bab iii pembahasan - repository.bsi.ac.id · 36 bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan 3.1.1....

36

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

3.1.1. Sejarah Perusahaan

Berawal di tahun 2008, para tenaga ahli pest control (pengendalian hama)

dari berbagai perusahaan pest control (pengendalian hama) ternama di Indonesia,

yang mempunyai visi dan misi sama sepakat untuk mandiri. Dengan bekerja keras,

kemauan dan tekad bulat pada 04 April 2011 resmi membentuk sebuah perusahaan

yaitu PT. Ridha Pratama Indo dengan merek “Javapest”.

A. Profil perusahaan

PT. Ridha Pratama Indo adalah perusahaan yang bergerak di bidang jasa

pengendalian dan pemberantasan hama (Pest Control) pemukiman. Seperti kita

ketahui dalam kehidupan ini kita menginginkan suatu keadaan yang nyaman, damai

tanpa adanya gangguan dari berbagai hama/hewan yang membawa vektor penyakit.

Beberapa vektor penyakit ditularkan dan dibawa oleh beberapa jenis hama baik

serangga seperti kecoa, lalat, nyamuk, dan lain sebagainya. Bukan serangga, seperti

tikus yang dapat menyebabkan penyakit pes dan leptospirosis. Bukan hanya dapat

menyebarkan penyakit, hama-hama tersebut juga dapat meyebabkan kerugian secara

materi, seperti rayap yang dapat merusak konstruksi rumah yang berbahan kayu dan

isi bangunannya ataupun tikus yang mengerat kabel dan menyebabkan kerusakan

mesin sampai menyebabkan kebakaran. Dengan berbagai adanya permasalahan

tersebut, kami hadir dengan solusi dan cara mengatasinya.

PT. Ridha Pratama Indo mulai resmi berdiri sejak dikeluarkannya surat ijin

dari Dinas Kesehatan RI No. 443.5/SK/112.-P2P&PL tertanggal Jakarta 15 Juni 2011

dan Surat Ijin Usaha Perdagangan (SIUP) No. 0619/10-27/PK/IX/2016 tertanggal

37

Depok 20 September 2016, sebagai perusahaan yang bergerak dalam bidang

distributor obat pembasmi hama dan jasa pengendalian hama. Pada saat mendirikan

perusahaan itu, Bapak Ardiansyah selaku Direktur PT. Ridha Pratama Indo yang

berlokasi di Jl. H.M.. Tohir, No. 20, Kelurahan Pondok Cina, Kecamatan Beji,

Depok.

B. Visi & misi perusahaan

Visi (vision) PT. Ridha Pratama Indo:

1. Menjadi perusahaan Pest Control (pengendalian hama) domestik terbaik dan

terdepan di Indonesia.

Misi (missions) PT. Ridha Pratama Indo:

1. Peduli terhadap kepentingan lingkungan melalui sistem pengendalian hama secara

terpadu.

2. Memberikan layanan prima dan solusi yang bernilai tambah kepada seluruh

pelanggan selaku mitra pilihan utama.

3. Berpartisipasi untuk menciptakan lingkungan yang sehat guna menjamin

kehidupan yang sehat masyarakat Indonesia.

C. Motto perusahaan

“Integrated Pest Management System With Good Service & Good Quality”

yang dapat diartikan “Sistem Manajemen Hama Terpadu Dengan Pelayanan &

Kualitas yang baik”. Sebagai komitmen “Javapest” tidak hanya memberikan jasa

pengendalian hama tetapi lebih mengutamakan kepuasan dan kepercayaan yang telah

diberikan dengan didukung oleh tenaga yang berpengalaman dan ahli di bidangnya

berstandar internasional.

Dengan adanya Javapest akan membawa manfaat kepada masyarakat pada

umumnya dan pelanggan pada khususnya sebagai berikut:

38

1. Akan menjadi lebih kompetitif, karena mempunyai lingkungan yang bebas

hama melalui:

a. Pengerahan panduan dan pengawasan tenaga kerja yang terampil dan

berpengalaman di area sesuai dengan kebutuhan.

b. Pengerahan peralatan dan perlengkapan yang sesuai dengan standar

internasional.

c. Aplikasi bahan kimia yang proporsional dan ramah lingkungan.

d. Program Javapest melibatkan pelanggan/masyarakat untuk memperbaiki

sistem sanitasi.

e. Program inspeksi Javapest.

f. Education (sosialisasi pembelajaran) rutin dengan Customer (pelanggan).

2. Javapest akan menghemat biaya karena potensi penyakit dan kerusakan

barang-barang yang disebabkan hama menjadi berkurang, misalnya:

a. Kerusakan kabel listrik atau komputer yang disebabkan oleh gigitan tikus.

b. Kerusakan bangunan oleh rayap, tikus, dan hama lainnya.

c. Mengurangi resiko penyakit yang disebabkan oleh hama seperti tikus,

nyamuk, lalat, dan lain sebagainya.

3. Javapest menciptakan rasa tentram (peace of mind) karena:

a. Javapest tampil beda dengan:

1) Integrated Pest Management.

2) Quality Assurance System.

3) Perangkat organisasi terlengkap dan solid.

4) Mengedepankan sistem pelayanan yang baik.

5) Mengedepankan produktifitas kerja yang efisien.

6) Mengedepankan kualitas pelayanan yang efektif.

39

Terima kasih atas perhatian dan kepercayaan bapak/ibu pelanggan. Kami

dapat memobilisasi tenaga, perlengkapan, dan pengawasan untuk mengendalikan

hama di tempat bapak/ibu. Kami percaya, bapak/ibu akan melihat spesialisasi kami

yang akan mampu melakukan perubahan segera untuk mencapai kualitas bebas hama

yang tinggi.

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

Struktur organisasi merupakan hal yang sangat penting dalam suatu

perusahaan untuk menata setiap aktivitas perusahaan agar dapat berjalan dengan

efektif dan efesien sehingga dapat mewujudkan tujuan perusahaan. Dengan adanya

struktur organisasi maka setiap unit kerja dapat mempertanggung jawabkan hasil

pekerjaannya kepada pimpinannya. Berikut struktur organisasi PT. Ridha Pratama

Indo:

Sumber: PT. Ridha Pratama Indo

Gambar III.1 Struktur organisasi pada PT. Ridha Pratama Indo

Pada dasarnya fungsi organisasi disesuaikan dengan kebutuhan yang ada pada

perusahaan. Secara umum fungsi masing-masing bagian pada PT. Ridha Pratama

Indo adalah:

SUPERVISOR

MANAJER

ACCOUNTING MARKETING GUDANG

DIREKTUR

40

1. Direktur

a. Memimpin perusahaan dengan menerbitkan kebijakan-kebijakan perusahaan.

b. Memilih, menetapkan, mengawasi tugas dari karyawan.

c. Mengambil keputusan atas kegiatan usahanya.

d. Melakukan kunjungan ke customer (pelanggan) dan perusahaan PT. Ridha

Pratama Indo.

2. Manajer

a. Memimpin perusahaan dan menjadi motivator bagi karyawannya.

b. Mengelola operasional harian perusahaan.

c. Merencanakan, melaksanakan, mengkoordinasi, mengawasi dan menganalisis

semua aktivitas bisnis perusahaan.

d. Mengelola perusahaan sesuai dengan visi dan misi perusahaan.

e. Merencanakan, mengelola dan mengawasi proses penganggaran di perusahaan.

f. Merencanakan dan mengontrol kebijakan perusahaan agar dapat berjalan degan

maksimal.

g. Memastikan setiap departemen melakukan strategi perusahaan dengan efektif

dan optimal.

h. Mengelola anggaran keuangan perusahaan.

i. Memutuskan dan membuat kebijakan untuk kemajuan perusaahan.

j. Membuat prosedur dan standar perusahaan.

k. Membuat keputusan penting dalam hal investasi, integrasi, aliansi dan

divestasi.

l. Merencanakan dan mengeksekusi rencana strategis perusahaan jangka

menengah dan jangka panjang untuk kemajuan perusahaan.

m. Menghadiri pertemuan, seminar, konferensi maupun pelatihan.

41

3. Accounting

a. Mencatat dan menghitung jumlah gaji yang akan dibayarkan kepada karyawan.

b. Menginput seluruh dokumen transaksi penjualan dan pembelian, dan

mengarsipnya untuk menjaga ketertiban administrasi dan memudahkan

penelusuran dokumen.

c. Membuat, mencetak tagihan dan surat tagihan untuk memastikan tagihan

terkirim kepada pelanggan dengan benar dan tepat waktu.

d. Menginput penerimaan pembayaran dari pelanggan tepat waktu dan akurat.

e. Melakukan pembayaran atas tagihan pembelian kepada pemasok.

f. Memeriksa kas kecil untuk memastikan penggunaan dan ketersediaan kas kecil.

g. Membuat laporan keuangan beserta analisanya agar bisa dipakai untuk

pengambilan keputusan.

4. Marketing

a. Menerima orderan dari pelanggan melalui telepon atau yang datang langsung ke

kantor PT. Ridha Pratama Indo.

b. Menjelaskan detail jasa dan aturan pembayaran kepada pelanggan.

c. Membuat surat jalan dan faktur penjualan.

d. Membuat jadwal kegiatan operasional kepada pelanggan.

e. Memberikan sample (contoh) kepada pelanggan jika diperlukan.

f. Memberikan informasi mengenai orderan pelanggan kepada gudang supaya di

siapkan.

4. Supervisor

a. Mengatur pekerjaan-pekerjaan yang akan diselesaikan oleh teknisi.

b. Mampu menerangkan uraian tugas dengan baik kepada teknisi.

c. Melakukan pengarahan ke teknisi.

42

d. Mengawasi dan memberikan evaluasi.

e. Memberikan motivasi.

5. Bagian Gudang

a. Cek surat jalan atau faktur pembelian yang telah dikirim dan mengecek

penerimaan barang.

b. Menghitung dan mendata jumlah keluar masuk dan sisa stok barang digudang.

c. Mengatur dan menyusun barang sesuai dengan tipe-tipe barang.

d. Menyiapkan dan mengeluarkan barang yang akan dipakai untuk keperluan

operasional.

3.2. Tinjauan Kasus

PT. Ridha Pratama Indo ini bergerak dalam bidang jasa pengendalian hama

(pest control). Pencatatan transaksi pada perusahaan ini masih dilakukan dengan

menggunakan Microsoft Excel dan masih banyak kendala-kendala yang dihadapi

diantaranya proses pencatatan yang memakan waktu relatif lama, menggunakan

rumus yang rumit, pengolahan data yang terbatas, tidak bisa untuk merubah atau

menambahkan data dalam waktu yang bersamaan, hasil yang tidak akurat akibat

kesalahan input data (human error) yang sering terjadi dan tidak adanya

pemberitahuan peringatan akan kesalahan input datanya. Pencatatan yang masih

menggunakan Microsoft Excel yang beresiko terhadap laporan keuangan yang

dihasilkan kurang akurat, sementara laporan keuangan berperan sangat penting

dalam pengambilan keputusan. Melihat pentingnya laporan keuangan dan didukung

perkembangan teknologi saat ini yang berkembang sangat pesat, maka sangat

disayangkan jika perusahaan ini tidak dapat memanfaatkan teknologi yang ada

sekarang ini untuk mengurangi atau meminimalisir segala kekurangan dan kendala-

43

kendala yang dihadapi selama ini sehingga pencatatan transaksi dapat dilakukan

dengan lancar, cepat, tepat dan akurat.

3.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Berikut ini data-data yang penulis peroleh dari hasil riset di PT. Ridha Pratama

Indo:

A. Daftar transaksi selama bulan Oktober 2019 pada PT. Ridha Pratama Indo.

1. Transaksi penjualan.

Tabel III. 1

Daftar Transaksi Penjualan Periode 31 Oktober 2019

Transaksi Penjualan Kredit

No No. Invoice/Nama Customer Tanggal Total Term

1 0399 Bpk Saleh 01-Okt-19 Rp10.000.000,00 N/90

2 0402 Amaya 03-Okt-19 Rp1.000.000,00 N/90

3 0396 Shinytea Ozon,Mk,Td 03-Okt-19 Rp1.000.000 N/90

4 0401 Bpk Eddy 03-Okt-19 Rp3.750.000,00 N/90

5 0400 Bumi Sampirun 03-Okt-19 Rp1.764.000,00 N/90

6 0612 PT Air Mas Perkasa 04-Okt-19 Rp45.000.000,00 N/90

7 0600 Harris Hotel 04-Okt-19 Rp7.360.136,00 N/90

8 0604 ITC Roxy 07-Okt-19 Rp16.957.933,00 N/90

9 0605 ITC Mangga Dua 07-Okt-19 Rp22.000.000,00 N/90

10 0404 Gudang Tamoya 08-Okt-19 Rp400.000,00 N/90

11 0407 Bpk Ratmint 08-Okt-19 Rp3.000.000,00 N/90

12 0403 Kokoro GI 08-Okt-19 Rp375.000,00 N/90

13 0606 Bank BJB 09-Okt-19 Rp1.375.000,00 N/90

14 0608 RSUD Cilincing 09-Okt-19 Rp2.500.000,00 N/90

15 0609 CMNP 09-Okt-19 Rp2.166.666,00 N/90

16 0610 RS Metro Hospital 09-Okt-19 Rp1.650.000,00 N/90

17 0611 RS Simpangan Depok 09-Okt-19 Rp2.200.000,00 N/90

18 0607 Embarcardero 09-Okt-19 Rp1.963.637,00 N/90

19 0406 Tawakal Catering 09-Okt-19 Rp2.000.000,00 N/90

20 0410 Bakmi Boy Santa 10-Okt-19 Rp500.000,00 N/90

21 0405 Magal Aries 10-Okt-19 Rp750.000,00 N/90

22 0614 ITC Kuningan 10-Okt-19 Rp18.381.422,00 N/90

23 0615 RSUD Depok 10-Okt-19 Rp13.640.772,00 N/90

24 0601 Grand Kemang 11-Okt-19 Rp7.560.000,00 N/90

25 0603 The Pakubuwono 11-Okt-19 Rp7.597.800,00 N/90

26 0411 Kampung Padi 14-Okt-19 Rp1.000.000,00 N/90

44


27 0412 Shinitea Office 14-Okt-19 Rp1.400.000,00 N/90

28 0414 PT Tirta Buana Kemindo 1 17-Okt-19 Rp1.000.000,00 N/90



31 0418 Lezzetly Cake 17-Okt-19 Rp850.000,00 N/90

32 0398 SCBD 17-Okt-19 Rp6.370.000,00 N/90

33 0408 Samwork Sampurna 18-Okt-19 Rp400.000,00 N/90

34 0617 RS Pademangan 18-Okt-19 Rp2.350.000,00 N/90

35 0409 Sosial Pot 18-Okt-19 Rp750.000,00 N/90

36 0419 Chiken Roll 18-Okt-19 Rp400.000,00 N/90

37 0417 Univ Thamrin 18-Okt-19 Rp1.600.000,00 N/90

38 0420 Kopi Legit 23-Okt-19 Rp450.000,00 N/90

39 0421 Java Bean 23-Okt-19 Rp450.000,00 N/90

40 0619 Fajar Mitra Hutama 24-Okt-19 Rp3.500.000,00 N/90

41 0620 The Tribrata 24-Okt-19 Rp8.000.000,00 N/90

42 0423 DPP PDI Perjuangan 24-Okt-19 Rp7.500.000,00 N/90

43 0618 Fajar Mas Murni 24-Okt-19 Rp4.909.092,00 N/90

44 0602 RS UI 24-Okt-19 Rp15.000.700,00 N/90

45 0622 The Elysee Scbd 25-Okt-19 Rp1.500.000,00 N/90

46 0627 Bank BRI 28-Okt-19 Rp1.100.000,00 N/90

47 0431 Bpk Saleh 28-Okt-19 Rp2.000.000,00 N/90

48 0428 Eatwell Kafe 29-Okt-19 Rp550.000,00 N/90

49 0429 Asshomadiyah Medical 29-Okt-19 Rp500.000,00 N/90

50 0432 Apartemen Saumata 29-Okt-19 Rp3.242.580,00 N/90

51 0644 PT Air Mas Perkasa 30-Okt-19 Rp5.050.000,00 N/90

52 0436 Resto Sedap Malam 31-Okt-19 Rp400.000,00 N/90

53 0434 Tawakal Catering 31-Okt-19 Rp2.000.000,00 N/90

54 0435 Chicken Rice 31-Okt-19 Rp300.000,00 N/90

55 0629 RS Tumbuh Kembamg 31-Okt-19 Rp1.650.000,00 N/90

56 0630 RS Bhayangkara Sespima 31-Okt-19 Rp2.000.000,00 N/90

57 0632 PT. Boga Mulia Nagandi 31-Okt-19 Rp825.000,00 N/90

58 0633 RS. Citra Medika Depok 31-Okt-19 Rp1.250.000,00 N/90

59 0634 SSU Sumarecon Mall 31-Okt-19 Rp550.000,00 N/90

60 0635 RS Metro Hospital 31-Okt-19 Rp1.650.000,00 N/90

61 0636 Graha Pena 31-Okt-19 Rp1.430.000,00 N/90

62 0637 Bebek Baywalk 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

63 0638 Bebek Pim 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

64 0639 Bebek Soewarna 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

65 0640 Bebek Living Word 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

66 0641 Bebek Citywalk 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

67 0642 Bebek Citos 31-Okt-19 Rp700.000,00 N/90

68 0643 Bebek Central 31-Okt-19 Rp1.320.000,00 N/90

69 0623 SSU Office 31-Okt-19 Rp770.000,00 N/90

45


70 0624 SSU Alam Sutra 31-Okt-19 Rp550.000,00 N/90

71 0625 HOO Citos 31-Okt-19 Rp550.000,00 N/90

72 0626 HOO Central Park 31-Okt-19 Rp550.000,00 N/90

73 0645 Wyndam Hotel 31-Okt-19 Rp12.168.000,00 N/90

Transaksi Penjualan Tunai


1 0391 Bale Bengong 01-Okt-19 Rp1.000.000 N/90

2 0613 Sinbad Puncak 08-Okt-19 Rp800.000 N/90

3 0394 Stallo Cinere 10-Okt-19 Rp500.000 N/90

4 0616 Sinbad Slipi 11-Okt-19 Rp660.000 N/90

5 0422 Reem Al-Bawadi 23-Okt-19 Rp1.000.000 N/90

6 0424 Bakut Mumu 25-Okt-19 Rp350.000 N/90

7 0425 Gudang Mumu 25-Okt-19 Rp400.000 N/90

8 0413 Fika Bakery 30-Okt-19 Rp500.000 N/90

Sumber : PT. Ridha Pratama Indo

2. Transaksi pembelian.

Tabel III. 2

Daftar Transaksi Pembelian Periode Oktober 2019

No Tanggal No. Inv Nama Supplier

Nama

Barang Qty

Harga

Satuan Jumlah

1 11-Okt-19 AJ191001 PT. Agspec Indonesia

N124-CC

Sprayer 2 Rp 5.246.364 Rp 11.542.001

2 02-Okt-19 PO.015 PT. Segoro Internasional Chemicals 1 - Rp5.334.000

TOTAL Rp 16.876.001


3. Daftar transaksi pengeluaran dan pemasukan harian.

Tabel III. 3

Transaksi Pengeluaran & Pemasukan Per 31 Oktober 2019

Kas

Kas Masuk

Keterangan Tanggal Jumlah

Saldo Awal 01-Okt-19 Rp2.960.000

Pembayaran Invoice 0391 Bale Bengong 01-Okt-19 Rp1.000.000

Pembayaran Invoice 0613 Sinbad Puncak 08-Okt-19 Rp800.000

Pembayaran Invoice 0394 Stallo Cinere 10-Okt-19 Rp500.000

Pembayaran Invoice 0616 Sinbad Slipi 11-Okt-19 Rp660.000

Pembayaran Invoice 0422 Reem Al-Bawadi 23-Okt-19 Rp1.000.000

46


Pembayaran Invoice 0424 Bakut Mumu 25-Okt-19 Rp350.000

Pembayaran Invoice 0425 Gudang Mumu 25-Okt-19 Rp400.000

Pembayaran Invoice 0413 Fika Bakery 30-Okt-19 Rp500.000

Kas Keluar


Mutasi Ke Kas Kecil 01-Okt-19 Rp2.960.000


Mutasi Ke Kas Kecil 18-Okt-19 Rp600.000


Isi Bensin Dan E-Toll An Endang 23-Okt-19 Rp150.000


Mutasi Ke Kas Kecil 31-Okt-19 Rp200.000

Kas Kecil

Kas Kecil Masuk


Saldo Awal Kas Kecil September 2019 01-Okt-19 Rp (320.860)

Mutasi Dari Kas 01-Okt-19 Rp2.960.000


Mutasi Dari Kas 18-Okt-19 Rp600.000



Mutasi Dari Kas 31-Okt-19 Rp200.000

Kas Kecil Keluar


Pembelian Bensin, Oli, Gemuk Mesin Steam 01-Okt-19 Rp100.000

Reimbuse Asep M 01-Okt-19 Rp40.000

Reimbuse Dadang 01-Okt-19 Rp15.000

Reimbuse Ferdy 01-Okt-19 Rp103.000

Beli Mata Bor Dan Kape 01-Okt-19 Rp61.000

Reimbuse Endang 01-Okt-19 Rp63.000

Reimbuse Adam 01-Okt-19 Rp45.000

Reimbuse Asep H 01-Okt-19 Rp30.000

Reimbuse Annisa 01-Okt-19 Rp25.000

Reimbuse Riki 01-Okt-19 Rp20.000

Pembelian Tutup Peralon 01-Okt-19 Rp20.000

Pembayaran Biaya Fotocopy 01-Okt-19 Rp17.000

Reimbuse Hendra 01-Okt-19 Rp82.000

Rembuse Deni 01-Okt-19 Rp45.000

Rembuse Agus 01-Okt-19 Rp64.000

47


Pembayaran Biaya Fotocopy Kontrak 03-Okt-19 Rp37.000

Pengisian E-Toll An Hendra 03-Okt-19 Rp50.000

Pengisian Bensin An Endang 03-Okt-19 Rp100.000

Pembayaran Biaya Fotocopy Laporan 04-Okt-19 Rp34.000

Pembelian Tissu 04-Okt-19 Rp13.000

Rembuse Endang 08-Okt-19 Rp50.000

Reimbuse Sarulludin 08-Okt-19 Rp150.000


Reimbuse Amar 08-Okt-19 Rp170.000



Reimbuse Rama 08-Okt-19 Rp25.000


Pembayaran Biaya Servis Motor 08-Okt-19 Rp250.000


Reimbuse Indrawan 08-Okt-19 Rp60.000


Reimbuse Riki 09-Okt-19 Rp20.000

Reimbuse Adang 10-Okt-19 Rp40.000

Pengisian Bensin dan E-toll 10-Okt-19 Rp200.000

Pengisian Ulang Galon 11-Okt-19 Rp38.000

Pembayaran Chemical 11-Okt-19 Rp600.000

Pembayaran Biaya Gnti Lmpu Motor Opr. 14-Okt-19 Rp50.000

Reimbuse Deni 15-Okt-19 Rp152.000







Pembayaran Biaya Servis HT 17-Okt-19 Rp100.000


Pembukaan Rek Bca 18-Okt-19 Rp200.000


Uang Tidak Hadir Meeting Station 18-Okt-19 Rp200.000

Pembelian Materai 18-Okt-19 Rp300.000


Pembelian Kertas F4 dan Lem Kertas 18-Okt-19 Rp60.000

Pembayaran Pembuatan ID Card 21-Okt-19 Rp25.000

48



Pembelian Kertas A4 22-Okt-19 Rp55.000

Pembayaran Biaya Las Gun Bng 22-Okt-19 Rp35.000

Reimbuse Fery 22-Okt-19 Rp25.000


Reimbuse Agus 22-Okt-19 Rp95.000

Reimbuse Indra 22-Okt-19 Rp44.000

Reimbuse Deni 22-Okt-19 Rp115.000

Reimbuse Ferdi 22-Okt-19 Rp96.000



Gbr (Duplex 400, 40 Lb Plano) 23-Okt-19 Rp180.000

Gbjfc(Art Crton 260, 40 Lb Plano) 23-Okt-19 Rp118.000

Kertas A4 Maxi (1 Dus) 23-Okt-19 Rp182.500

Kertas Ncr White Top(1 Rim) 23-Okt-19 Rp52.000

PP Pocket F4(3 Pack) 23-Okt-19 Rp30.000

Mika Aquarius(1 Pack) 23-Okt-19 Rp33.000

Kertas Buffalo 160gr(1 Pack) 23-Okt-19 Rp25.000

Isi Cutter Kenko(3 Pcs) 23-Okt-19 Rp15.000

Pembukaan Rek Bca 23-Okt-19 Rp50.000




Reimbuse Asep H 29-Okt-19 Rp35.000


Reimbuse Indrawan 29-Okt-19 Rp24.000



Reimbuse Agus 29-Okt-19 Rp180.000


Pembelian Plastik 29-Okt-19 Rp50.000

Pengisian Ulang Galon 30-Okt-19 Rp38.000



Kas Bank Bca

Kas Bank Bca Masuk



Mutasi Dari Bank Mandiri PT. RPI 01-Okt-19 Rp7.700.000

49


Pembayaran Invoice 0352 Diamond 04-Okt-19 Rp2.500.000

Pembayaran Invoice 0347 Chop Buntut 04-Okt-19 Rp490.000


Uang Arisan 5 Okt 2019 07-Okt-19 Rp110.000

Pembayaran Invoice 0400 Bumi Sampireun 08-Okt-19 Rp1.764.000

Pembayaran Invoice 0582 Boga Mulya 08-Okt-19 Rp810.000

Pembayaran Invoice 0364 Kampung Padi 09-Okt-19 Rp1.000.000

Pendapatan Lainnya 11-Okt-19 Rp590.000

Pembayaran Invoice 0334 Kopi Legit 11-Okt-19 Rp450.000

Pembayaran Invoice 0335 Java Bean 11-Okt-19 Rp450.000

Pembayaran Invoice 0387 Ibu. Susilawati 11-Okt-19 Rp700.000



Pembayaran Invoice 0601 Grand Kemang 17-Okt-19 Rp7.560.000

Pembayaran Invoice 0373 Eatwell 17-Okt-19 Rp550.000


Uang Masuk 22-Okt-19 Rp15.000.000

Pembayaran Invoice 0414, 0415, 0416 Tbk 22-Okt-19 Rp3.000.000

Pembayaran Invoice 0470 Kopi Legit 25-Okt-19 Rp450.000

Transfer Titah Gusti 28-Okt-19 Rp420.000



Uang Masuk Via Cdm 29-Okt-19 Rp5.000.000

Uang Masuk Via Cdm 29-Okt-19 Rp3.100.000

Mutasi Dr Bank Mandiri PT. RPI 29-Okt-19 Rp2.900.000


Pembayaran Invoice 0410 Bakmi Boy 30-Okt-19 Rp500.000

Pembayaran Invoice 0421 Java Bean 31-Okt-19 Rp450.000


Uang Masuk 31-Okt-19 Rp1.000.000

Pendapatan Bunga Bank Bca 31-Okt-19 Rp486

Kas Bank Bca Keluar


Keperluan Operasional 01-Okt-19 Rp5.871.878

Biaya Jasa Tranfer Bank 01-Okt-19 Rp3.500


Biaya Jasa Tranfer Bank 01-Okt-19 Rp3.500

Keperluan Operasional 01-Okt-19 Rp750.000


50


Topup Kartu Flazz 03-Okt-19 Rp100.000

Pembayaran Listrik 03-Okt-19 Rp502.500

Pembelian Fly Catcher 04-Okt-19 Rp250.000

Pembayaran Po.015 02-Okt-19 PT. Segoro 04-Okt-19 Rp5.334.000















Biaya Adm 18-Okt-19 Rp20.000



Pembayaran Listrik 23-Okt-19 Rp502.500



Mutasi Ke Bank Mandiri PT. RPI 28-Okt-19 Rp15.000.000







Keperluan Operasional Pembayaran Seminar 31-Okt-19 Rp250.000


Kas Bank Mandiri

Kas Bank Mandiri Masuk



Pendapatan Lainnya 01-Okt-19 Rp12.469.228

Pembayaran Invoice 0566 RS Jiwa 03-Okt-19 Rp6.232.863

51


Pembayaran Invoice 0401 Bpk. Eddy 03-Okt-19 Rp3.750.000

Pembayaran Invoice 4521 Setya Bakti 04-Okt-19 Rp1.931.000

Pembayaran Invoice 0228 Tamoya Udon 04-Okt-19 Rp388.500

Pembayaran Invoice 3498 FMM 04-Okt-19 Rp4.909.092


Pembayaran Invoice 0396 Shiny Tea 07-Okt-19 Rp1.000.000

Pembayaran Invoice 0366 Bpk. Edward 08-Okt-19 Rp4.500.000

Pembayaran Invoice 0578 RS. Tumbuh

Kembang 08-Okt-19 Rp1.650.000

Pembayaran Invoice 0575 ITC Roxy 08-Okt-19 Rp18.281.728

Pembayaran Invoice 4598 Setya Bakti 09-Okt-19 Rp1.931.000

Pembayaran Invoice 0606 Bank BJB 14-Okt-19 Rp1.375.000

Pembayaran Invoice 0376 Lezetti 14-Okt-19 Rp3.350.000

Pembayaran Invoice 0590 Wyndam Hotel 15-Okt-19 Rp11.946.880

Pembayaran Invoice 0412 Shinny Tea Office 15-Okt-19 Rp1.400.000

Pembayaran Invoice 3458 RSUD Koja Juli 16-Okt-19 Rp1.960.000

Pembayaran Invoice 0574 Tumbuh Kembang 16-Okt-19 Rp18.647.268

Pembayaran Invoice 0603 The Pakubuwono 17-Okt-19 Rp7.597.800

Pembayaran Invoice 0581 Graha Pena 18-Okt-19 Rp1.430.000



Pembayaran Invoice 0359 Kokoro Empo 18-Okt-19 Rp364.000

Pembayaran Invoice 0320 Laughing Cow 18-Okt-19 Rp364.000

Pembayaran Invoice 0327 Gudang Tamoya 18-Okt-19 Rp388.500

Pembayaran Invoice 0564 RS. Simpangan

Depok 21-Okt-19 Rp2.200.000

Pembayaran Invoice 0398 SCBD 22-Okt-19 Rp6.370.000

Pembayaran Invoice 0509 RSUD Koja 22-Okt-19 Rp1.960.000

Pembayaran Invoice 0600 Harris Hotel 23-Okt-19 Rp7.360.136

Pembayaran Invoice 0614 RS. Tumbuh

Kembang 24-Okt-19 Rp18.381.422

Pembayaran Invoice 0571 ITC Mangga 2 25-Okt-19 Rp21.600.000

Pembayaran Invoice 0406 Tawakal Catering 27-Okt-19 Rp2.000.000

Pembayaran Invoice 0622 The Ellysse Scbd 28-Okt-19 Rp1.500.000

Pembayaran Invoice 0607 Embarcadero 28-Okt-19 Rp1.963.637

Pembayaran Invoice 0599 RSJ 29-Okt-19 Rp6.232.863

Pembayaran Invoice 0386 Tamoya CP 29-Okt-19 Rp364.000

Pembayaran Invoice 0574 ITC Kuningan 30-Okt-19 Rp16.957.933

Pembayaran Invoice 0377 Madinah Catering 30-Okt-19 Rp1.100.000

Pembayaran Invoice 0591 RSUD Pasarminggu 30-Okt-19 Rp10.687.409

52


Pembayaran Invoice 0423 DPP PDIP 31-Okt-19 Rp7.500.000

Pembayaran Invoice 0615 RSUD Kota Depok 31-Okt-19 Rp13.640.772

Pendapatan Bunga Bank 31-Okt-19 Rp6.060

Kas Bank Mandiri Keluar



Biaya Jasa Transfer Bank 01-Okt-19 Rp6.500

Mutasi Ke Bca 01-Okt-19 Rp7.700.000



Pembayaran BPJS Ketenagakerjaan 04-Okt-19 Rp2.222.064

Pembayaran BPJS Kesehatan 04-Okt-19 Rp2.773.536



























Jas Setor Kliring 21-Okt-19 Rp2.000

53








Biaya Sewa Lap 25-Okt-19 Rp3.000.000

































54





Mutasi Ke Bank Bca Bpk Ardiansyah 31-Okt-19 Rp20.000.000



Biaya Adm Bank 31-Okt-19 Rp25.000

Biaya Pajak 31-Okt-19 Rp1.212

Biaya Materai 31-Okt-19 Rp6.000


B. Jurnal umum oktober 2019 pada PT. Ridha Pratama Indo.

Tabel III. 4

Jurnal Umum Oktober 2019

Ref Nama Perkiraan Tanggal Debit Kredit

1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah 30-Sep-19 Rp 2.960.000

1-102 Kas Kecil Bpk. Ricky 30-Sep-19 Rp (320.860)

1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah 30-Sep-19 Rp 2.507.060

1-105 Bank Mandiri PT. RPI 30-Sep-19 Rp 3.307.805

1-106 Piutang Usaha 30-Sep-19 Rp 137.778.194

1-109 Perlengkapan Kantor 30-Sep-19 Rp 300.000

1-110 Peralatan Kantor 30-Sep-19 Rp 36.150.000

1-111 Akum. Peny. Peralatan Kantor 30-Sep-19 Rp 20.273.343

1-112 Peralatan Operasional 30-Sep-19 Rp 266.350.000

1-113 Akum. Peny. Peralatan Operasional 30-Sep-19 Rp 131.381.804

1-114 Kendaraan 30-Sep-19 Rp 392.000.000

1-115 Akum. Peny. Kendaraan 30-Sep-19 Rp 132.883.000

1-116 Gedung 30-Sep-19 Rp 1.450.000.000

1-117 Akum. Peny. Gedung 30-Sep-19 Rp 43.500.000

1-118 Tanah 30-Sep-19 Rp 2.500.000.000

2-101 Hutang Usaha 30-Sep-19 Rp 7.600.000

3-101 Modal Pemilik 30-Sep-19 Rp 4.455.394.052

1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah 01-Okt-19 Rp 1.000.000,00

1-106 Piutang Usaha Rp 1.000.000,00

1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah 08-Okt-19 Rp 500.000,00

1-106 Piutang Usaha Rp 500.000,00





55


1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah 23-Okt-19 Rp 1.000.000,00








1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah 04-Okt-19 Rp 2.500.000,00


1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah 04-Okt-19 Rp 490.000,00


























1-105 Bank Mandiri PT. RPI 03-Okt-19 Rp 6.232.863,00






1-105 Bank Mandiri PT. RPI 04-Okt-19 Rp 388.500,00




56











1-106 Piutang Usaha Rp 18.281.728,00








1-106 Piutang Usaha Rp 11.946.880,00






1-106 Piutang Usaha Rp 18.647.268,00























57



1-106 Piutang Usaha Rp 18.381.422,00


1-106 Piutang Usaha Rp 21.600.000,00












1-106 Piutang Usaha Rp 16.957.933,00




1-106 Piutang Usaha Rp 10.687.409,00




1-106 Piutang Usaha Rp 13.640.772,00

1-106 Piutang Usaha 03-Okt-19 Rp 1.000.000,00

4-101 Pendapatan Jasa Pest Control Rp 1.000.000,00









1-106 Piutang Usaha 10-Okt-19 Rp 500.000,00

4-101 Pendapatan Jasa Pest Control Rp 500.000,00











58















































2-103 Hutang Pajak Rp 60.000,00

59

















1-112 Peralatan Operasional 11-Okt-19 Rp 11.542.001,00

2-101 Hutang Usaha Rp 11.542.001,00

6-124 By. Chemicals 02-Okt-19 Rp 5.334.000,00

2-101 Hutang Usaha Rp 5.334.000,00

2-101 Hutang Usaha 04-Okt-19 Rp 5.334.000,00

1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah Rp 5.334.000,00


1-105 Bank Mandiri PT. RPI Rp 7.700.000,00











1-102 Kas Kecil Bpk. Ricky 01-Okt-19 Rp 2.960.000,00

1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah Rp 2.960.000,00



1-102 Kas Kecil Bpk. Ricky 18-Okt-19 Rp 600.000,00

1-101 Kas Besar Bpk. Ardiansyah Rp 600.000,00





1-102 Kas Kecil Bpk. Ricky 31-Okt-19 Rp 200.000,00



60


4-102 Pendapatan Lainnya Rp 110.000,00








4-102 Pendapatan Lainnya Rp 15.000.000,00













1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah 31-Okt-19 Rp 486,00

4-102 Pendapatan Lainnya Rp 486,00





6-109 By. Transportasi 01-Okt-19 Rp 100.000,00

1-102 Kas Kecil Bpk. Ricky Rp 100.000,00











6-119 By. Reimbuse 01-Okt-19 Rp 40.000,00







61
















































62











































1-109 Perlengkapan Kantor 01-Okt-19 Rp 61.000,00





63





6-118 By. Materai 18-Okt-19 Rp 300.000,00




6-126 By. Lainnya 21-Okt-19 Rp 25.000,00




















6-118 By. Materai 28-Okt-19 Rp 300.000,00


6-118 By. Materai 29-Okt-19 Rp 150.000,00




6-107 By. Percetakan 01-Okt-19 Rp 17.000,00












6-110 By. Servise 22-Okt-19 Rp 35.000,00

64





6-110 By. Servise 08-Okt-19 Rp 250.000,00


6-110 By. Servise 17-Okt-19 Rp 100.000,00


6-106 By. Air 11-Okt-19 Rp 38.000,00


6-106 By. Air 30-Okt-19 Rp 38.000,00


6-126 By. Lainnya 18-Okt-19 Rp 200.000,00


6-126 By. Lainnya 18-Okt-19 Rp 200.000,00


6-126 By. Lainnya 23-Okt-19 Rp 50.000,00


6-124 By. Chemicals 11-Okt-19 Rp 600.000,00




6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 5.871.878,00


6-117 By. Jasa Tf Bank 01-Okt-19 Rp 3.500,00

1-103 Bank Bca Bpk. Ardiansyah Rp 3.500,00

6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 1.200.000,00




6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 750.000,00


6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 500.000,00


6-126 By. Lainnya 03-Okt-19 Rp 100.000,00


6-105 By. Listrik 03-Okt-19 Rp 502.500,00


6-126 By. Lainnya 04-Okt-19 Rp 250.000,00


6-126 By. Lainnya 04-Okt-19 Rp 2.787.470,00


6-126 By. Lainnya 07-Okt-19 Rp 9.850.000,00




6-126 By. Lainnya 07-Okt-19 Rp 500.000,00

65



6-126 By. Lainnya 08-Okt-19 Rp 1.500.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 1.000.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 300.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 178.662,00


6-126 By. Lainnya 11-Okt-19 Rp 2.000.000,00


6-126 By. Lainnya 15-Okt-19 Rp 450.000,00


6-126 By. Lainnya 16-Okt-19 Rp 300.000,00


6-126 By. Lainnya 16-Okt-19 Rp 21.950.710,00


6-126 By. Lainnya 16-Okt-19 Rp 150.000,00


6-126 By. Lainnya 18-Okt-19 Rp 15.280.879,00


6-116 By. Adm Bank 18-Okt-19 Rp 20.000,00


6-126 By. Lainnya 21-Okt-19 Rp 1.000.000,00


6-126 By. Lainnya 21-Okt-19 Rp 76.000,00


6-105 By. Listrik 23-Okt-19 Rp 502.500,00


6-126 By. Lainnya 23-Okt-19 Rp 1.000.000,00


6-126 By. Lainnya 24-Okt-19 Rp 2.000.000,00


6-126 By. Lainnya 29-Okt-19 Rp 1.200.000,00


6-126 By. Lainnya 29-Okt-19 Rp 750.000,00


6-126 By. Lainnya 29-Okt-19 Rp 10.762.400,00


6-126 By. Lainnya 30-Okt-19 Rp 1.317.600,00


6-126 By. Lainnya 31-Okt-19 Rp 4.597.900,00


6-126 By. Lainnya 31-Okt-19 Rp 2.000.000,00


6-126 By. Lainnya 31-Okt-19 Rp 250.000,00

66



6-126 By. Lainnya 31-Okt-19 Rp 14.327.356,00


6-126 By. Lainnya 28-Okt-19 Rp 15.000.000,00


6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 6.000.000,00



1-105 Bank Mandiri PT. RPI Rp 6.500,00



6-126 By. Lainnya 01-Okt-19 Rp 500.000,00




6-126 By. Lainnya 08-Okt-19 Rp 3.500.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 750.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 500.000,00


6-126 By. Lainnya 09-Okt-19 Rp 2.000.000,00


6-126 By. Lainnya 11-Okt-19 Rp 900.000,00


6-126 By. Lainnya 15-Okt-19 Rp 1.000.000,00






6-126 By. Lainnya 17-Okt-19 Rp 300.000,00


6-126 By. Lainnya 18-Okt-19 Rp 200.000,00


6-126 By. Lainnya 18-Okt-19 Rp 200.000,00




6-126 By. Lainnya 23-Okt-19 Rp 12.317.271,00




6-126 By. Lainnya 24-Okt-19 Rp 1.500.000,00


6-126 By. Lainnya 24-Okt-19 Rp 500.000,00

67





6-126 By. Lainnya 25-Okt-19 Rp 3.000.000,00




6-126 By. Lainnya 28-Okt-19 Rp 11.900.000,00




6-126 By. Lainnya 28-Okt-19 Rp 600.000,00




6-126 By. Lainnya 29-Okt-19 Rp 20.500.000,00






6-126 By. Lainnya 30-Okt-19 Rp 8.000.000,00








6-126 By. Lainnya 30-Okt-19 Rp 6.000.000,00


6-116 By. Adm Bank 30-Okt-19 Rp 25.000,00


6-118 By. Materai 30-Okt-19 Rp 6.000,00


6-126 By. Lainnya 08-Okt-19 Rp 1.000.000,00











68

















6-103 By. Asuransi Bpjs 04-Okt-19 Rp 2.222.064,00


6-103 By. Asuransi Bpjs 04-Okt-19 Rp 2.773.536,00


6-101 By. Gaji Pegawai Kantor & Tekhnisi 28-Okt-19 Rp 3.885.000,00



























69



















6-126 By. Lainnya 31-Okt-19 Rp 1.212,00


6-112 By. Peny. Peralatan OpeRSaional 31-Okt-19 Rp 3.888.196,00

1-113 Akum. Peny. Peralatan Operasional Rp 3.888.196,00

6-113 By. Peny. Kendaraan 31-Okt-19 Rp 1.117.000,00

1-115 Akum. Peny. Kendaraan Rp 1.117.000,00

6-111 By. Peny. Peralatan Kantor 31-Okt-19 Rp 726.657,00

1-111 Akum. Peny. Peralatan Kantor Rp 726.657,00

6-114 By. Peny. Gedung 31-Okt-19 Rp 4.833.333,00

1-117 Akum. Peny. Gedung Rp 4.833.333,00




















70
















































71

















Total Rp 5.770.146.422 Rp 5.770.146.422


C. Buku besar Oktober 2019 pada PT. Ridha Pratama Indo.

Tabel III. 5

Buku Besar Oktober 2019

1-101

Kas Besar Bpk. Ardiansyah

Kode Akun Nama Akun Keterangan Debit Kredit Saldo

1-101 Kas Besar Bpk.Ardiansyah Neraca Rp8.170.000 Rp7.910.000

Rp260.000

1-102

Kas Kecil Bpk. Ricky


1-102

Kas Kecil Bpk.

Ricky Neraca Rp7.439.140 Rp7.405.000 Rp34.140

72

1-103

Bank Bca Bpk. Ardiansyah

Kode

Akun Nama Akun Keterangan Debit Kredit Saldo

1-103

Bank Bca Bpk.

Ardiansyah Neraca Rp135.481.546 Rp125.573.355 Rp9.908.191

1-105

Bank Mandiri PT. RPI

Kode


1-105 Bank Mandiri PT. RPI Neraca Rp242.317.079

Rp235.053.183 Rp7.263.896

1-106

Piutang Usaha

Kode


1-106 Piutang Usaha Neraca

Rp421.915.932

Rp252.417.986

Rp169.497.946

1-109

Perlengkapan Kantor


1-109 Perlengkapan Kantor Neraca Rp1.244.500 Rp - Rp1.244.500

1-110

Peralatan Kantor

Kode Akun Nama Akun Keterangan Debit

Kredit Saldo

1-110 Peralatan Kantor Neraca Rp36.150.000 Rp - Rp36.150.000

73

1-111

Akum. Peny. Peralatan Kantor


1-111 Akum. Peny. Peralatan Kantor Neraca Rp -

Rp21.000.000

Rp21.000.000

1-112

Peralatan Operasional


1-112 Peralatan Operasional Neraca

Rp277.892.001 Rp - Rp277.892.001

1-113

Akum. Peny. Peralatan Operasional

Kode Akun Nama Akun Keterangan

Debit Kredit Saldo

1-113 Akum. Peny. Peralatan Operasional Neraca Rp -

Rp135.270.000

Rp135.270.000

1-114

Kendaraan


1-114 Kendaraan Neraca Rp392.000.000 Rp - Rp392.000.000

1-115

Akum. Peny. Kendaraan


1-115 Akum. Peny. Kendaraan Neraca Rp - Rp134.000.000

Rp134.000.000

74

1-116

Gedung


Kredit Saldo

1-116 Gedung Neraca

Rp1.450.000.000,00 Rp -

Rp1.450.000.000

1-117

Akum. Peny. Gedung


1-117 Akum. Peny. Gedung Neraca Rp -

Rp48.333.333

Rp48.333.333

1-118

Tanah


Kredit Saldo

1-118 Tanah Neraca

Rp2.500.000.000 Rp -

Rp2.500.000.000

2-101

Hutang Usaha


2-101 Hutang Usaha Neraca Rp5.334.000

Rp24.476.001

Rp19.142.001

2-103

Hutang Pajak


2-103 Hutang Pajak Neraca Rp - Rp60.000

Rp60.000

75

3-101

Modal Pemilik


3-101 Modal Pemilik Neraca Rp -

Rp4.455.394.052

Rp4.455.394.052

4-101

Pendapatan Jasa Pest Control


4-101 Pendapatan Jasa Pest Control Laba/Rugi Rp - Rp149.348.072 Rp149.348.072

4-102

Pendapatan Lainnya


4-102 Pendapatan Lainnya Laba/Rugi Rp -

Rp39.175.774

Rp39.175.774

6-101

By. Gaji Pegawai Kantor & Tekhnisi


Kredit Saldo

6-101 By. Gaji Pegawai Kantor & Tekhnisi Laba/Rugi

Rp58.858.600 Rp -

Rp58.858.600

76

6-103

By. Asuransi BPJS


6-103 By. Asuransi BPJS Laba/Rugi

Rp4.995.600 Rp -

Rp4.995.600

6-105

By. Listrik


Kredit Saldo

6-105 By. Listrik Laba/Rugi Rp1.005.000 Rp - Rp1.005.000

6-106

By. Air


6-106 By. Air Laba/Rugi

bab iii pembahasan - repository.bsi.ac.id · 36 bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan 3.1.1....

Documents