
de procedimientos, capacitación en ASCI y SEVRI, de personal, entre otros no indica el documento
respaldo para los ítems respondidos con “si” y “parcial”.
6. TRIBUNAL ADMINISTRATIVO DE TRANSPORTE (TAT)
Este Tribunal, presenta un rendimiento en su Sistema de Control Interno de 91%, catalogado
como satisfactorio.
Con base en la información suministrada por este Tribunal, los componentes que se muestran
más fortalecidos son los Sistemas de Información 100%, Seguimiento del SCI 100%, Ambiente de
Control 93%, Valoración del Riesgo 100% y Actividades de Control 100%, por el contrario, el
componente de Normas Generales 50% es el único que requiere de mayor atención.
Dado lo anterior, este Tribunal planteó un total de tres actividades que se espera mejoren su
sistema de control interno.
VI CONCLUSIONES
1. El sistema de control interno del Ministerio de Obras Públicas y Transportes, en general, tiene un nivel aceptable ya que muestra un promedio institucional del 66%, sin embargo, es necesario el fortalecimiento de cada uno de los componentes que le comprenden.
2. En términos generales pudo determinarse que las Normas Generales obtuvo una calificación de un 51%, este componente es el que se encuentra más debilitado en la
Informe PPI-000-2015- ASCI
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Institución, por el contrario, el componente más fortalecido es el de Actividades de Control con un 76%.
3. El control interno está orientado a prevenir o detectar errores e irregularidades, por tanto,
en la medida que cada una de las dependencias incremente los esfuerzos para fortalecer
los componentes del Sistema de Control Interno, se logrará cumplir con los objetivos
institucionales.
4. Es importante aclarar que como se realizó un cambio de enfoque en autoevaluación a nivel
de dependencia en general, no se logró realizar comparaciones de resultados con los años
anteriores.
5. De todas las dependencias comunicadas (77), para que realizaran la ASCI 2016, cumplieron
con la remisión de la misma, un total de 65 dependencias.
6. Del análisis efectuado, se puede determinar que hay veintiocho dependencias (45%), que
están en un promedio igual o superior a una calificación de 85%, ubicándose en una
clasificación de satisfactorio, once dependencias (40%) se encuentran entre 84% y 65%,
clasificándose como aceptable y veintidós dependencias (14%) ubicadas por debajo del
64% catalogado como deficientes.
7. Para este período el cuestionario de redujo a 60 preguntas, ya que muchas de las mismas
no aplicaban a todas las dependencias, además se eliminó la opción de “no aplica”, lo que
generaba que algunos de los resultados se encontraran tergiversados.
8. Hubieron dos dependencias que no asistieron a las charlas de capacitación y no aportaron
justificación, estas fueron: Dirección de Atención de Emergencias y Desastres y el
Departamento de Departamento de Educación Formal.
9. De las dependencias participantes, 59 determinaron acciones o actividades de mejora con
el propósito de fortalecer el sistema de control interno.
10. La única dependencia que obtuvo una calificación de 100%, fue la Dirección de Ingeniería
de Tránsito.
11. Las dependencias que obtuvieron la calificación más baja fueron:
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L Dependencia Porcentaje
1 Departamento de Ingeniería de Sistemas 66
2 Departamento de Servicios del Personal 64
3 Macro Regional de Guanacaste 64
4 Dirección de Gestión Municipal 63
5 Dirección Regional I (San José) 63
6 Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos 62
7 Departamento Transferencia y Promoción 62
8 Unidad Ejecutora Programa 326 56
9 Macro Región Pacífico Central 52
10 Dirección de Infraestructura (Marítimo-Portuaria) 50
11 Dirección Regional V (Heredia) 48
12 Capitanía de Puerto de Puntarenas 30
13 Capitanía de Puerto de Moín Limón 12
14 Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria) 0
15 Secretaría de Planificación Sectorial 0
16 Dirección de Ingeniería de Obras Públicas 0
17 Dirección de Obras Fluviales 0
18 Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo) 0
19 Dirección Regional XI (Río Claro) 0
20 Dirección de Edificaciones Nacionales 0
21 Unidad Ejecutora MOPT-BID 0
22 Bajos de Chilamate Vuelta Kooper 0
23 Departamento de Señalización Vial 0
12. Las dependencias que no presentaron el cuestionario de la Autoevaluación fueron:
Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria) Despacho Viceministerio de Reformas y Proyectos Dirección de Ingeniería de Obras Públicas Dirección de Obras Fluviales Dirección de Planeamiento del Transporte Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo) Dirección Regional XI (Río Claro) Dirección de Edificaciones Nacionales Unidad Ejecutora MOPT-BID Departamento de Contrataciones Departamento de Evaluación de Conductores
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Departamento de Señalización Vial
VII RECOMENDACIONES
Al Despacho del Ministro
Girar instrucción a todas las dependencias del Ministerio para que independientemente de que se reciba invitación de parte de la Unidad de Planificación Institucional para participar de la Autoevaluación, la realicen, lo anterior para dar cumplimiento a la Ley de control Interno, artículo 17, inciso b: “Que la administración activa realice, por lo menos una vez al año, las autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento del sistema de control interno del cual es responsable. Asimismo, que pueda detectar cualquier desvío que aleje a la organización del cumplimiento de los objetivos.
Aplicar las sanciones que establece la Ley de Control Interno específicamente en el artículo 41, para los responsables de aquellas dependencias del MOPT que no realizaron ASCI 2016: Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria), Dirección de Ingeniería de Obras Públicas, Dirección de Obras Fluviales, Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo), Dirección Regional XI (Río Claro), Dirección de Edificaciones Nacionales, Unidad Ejecutora MOPT-BID y Departamento de Señalización Vial.
A las Dependencias participantes de la ASCI 2016
Realizar en forma objetiva el proceso de autoevaluación de control interno, mismo que esta dictado tanto en la Ley de Control Interno como en las Normas de Control Interno para el Sector Público. Además, que de conformidad con el inciso ñ) del artículo 42 del Reglamento Autónomo de Servicios del Ministerio que señala lo siguiente: “Desarrollar, aplicar, mantener, evaluar y mejorar los sistemas de control interno”.
Realizar todas aquellas acciones propuestas que mejoren el Sistema de Control
Interno, cuyo propósito es coadyuvar a cumplir los objetivos de este Ministerio. Las dependencias que poseen componentes con un nivel de cumplimiento
satisfactorio, deberán realizar una revisión de los resultados en relación con informes de Auditoría Interna u otro ente fiscalizador que hubiese emitido durante el periodo de autoevaluación, con el propósito de verificar si existe algún control que debería mejorarse, caso contrario lo que procedería sería realizar un seguimiento.
Mantener informado al personal a cargo sobre los diferentes temas de importancia
como el Código de Ética, el marco normativo, el marco filosófico institucional, los planes y proyectos estratégicos del Ministerio y la reorganización del Ministerio y sus Consejos adscritos, para lograr un mejor clima organizacional.
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Incorporar los resultados de la Autoevaluación del sistema de control interno, en los planes operativos institucionales.
A la Dirección de Capacitación y Desarrollo
Dar continuidad con las actividades de capacitación dirigidas a todos los funcionarios del Ministerio,
respecto del Código de Ética, y Control Interno en su importancia e implicaciones.
APÉNDICE 1
Dependencias con la calificación de los promedios de acuerdo a sus respuestas
L Dependencias Promedio
Calificación %
1 Dirección General de Ingeniería de Tránsito 100
Sati
sfac
tori
o
2 Dirección Financiera 99
3 Dirección Regional X (San Isidro) 97
4 Dirección Contraloría Institucional de Servicios 96
5 Dirección de Planeamiento y Programación 96
6 Dirección de Puentes 96
7 Dirección Proveeduría Institucional 95
8 División de Transportes 95
9 Macro Región de San Carlos 95
10 Dirección General de la Policía Tránsito 94
11 Dirección Planificación Institucional 94
12 Despacho Viceministerio de Infraestructura y Concesiones
93
13 Departamento de Investigación y Programación 92
14 Dirección de Seguridad y Embellecimiento de Carreteras 91
15 Dirección de Capacitación y Desarrollo 91
16 Oficialía Mayor 91
17 Tribunal Administrativo de Transporte (TAT) 91
18 Departamento de Semáforos 90
19 Departamento de Registro y Control Patrimonial 90
20 Dirección de Navegación y Seguridad 89
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21 Dirección de Relaciones Públicas 88
22 Departamento de Educación Formal 88
23 División Marítimo Portuaria 88
24 División Administrativa 88
25 Dirección Regional II (Cartago) 87
26 Departamento de Control de Combustible 86
27 Dirección General de Educación Vial 86
28 Dirección de Informática 85
29 Despacho del Ministro(a) 83
Ace
pta
ble
30 Departamento Administrativo de Obras Fluviales 83
31 Departamento Operaciones Policiales de Tránsito 83
32 División de Obras Públicas 81
33 Dirección de Asesoría Jurídica (Asesoría Legal) 80
34 Dirección Regional III (Alajuela) 80
35 Dirección Control de Maquinaria y Equipo 80
36 Dirección de Atención de Emergencias y Desastres 79
37 Dirección de Servicios Generales y Transportes 79
38 Despacho Viceministerio de Transportes y Seguridad Vial 75
39 Departamento de Ingeniería de Sistemas 66
40 Departamento de Servicios del Personal 64
Def
icie
nte
41 Macro Regional de Guanacaste 64
42 Dirección de Gestión Municipal 63
43 Dirección Regional I (San José) 63
44 Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos 62
45 Departamento Transferencia y Promoción 62
46 Unidad Ejecutora Programa 326 56
47 Macro Región Pacífico Central 52
48 Dirección de Infraestructura (Marítimo-Portuaria) 50
49 Dirección Regional V (Heredia) 48
50 Capitanía de Puerto de Puntarenas 30
51 Capitanía de Puerto de Moín Limón 12
52 Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria) 0
53 Secretaría de Planificación Sectorial 0
54 Dirección de Ingeniería de Obras Públicas 0
55 Dirección de Obras Fluviales 0
Informe PPI-000-2015- ASCI
38 de 61
56 Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo) 0
57 Dirección Regional XI (Río Claro) 0
58 Dirección de Edificaciones Nacionales 0
59 Unidad Ejecutora MOPT-BID 0
60 Bajos de Chilamate Vuelta Kooper 0
61 Departamento de Señalización Vial 0
Informe PPI-000-2015- ASCI
39 de 61
ANEXO 1 (Cuestionario aplicado por Dependencia para la Autoevaluación del Sistema de Control Interno)
DIVISIÓN:
Estado de
Cumplimiento
SI
NO
PARCIAL
Medida seleccionada
para mejorar el
cumplimiento
IndicadorPlazo de
ImplementaciónInicio Fin Responsable
Recursos
Financieros
Implementación
requiere de:
Coordinación o
Aprobación de un
superior? De cual
autoridad?
G-01¿Se encuentran actualizados los Procedimientos
de la Dependencia (Norma 1.4 c)
G-02
¿De los Procedimientos oficializados, se han dado
a conocer a los funcionarios de su dependencia?
(Norma 1.4 c)
G-03
¿Se han establecido directrices, circulares,
lineamientos y/o actividades de control en la
Dependencia para mejorar el diseño e
implementación del Sistema de Control Interno,
requeridos para el adecuado desarrollo de su
gestión, que propicien productos y/o servicios de
calidad? (Normas 1.3, 1.4, 1.5, 1.8, 1.9)
G-04
¿Conoce claramente el personal involucrado de su
Dependencia, cuáles son sus responsabilidades
por el Sistema de Control Interno? (Norma 1.5)
4 TOTAL CRITERIOS NORMAS GENERALES 0
% del Componente 0,00
Justificación o
Comprobante
Código de
PreguntaMedidas Mínimas de Control
Plan de Acción General para Mejorar el Cumplimiento de las Medidas Mínimas de Control
DIRECCIÓN (DEPENDENCIA DEL MOPT): DIRECCIÓN o DEPARTAMENTO
NORMAS GENERALES
Informe PPI-000-2015- ASCI
40 de 61
Compromiso superior de los titulares
subordinados
AB.C-01
¿Se organizan o promueven en la dependencia
actividades sobre Control Interno que permita
fortalecer el conocimiento del personal en el
tema, que propicie una gestión apegada a la
eficiencia, eficacia, economía y legalidad?
(Norma 2.1, 2.2)
AB.C-02
¿Existe evidencia de compromiso y apego al SCI,
del titular subordinado en sus actuaciones como
parte de las labores cotidianas? (Norma 2.2)
AB.C-03
¿Se fomentan técnicas de trabajo que promuevan
el desempeño eficaz y el logro de los objetivos
institucionales? (Norma 2.2)
AB.C-04
¿Se da oportuna respuesta a las
recomendaciones, disposiciones y observaciones
de los distintos órganos de control y fiscalización
para el fortalecimiento del SCI? (Norma 2.2).
AB.C-05
¿Los funcionarios (as) de la dependencia conocen
la misión, la visión, los objetivos, las políticas, los
valores institucionales (Norma 2.3.1)
AB.C-06
¿Se le ha dado a conocer al personal de la
dependencia a su cargo el Código de ética de la
Institución? (Norma 2.3)
AB.C-07
¿Los procesos de su dependencia consideran
actividades de control relacionadas con la ética,
para la prevenir de conflicto de intereses, actos de
corrupción o antiéticos, en los trámites y
servicios?? (Norma 2.3)
AMBIENTE DE CONTROL
Informe PPI-000-2015- ASCI
41 de 61
AB.C-08
¿Se ha dado a conocer al personal a su cargo el
proceso correspondiente para dar trámite a las
denuncias que se presenten por actos ilícitos en
contra de la Hacienda Pública, así como conflicto
de intereses, actos de corrupción o antiéticos?
(Norma 2.3.1)
AB.C-09
Reúne el personal de la dependencia los requisitos
mínimos de conformidad con los manuales de
puestos del Servicio Civil? (Norma 2.4)
AB.C-10
¿El personal de la dependencia posee los
conocimientos actualizados o complementarios
para el desempeño correcto de sus funciones?
(Norma 2.4)
AB.C-11
¿Se encuentran claramente definidas y
actualizadas por escrito las responsabilidades,
deberes, competencias y funciones del personal
de la dependencia? (Norma 2.4)
AB.C-12
¿El personal a su cargo realiza funciones de
conformidad con la clase de puesto en el que fue
nombrado? (Norma 2.5.1)
AB.C-13
¿Para la ejecución de procesos y operaciones, se
cumple con el requisito de contar con la
autorización y aprobación de parte de los
funcionarios con potestad para concederlas?
(Norma 2.5.2)
AB.C-14
¿En su dependencia se encuentran separadas las
funciones incompatibles y distribuidas en los
diferentes puestos, de modo tal que una sola
persona o unidad no tenga el control por la
totalidad del proceso? (Norma 2.5.3)
AB.C-15
¿Cuándo la naturaleza de las tareas lo permita, se
realiza la rotación sistemática de labores entre
quienes realizan funciones afines? (Norma 2.5.4)
15 TOTAL CRITERIOS AMBIENTE DE CONTROL 0
0,0
Informe PPI-000-2015- ASCI
42 de 61
VR-01
¿La dependencia realizó la Valoración de Riesgos
del periodo anterior, asociados a los objetivos,
metas y procedimientos de la dependencia?
(Norma 3.1, Norma 3.3)
VR-02
¿El personal de la o las Dependencias a su cargo
participa activamente en la valoración de riesgos y
se consideran sus aportes para mejorar el
establecimiento de objetivos y metas?
(Norma 3.1, 3.2, 3.3)
VR-03
¿La dependencia realiza el seguimiento oportuno
de las actividades que fueron establecidas en el
Plan de Administración de Riesgo? (Norma 3.2)
VR-04
¿Las acciones estratégicas propuestas por la
Dependencia en el Plan de Administración de
Riesgo, se consideran como insumo en la
formulación del Plan Operativo Institucional (POI)?
(Norma 3.3)
4 TOTAL CRITERIOS VALORACION DE RIESGOS 0
0,0
VALORACION DE RIESGO
Informe PPI-000-2015- ASCI
43 de 61
Requisitos de las actividades de control
AC-01
¿Las actividades de control forman parte del
quehacer diario de su dependencia y son
acatadas por todos los funcionarios de la misma?
(Norma 4.2 a)
AC-02
¿Considera que las actividades de control que se
implementan en su dependencia se presentan
bajo una relación satisfactoria de costo-beneficio,
disponibilidad de recursos, capacidad del personal
para ejecutarlas y bajo el bloque de legalidad?
(Norma 4.2 c, 4.2 d)
AC-03
¿Las actividades de control se encuentran
debidamente documentadas mediante su
incorporación en los manuales de procedimientos,
en las descripciones de puestos y procesos o en
documentos de naturaleza similar? (Norma 4.2 e)
AC-04
¿Las actividades de control son de conocimiento
general para los funcionarios de su dependencia?
(Norma 4.2 f)
AC-05
¿La dependencia realiza la programación de las
necesidades de diferentes activos, mediante la
coordinación oportuna con las instancias
pertinentes? (Norma 4.3.1)
AC-06
¿Se encuentran asignados y documentado los
responsables por el uso, control y mantenimiento
de activos, incluyendo la definición de deberes,
funciones y líneas de autoridad y responsabilidad?
(Norma 4.3.1 b y 4.3.2)
AC-07
¿Existe el control para el registro y custodia de la
documentación asociada a la adquisición, uso y el
mantenimiento de los activos? (Norma 4.3.1 c)
AC-08
¿Existe un control para el préstamo de los activos
asignados a otras dependencias (internas y
externas)? Norma (4.3.1)
AC-09
Los activos que requieren ser patrimoniados, se
reciben en su dependencia con los distintivos
respectivos?(Norma 4.3.1 e)
ACTIVIDADES DE CONTROL
Informe PPI-000-2015- ASCI
44 de 61
AC-10
¿Su dependencia lleva a cabo el procedimiento
para tratar a los activos obsoletos, en desuso o
que requieren reparaciones costosas?
(Norma 4.3.1)
AC-11
¿Se realizan revisiones periódicas para garantizar
el rendimiento óptimo de los activos así como
protección contra pérdida, deterioro o uso
irregular? (Norma 4.3.3)
AC-12
¿Se han establecido las medidas pertinentes para
que los actos de la gestión institucional y sus
resultados se registren y documenten en el lapso
oportuno, garantizando razonablemente
confidencialidad o acceso a la información
pública? (Norma 4.4.1)
AC-13
¿Se hace uso de formularios actualizados,
uniformes y con mecanismos de seguridad para la
documentación, el procesamiento y el registro de
las transacciones que se efectúan en la
Institución? (Norma 4.4.2)
AC-14
Se cumple a cabalidad los procedimientos
establecidos para las erogaciones realizadas por
su dependencia (contenido presupuestario,
verificaciones, firmas y autorizaciones de las
personas con potestad para ello? (Norma 4.4.3)
AC-15
¿Se cuenta con controles pertinentes para
mantener actualizados los registros
presupuestarios de su dependencia?
(Norma 4.4.3)
AC-16
¿Existen controles para la apertura,
mantenimiento, actualización, disponibilidad,
cierre y custodia de los libros de actas y otros
libros según el bloque de legalidad?
(Norma 4.4.4)
AC-17
¿Se realizan comprobaciones periódicas sobre la
exactitud de los registros de los activos y pasivos
de su dependencia, mediante conciliaciones,
comprobaciones y otras verificaciones, incluyendo
el cotejo contra documentos fuentes y el recuento
físico? (Norma 4.4.5)
Informe PPI-000-2015- ASCI
45 de 61
AC-18
¿Se realizan seguimientos y/o evaluaciones para
la comprobación del cumplimiento de los objetivos
de la Dependencia (as) a su cargo?
(Norma 4.5.1)
AC-19
¿La identificación de proyectos o actividades de su
dependencia incluye como mínimo; indicación del
nombre, objetivos y metas, recursos y fechas de
inicio y finalización? (Norma 4.5.2.).
AC-20
¿El responsable del proyecto o actividad informa
periódicamente al superior del avance del mismo,
considerando costos y recursos utilizados
definiendo las consecuencias de eventuales
desviaciones, y la ejecución de acciones
pertinentes? (Norma 4.5.2)
AC-21
¿El Jerarca y los titulares subordinados han
realizado el informe de Fin de Gestión donde se
resuma las actividades realizadas durante su
período de funciones? (Norma 4.6.2)
AC-22
¿El Jerarca y los titulares subordinados, realizaron
la entrega formal de los bienes institucionales que
fueron asignados, al final de su gestión?
(Norma 4.6.2)
22 TOTAL CRITERIOS ACTIVIDADES DE CONTROL 0
0,0
Informe PPI-000-2015- ASCI
46 de 61
SI-01
¿Cuentan en la Dependencia con sistemas de
información, que permitan controlar, almacenar y
recuperar la información producida o recibida?
(manual o automatizada) (Norma 5.1, 5.8)
SI-02
¿Los sistemas de información de la Dependencia,
son lo suficientemente flexibles de manera que
permita el cumplimiento de los objetivos
institucionales? (Norma 5.2, 5.3)
SI-03
¿La información que se utiliza en la Dependencia,
se recopila, procesa y comunica de forma
adecuada y oportuna? (Norma 5.4)
SI-04
¿La información (física y electrónica) que se
genera en la dependencia se custodia y protege
debidamente contemplando lo indicado por las
regulaciones del Sistema de Archivo Nacional
(acceso, registro, respaldos, recuperación,
archivo, entre otros? (Norma 5.5, 5.8)
SI-05
¿La información que se recopila, procesa y genera
en la Dependencia, responde a las necesidades de
los usuarios internos y externos (cumple con los
requisitos de confiabilidad, oportunidad y utilidad)?
(Norma 5.6)
SI-06
¿Existen en su dependencia acciones que permitan
asegurar razonablemente la comunicación de la
información que se genera? (Norma 5.7)
SI-07
¿Los sistemas de información de su dependencia
disponen de controles que garanticen la calidad de
la información y la comunicación? (Norma 5.8)
SI-08
¿Se han establecido en su dependencia
mecanismos manuales que permitan garantizar
razonablemente la operación contínua y correcta
de los sistemas de información, en caso de que
los sistemas tecnológicos fallen? (Norma 5.9)
8TOTAL CRITERIOS SISTEMAS DE
INFORMACION0
0,0
SISTEMAS DE INFORMACION
Informe PPI-000-2015- ASCI
47 de 61
S-01
¿Se realizan en la Dependencias, revisiones de
forma permanente y periódica de los
componentes del sistema de Control Interno, para
implementar oportunamente las soluciones o
correcciones requeridas? (Norma 6.1, 6.2)
S-02
¿Durante el curso normal de las operaciones, se
comprueba que se estén cumpliendo las
actividades de control incorporadas en los
procesos y/o ordenadas por las Jerarquías?
(Norma 6.3)
S-03
¿Los funcionarios (as) de la Dependencia,
participan en el seguimiento de la implementación
de acciones de mejora? (Norma 6.3.1)
S-04
¿De los resultados de los seguimientos se han
tomado las medidas correctivas necesarias para
mejorar la Dependencia? (Norma 6.3 y 6.4)
S-05
¿Comunica el personal de la unidad
oportunamente a su jefatura o superior inmediato,
sobre cualquier desviación o debilidad que detecte
en el desarrollo de los procesos de la
Dependencia? (Norma 6.4)
S-06
¿Se ha establecido en la Dependencia, estrategias
adecuadas y planes de acción específicos para
subsanar las debilidades de control que hayan
sido detectadas en las autoevaluaciones y otras
revisiones que se realizan? Norma 6.3 y 6.4)
S-07
¿Se han implementado en la Dependencia,
controles para el seguimiento de las disposiciones,
recomendaciones y observaciones emitidas por los
órganos de control y fiscalización (Control de
Acuerdos, Auditorías internas y externas y
Directrices de Contraloría General de la República)
y se mantiene la información debidamente
actualizada? (Norma 6.4)
7 TOTAL CRITERIOS SEGUIMIENTO DEL SCI 0
0,0
0,0
60 ITEMS EN TOTAL
TOTAL GENERAL AUTOEVALUACION
SEGUIMIENTO DEL SCI
Informe PPI-000-2015- ASCI
48 de 61
L Dependencia SI % NO % PAR % SI % NO % PAR % SI % NO % PAR % SI % NO % PAR % SI % NO % PAR % SI % NO % PAR % SI % NO % PAR %1 División Administrativa 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 13 0 75 100 0 0 86 0 13
2 Dirección de Capacitación y Desarrollo 50 25 25 100 0 0 100 0 0 94 0 6 100 0 0 100 0 0 91 4 5
3 Dirección Financiera 100 0 0 93 0 7 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 99 0 1
4 Dirección Proveeduría Institucional 75 0 25 94 0 6 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 95 0 5
5 Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos 25 0 75 80 7 13 0 100 0 91 5 5 88 0 13 86 0 14 62 19 20
6 Dirección Planificación Instituciónal 75 25 0 87 0 13 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 94 4 2
7 Dirección de Servicios Generales y Transportes 25 0 75 47 0 53 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 79 0 21
8 División Marítimo Portuaria 50 0 50 93 0 7 100 0 0 95 0 5 88 0 13 100 0 0 88 0 13
9 Dirección de Infraestructura (Marítimo-Portuaria) 25 50 25 53 13 33 75 0 25 64 9 23 38 0 63 43 0 57 50 12 38
10 Dirección de Navegación y Seguridad 75 0 25 67 0 33 100 0 0 91 0 9 100 0 0 100 0 0 89 0 11
11 Dirección de Gestión (Marítimo-Portuaria) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Despacho del Ministro(a) 50 50 0 100 0 0 50 50 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 83 17 0
13 Despacho Viceministerio de Transportes y Seguridad Vial 75 25 0 73 27 0 25 75 0 86 14 0 88 12 0 100 0 0 75 26 0
14 Despacho Viceministerio de Infraestructura y Concesiones 100 0 0 93 0 7 75 0 25 91 5 5 100 0 0 100 0 0 93 1 6
15 Oficialía Mayor 75 25 0 73 0 27 100 0 0 96 0 5 100 0 0 100 0 0 91 4 5
16 Dirección Contraloría Institucional de Servicios 75 0 25 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 96 0 4
17 Dirección de Asesoría Jurídica (Asesoría Legal) 25 0 75 88 0 13 100 0 0 96 0 4 100 0 0 71 0 29 80 0 20
18 Dirección de Informática 75 0 25 73 0 27 100 0 0 91 0 9 100 0 0 71 0 29 85 0 15
19 Departamento de Ingeniería de Sistemas 50 25 25 80 0 20 0 100 0 95 0 5 86 0 12 86 0 14 66 21 13
20 Secretaría de Planificación Sectorial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 Dirección de Relaciones Públicas 50 0 50 100 0 0 100 0 0 91 0 5 88 13 0 100 0 0 88 2 9
22 Dirección de Seguridad y Embellecimiento de Carreteras 50 50 0 100 0 0 100 0 0 96 0 5 100 0 0 100 0 0 91 8 1
23 División de Transportes 100 0 0 80 7 13 100 0 0 100 0 0 88 0 13 100 0 0 95 1 4
24 Dirección General de Ingeniería de Tránsito 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0
25 Dirección General de Educación Vial 75 0 25 87 0 13 75 0 25 91 5 5 88 0 13 100 0 0 86 1 14
26 Dirección General de la Policía Tránsito 100 0 0 93 0 7 100 0 0 100 0 0 100 0 0 71 0 29 94 0 6
27 Tribunal Administrativo de Transporte (TAT) 50 0 50 93 0 7 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 91 0 10
28 Dirección Control de Maquinaria y Equipo 75 0 25 73 27 0 75 25 0 82 0 18 88 0 13 86 0 14 80 9 12
29 Dirección de Atención de Emergencias y Desastres 75 25 0 67 13 20 100 0 0 73 23 5 75 25 0 86 0 14 79 14 7
30 División de Obras Públicas 75 25 0 80 0 20 75 0 25 100 0 0 100 0 0 57 0 43 81 4 15
31 Dirección de Planeamiento y Programación 75 25 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 96 4 0
32 Dirección de Ingeniería de Obras Públicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33 Dirección de Gestión Municipal 0 25 75 73 0 27 50 50 0 96 0 4 75 0 25 86 0 14 63 13 24
34 Dirección de Obras Fluviales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
35 Dirección de Puentes 75 25 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 96 4 0
36 Dirección Regional I (San José) 50 0 50 87 0 13 75 0 25 91 0 4 75 0 25 0 0 100 63 0 36
37 Dirección Regional II (Cartago) 100 0 0 87 0 13 100 0 0 86 0 9 50 0 50 100 0 0 87 0 12
38 Dirección Regional III (Alajuela) 75 0 25 40 0 53 75 0 25 100 0 0 88 0 12 100 0 0 80 0 19
39 Dirección Regional V (Heredia) 25 0 75 47 13 40 50 25 25 73 9 18 63 12 25 29 14 71 48 12 42
Normas Generales Ambiente de Control Valoración de Riesgo Actividades de Control
CONTROL ENTREGA INFORMACION ASCI-2016Sistemas de Información Seguimiento del SCI Total
Informe PPI-000-2015- ASCI
49 de 61
40 Dirección Regional VIII (Limón) IX (Guácimo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 Dirección Regional X (San Isidro) 100 0 0 80 0 20 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 97 0 3
42 Dirección Regional XI (Río Claro) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
43 Macro Regional de Guanacaste 25 25 50 47 7 47 75 0 25 91 0 9 100 0 0 43 0 57 64 5 31
44 Macro Región Pacífico Central 25 0 75 60 0 40 75 0 25 73 0 27 50 12 38 29 0 71 52 2 46
45 Macro Región de San Carlos 100 0 0 93 0 7 100 0 0 100 0 0 88 0 12 86 0 17 95 0 6
46 Dirección de Edificaciones Nacionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
47 Unidad Ejecutora MOPT-BID 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
48 Bajos de Chilamate Vuelta Kooper 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
49 Departamento de Investigación y Programación 50 25 25 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 100 0 0 92 4 4
50 Departamento de Control de Combustible 75 0 25 73 0 27 100 0 0 82 0 18 88 0 12 100 0 0 86 0 14
51 Departamento Administrativo de Obras Fluviales 50 25 25 93 0 7 75 0 25 96 0 4 100 0 0 86 0 14 83 4 13
52 Departamento de Señalización Vial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53 Departamento de Educación Formal 100 0 0 80 7 13 75 0 25 73 23 5 100 0 0 100 0 0 88 5 7
54 Departamento Operaciones Policiales de Tránsito 50 0 50 93 7 0 100 0 0 82 0 18 100 0 0 71 14 14 83 4 14
55 Departamento de Semáforos 100 0 0 100 0 0 50 50 0 100 0 0 88 13 0 100 0 0 90 11 0
56 Departamento de Servicios del Personal 25 25 50 67 7 27 75 0 25 82 9 9 63 13 25 71 14 14 64 11 25
57 Departamento de Registro y Control Patrimonial 75 0 25 100 0 0 75 25 0 100 0 0 88 0 12 100 0 0 90 4 6
58 Departamento Transferencia y Promoción 0 25 75 87 0 13 50 25 25 100 0 0 75 0 25 57 0 43 62 8 30
59 Capitanía de Puerto de Puntarenas 0 0 100 27 47 57 0 100 0 68 14 18 25 0 75 57 29 14 30 32 44
60 Capitanía de Puerto de Moín Limón 0 0 100 7 33 60 0 100 0 36 14 50 13 12 75 14 0 86 12 27 62
61 Unidad Ejecutora Programa 326 50 50 0 53 33 7 0 75 25 59 32 9 100 0 0 71 29 0 56 37 7