IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

Ml,JC Ll,JC

1 - 2

BACABANK·

Trang

Bang can ~6i k~ toan ri~ng Ie giCrani~n CJ¢

Baa cao k~t qua heat CJongkinh doanh ri~ng I giCrani~n 110

Baa cao Iliu chuy'n tilln t~ ri~ng Ie giCranien CJ¢

Thuyet minh baa cao tsi chlnh ri~ng Ie giCra il!n ~o

3-4

5-6

7 - 32

I

I

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co ph~n SacA Bi~u so: B02aITCTDSANG CAN £)CI K~ ToAN RI~NG LE GICrA NI~N £)0tal ngay 30 thang 09 narn 2018

3010912018 3111212017

Thuy6t (trinh bay I~i)

minh tri~u dang tri~u dang

TAl SAN

Tilln m,t, vang b~c, da quy 3698.336 503.429

Tilln gu.i t~i NgAn himg Nha nU'c7cVi~t Nam ("NHNN") 4 329.658483.537

Tiin gu.i va cho vay cac tA chilc tin dl,lng ("TCTD")khac 5

7.352.201 13.124.945

Ti~n glii tal TCTD khac 5.16.016.201 10.455.270

Cho yay cac TCTD khac1.336.000 2.669.675

Dl,I'pheng rui ro cho yay cac TCTD khac

Chilng khoan kinh doanh 61.150.887 1.110.918

Chung khoan kinh doanh 1.171.0391.135.820

Dl,I'pheng rui ro chung khoan kinh doanh (20.152)(24.902)

Cac cong cl,I TC phai sinh va cac tal san TC khac 7 25.38835.812

Cho vay khach hang60.245.051 54.874.639

Cho yay khach hang 8 60.977.92155.487.573

Dl,I'pheng rui ro cho yay khach hang 9 (732.870)(612.934)

Chilng khoan dau tU' 10 15.816.02818.112.279

Chung khoan ClautU' s~n sang CI~ban 15.628.36417.810.674

Chung khoan ClautU'giCl'Clenngay CIaohan 595.725595.725

Dl,I'pheng rui ro chung khoan ClautU' (408.061)(294.120)

Gop von, dau tU' dai han 11 355.962358.763

£>autU' vao cOng ty con127.000 127.000

Von g6p lilln doanh£>autU'vao cOng ty lien ki!t£>autU'dai hi;ln khae

281.784 287.650

Dl,I'pheng giam gia dau tU'dai h~n (52.822)(55.887)

Tai san co djnh 652.585655.273

Tai san c6 djnh hOV hinh 116.149 114.083

Nguyen gia tai san co dinh 294.787278.983

Hao men tai san co Clinh (178.638)(164.900)

Tai san c6 dinh thue tai chinhNguyen gia tai san co dinhHao mon tai san co Clinh

Tai san c6 dinh va hinh 536.436541.190

Nguyen gia tai san co dinh604.991 604.991

Hao mon tai san co dinh(68.555) (63.801)

BAt c!~ng san dau tU'Nguyen gia b~t dong san dau tU'Hao men b~t Clongsan dau tU'

Till san Co khac 123.128.176 2.600.210

Cac khoan phai thu 12.1 139.34564.038

Cae khoan lai, phi phai thu2.954.308 2.508.156

Tai san thui! TNDN hoan l;;IiTai san C6 khac 12.2

34.523 28.016

Trong d6: LQ'ithl thU'O'ngmliliDl,I'ph6ng rui ro cho cae tai san C6 noi bang kMc

TONG TAl sAN89.754.272 91.859.805

IIIIIII

IIIIIIIIIII

Cae thuyet minh clinh kem tLYm(Jc 1clan 27 la m(it phan cua cae baa eao tai ehinh rieng Ie nay

I

II

Billu 56: B02aITCTDNgan hang ThU'O'ng mal Co phan SacABANG CAN £)CI K~ ToAN RIENG LE GICrA NIEN £)0 (ti~p thee)tal ngay 30 tMng 09 nam 2018

II NQ'PHAI TRACac khoan nQ' Chinh phu va NHNN

Tien gLPiva vay cac TCTD khacTian gCYicua cac TCTD khacVay cac TCTD khac

Tien 9LPieuakhach hang

Cac cong cl,JTC phal sinh va cac khoan nQ'TC khcie

Van tai trQ', uy thac diu tur, cho vay TCTD chju rui ro

Phat hanh gi&y to. co gia

Cae khoim nQ' khacCac khoan lai, phi phai IraThu~ TNDN hoan IQiphai IraCac khoan phai tra va c6ng no khacDl,I'ph6ng cho cOng no tiem ~n

T6NG NO' PHAI TAA

V6N CHI) soHC1uVan chu so. h(iru

V6n cua TCTD

VOn dieu IeV6n dau til XDCB, mua sam TSCE>Th~ng dll vOn cO phanCO phi~u quyCO phi~u IIU daiVOn khac

Quycua TCTD

CMnh I~ch tY gia h6i cJoaiCMnh I~ch cJanhgia I~i tai san

LQ'i nhu?n chU'apMn pMi/ (La lOyk~)

T6NG v6N CHI) s6' HC1u

T6NG NO' PHAI TAA vA V6N CHO s6' HC1u

IIIIIII·III

Nguroi I~p NgU'oi ki~m seat

II

IVinh, Vi$t Nam

NgayA'.fthangjtlnam 2018

Thuy~tminh

3010912018 3111212017(trinh bay I~i)

tri~u cJ6ng tri~u cJ6ng

112.288 105.970

8.914.673 18.837.3746.994.514 14.022.1291.920.159 4.815.245

70.564.703 63.517.426

12.467 3.887

950.000 950.000

2.330.598 2.076.8702.097.613 1.803.683

232.985 273.187

82.884.729 85.491.527

6.869.543 6.368.278

5.507.398 5.007.398

5.500.000 5.000.000

7.398 7.398

13

1414.114.2

15

16

17

19

1919

19.1

19.1 400.015 312.172

19.1 962.130 1.048.708------'----'-~..:..

6.869.543 6_.3_68'--.2'--7-'-8

89. 754.272 ....;9;,.:.1;.;;..8,;.;59;.;;.8;;.;;0~5

ICac fhuy~f minh afnh kem tt)mt,lc 1a~n 27 113m¢t ph~n cua cac bao cao fai chinh rieng Ie nay

2

- - - - - - - - - -- - - - - - -- - -Ngan hanq Tturonq rnai Co phan B~c ABAo cAo K~T QuA HOAT £)ONG KINH DOANH RI~NG LEGILrA NI~N £)0cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 th~ng 09 narn 2018 .

Bi~u 56: B03aITCTD

LOy k~tir dau kydIm ngay

Thuyet OuyJ/2018 Ouy 312017 30/0912018 30/09/2017

minh tri~u d6ng trieu d6ng trieu d6ng tri(lu d6ng

Thu nMp liii va cac khoan thu nMp tllO'ng tl,l' 20 1.839.096 1.722.153 5.453.6985.002.141

Chi phi Iiii va cac khoan chi phi tllong tl,l' 21 (1.512.995) (1.300.448)(4.238.645) (3.791.716)

Thu nh~p lai thuan 326.101 421.705 1.215.0531.210.425

Thu nhap tlY hoat dong djch vu 22 11.129 11.17547.905 51.952

Chi phi hoat dong djch vu 22 (4.384)(2.425) (11.621) (12.627)

Lal/(lo) thuAn tiP hO\lt dQng dlch vI,! 22 6.745 8.750 36.28439.325

Lai/(lo) thuAn tiP hoat dQng kinh doanh ngo\li hai 23 550 413 9.55716.078

Lal/(lo) thuan tiP mua ban ehlPn9 khoan kinh doanh 4.749 4.749

Lal/(lo) thuan tiP mua ban eh(l'ng khoan dAu tlJ' 16.360 (16.303) 78.603(9.697)

Thu nhap tlY heat dong khac 3.518 2.063 82.48214.778

Chi phi hoat dong khac(407) (1.278) (1.636) (7.984)

LiI/(lo) thuAn tiP hO\lt dQng khae 3.111 78580.846 6.794

Thu nh~p tiP gop von, mua ell phan 15.536520 25.350 2.876

TONG THU NH~ HO~T OQNG 373.152 415.8701.450.442 1.265.801

Chi phi cho nhan villn 24 (106.526) (69.850)(367.180) (207.702)

Chi phi khtlU hao va khau trlY 24 (7.509) (8.588)(21.701) (24.923)

Chi phi ho~t dong kMc 24 (84.412)(99.132) (245.729) (253.676)

TONG CHI PHI HO~T OQNG 24 (198.447)(177.570) (634.610) (486.301)

LQ'i nhu{ln thuAn tiP hO\lt dQng kinh doanh trooc chiphi dlf phOng rili ro tin dl,!ng 174.705 238.300 815.832

779.500

Chi phi dl,l'ph6ng rui ro tin dl,lng (25.010) (50.770)(235.513) (298.626)

Hoan nh$p dl,l' ph6ng rui ro tin dl,lng 291.636 1.512

TONG LQ'I NHU~N TR110C THU~ 149.724187.530 581.955 482.386

Cae thuyet minh cJinhkem tif ml,JC1 d~n 27 la m(JtphfJn cua cac baa cao tai chinh rieng Ie nay

3

---------------------'Bi~u so:B03aITCTDNgan himg Thuonq mai Co phan sac A

sAo cAo KtT QuA HOI;\T DONG KINH DOANH RltNG LEGICrA NltN DO (tj~p theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 tMng 09 narn 2018

Lay k~ tif dllu ky d~n ngay

Thuy{,t Ouy 312018 Ouy3/2017 3at09120183at0912017

minh tri~u d6ng tri~u d6ng tri~u d6ngtri~u d6ng

. Chi phi thue TNDN hi~n hanh 18 (26.838)(37.402) (111.321) (95.902)

Chi.phi thue TNDN hoan lai(95.902)

Chi phi thu6 TNDN(26.838) (37.402) (111.321)

122.886 150.128 470.634 386.484LQ'I NHU~N SAU THUI:

NgU'cyjl;%lp

K~

Vinh. Vi~t Nam

Ngay ;f5thang ).(Jnam 2018

Ngllcyj kj~m scat

Cac thuy~t minh dinh kem tir mvc 1 dIm 27 la m¢t phtm clia cacbeo cao tai chinh rieng Ie nay

4

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TE RltNG L~ GILrA NltN DOcho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2018

IThuy~tminh

I

Ll1U CHUYEN TlEN nl HO~T DONG KINH DOANHThu nh~p U~iva cac khoan thu nhap tU'O'ngtl,l'nhan dU'O'cChi phi lai va cac chi phi tU'O'ngtl,l'da traThu nMp tli hoat dong dicn vuCh~nh lech so tien thuc thu/thl,l'c chi hi hoat dong kinhdoanh chling khoan, vang bac, ngo~i teThu nh~p khacTien thu cac khoan no da dU'O'cxU>Iy xoa, bu dap b.ilngngu6n dl,l'ph6ng rui roTien chi tra cho nhan vien va heat d¢ng quan Iy, cong vuTien thue thu nhap thvc nop trong ky

LlJ'uchuyin tii;n thuan tll' ho~t ieua khach hang (bao g6m caKBNN)Tang/(giam) pMt hanh giay ta co gia (ngoai trlr giay to'co gia phat Mnh ~lI'O'ctinh vao ho~t dong tai ehinh)Tang/(giam) von tai trO',uy thflc dflu tll', eho vay maTCTD chiu rui roTang/(giam) cae eong Cl,JTC phai sinh va cac khoan nO'TC khacTang/(giam) kMe ve eong nO'hoat dongTang/(giam) cae quy cua TCTD

LU'uchuyen tiAn thuan tlP ho~t dQng klnh doanh

LU'U CHUYEN TIEN nl HO~T DONG DAu TU'Mua sam tai san eEldinhTien thu tlr thanh Iy, nhll'O'ngban TSCDTien chi ve thanh Iy, nhll'O'ngban TSCDMua sam bat dong san dau tll'Tien thu tli ban,thanh Iy bat dong san dflu tll'Tien chi ra do ban, thanh Iy bat dong'san dau tll'Tien chi dflu tll', gop v6n vao cae dO'nvi khacTien thu dflu tll', gop vElnvao eac don vi kMcTien thu co tlic va IO'inhu~n dll'O'cchia tli eac khoan dflutll', g6p vElndai h~n

LlJ'u chuyen tien thufln tll ho~t dQng dau tlJ'

18

III

II

IIII

II

Bi~u 56: B04aITCTD

LOy k~ tiP (J~uky (J~nngay

30/0912018 30/0912017tri~u (J6ng tri~u (Jong

---__:~__:__::£.

3.993.257 4.087.183(3.944.717) (3.524.142)

36.284 39.325

1.106.904 1.024.67580.846 6.794

(579.453) (461.379)(90.313) (109.361)

602.808 1.063.095

(511.107)1.136.271 (1.708.756)

10.424 22.884(5.490.347) (3.981.939)

(7.814) 12.866(81.521) 4.239

6.319 (320.623)(9.922.701) 5.770.999

7.047.279 4.071.210

8.580 (5.614)

(189.830) (297.735)87.842 76.876

(6.792.690) 4.196.395

(15.804) (18.274)

(3.209) (473)

5.866

25.350 2.875-----__:_.:...

12.203 (15.872)--~-~,;.;._;;.:..

Cac thuy~t minh ainh kern tIl'ml,le 1d~n 27113m¢t phfJn eLla cae bilo cao tai ehinh ri{mg Ie nay5

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac AsAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TE RIENG LE GILrA NIEN £>0 (ti~p theo)cho Quy 3 k~t thuc ngay 30 thang 09 nam 2018

Bi~u so: B04aITCTD

I LOy ktJ tir c1~u nam c1en ngayIII

ThuytJtminh

30/0912018 30/0912017___ ~tn:.J:·C'::'u -=.c16::.:.n:;z_g ___::t".:.ziC-=.u..=..cJ,::.:.6n=g

III

Ll1U CHUY~NTI~N roHO~T £lQNGTAl CHINHTAng v6n

INgan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac ATHUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHINH RI~NG LE GILrA NI~N £)0tal ngay 30 thimg 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

III

I

II

I

I

I

Bi~u 56: B05a1TCTD

GI6'1 THleU VE NGAN HANG

Ngan hang ThU'O'ngrnai CO phan Bac A (sau day gQi tat la "Ngan hang" hoac "Bac An) langan himg thU'O'ngrnai cO phan

INgan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac A Bi~u s6:B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GIO'A NI~N £)0 (ti~p thee)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cunq ngay

I 1.I

I

I

IIIIII

I

GIOI THII;U V~ NGAN HANG (ti~p theo)

Cong ty con

Tai ngay 30 tMng 09 narn 2018, Ngan hang c6 hai (02) cOng ty con do Ngan hang s6 hli'u100% v6n la:.. COng ty TNHH Mqt thanh vi~n Ouan Iy NO'va Khai thac rai san - Ngan hang TMCP B~c

A. heat dqng trong linh VIICquan Iy no va khai thac tai san bao dam no vay theo Quyetdjnh thanh I~p s6 939/Q£)-H£)QT cua Hqi dOng Quan tri sseA ngay 12 thang 12 narn2009 va Quyet dinh s6 330/Q£)-NHNN cua ThOng dOc Ngan hang NM nuoc ngay 11thang 02 nam 2010.

.. COng ty TNHH Ki~u HOi B~c A. neat dQng cung ling dich vu nh~n va chi, tra ngo'cI~p tuanthu theo cac Chufm mllC Ke toan Vi~t Nam va H~ thOng K~ toan cac TCTD Vi~t Nam.

CO'sOr I~p cac bao cao fai chinh rieng Ie gifita nien d9

Cac bao cao tai chinh rieng Ie gili'a nien dQ cua Ngan hang dU'O'ctrinh bay theo dO'nvi tri~udOng Vi~t Nam, dU'O'cI~p theo H~ th6ng K~ toan cac TO chlic Tin dl,lng Vi~t Nam theoQuyet dinh 50 479/2004lQ£)-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do ThOng £)OcNgan hangNha nU'ac Vi~t Nam ban hanh c6 hieu hlC tli ngay 01 thang 01 nam 2005 va cac van banbO sung, sLYadci Quy~t ojnh 479/2004/Q£)-NHNN; Quyet dinh sO 16/2007/Q£)-NHNN ngay18 thang 04 nam 2007; ThOng tU' 50 49/2014/TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 cuaThOng dOc Ngan hang Nha nU'ac Vi~t Nam va H~ th6ng chufm mllC K~ toan Vi~t Nam doBQrai chinh ban hanh bao gOm:.. Quyet ojnh 56 149/2001/Q£)-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 ve viec ban hanh va

cong bO4 chufm mllc ke toan Vi~t Nam (dc;>'t1);.. Quy~t dinh s6 165/2002/Q£)-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi~c ban hanh va

cOng b6 6 chu~n mllC ke toan Vi~t Nam (dc;>'t2);.. Quyet dinh sO 234/2003/Q£)-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve viec ban hanh va

cOng b6 6 chu~n mllC ke toan Vi~t Nam (dc;>'t3);.. Quyet dinh s6 12/2005/Q£)-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 ve vi~c ban hanh va cOng

b66 chuan mllC ke toan Vi~t Nam (d014); va.. Quyet dinh 50 100/2005/Q£)-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi~c ban hanh va

cOng b6 4 chuan mllc ke toan Vi~t Nam (dO't5).

Cac bao cao tai chinh rieng Ie gili'a nien dQ kem theo oU'O'cI~p tren cO' s6 tuan thu cacnguyen tac va thOng I~ ke toan dU'O'cchap nh~n t

Ngan hang ThU'O'ng mal Co phan B~c A Bi~u so: B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NI~N 80(ti~p theo)t~1ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

I 2.3

I 2.4

I2.5

III

III

I

I

Kybao eao

N~m tai chfnh cua Ng~n hang b~t "au vao ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 thang

12.

sao cao tai chfnh rieng Ie giCPanien d¢ nay dU'Q'cI~p cho Quy 3 narn 2018 bat "au vao ngay01 thang 07 narn 2018 va k~t thuc vao ngay 30 thanq 09 nam 2018.

Cac khoan cho vay va iPng trlJ'6lc khach hBng

Cac khoen cho vay va Li'ngtrucekhach hang dU'Q'ccOng b6 va trinh bay theo s6 dU'no g6ctai thoi di~m ket thuc ky bao cao.

DI,I'phong rlii ro tin dllng

Rui ro tfn d',JOgthuan cua cac khoan cho vay khach hang "U'Q'ctfnh b~ng gia tri con l

INgan hang Thuonq mal Co phan B~c A Bi~u so: B05a/TCTD

II

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG L~ GICJ'ANI~N £>0(ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 nam 20 18k~t thuc CLmgngay

2. cAc cHiNH SACH K~ ToAN CHO Y~U (ti~p theo)

2.7 Chrmg khoan d~u tIP

2.7.1 Chung khoan giif a~n ngay aao hen

Chling khoan gili d~n ngay dao han la cac chling khoan nc dll'O'c Ng:.tnhang mua han v&irnuc dich dau tu d.§hll'6ng lai suat. Chling khoan gili d~n ngay dao han c6 gia tr] dll'O'cxacdinh va c6 ngay dao han Cl,Jth.§.

II cac chling khoan nay dll'O'c ghi nhan theo menh gia tal thai di.§m mua, phan chiet khau/phl,ltr¢i Iii chenh I~ch :.tm/dll'O'nggilia gia goc voi gia tr] cua khoan tien gom menh gia c¢ng (+)

lai don tich trll'&c khi mua (doi v&i chling khoan nO'tra lai sau) ho

INgan hang ThU'O'ng mai Co phan B~c A Bil!u s6: B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NI~N £)0 (tiep theo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cung ngay

2. cAc cHINH SACH K~ ToAN CHU y~U (tiep theo)

I 2.9 D§u tIP g6p vdn diJi h~n khaccac khoan dau tu gop von dai han khac the hi~n cac khoan dau tll' von vao cac don vi khacrna Ngan hang narn dll'oi 20% quy~n bieu quyet va dOng thOi Ngfm hang la cO dOng sangIc)p;hoac la doi tac chien 11I'Q'c;noac c6 kha nang chi phoi nh~t djnh vao qua trlnh tap, quyetdlnh cac chinh sacn tai chinh va heat d¢ng cua doanh nghi~p nh~n dau tll' thOng qua vanban thea thuan cli nhan sv tham gia H¢i dong ouan trjIBan £)i~u hanh.

cac khoan dau tll' nay dll'Q'Cghi nh?n theo gia goc, sau d6 dll'Q'Cphan anh theo gia goc tnidt,l' ph6ng neu co. Dt,I'ph6ng giam gia dll'Q'Cghi nh?n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinhdoanh rieng Ie giCl'anien d¢ khi gia thi trll'ang thap hO'ngia tri ghi sO doi voi cac khoan dautll' ch(mg khoan va khi co b~ng chlrng khach quan v~ vi~c giam gia lau dai doi voi cackhoan dau tll' gop von ban dau. £)oi voi cac khoan dau tll' g6p von ban dau vao cac dO'nvikhac, dt,l'phong giam gia dau tll' dai h~n dll'Q'CIc)pneu to chlrC kinh te ma Ngan hang dangdau tll' bl 10 (tni trll'ang hQ'p Ie theo ke ho~ch da dll'Q'c xac dlnh trong phll'O'ng an kinhdoanh ban dau) theo qui dinh t~i ThOng tll' so 228/2009fTT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanhngay 07 thang 12 nam 2009 va cac van ban slia dOi, bO sung ThOng tll' so 228/2009fTT-BTC. Theo do, mlrc trich I?p dt,l' ph6ng la chenh I~ch giCl'avon gop tht,l'c te cua cac ben t~ito chlrc kinh te va von chu sa hCl'utht,l'c co nhan (x) voi ty I~ von dau tll' cua doanh nghi~pso voi tOng von g6p tht,l'c te cua cac ben t~i t6 chlrc kinh teo

2.10 TiJi san cd c1inhva hinh

II

Tai san cO dlnh vO hinh dll'Q'cghi nh?n theo nguyen gia tni di gia trj kh~lUhao lOy ke.

Nguyen gia tai san co djnh v6 hlnh la toan b¢ cac chi phi ma Ngan hang phai be ra de codll'Q'Ctai san co dlnh vO hinh tinh den thai diem dll'a tai san d6 vao sli dl,mgtheo dt,l'tinh.

Cac chi phi nang c~p va dOi moi tai san co djnh vO hinh dll'Q'Cghi tang nguyen gia cua taisan va cac chi phi khac dll'Q'c h~ch toan vao bao cao'ket qua ho~t d¢ng kinh doanh rieng IegiCl'anien d¢ khi phat sinh.

Khi tai san co dlnh vO hinh dll'Q'c ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia t~ khau hao lOy kedll'Q'Cx6a s6 va cac khoan lai/le phat sinh do thanh Iy tai san dll'Q'Ch

IIIIIIIIIIIIIIIIIIIII

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bieu 56: B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GIO'A NIEN £>0 (tiap theo)tal ngay 30 thfmg 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 kat tnuc cung ngay

2. cAc cHINH SACH KE ToAN CHO YEU (tiep theo)

2.12 Khiu hao

Khau hao cua tal san c6 oinh hO>uhinh va va hlnh OU'Q'Ctinh theo phU'O'ngphap oU'angthang trong su6t thai gian Slr dl,mg U'6'ctinh cua tai san c6 dinh nhU'sau:

NM cua,vat kian trueMay moe thiat biPhU'O'ngti$n van talThiet bi van phOngQuy€m Slr dunq dat co thai han (*)Ph~n mem may tinh

08-38 narn03-13 nam06-11 nam03-05 narn

theo thoi han thue03-08 narn

(*): Quyen Slr dl,mg dat cua Ngan hang oU'Q'cNha nuocgiao khang thai han khang oU'Q'Ctrich khau hao. Quyen Slr dl,mg oat c6 thai han oU'Q'Ckhau hao theo thai gian thue,

Ghi nh~n doanh thu va chi phi

Doanh thu tl) lai cho vay va chi phi tra lai vay dU'Q'cghi nh~n trong bao cao kat qua ho~tdong kinh doanh rieng Ie giO>anien do tren co so dl,J'thu, dl,J'chi. Lai phai thu phat sinh tl)cac khoan cho vay phan lo~i tl) nh6m 2 den nh6m 5 theo cac quy dinh hi~n hanh cLla Nganhang NM nU'&c se khang oU'Q'cghi nh~n vao bao cao kat qua ho~t dQng kinh doanh riengIe giO>anien do. Uii phai thu cLla cac khoan nQ'nay dU'Q'cchuy~n ra theo dOi a tai khoanngo~i bang va dU'Q'cghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t oong kinh doanh rieng Ie giO>aniendo khi Ngan hang thl,J'cnh~n.

Cac khoan phi dich Vl,lva hoa hOngdU'Q'ch~ch toan tren co so thl,J'cthu, thl,J'cchi.

Co hlc nh~n oU'Q'ctli hOanien do.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Thue thu nh~p hi~n Mnh

rai san thue va thua phai nop cho nam hien hanh va cac n~m trU'oc dU'Q'cxac dinh b~nggia tri dl,J'kian phai nop cho (ho~c dU'Q'cthu hOitli) cO'quan thue, ap dl,mg mLi'cthue suat vacac lu~t thue c6 hieu Il,J'cvao ngay I;ilpbang can doi ke toano

Thue thu nh~p hi$n hanh dU'Q'cghi nh;iln vao kat qua hOanien do ngou,trong trU'ang hQ'p nay, thua thu nh~p hii;!n hanh cOng dU'Q'cghi nh~n tn,l'c tiep vao v6n chu s6 hQ>u.

12

INgan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac A Bieu s6:B05a/TCTD

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GICrA NIEN £>0 (tiep theo)tal ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 ket thuc cunq ngay

I2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHOYEU (tiep theo)

2.15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p (tiep theo)

Ngan hang chi dU'Q'cbu tn» cac tai san thue thu nh~p hi~n nann va thue thu nh~p hi~n hanhphai tra khi Ngan hang c6 quyen hop phap dU'Q'cbu trCf giCJ'atai san thue thu nh~p hienhanb vai thue thu nhap hien hanh phai n¢p va Ngan hang dl,l'djnh thanh toan thue thu nh~phi~n hanh phai tra va tal san thue thu nhap hi~n hanh tren co so thuan.I

I escbao cao thue cua Ngan hang sa chju Sl,l'kiem tra cua cO'quan thue. Do vi~c ap dl,mglu~t va cac quy dinh ve thue doi vai cac lo~i nghiep VI,Ikhac nhau c6 the dU'Q'Cgiai thichtheo nhieu cach khac nhau, s6 thue dU'Q'ctrlnh bay tren cac bao cao tai chfnh rieng Ie giCJ'anien dQ c6 the sa bi thay dOitheo quyet dinh cuoi cung cua cO'quan thue. .

2.16 Tiem va cae khoan tU'cmg c1U'O'rlgtien

I

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngbao gam tien m~t, vang, da quy, tien gui thanh toan vaiNHNN, tin phieu Chinh phu va cac gi~y to' c6 gia ng~n h~n khac au dieu ki~n chiet kh~u vaiNHNN, cac khoan tien gui va cho vay t;;li cac t6 chlic tin dl,lng khac dao h;;lnkhOng qua chinmU'O'i(90) ngay, chlfng khoan c6 thO'i h;;ln thu goc khOng qua chin mU'O'i(90) ngay, c6 tinhthanh khoan cao, c6 kha nang chuyen dOide dang thanh m¢t 1U'Q'ngtien xac dinh va kh6ngc6 nhieu rui ro trong chuyen dOi thimh tien.

2.17 D(I' phong cho cac cam ket ngo{li bang

Theo cac quy dinh hi~n hanh cua Ngan hang NM nU'ac, to chlic tin dl,lng phai thl,l'c hienphan 10;;liva trich I~p dl,l' ph6ng rui ro doi vai cac khoan bao lanh, ch~p nh~n thanh toan vacam ket cho vay khong huy ngang vo dieu ki~n va c6 thO'i diem thl,l'Chi~n CI,Ithe (gQi chungla cac khoan cam ket ngo;;li bang) vao cac nh6m quy dinh. Theo d6, cac khoan cam ketngo;;li bang dU'Q'cphan 10;;litheo cac mlic de:>rui ro nhU'sau: NQ'GUlieu chu~n, NQ'C§n chuy, NQ'dwj tieu chu~n, NQ'nghi ng& va NQ'c6 khB nang mM von dl,l'a vao tlnh tr;;lng qua h~nva cac yeu to dinh tlnh khac.

01,1' ph6ng cho cac cam ket ngo~i bang dU'O'ctinh tU'O'ngtl,l' nhU' dl,l' ph6ng cac khoan chovay khach hang t~i Thuyet minh so 2.5.

2.18 Cae hQ'Pc10ngpMi sinh tien t~

Cac hQ'pdong ky h;;ln

£>oivai cac hO'p dong ky h~n, chenh I~ch giCJ'agia tri VN£>cua so 1U'Q'ngngo;;li te cam ketmua/ban tinh theo ty gia ky h~n va ty gia giao ngay t~i ngay hieu Il,I'ccua hO'p dong dU'Q'cghi nh~n ngay t;;li ngay hieu Il,I'c cua hQ'p dong nhU' m¢t khoan ml,lCtai san - khoan ml,lC"Cong C(J pMi sinh tien t~ va cac tai san tai chinh kMc" neu dU'O'ngho~c khoan ml,lCcongnO'- khoan ml,lC"Cong C(J pMi sinh lien t~ va cac cong nq tai chinh khac" neu am. ChenhI~ch nay sau d6 dU'O'cphan bO tuyen t1nh vao khoan ml,lC"Laillo thuan tif ho?t d¢ng kinhdoanh ngo?i hot" tren bao cao ket qua ho~t 4¢ng kinh doanh rieng Ie giCJ'anien do trongsuot ky hi;m cua hQ'pdong. T~i thO'idiem I~p bao cao tai chinh, cam ket theo cac hO'pdongky h;;ln ngo;;li te dU'O'cdimh gia I~i theo ty gia quy dinh vao ngay I~p bang can doi ke toanrieng Ie giCJ'anien dO. Lai ho~c 10do danh gia I~i dU'O'ch~ch toan vao khoan ml,lc "Laill6thuan tif ho?t G¢ng kinh doanh ngo?i hot".

II

IIIIIIIII

13

II

Ngan hang ThU'O'ngmai Co phan B~c A Bieu so: B05a1TCTD

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RI~NG L~ GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)t~i ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

II

2. cAc cHiNH SACH KE ToAN CHO YEU (ti~p theo)

2.19 cAn tro

I

Hi san va c6ng no tai chinh dU'O'cc~n tni va the hi~mgia tri rong tren bang can doi k~ toanrieng Ie giCl'anien do chi khi Ngan hang co quy~n hO'p phap de thvc hi~n vi~c c~n trli vaNgan hang dl,l' dinh thanh tcan tai san va c6ng nO'theo gia tri rong hO$c vi~c tat toan tai sanva c6ng no xay ra dong thai.

2.20 f);~uchinh c1§uky

II

8~u narn 2018, Ngan hang thl,l'c hi~n m¢t so but toan dieu chinh theo yeu cAu cua kiemtoan doc I~p cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2017. Anh hU'&ng cua viecdi~u chinh nay d~n so lieu nam 2017 cua cac bao cao tai chinh rieng Ie giCl'anien do cho ky

bao cao Quy 3 nam 2018 nhU'sau:

Trich tli bang can dOike toan rieng Ie t~i ngay 31 tMng 12 nam 2017:

Anh hoong doi vai t6ng tai san:

tri~u d6ng

3111212017(trinh My I~i)

tri~u d6ngI3111212017 £)ieu ehinh

tri~u d6ng

II

DI,J' phong rui ro cho Yay khachhangCac khoan I~i, phi phai thu

Anh hU'ong doi voi tong taisan

(612.815) (119)2.51 0.752 (~2.:..::.5_=_96:..!...)

(612.934)2.508.156

(2.715)

I Anh hoong doi vai t6ng tiO' phBi tra va von eM sa hO'l1:

I tri~u d6ng31/1212017

(trinh My I~i)tri~u dong

31/1212017 fJieu ehinh

tri~u dong

I

Cac khoan phai tra va c6ng nO'kMcL9'i nhu~n chU'a phan phoilLOlOy k~

Anh hU'ong doi voi tong nQ'phai tra va von chu so hCfu

(543)

1.050.880 (-'-2_.1_72~) 1.048.708

273.730 273.187

(2.715)

I 3. TI~N M~T, VANG B~C, fJA aUy

Tien m$t b~ng VN£lTien m$t b~ng ngo~i t$

30/09/2018 3111212017tri~u dong trj~u dong

651.303 446.544

47.033 56.885

698.336 503.429II

14

INgan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u so: B05aITCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RI~NG LI:' GIO'A NII~N £>0 (ti~p theo)

Itai ngay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc Clmg ngay

4. TI~N Glrl T~I NGAN HANG NHA Nl16'C VieT NAM (UNHNN")

I 3010912018 3111212017tri~u dong tri~u dongI

Tien gl1i thanh toan t~i NHNN 329.658483.537

Tien gl1i phong tea (n~u c6)329.658 483.537

I 5. TI~N Glrl vA CHO VAY cAc TCTD KHAcI 3010912018 3111212017tricu d6ng tri~u c16ng

ITien Ql1ital cac TCTO khac 6.016.201

10.455.270

Cho vay cac TCTD khac 1.336.0002.669.675

01,1' phong rui ro

I7.352.201 13.124.945

5.1 ru« gin t,i cac TCTD khac

I 3010912018 3111212017trieu d6ng tri~u d6ngI

Tien 9LPikhong ky han 1.520.95085.074

Bang VN£> 17.19617.846

Bang ngo~i t~ 1.503.75467.228

Tien gLPico ky han 4.495.25110.370.196

Bang VN£> 4.200.0009.943.000

Bang nqoai t~295.251 427.196

I6.016.201 10.455.270

I6. CHLYNG KHOAN KINH DOANH

3010912018 3111212017trieu d6ng tri~u dong

I Ch(fng khcan nQ' 1.020.000 1.000.000Ch~nQ khoan n~ do cac TCTO khactrong nuoc phat hanh 1.020.000 1.000.000

I Ch(fng khoan von 151.039 135.820Ch~ng khoan v6n do cac TCTO khactrong nuoc phat hanh 129.150

113.931

I Ch~ng khoan v6n do cac TCKT trongnuocphat himh 21.889 21.889Ch(fng khoan kinh doanh khac

I Dif phong giilm gia ch(fng khoan kinhdoanh (20.152) (24.902)

I1.150.887 1.110.918

15

II

Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan SacA Biiu 56: B05a/TCTD

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHiNH RI~NG L~ GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2018va cho Quy 3 narn 2018k~t thuc cung ngay

7. cAc CONG CV TAl CHiNH PHAI SINH vA cAc TAl SAN TAl CHiNH KHAc

I T6ng gia tri cuahQ'pdOng (theo tygia ngay hi~u 1t,J'C

hQ'pdOng)tri~u dOng

Tt5nggia trj ghi s6 k~ toen (theoty gia t~i ngay I~p Mo ceo)

Taisantri~u d6ng

Cc5ngnotri~u dOng

IT~i ngay 30109/2018Cong c~tai chinh phili sinh ti~n t~

Giao otch hoan aOiti~n t$Cong c~ tai chinh phili sinh kMc

Ti[li ngay 31/12/2017Cong c~ tai chinh pMi sinh tien tf

Giao dich noan aOi ti~n t~

Cong c~tai chfnh phili sinh khilc

25.388

25.388

25.388

25.388

II

35.81235.812

35.81235.812

I 8.CHO VAY KHAcH HANG

3010912018 3111212017trieu d6ng tri~u dOng----_!......-__:_...!!...

I Cho vay cac to chuc kinh te, ca nMntrong nU'ocCho vay chiet khau thU'O'ngphieu va cacgiay to' co giaCho vay b~ng vbn tai trQ',uy thac aau tU'Cho vay khac 66i voi cac to chlic kinh te,ca nh~n trong nU'oc

60.975.287 55.459.862

23.606500 500

2.134 3.605------__:_._60.977.921 55.487.573-~----_.;_-

I

III

Cho vay thU'O'ngm~i gom cac khoan cho vay ng~n, trung va dai hj(!n,bao gom ca cac khoanvay d6ng tai trQ'ma Ng~n hang lam aau mbi, b~ng VN£>va dO la My.

IIII

8.1 Phan tich ch§t luvng n9' cho vay

3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u dOng

NQ'au Mu chuan 60.508.10455.093.807

NO'can chu y38.358 42.154

NQ'dU'oi tieu chuAn 5.1995.004

NO'nghi ng& 6.6509.209

NQ'co kha n~ng mat vbn419.610 337.399

60.977.921 55.487.573

8.2 Phan tich dIP nc, thea thi1; gian

3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d6ng

NQ'ng~n h~n23.353.320 20.231.850

NO'trung h~n13.487.991 16.394.035

NO'dai h~n24.136.610 18.861.688

60.977.921 55.487.573

16

I

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co ph~n Bac A Bieu so:B05aITCTD

II

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RIt:NG LE GIO'A NIt:N £)0 (tiep theo)tc;tingay 30 thang 09 narn 2018 va cho QU)!3 nam 2018 k~t thuc cung ngay

9. THAY £)01(TANG/GIANI) CUA DV' PHONG RUI RO TIN Dt,JNG

Chi tiet s6 dU' dl,J'phOngrui ro tin dl,mgdU'Q'ctrinh bay tren bang can c6i ke toan rieng IegiCfani~n d¢ tai ngay 30 thang 09 nam 2018 nnir sau:

3010912018tri~u li6ng

III

Dl,I'phonq cu the 289.112Dl,J'phonq chung 443.758

732.870

Thay dbi dl,J'ph6ng rui ro tin dl,lngden hat Qu)! 3 narn 2018 bao gem cac khoan sau:

01,1'phOngCI,J th~ 01,1'phOngchung T6ng c¢ng

tri~u liang trieu dang tri~u dang

210.115 402.819 612.934

79.594 41.978 121.572

(597) (1.039) (1.636)I

so dll' dAu kyDl,J'phong rui ro trlch I~ptrong kyss hoan nhap dl,J' phOngtrong kyse dl,J'ph6ng da Sll' dl,lngdeXLRR trong ky

so dll' cuOi kyI 289.112--~-~~-443.758----~-732.870

Thay doi dl,J'ph6ng rui ro tin dl,mgtrong narn 2017 bao gem cac khoan sau:

II

so dU' dAu kyDl,J'ph6ng rui ro trlch I~ptrong kys6 hoan nhap dl,J' phongtrong kys6 dl,J'phOng01'3sl) dl,lngdeXLRR trong ky

so dll' cuOi ky

01,1'phOngCI,J th~ 01,1'phOngchung T6ngc¢ngtri~u dang tri~u liang tri~u liang----!,__..-= ----~_:_:_=

100.675 343.304 443.979II 109.440

59.515 168.955

210.115 402.819 612.934--~-~-------~-

II

17

II

Ngan hang Thuonq mai Co phan Bac A Bi~u so: B05a1TCTO

ITHUY~T MINH cAc BAa cAo TAl CHiNH RI~NG LE GIO'A NIEN £)0 (tit~ptheo)tai ngay 30 thang 09 nam 2018 va eho Quy 3 narn 2018 k~t thuc eung ngay

III

10. CHlrNG KHOAN aAu TU'3010912018 3111212017

tri~u a(Jng tri~u a(Jng

Chu-ng khoan dAu tll' san sang di ban 15.610.36417.792.674

Ch(rng khoan n9' 15.628.36417.810.674

ChlJ'ng khoan no Chinh phu 8.987.65410.166.763

Chung khoan no do cac TCTD khactrong nuocphat hanh 6.622.710

7.475.808

Chlmg khoan nQ' CLia cac TCTDaoocChinh phil Mo /anh 5.672.710 6.325.790Ch{mg knoen nQ' cue cac TCTDkMc 950.000

1.150.018

Chung khoan no do cac TCKT trongnuoc phat hanh 18.000

168.103

Dl,I' phong glam gia chung khoan sansang d~ ban (18.000)

(18.000)

Chu-ng khoan dAu tll' gi~ d~n ngaydao h~n

205.664 319.605

Tral phieu di)e bl~t do VAMC phat nanh 595.725595.725

Dl,I' phong glam gia trai phleu d~c bl~tdo VAMC phat hanh

(390.061) (276.120)

15.816.028 18.112.279

11. G6p V6N, aAu TU' oAI H~N

3010912018 3111212017

tri~u a8ng tri~u a8ng

cac khoan d~u tu vao cac eOngty contheo gia g6e (*) 127.000

127.000

G6p v6n vao eong ty lien doanhCae khoan d~u tll' g6p v6n dal h~n khae 281.784

287.650

Dl,I'phong glam gia d~u tll' dal h~n (52.822)(55.887)

355.962 358.763

IIIIIIIII

(*): COngty TNHH M¢t thanh vlen Quan Iy NQ'va Khal thae Tal san - Ng~n hang TMCP B~cA dll'Q'c thanh I~p t~i Vi~t Nam, theo GI~y chung nh~n dang ky kinh doanh s60104507588 ngay 03 thang 03 nam 2010 va thay dlli I~n d~u ngay 06 thang 10 nam2010 eua So Ke ho~ch va £)~u tll' Ha N¢i. Ho~t d¢ng ehinh cua COng ty la tiep nh~n,quan Iy va thu hOicac khoan nQ'dll'Q'c Ngan hang uy thac thu hOInQ'.COng ty TNHH Kieu H6i B~e A, dll'Q'c thanh I~p theo gi~y chung nh~n dang ky doanhnghieP s6 0107983828 do Soke ho~ch d~u tll' thanh ph6 Ha NQi e~p I~n d~u ngay 05thang 09 nam 2017. Nganh nghe kinh doanh ehinh cua Cong ty ho~t dQng cung ung

dich Vl,J nMn va chi, tra ngo~i teo

I

18

I

II

Ngan himg ThU'O'ngrnai C6 phan B~c A Billu so: B05a/TCTD

ITHUY~T MINH cAe sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GICrA NI~N £>0(ti~p theo)tal ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

I

12. TAl sAN coKHAc3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d6ng

cac khoan lai, phi phal thu 2.954.3082.508.156

Chi phi xay dl,l'ngcc ban deYdangcac khoan phai thu 139.345

64.038

Tal san c6 khac34.523 28.016

3.128.176 2.600.210

12.1 Cae khoan phil; thu3010912018 3111212017

tri~u d6ng tri~u d6ng

cae khoan phai thu nQi bQ 94.63019.195

Phai thu can bo cOng nhan vien 12.3012.323

Phai thu nQi bo khac 82.32916.872

cac khoan phai thu ben ngoai 44.71544.843

Phai thu khach hang 22.98721.800

Tai san ky quy 17.62319.076

Phai thu ngan sach4.105 3.967

139.345 64.038

12.2 TiJi san C6 kMc

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u d6ng

Oy thac dau tvChi phi cho phan bO 18.253

16.059

Tai san gan no ehO xU>IyTai san c6 khac 16.270

11.957

34.523 28.016

13. cAc KHoAN NO' CHiNH PHU vA NHNN

3010912018 3111212017tri~u d6ng tri~u a6ng

Vay NHNN 112.288105.970

Yay theo ho sO'tin dl,mg 112.288105.970

Yay ehi~t kh~u, tai ehiet kh~u cae gi~y to'e6 giaYay eam cOeae gi~y to co gia

Vay BQ Tai ehinhCae khoan ng khae

112.288 105.970

I

III

II

I

III

19

II

Ngan hang Thuonq rnai Co phan B~c A Bieu 5b: BOSa/TCTDTHUY~T MINH cAc BAo cAo TAl CHINH RI~NG L~ GIO'A NI~N DO (ti~p theo)

Itai ngay 30 thang 09 narn 2018 va eho Quy 3 narn 2018 k~t thuc eung ngay

14. TI~N Gerl vA VAY cAc TCTD KHAc

I3010912018 3111212017

tr;~u d6ng tr;~u d6ng

Tien glii cac TCTD khac 6.994.51414.022.129

IYay cac TCTD khac 1.920.159

4.815.245

8.914.673 18.837.374

14.1 Tien g,pi cua eaeTCTD khiic

3010912018 3111212017tr;~u d6ng tr;~u d6ng

I Tien glPi khong ky hanB~ng VNDB~ng ngo

III

Ngan hang ThU'O'ng mai Co phan Bac A Bi~u s6: B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RII~NG L~ GIO'A NIEN £)0 (ti~p theo)tal ngay 30 thtmg 09 narn 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cLIng ngay

IIII

16. PHAT HANH GIAV TO' coGIA THONG THU'O'NG3010912018 3111212017

Kyh~ntiieu dong tri~u d6ng

TCP12 tMng d~n 05 narnTCP05 narn tro len 950.000

950.000

950.000 950.000

17. cAc KHOAN PHAI TRA vA CONG NO' KHAc

3010912018 3111212017tri~u dong tri~u dong

Cac khoan phai tra noi bO 161.810119.958

Cac khoan phai tra ben ngoai 57.127116.272

Quy khen thU'ong, phuc loi14.048 36.957

232.985 273.187

III

18. T1NH HINH THl,I'C HII;N NGHiA VI,JVal NGAN SACH NHA NU'GC

II

Dan vi: tri~u dong

s6 duo Phf:lt sinh trang ky s6 duod~uky s6 phili n¢p s6 da n¢p cu6iky

Thue GTGT 123 7.5636.941 745

Thu~ TNDN (*) 5.830 111.321 90.31326.838

cae khoan phainop khae va caekhoan phi, 1$phi 1.286 43.015

39.448 4.853

7.239 161.899 136.702 32.436

II

(*) Can cli Nghi dinh 218/2013/N£)-CP ban hanh ngay 26/12/2013 hU'ang dan thi hanh Lu~tthu~ thu nhap doanh nghi$p ngay 03/06/2008 va Luat sua dOi, bO sung mot s6 dieu cuaLuat thu~ thu nhap doanh nghi$p ngay 19/06/2013, Ngfm hang e6 nghia VI,! nop thu~ thunh~p doanh nghi$p 20% tren tOng thu nh~p ehiu thue kt§tCPngay 01/01/2016.

Cae bao cao thu~ cua Ngan hang se ch!u SI,I' Ki~m tra eua cO'quan thu~. Do viec tip dl,!nglu~t va eae quy dinh ve thu~ d6i vai cac lo~i nghi$p VI,! kMc nhau c6 tht§ dU'Q'egiai thichtheo nhieu cach khac nhau, s6 thu~ dU'Q'etrlnh bay tren cac bao eao tai chinh rieng Ie gifranien do c6 th~ se bi thay dOitheo quy~t dinh cu6i CLIngcua cO'quan thu~.

III

21

I

- - -- - - - -- - - - - -- - - ..- -Ngfm hang ThU'O'ng mai Co pnan B~c A Bi~u so: B05aITCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RII~NG LE GIO'A NI~N 80 (ti~p theo)tai ngay 30 thimg 09 narn 2018 va cho Ouy 3 narn 2018 k~t thuc cunq ngay

19. VONvA cAc QUYCOATO CHlrC TiN Dl,ING

19.1 Bao cao tinh hinh thay do; von chu sOthiPu

Tinh hinh thay dbi v6n cua Ngfm hang tCrd~u narn d~n h~t Ouy 3 narn 2018 dU',Cthe hi~n trong bang dU'oi day:

56 dO' diu kyTang trong kyTang von trong kyLQ'i nhuan tang trongkyTrieh bO sung cacquyeho ky truceTam trieh I~p cac quydl,l' tn'i' eho ky nayCac khoan tang khac

Giam trong kYSudunq trong kyMua cO phi~u quyChia cO t(Fenam trlY

INgan hang Thuonq mal Co ph~n Bac A Bi~u so: B05a/TCTD

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GIO'A NI~N £)0 (ti~p theo)t~i ngay 30 thang 09 narn 2018 va eho Quy 3 narn 2018 k~t thuc eung ngay

19. VON vA cAc QUY CUA TO CHLYCTiN Dl,JNG (ti~p theo)

I 19.1 Sao cao tinh hinh thay d6i von chu sO-hiPu (ti~p theo)Chi ti~t ph~n vOn d~u tU' cua Ngan hang nhu sau:

III

30109/2018 3111212017tri~u d6ng tri~u dong--------'--~5.500.000 5.000.000

5.500.000 5.000.0007.398 7.398

TOng ven g6p (cO dong, thanh vi~n)

Von gop cd ph~nTh~ng dU'vOneOph~nCO phieu quy

____ 5;;.;,..;.,50;,.;.7...;,;.3;.;;,9.;.,8~5.;.;;..0.;..07;..;...3;..;.9..;;..8

III

Chi ti~t eOphieu cua Ngan hang nhu' sau:

III

So /U'Q'ngcd phi~u d{mg ky pMt MnhSo /U'Q'rlgcd phi~u da ban ra cong chung

Co phi~u phOthOngCo phi~u iru diii

So /U'Q'ngcd phi~u dU'Q'cmua /~iCO phi~u phOthOngCo phieu uu dai

So /U'Q'ngcd phi~u dang /U'uMnhCO phi~u phOthOngCO phi~u U'udai

M~nh gia cd phi~u dang /U'u Mnh(dOng/eOphi~u)

550.000.000

550.000.000

550.000.000

3010912018 3111212017co phi~u cd phieu----~~=

500.000.000

500.000.000

500.000.000

550.000.000

550.000.000

500.000.000

500.000.000

10.000 10.000

I20. THU NHAP LAI vA cAc KHOAN THU NHAP TU'O'NG TV'

II

Cho giai do~n tai Cho giai do~n taichinh kM thUc ngilY chinh ket thue ngay

3010912018 3010912017tri~u d6ng trj~u dang----~--"'-

171.917 262.6964.357.074 3.643.320

I

Thu nh~p lai tien gUoiThu nh~p lai eho vay khaeh hangThu liii hi kinh doanh, d~u tU' eh(mgkhoanThu phi tli nghi~p Vl,Jbao liinhThu khae tli hO;;itd¢ng tin dl,Jng

802.622 1.059.3813.481 4.609

118.604 32.135-------5.453.698 5.002.141~-----~

II

23

I

II

Ngan hang ThlfO'ng rnai Co phan Sac A Bi~u 50: B05a/TCTD

ITHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RI~NG LE GILrA NI~N DO (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 nam 2018 k~t thuc cLIng ngay

I

21. CHI PHi LAI vA cAc KHOAN CHI PHI TU'O'NG TV

Cho giai dOf,mtai Cho giai dO{1ntaiehinh ktu tnuc ngay ehinh ket thuc ngay

3010912018 3010912017tri~u d6ng tri~u dong

Tra lai ti~n glii 4.056.5553.642.610

Tra lai ti~n vay 942 34.506

Tra lai phat hanh gi~y t6' c6 gia 62.603 95.045

Chi phi heat dong tin dl,lng khac 118.54519.555

4.238.645 3.791.716

22. LAI/(LO) THUAN TlI' HO~T £lQNG D!CH Vl,J

Cho giai dO{1ntai Cho giai do?n taiehinh ket tnuc ngay ehinh ket tnuc ngay

3010912018 3010912017tri~u d6ng tri~u a6ng

Thu nh~p tiJ>hoat dQng djch VI,! 47.90551.952

Hoat dong thanh toan 19.82318.741

Heat dong ngan quy 354398

Dich VI,I uy thac va di;li Iy 1.1073.239

Dich VI,J tu vflO 22.76820.031

Dich vu khac 3.8539.543

Chi phi hoat dOng djch VI,! (11.621)(12.627)

HO

INgan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi6u 56: B05a/TCTD

II

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl cHINH RI~NG LE GICYANI~N £)0 (ti~p theo)tCilingay 30 thang 09 narn 2018 va cho Quy 3 nam 2018 k~t thuc cung ngay

I

24. CHI PHI HO~T DONG

Cho giai cJo~ntai Cho giai aoentaiehinh k~t thuc ngay chfnh k~t thUengay

30/09/2018 30/09/2017tri~u cJ6ng tri~u cJ6ng

Chi nQp thu~ va eac khoan phi. I~ phi 2.855 3.207

Chi phi cho nhan vien 367.180 207.702

Chi IU'O'ngva phu cap 301.685 160.005

cackhoan chi dong gop theo IU'O'ng 30.704 17.714Chi trQ'cap 1.261 2.302

Chi khac cho nhan vien 33.530 27.681

Chi vi tai san 98.252 96.932

Trong cJ6:Kh~u hao tai san e6cJjnh 21.701 24.923

Chi cho hoat dQng quan 1St cong vl,l 7.253 7.546

COng tac phi 6.012 7.106

Chi v~ cac hoat dOng doan th~ cuaTCTD 1.241 440

Chi nQp phi bao hiim. bao toan tiin gLPicua khach hang 69.633 66.013

Chi phi hoat dQng khac 89.437104.901

634.610 486.301

25. TI~N vA cAc KHOAN TU'O'NG Dl1O'NG TI~N

IIIIII

II

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien thuan th~ hi~n tren bao cao luu chuy~n tien t~ rieng IegiQ>anien dQ bao gem cac khoan tren bang can d6i k~ toan rieng Ie giQ>anien dO sau day:

I

30/09/2018 30/09/2017tri~u cJ6ng tri~u cJ6ng

Tien va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngtien t~iquy 698.336

762.021

Tien glii tc;liNgan hang Nha nU'oc 329.658 315.032

Ti~n glii thanh toan t~i cac TCTD khac 6.016.201 7.667.608

Tiim 91)1 va cho vay cac TCTD khac co kyhCilndU'oi 90 ngay 1.336.000

2.491.000

Ch(J>ngkhoan co thai hCilnthu hoi hollicdao hc;lnkh6ng qua 90 ngay k~ tCYngaymua

204.347 702.631

8.584.542 11.938.292

IIIII

25

II

Ngan hang Thuonq rnai Co phan Bac A Bi~u 56: B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHINH RII~NG L~ GICrA NIEN £)0 (ti~p theo)t~i ngay 30 thang 09 nam 2018 va cho Quy 3 narn 2018 k~t thuc cung ngay

III

26. RUI RO TH! TRU'CYNG

26.1 Ru; ro fa; su§t

I

TMi han oinh lai lai suat thvc t~ la tMi han con lai tinh tu thai di~m I~p bao cao tai chinhcho t6'i ky dinh lai lai suat g~tnnhat cua cac khoan muc tai san va ngu6n v6n.

Cac gia dinh va di~u kien sau oU'O'cap dl,mg trong phan tich thai han oinh lai lai suat thuc t~cua cac tai san va cong nc cua Ngan hang:

.. Ti~n mat, vang bac da quy; g6p v6n dau tU'dai han va cac tal san c6 khac (bao gbm taisan c6 oinh, b~t d¢ng san dau tU' va tai san c6 khac, tru uy tMc oau tU') dU'O'cx~p IOiilila khoan ml,lCkhong bi anh hU'&ngdo oinh Ic;lilai su~t;

.. Ti~n gLYitc;liNgan hang Nha nU'6'cViet Nam oU'O'Cx~p IOc;lila ti~n gLYithanh toan do d6ky hc;lndinh liili li3isu~t thl,l'c t~ oU'O'cxep IOCilila khoan ml,lCden m¢t thang;

.. Thai hc;lnoinh ICilil13isu~t thl,l'c te cua chlmg khoan dau tU' va ch(J>ngkhoan kinh doanhdU'O'ctinh dl,l'a tren tMi gian oao hCilnthl,l'c te tCilithai di~m I~p bao cao tai chinh cuatung IOCilich(J>ngkhoan;

.. Thai hc;lnoinh ICilili3isuat thl,l'c t~ cua cac khoan ti~n gLYiva cho vay cac TCTD khac; cackhoan cho vay kMch hang; cac khoan nO' Chinh phu va Ngi3n hang Nha nU'6'c VietNam; cac khoan ti~n gLYiva vay cac TO ch(J>ctin dl,Jngva khoan ml,lCti~n gLYicua kMchMng oU'O'cxac dinh nhU'sau:

Cac khoan ml,lCc6 li3i suat c6 dinh trong su6t thai gian cua hO'p o6ng: TMi hCilndinh Ic;lili3i suat thl,l'c t~ dl,l'atren thai gian oao hCilnthl,l'Ct~ tinh tu thai di~m I~p baocao tai chinh;

Cac khoan ml,lCc6 lai suat tha nOi: Thai hc;lndinh Ic;lilai su~t thl,l'c te cua cac hO'pd6ng cho vay c6 tMi gian oao hCilncon liili dU'6'i6 thang oU'O'cxac oinh dl,l'a tren thaigian oao hCilncon ICili;cac hO'pd6ng c6 tMi gian oao hCilncon Ic;litren 6 thang oU'O'cxep vao IOCilihI 3 thang oen 6 tMng do ky dinh Ic;lili3i suat cua Ngfm hang t6i oa la 6thang m¢t Ian.

.. Thai hc;lnoinh liili li3i suat thl,l'c te cua khoan ml,lCngu6n v6n nh~n tai trO'uy thac o~u tU',cho vay ma·to ch(J>ctin dl,lng chiu rui ro dU'O'ctinh dl,l'a tren thai gian oao hiiln con liilicua tung hO'po6ng;

.. Thai hc;lndinh Ic;lili3i suat cua cac khoan nO' khac oU'O'cxep vao khoan ml,lc khong bianh hU'&ng do dinh liili li3i suat ho~c ky hCilntu 1 thang den 3 thang. Trong thl,l'c te, cackhoan ml,lCnay c6 th~ c6 thai gian dinh Ic;lilai suat khac nhau.

IIIIII

IIIIII

26

I

._ - -- - -- - - -- - - - - - - -- _ -Ngan himg Thuonq rnai Co phan sac A Bil!u sA: B05aITCTD

THUY~T MINH cAe BAo cAo TAl CHiNH RI~NG LE GIO'A NI~N 80 (tiep thea)tai ngay 30 thanq 09 nam 2018 va cho Quy 3 narn 2018 kllt thuc cunq ngay

26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p thea).

26.1 Rui ro liii suat (ti~p thea) £Jan vi: trieu dongKh6ng bi anh

hoong do c1jnhDIm 1 thangQuah~n I~;la; su~t TI) 1 - 3 thang TI) 3 - 6 thang TI) 6 - 12thang TI) 1 - 5nem

Tren 5nam T6ng c(Jng

rai sanTi~n mat, vang bac, CIaquy 698.336

698.336

Tilln glli tai NHNN 329.658329.658

Tilln glli tai va eho vay cac TCTD 15.171 2.670.950 3.330.080 1.336.0007.352.201

khac (*)Chung khoan kinh doanh (*J

1.171.039 1.171.039

Cac eOng el,l tai ehinh phai sinh va 25.388 25.388

cac tai san tai ehlnh khac (*)Cho vay khacn hang (*) 469.816 3.035.932 2.568.865

8.640.728 8.637.979 13.487.990 24.136.610 60.977.920

Chung khoan d~u tll' (*) 18.000 595.7259.866.860 5.743.505 16.224.090

G6p vOn, d~u tu dai han (*) 408.784408.784

Tai san cO Cljnhva bat dong san 652.585652.585

d~utll'rai san C6 khac (*) 3.128.176

3.128.176

T6ng tili san 487.816 5.498.7776.061.928 5.898.945 9.976.728 9.809.018 23.354.850 29.880.115 90.968.177

Ncr phai traTien glli va vay t(r NHNN va cae 3.802.601 2.458.000 2.000.000 5.397 760.963 9.026.961

TCTD khaeTiE!Oglii eua khaeh hang 33.645 2.012.731 2.970.774

7.056.470 8.467.764 23.286.353 26.736.966 70.564.703

Cae eOngel,l tai ehinh phai sinh vacae khoan eOng n

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Bac A Biiu 56: B05aJTCTD

II

THUYt.T MINHcAc sAo CAD TAl cHiNH RIt.NGLE GICrANIEN80 (ti~Ptheo)t~i ngay30 thfmg 09 nam2018 va choQuy 3 narn2018 k~t thuc cung ngay

26. ROIRO THI TRU'O'NG(ti~ptheo)

26.2 Rid(0 ti~n tf

I

Rui ro ti~n t~ la rui ro rna gia trj cua cac c6ng Cl,l tai chlnh bj thay 60i xu~t phat hi nhCrngthay 60i v~ ty gia.

Ngan Mng 6U'O'cthanh I~pva heat 6¢ng tal Vi~t Nam vai dOngti~n bao cao la VN8. 80ngti~n giao dich chinh cua Ngan hangcOng113VN8. Cac khoancho vay va ling truce khachhang cua Ngan hang chu y~u b~ng VN8. m¢t ph~mb~ng d6 la My. Tuy nnien, m¢t s6 taisan khaccua NganhangI~i b~n9cac dOngti~n khac ngoaiVN8 va 60 la My. Nganhangd~dU'ara m¢t M th6ng han mlic d~ quan Iy tr~ngthai cua cac dOngti~n. Trt;ingthai dOngti~ndU'O'cqulin Iy tren ca sa hang ngayva chi~n IU'O'cph6ngngl.l'arui ro dU'O'cNgan hang slidl,mg6~ dam bao r~ngtr~ngthai cua cac dOngti~n 6U'O'cduytri trong h~n mlic 6a thi~t I~p.

II

IIIIIIIIIIIII

28

- -- - - -Ngan hang Thuonq mai cephan Bac A

- -- --------siiu so: S05alTCTD

THUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RI~NG LEGICrA NI~N £>0 (ti~p theo)t~i ngay 30 thang 09nam 2018va cho Quy 3 narn 2018k~t ~h(Jccung ngay

26. RUI RO TH! TRU'ONG (ti~p theo)

26.2 Rui ro titm t~ (ti~p theo)

Phan loai tai san va cong no theo loai ti~n t~ da duoc quy d6i sang VN£>tai ngay 30 thang 09nam 2018nhu' sau:

Tid sanTit§nmat, vang bac, da quyTit§ngui tai NHNNTi~n gui tai va cho vay cac TCTD kMc (*)Ch(.rngkhoan kinh doanh (*)Cong CI,I tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinhkhac (*)Cho vay khach hang (*)Ch(.rngkhoan d~u tu (*)Gop von, d~u tu dai han (*)Tai san eb d!nh va btIt dQng san d~u tll'Cac tai san Co khac (*)

T6ngtaisan

NQ'phai tra va von chu sa hiPuTi~n gui cua va vay tv NHNN va cae TCTD khacTi~n gui cua khach hangCae eong CI,I tai chinh phai sinh va cac khoan congnO'tai chinh khacVOn nh

II

Ngan hang ThU'O'ng rnai Co phan Sac A Bi~u s6:B05a/TCTDTHUY~T MINH cAc sAo cAo TAl CHiNH RIENG LE GICrA NIEN 80 (ti€!ptheo)tai ngay 30 thang 09 narn 2018 va eho Quy 3 narn 2018 k€!tthuc eClngngay

II

26. RUI RO THI TRlfONG (ti~p theo)

26.3 Ru; ro thanh khot'"

I

Rui ro thanh khoan la rui ro Ngan hang g~p kh6 khan trong viec thuc hi~n nhD'ng nghia VI,!eho cac eOng nQ'tal ehinh. Rui ro thanh khoan phat sinh khi Ngan hang e6 th~ khOng ~u khanang thuc hi~n nghia VI,!tra no khi nhD'ng eong no nay ~en han (y nhD'ng thai ~i~m binhthU'ong hoac kh6 khan. 8~ giam thi~u rui ro thanh khoan, Ngan hang phai huy ~Qng tll'nhi~u nguOn ~a d~ng khac ngoai nguOn von co ban cua Ngan hang. 80ng tMi, Ngan hangdm e6 ehinh sach quan Iy tal san e6 tlnh thanh khoan linh hoat, theo dOi dong ti~n tU'ang laiva tinh thanh khoan hang ngay. Ngan hang eOng ean ~anh gia dong ti~n dl,l' kien va khanang s~n e6 eua tai sfm dam bao hi~n t~i trong trU'cmghQ'pean huy dOng them nguOnvon.

Thai gian ~ao hc;lneua eae tai san va eOng nQ'th~ hi~n thai gian eon Ic;lieua tai san va eOngnQ'tinh tll' ngay I~p bao cao tai ehinh ~en khi thanh toan theo quy ~inh trong hQ'pdOng ho~etrong ~i€!ukhoan phat hanh.

I

Cae gia ~inh va di~u ki~n sau dU'Q'eap dl,!ng trong phan Ueh thai gian ~~n hi;m eua eae taisan va eOngnQ'eua Ngan hang:

... Ti€!n gtii t

---------- - - - - -- - --Ngan hang Thuonq rnai ell phan Bac A Bieu so: B05aITCTD

THUY~T MINH cAc BAocAo TAl CHiNH RI~NG L~ GIO'A NII~N£>0 (ti~p theo)tai ngay 30 thanq 09 nam 2018 va eho Quy 3 nam 2018 k~t muc cunq ngay

26. RUI RO THI TRU'ONG (tiep theo)

26.3 Rui ro thanh khoan (tiep theo)

Don vi: tri~u d6ngQua nen . Trong h~n

Tren 3 tMng Den 3 tMng D~n 1 tMng TiP 1 - 3 tMng Tr)3 - 12 tMng TiP 1 - 5 nam Trim 5nam T6ngc{)ng

nisanTi~n mat, vanq bac, da quy 698.336

698.336

Ti~n gui tGiiNHNN 329.658329.658

Ti~n gui va eho vay cac TCTD khae (*) 15.171 4.670.950 2.386.000 280.0807.352.201

Chung khoan kinh doanh (*) 1.171.039 1.171.039

Cac eong cu tai ehinh phai sinh va cac tai 25.388 25.388san tai ehinh khacCho vay khach hilng (*) 46.982 422.834 6.305.396 5.371.263 11.206.844 28.211.323

9.413.278 60.977.920

Chung khoan dflU tV' (*) 18,000 204.347 753.113 9.505.125 5.743,50516.224.090

G6p vOn, dau tV'dai han (*) 281.784 127.000408.784

Tai san cO dinh va bat dong san dau tl1 128.348 524.237 652.585

Tai san Co kMe (*) 312.8181.251.270 1,564.088 3.128.176

T6ng tai san80.153 422.834 13.513.585 9.212.880 13.524.045 38.126.580 16.088.100 90.968.177

N~ phai tn\Ti n gLri va vay tli' NHNN va cac TCTD khac 6,260,601 2.000,000 100 53.998 712.262 9.026.961

Ti~n gLri eua khaeh hang 2,399.200 5.645.176 11,854,870 36.693.64613,971.811 70,564.703

Cae eong el,l ti3iehinh phai sinh va caekhoan eong nO'ti3iehinh khaeVOn nh~'lntili trO',uy tMe dau tl1, eho vay 12.467 12.467rna TCTD ehju nii roPhat hilnh giay to co gia 950.000

950.000

Cae khoan nO'khae 337.866188.785 199.273 1.363.448 241.225 2.330.597

T6ng n9' phai tra 8.997.6677.833.961 12.054.243 38.123.559 15.875.298 82.884.728

Mile ehenh thanh khoan rong 80.153 422.8344.515.918 1.378.919 1.469.802 3.021 212.802 8.083.449

(*J:kh6ng bao g6m dl,J'phOng rui ro

31

IIIIIIIIIIIIII

Ngan hang ThU'O'ng mal ell phan Bac A Biiu s6:B05a/TCTD

THUY~T MINH cAc BAocAo TAl CHiNH RIENG LE GICrA NIEN £)0 (ti~p theo)tai ngay 30 thang 09 nam 2018 va eho Quy 3 narn 2018 k~t thuc eung ngay

27. cAc 51! Kn~N5AU NGAVL~P BANG CAN D61K~ ToAN

KhOng e6 SI,I' ki~n quan trQng nao xay ra k~ tll ngay I~p bimg can