bagian anggaran 089 laporan keuangan unaudited

BAGIAN ANGGARAN 089

LAPORAN KEUANGAN UNAUDITED PERWAKILAN

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2013

Jl. Letjen MT Haryono No. 19 - Rawa Indah Samarinda 75124

BAGIAN ANGGARAN 089

LAPORAN KEUANGAN UNAUDITED PERWAKILAN

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR PER 31 DESEMBER 2013

NOMOR : LRKEU–05/PW17/1/2014 TANGGAL : 08 JANUARI 2014

JALAN LETJEN. MT. HARYONO – RAWA INDAH SAMARINDA 75124

Kata Pengantar Halaman .i

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan dalam Undang-undang Nomor 17 tahun 2003 tentang

Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2013, Menteri/Pimpinan Lembaga

sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan

menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya.

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur adalah salah satu entitas akuntansi

dari Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan yang berkewajiban

menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan

berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan.

Penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah

dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi

dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal

Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan

Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah

disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.

Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna

kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan

akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur. Disamping itu, laporan keuangan ini juga

dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan

keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintah yang baik (good

governance).

08 Januari 2014

Kepala Perwakilan

Bambang Wahyudi B. NIP. 19560322 197911 1 001

Daftar Isi - Halaman iii

DAFTAR ISI

Halaman

Kata Pengantar I Ringkasan 1 Pernyataan Tanggung Jawab IV I. Laporan Realisasi Anggaran 4 II. Neraca 5 III. Catatan atas Laporan Keuangan

A. Penjelasan Umum A.1. Dasar Hukum 6 A.2. Kebijakan Teknis 6 A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 10 A.4. Kebijakan Akuntansi 10

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran B.1. Pendapatan Negara dan Hibah 15 B.2. Belanja Negara 16

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca C.1. Aset Lancar 20 C.2. Aset Tetap 21 C.3. Aset Lainnya C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.5. Ekuitas Dana Lancar C.6. Ekuitas Dana Investasi

D. Pengukapan Penting Lainnya D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca D.2. Temuan dan tindak lanjut temuan BPK D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual D.4. Rekening Pemerintah D.5. Pengungkapan Lain-lain

26 27 28 29

29 29 30 30 31

Daftar Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual

DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN Hal

Tabel 1 : Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 DAN 2012 2

Tabel 2 : Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2013 dan 2012 3

Tabel 3 : Penggolongan Kualitas Piutang 18

Tabel 4

Tabel 5

:

:

Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP

19

21

Tabel 6 : Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012 21

Tabel 7 : Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013 22

Tabel 8 : Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012 23

Tabel 9 : Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 24

Tabel 10 : Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012 24

Tabel 11

Tabel 12

Tabel 13

:

:

:

Perbandingan Belanja Modal TA 2013 dan TA 2012

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

25

26

26

Tabel 14 : Rincian Persediaan 27

Tabel 15 : Rincian Aset Tetap 28

Tabel 16 : Rincian Saldo Tanah 28

Tabel 17

Tabel 18

Tabel 19

Tabel 20

:

:

:

:

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Rincian Aset Lainnya

Rincian Aset Tak Berwujud

Rincian Kewajiban Jangka Pendek

32

32

33

33

Tabel 21

Tabel 22

:

:

Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga

Rincian Ekuitas Dana Lancar

34

34

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Semester II Tahun 2013

Ringkasan Laporan Keuangan - 1 -

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN

Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang

Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007

sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan atas

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi

dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat, Menteri/Pimpinan Lembaga selaku

Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan

Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi

Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan

selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah

Pusat (LKPP).

Laporan Keuangan Semester II Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Tahun

2013 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71

Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran

dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja selama

periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2013.

Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2013 adalah berupa Pendapatan Negara

Bukan Pajak sebesar Rp34.095.450,00.

Realisasi Belanja Negara pada TA 2013 adalah sebesar Rp13.785.958.187,00 atau

mencapai 97,83 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp14.091.834.000,00.

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai

berikut:



Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012

(dalam Rupiah)

Uraian

2013 2012

Anggaran Realisasi

% Real. Thd

Anggaran

Realisasi

Pendapatan Negara

0,00 34.095.450,00 0,00 43.152.300,00

Belanja Negara

14.091.834.000,00 13.785.958.187,00 97,83 13.096.011.223,00

2. NERACA

Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan

ekuitas dana pada 31 Desember 2013 dan 2012.

Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi,

sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor

171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan 233/PMK.05/2011 tentang

Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang

Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.

Nilai Aset per 31 Desember 2013 dicatat dan disajikan sebesar Rp47.049.822.892,00

yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp12.186.350,00; Aset Tetap (neto setelah

akumulasi penyusutan) sebesar Rp47.033.786.542,00; dan Aset Lainnya (neto

setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp3.850.00,00.

Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp26.329.654,00 yang terdiri dari

Kewajiban Jangka Pendek.

Nilai Ekuitas Dana disajikan sebesar Rp47.023.493.238,00 yang terdiri dari Ekuitas

Dana Lancar sebesar (Rp14.143.304,00) dan Ekuitas Dana Investasi sebesar

Rp47.037.636.542,00.

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut:



Tabel 2

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012

(dalam Rupiah)

Rp %

ASET

Aset Lancar 12.186.350 9.696.172 2.490.178 25,68

Aset Tetap 47.033.786.542 52.771.612.008 (5.737.825.466) -10,87

Piutang Jk Panjang - - - 0,00

Aset Lainnya 3.850.000 3.850.000 - 0,00

Jumlah Aset 47.049.822.892 52.785.158.180 (5.735.335.288) -10,87

KEWAJIBAN

Kewajiban Jk Pendek 26.329.654 63.908.000 (37.578.346) -58,80

Jumlah Kewajiban 26.329.654 63.908.000 (37.578.346) -58,80

EKUITAS DANA

Ekuitas Dana Lancar (14.143.304) (54.211.828) 40.068.524 -73,91

Ekuitas Dana Invesrasi 47.037.636.542 52.775.462.008 (5.737.825.466) -10,87

Jumlah Ekuitas Dana 47.023.493.238 52.721.250.180 (5.697.756.942) -10,81

Jumlah Kewajiban & Ekuitas 47.049.822.892 52.785.158.180 (5.735.335.288) -10,87

Uraian 31 Des 2013 31 Des 2012 Kenaikan / Penurunan

3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan

atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan

Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian

informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan

serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang

wajar atas laporan keuangan.

Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai

dengan tanggal 31 Desember 2013, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja

Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau

dikeluarkan dari rekening kas negara.

Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31 Desember 2013, nilai Aset,

Kewajiban, dan Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat

diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau

setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.

Pernyataan Tanggung Jawab - Halaman . iv

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PERWAKILAN PROPINSI KALIMANTAN TIMUR Jl. Letjen MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 74124 )

Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax. (0541) 743141 Email : [email protected]

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur yang terdiri

dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan

Semester II Tahun Anggaran 2013 sebagaimana terlampir, adalah merupakan

tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian

intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran

dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

8 Januari 2014

Kepala Perwakilan



Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini - 4 -

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

LAPORAN REALISASI ANGGARAN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

(Dalam Rupiah)

TA 2012

ANGGARAN REALISASI REALISASI

A. Pendapatan Negara dan Hibah B.1.

1. Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1. - 34.095.450 0,00 43.152.300

Jum Pendpt Negara & Hibah - 34.095.450 0,00 43.152.300

B. Belanja Negara B.2.

1. Belanja Pegawai B.2.1. 7.214.230.000 7.040.893.807 97,60 6.594.930.723

2. Belanja Barang B.2.2. 6.578.604.000 6.449.144.380 98,03 6.104.446.000

3. Belanja Modal B.2.3. 299.000.000 295.920.000 98,97 396.634.500

Jumlah Belanja Negara 14.091.834.000 13.785.958.187 97,83 13.096.011.223

% thd AnngCATATANURAIANTA 2013

CATATAN 31 DESEMBER 2013 31 DESEMBER 2012ASET

Aset Lancar C.1

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1.1 - -

Persediaan C.1.3 12.186.350 9.696.172

Jumlah Aset Lancar 12.186.350 9.696.172

Aset Tetap C.2

Tanah C.2.1 42.138.926.795 42.138.926.795

Peralatan dan Mesin C.2.2 3.655.315.745 3.688.979.793

Gedung dan Bangunan C.2.3 6.988.333.320 6.890.313.320

Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4. 35.000.000 35.000.000

Aset Tetap Lainnya C.2.5 18.042.100 18.392.100

Akumulasi Penyusutan C.2.6 (5.801.831.418) -

Jumlah Aset Tetap 47.033.786.542 52.771.612.008

Aset Lainnya C.3

Aset Tak Berwujud C.3.1 3.850.000 3.850.000

Jumlah Aset Lainnya 3.850.000 3.850.000

JUMLAH ASET 47.049.822.892 52.785.158.180

KEWAJIBAN

Kewajiban Jangka Pendek C.4

Utang kepada pihak ketiga C.4.1 26.329.654 63.908.000

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 26.329.654 63.908.000

JUMLAH KEWAJIBAN 26.329.654 63.908.000

EKUITAS DANA

Ekuitas Dana Lancar C.5.

Cadangan untuk Persediaan C.5.1 12.186.350 9.696.172

Dana yang harus disediakan untuk

pembayaran Utang jangka pendek C.5.2 (26.329.654) (63.908.000)

Jumlah Ekuitas Dana Lancar (14.143.304) (54.211.828)

Ekuitas Dana Investasi C.6

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap C.6.1 47.033.786.542 52.771.612.008

Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya C.6.2 3.850.000 3.850.000

Jumlah Ekuitas Dana Investasi 47.037.636.542 52.775.462.008

JUMLAH EKUITAS DANA 47.023.493.238 52.721.250.180

47.049.822.892 52.785.158.180

NERACA

NAMA PERKIRAAN

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

II. NERACA

(Dalam Rupiah)

PERWAKILAN BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

PER 31 DESEMBER 2013 DAN 2012

Neraca - Halaman 5


Catatan atas Laporan Keuangan - 7 -

A. PENJELASAN UMUM

Dasar Hukum A.1. DASAR HUKUM

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara.

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara.

3. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan.

4. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.

5. Peraturan Pemerintah Nomor 45 Tahun 2013 tentang Tata Cara

Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.

6. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor

171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan

Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Perubahan

atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007

tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah

Pusat.

7. Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-

57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan

Kementerian Negara/Lembaga.

A.2. PROFIL DAN KEBIJAKAN TEKNIS PERWAKILAN BPKP PROVINSI

KALIMANTAN TIMUR

Dasar Hukum

Entitas dan

Rencana

Strategis

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) adalah

lembaga pemerintah non departemen, yang dibentuk berdasarkan

Keputusan Presiden Republik Indonesia Nomor 31 Tahun 1983,

kemudian diperbaharui dengan Keputusan Presiden Republik

Indonesia Nomor 103 Tahun 2001 tentang Kedudukan, Tugas, Fungsi,

Kewenangan, Susunan Organisasi dan Tata Kerja Lembaga

Pemerintah Non Departemen sebagaimana yang telah diubah terakhir

dengan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 64 tahun 2005.

IV. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN



Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam melaksanakan

tugas pokok dan fungsinya berpedoman pada rencana stratejik BPKP

yang berorientasi pada hasil yang ingin dicapai selama kurun waktu 5

(lima) tahun, yaitu untuk tahun 2011-2015 dengan memperhitungkan

potensi, peluang, dan kendala yang ada atau mungkin timbul

Dengan memperhatikan posisi dan mandat yang diterima

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur sebagai perwakilan BPKP

Pusat, serta melihat latar belakang dan mencermati isu-isu stratejik

yang muncul, visi yang akan diuraikan ini adalah visi dari BPKP, yaitu

“Auditor Presiden yang responsif, interaktif dan terpercaya

untuk mewujudkan akuntabilitas keuangan negara yang

berkualitas”.

Untuk mendukung visi tersebut yang berorientasi pada

perwujudan tujuan akhir dari keberadaan BPKP, maka visi tersebut

perlu dirumuskan menjadi beberapa misi sebagai berikut:

1. Menyelenggarakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas

keuangan negara yang mendukung tata kelola kepemerintahan

yang baik dan bebas KKN.

2. Membina secara efektif penyelengaraan Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah.

3. Mengembangkan kapasitas pengawasan intern pemerintah yang

profesional dan kompeten.

4. Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan yang

andal bagi Pemerintah/Presiden.

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan

dan Pembangunan, diatur dengan Keputusan Kepala BPKP Nomor

Kep-06.00.00-286/K/2001 tanggal 20 Februari 2001. Dalam keputusan

tersebut Perwakilan BPKP termasuk Perwakilan BPKP Provinsi



Kalimantan Timur mempunyai tugas melaksanakan tugas

pemerintahan di bidang pengawasan keuangan dan pembangunan

sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

Untuk melaksanakan tugas tersebut Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur mempunyai fungsi sebagai berikut:

1. Penyiapan rencana dan program kerja pengawasan;

2. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan

belanja negara serta pengurusan barang milik/kekayaan negara;

3. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan

belanja daerah dan pengurusan barang milik/kekayaan daerah atas

permintaan daerah;

4. Pengawasan terhadap penyelenggaraan tugas pemerintahan yang

bersifat strategis dan/atau lintas departemen/lembaga/wilayah;

5. Pemberian asistensi penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah pusat dan daerah;

6. Evaluasi atas Laporan AKIP;

7. Melaksanakan pemeriksaan terhadap Badan Usaha Milik Negara,

Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak

kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, pinjaman/bantuan luar negeri yang

diterima pemerintah pusat, dan badan usaha milik daerah atas

permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan yang berlaku;

8. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan

laporan akuntabilitas kinerja pada Badan Usaha Milik Negara,

Pertamina, Cabang Pertamina, kontraktor bagi hasil, dan kontrak

kerja sama, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas

permintaan daerah sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-



undangan yang berlaku;

9. Investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan

negara, Badan Usaha Milik Negara dan badan-badan lain yang di

dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, pemeriksaan terhadap

hambatan kelancaran pembangunan, dan pemberian bantuan

pemeriksaan pada penyidik dan Instansi pemerintah lainnya;

10. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan

serta pengendalian mutu pengawasan

Susunan organisasi dan pejabat pimpinan unit kerja di lingkungan

Kantor BPKP Perwakilan Provinsi Kalimantan Timur posisi per 31

Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Kepala Perwakilan : Bambang Wahyudi B, SE, MM

Kepala Bagian Tata Usaha : Baharuddin Rahman, SE

Kepala Bidang IPP : R. Purwoko Prihtjahjono, Ak.,MFM

Kepala Bidang APD : Muhammad Masykur, SE

Kepala Bidang Akuntan Negara : Budi Gunarjo Ompusunggu, SE

Kepala Bidang Investigasi : Jumanto, Ak

Kepala Sub Bagian Umum : M. Taufan, SE

Kepala Sub Bagian Kepegawaian

: Raden Kemal Ramdan, Ak

Kepala Sub Bagian Keuangan : Khaerus Shaleh, SE

Kepala Sub Bagian Prolap : Sindu Senjaya Aji, Ak

Sumber Daya Manusia

Jumlah pegawai Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

per 31 Desember 2013 sebanyak 128 orang yang dapat diuraikan

menurut (1) jabatan dan (2) tingkat pendidikan:



(1) Menurut jabatan:

Jabatan Jumlah %

Struktural 10 7,81

Fungsional Auditor 74 57,8133

Fungsional Analis Kepegawaian 2 1,56

Fungsional Arsiparis 3 2,34

Fungsional Pranata Komputer 1 0,78

Fungsional Dokter 0 0

Fungsional Perawat 0 0

Non Struktural/Fungsional 0 0

Fungsional Umum 12 9,37

Calon Auditor 26 20,3194

Jumlah 128 100

(2) Menurut tingkat pendidikan:

Pendidikan Jumlah %

S. 3 0 0

S. 2 12 9,38

D. IV/ S. 1 33 25,78

D. III/ Sarmud 66 51,56

SLTA 16 12,50

SLTP 1 0,78

SD 0 0

Jumlah 128 100

Pendekatan

Penyusunan

Laporan

Keuangan

A.3. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan Tahun 2013 ini merupakan laporan yang mencakup

seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem

Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun

yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan

pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi

keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.



SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Keuangan (SAK) dan Sistem

Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-

BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan

Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan

Catatan atas Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah

sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset

lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara

serta laporan manajerial lainnya.

A.4 Kebijakan Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2013 telah

mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah

ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Disamping itu, dalam

penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan

yang sehat di lingkungan pemerintahan.

Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur adalah sebagai berikut:

Kebijakan

Akuntansi atas

Pendapatan

(1) Kebijakan Akuntansi atas Pendapatan

Pendapatan adalah semua penerimaan yang menambah ekuitas

dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang

menjadi hak pemerintah pusat dan tidak perlu dibayar kembali

oleh pemerintah pusat.

Pendapatan diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum

Negara (KUN).

Akuntansi pendapatan dilaksanakan berdasarkan azas bruto,

yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak

mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan

pengeluaran).

Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.



Kebijakan

Akuntansi atas

Belanja

(2) Kebijakan Akuntansi atas Belanja

Belanja adalah semua pengeluaran yang mengurangi ekuitas

dana lancar dalam periode tahun yang bersangkutan yang tidak

akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah pusat.

Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas

pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN).

Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja.

Kebijakan

Akuntansi atas

Aset

(3) Kebijakan Akuntansi atas Aset

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan/atau

dimiliki oleh pemerintah sebagai akibat dari peristiwa masa lalu

dan dari mana manfaat ekonomi dan/atau sosial di masa depan

diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh

masyarakat, serta dapat diukur dalam satuan uang, termasuk

sumber daya non-keuangan yang diperlukan untuk penyediaan

jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang

dipelihara karena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian

aset ini tidak termasuk sumber daya alam seperti hutan,

kekayaan di dasar laut, dan kandungan pertambangan. Aset

diakui pada saat diterima atau pada saat hak kepemilikan

berpindah.

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Investasi, Aset Tetap,

Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

a. Aset Lancar

Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan

segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual

dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal.



Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan

menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.

Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul

berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan

penagihan atau yang dipersamakan, yang diharapkan

diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas) bulan

setelah tanggal pelaporan dan disajikan sebagai Bagian

Lancar Piutang.

Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi

(TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah

tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.

Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau

perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan

operasional pemerintah, dan barang-barang yang

dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka

pelayanan kepada masyarakat.

Persediaan dicatat di neraca berdasarkan hasil perhitungan

fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:

harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan

pembelian;

harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi

sendiri;

harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila

diperoleh dengan cara lainnya.

Aset Tetap

Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang

dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan

publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.

Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga

perolehan atau harga wajar.



Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum

kapitalisasi sebagai berikut:

a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan

peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih

dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);

b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya

sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta

rupiah);

c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan

sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi

perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Piutang Jangka

Panjang

Piutang Jangka Panjang

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh

tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak

tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang

adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan

Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

yang jatuh tempo lebih dari satu tahun.

TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari

penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai

pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari

kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan

setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh

pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan

angsuran.

TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa

Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau

perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian



Negara/daerah.

TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai

negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan

tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang

diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak

langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang

dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam

pelaksanaan tugasnya.

Aset Lainnya

Aset Lainnya

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar,

aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam

Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.

Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi

dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk

digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau

digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan

intelektual.

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang

dihentikan dari penggunaan operasional pemerintah.

Kebijakan

Akuntansi atas

Kewajiban

(4) Kebijakan Akuntansi atas Kewajiban

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu

yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber

daya ekonomi pemerintah.

Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban

jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.

a. Kewajiban Jangka Pendek

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka

pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo

dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.



Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan

Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan

Utang Jangka Pendek Lainnya.

b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang

jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu

lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi

berlangsung.

Kebijakan

Akuntansi atas

Ekuitas Dana

(5) Kebijakan Akuntansi atas Ekuitas Dana

Ekuitas dana merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu

selisih antara aset dan kewajiban pemerintah.

Ekuitas dana diklasifikasikan Ekuitas Dana Lancar dan Ekuitas

Dana Investasi.

Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara aset lancar dan

kewajiban jangka pendek.

Ekuitas Dana Investasi mencerminkan selisih antara aset tidak

lancar dan kewajiban jangka panjang.

Kebijakan

Akuntansi atas

Penyisihan

Piutang Tak

Tertagih

(6) Kebijakan Akuntansi atas Penyisihan Piutang Tidak Tertagih

Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus

dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang berdasarkan

penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang

dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan upaya

penagihan yang dilakukan pemerintah.

Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang

pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri



Keuangan Nomor: 201/PMK.06/2010 tentang Kualitas Piutang

Kementerian Negara/Lembaga dan Pembentukan Penyisihan

Piutang Tidak Tertagih .

Tabel 3 Penggolongan Kualitas Piutang

Kualitas Piutang

Uraian

Penyisih

an

Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo

0.5%

Kurang

Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Pertama tidak dilakukan

pelunasan

10%

Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat

Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan 50%

Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal

Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan

pelunasan

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada

Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Kebijakan

Akuntansi atas Penyusutan

Aset Tetap

(7) Kebijakan Akuntansi atas Penyusutan Aset Tetap

Penerapan penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap

pada seluruh entitas Pemerintah Pusat dilaksanakan mulai tahun

2013, sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan Nomor

53/KMK.06/2012 tentang Penerapan Penyusutan Barang Milik

Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.

Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan

Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 tentang Penyusutan

Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas



Pemerintah Pusat.

Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

a. Tanah

b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)

c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen

sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang

yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk

dilakukan penghapusan

Nilai yang disusutkan pertama kali adalah nilai yang tercatat

dalam pembukuan per 31 Desember 2012 untuk aset tetap yang

diperoleh sampai dengan 31 Desember 2012. Sedangkan Untuk

Aset Tetap yang diperoleh setelah 31 Desember 2012, nilai yang

disusutkan adalah berdasarkan nilai perolehan.

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap

dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan

adanya nilai residu.

Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan

metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang

dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester

selama Masa Manfaat.

Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang

Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik

Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.

Secara umum tabel masa manfaat tersebut tersaji pada Tabel

4.



Tabel 4 Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 tahun

Alat Tetap Lainnya (Alat Musik

Modern) 4 tahun



B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Realisasi

Pendapatan Negara

dan Hibah

Rp34.095.450,00

B.1 Pendapatan Negara dan Hibah

Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah untuk periode yang berakhir pada 31

Desember 2013 adalah sebesar Rp34.095.450,00. Pendapatan Negara dan

Hibah Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur terdiri dari Pendapatan dari

Pengelolaan BMN, Jasa, dan Pendapatan Lain-lain.

Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasinya dapat dilihat dalam Tabel 5

berikut ini:

Tabel 5 Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

1. Pendapatan dari Pemindahtangan - 1.800.000 -

BMN Lainnya

2, Pendapatan Sewa Tanah, Gedung - 24.183.500 -

dan Bangunan

3, Penerimaan Kembali Belanja 8.111.950 -

Pegawai Pusat TAYL

Jumlah - 34.095.450 -

Uraian

2013

Anggaran Realisasi % Real

Angg.

Berdasarkan Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012

menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2013 mengalami

penurunan sebesar (20,99) persen dari realisasi pendapatan dari PNBP TA

2012, disebabkan menurunnya pendapatan dari pemindahtangan BMN Lainnya.

Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012

URAIAN REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A. 2012

NAIK

(TURUN)

%

1. Pendapatan dari Pemindahan- 1.800.000 13.500.000 -86,67

tangan BMN Lainnya

2. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung 24.183.500 22.502.300 7,47

dan Bangunan

3. Penerimaan Kembali Belanja 8.111.950 7.150.000 13,45

Pegawai TAYL

Jumlah Pendapatan 34.095.450 43.152.300 -20,99



Realisasi Belanja

Negara

Rp13.785.958.187,00

B.2. Belanja Negara

Realisasi belanja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur pada TA 2013

adalah sebesar Rp13.785.958.187,00 atau 97,83 persen dari anggaran senilai

Rp14.091.834.000,00. Rincian Anggaran dan realisasi belanja TA 2013 tersaji

pada Tabel 7.

Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013

URAIAN ANGGARAN REALISASI %

Belanja Pegawai 7.214.230.000 7.046.221.582 97,67Belanja Barang 6.578.604.000 6.450.351.680 98,05Belanja Modal 299.000.000 295.920.000 98,97Total Belanja Kotor 14.091.834.000 13.792.493.262 97,88Pengembalian Belanja - (6.535.075) 0

Belanja Netto 14.091.834.000 13.785.958.187 97,83

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Berdasarkan Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2013 dan TA

2012 menunjukkan bahwa realisasi belanja pada TA 2013 mengalami kenaikan

sebesar 5,27 persen dibandingkan realisasi belanja pada TA 2012 disebabkan

adanya peningkatan kegiatan dibanding tahun sebelumnya yang meliputi

program dukungan manajemen, pelaksanaan tugas teknis lainnya dan program

pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

-

1.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

4.000.000.000

5.000.000.000

6.000.000.000

7.000.000.000

8.000.000.000

Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal

Grafik 1 Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013

Anggaran Realisasi



penyelenggaraan SPIP.

Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A. 2012 NAIK (TURUN) %

Belanja Pegawai 7.040.893.807 6.594.930.723 6,76

Belanja Barang 6.449.144.380 6.104.446.000 5,65 Belanja Modal 295.920.000 396.634.500 (25,39)

Jumlah Belanja 13.785.958.187 13.096.011.223 5,27

Belanja Pegawai

Rp7.040.893.807,00

B.2.1 Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur pada

TA 2013 meliputi: Belanja Gaji dan Tunjangan PNS; Belanja Gaji dan

Tunjangan Pegawai Non PNS; Belanja Honorarium; Belanja Lembur; dan

Belanja Vakasi.

Realisasi Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing

sebesar Rp7.040.893.807,00 dan Rp6.594.930.723,00 Berdasarkan Tabel 9,

realisasi belanja TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 6,76 persen dari

realisasi belanja TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain:

1. Adanya kenaikan gaji pokok PNS.

2. Adanya kenaikan tunjangan beras PNS.

3. Adanya kenaikan tunjangan fungsional arsiparis PNS.

Tabel 9

Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013REALISASI T.A.

2012Naik (Turun) %

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 6.925.577.582 6.474.287.817 6,97

Belanja Gaji dan Tunjangan

Pegawai Non PNS 0 0 -

Belanja Honorarium 0 0 -

Belanja Lembur 120.644.000 120.648.000 (0,00)

Belanja Vakasi - - -

Jumlah Belanja Kotor 7.046.221.582 6.594.935.817 6,84 Pengembalian Belanja Pegawai (5.327.775) (5.094) 104.489,22

Jumlah Belanja Bersih 7.040.893.807 6.594.930.723 6,76



Belanja Barang

Rp6.449.144.380,00

B.2.2 Belanja Barang

Realisasi Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing

sebesar Rp6.449.144.380,00 dan Rp6.104.446.000,00.

Berdasarkan Tabel 10, Realisasi Belanja Barang TA 2013 mengalami

kenaikan 5,65 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2012. Hal ini

disebabkan adanya peningkatan jumlah kegiatan.

.

Tabel 10 Perbandingan Belanja Barang TA 2013 dan TA 2012

URAIAN JENIS BELANJAREALISASI T.A

2013

REALISASI T.A.

2012

Naik

(Turun) %

Bel. Keperluan Perkantoran 431.167.610 366.832.950 17,54 Bel. Menambah Daya Tahan Tubuh 17.094.000 22.190.875 (22,97)

Bel. Pengiriman Surat Dinas dan Pos Pusat 35.266.750 34.208.292 3,09 Bel. Honor Operasional Satuan Kerja 120.040.000 105.380.000 13,91 Bel. Barang Operasional Lainya 45.595.700 25.770.000 76,93

Bel. Honor Output Kegiatan 150.761.800 105.000.000 43,58 Bel. Barang Non Oprasional Lainnya 426.264.356 626.169.128 (31,93) Bel. Langganan Listrik 184.784.295 166.934.037 10,69

Bel. Langganan Telpon 9.591.497 10.776.930 (11,00) Bel. Langganan Air 12.766.052 8.885.818 43,67

Bel. Jasa Profesi 42.000.000 47.450.000 (11,49) Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 181.153.000 140.820.600 28,64 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 176.512.565 178.183.984 (0,94)

Bel. Perjalanan Biasa 4.525.254.055 1.123.890.600 302,64 Bel. Perjalanan Transport Dalam Kota 92.100.000 0 - Bel. Perjalanan Lainnya 0 3.152.356.686 (100,00)

Jumlah Belanja Kotor 6.450.351.680 6.114.849.900 5,49 Pengembalian Belanja (1.207.300) (10.403.900) (88,40)

Jumlah Belanja Bersih 6.449.144.380 6.104.446.000 5,65

Belanja Modal

Rp295.920.000,00

B.2.3 Belanja Modal

Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing

sebesar Rp295.920.000,00 dan Rp396.634.500,00.

Berdasarkan Tabel 11, Realisasi Belanja Modal TA 2013 mengalami

penurunan sebesar (25,39) persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA

2012. Hal ini disebabkan belanja modal tahun anggaran 2013 telah ditetapkan

oleh BPKP Pusat sebesar Rp299.000.000,00.



Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan 2012

URAIAN JENIS BELANJA REALISASI T.A. 2013 REALISASI T.A 2012Naik

(Turun) %

Belanja Modal Peralatan dan Mesin 197.900.000 373.814.000 -47,06

Belanja Penambahan Nilai Gedung dan

Bangunan 98.020.000 16.798.000 483,52Belanja Modal Lainnya 0 6.022.500 -100,00Jumlah Belanja Kotor 295.920.000 396.634.500 -25,39

Pengembalian Belanja Modal 0 0 0,00

Jumlah Belanja Bersih 295.920.000 396.634.500 -25,39



C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA

Aset Lancar

Rp12.186.350,00

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-

masing sebesar Rp12.186.350,00 dan Rp9.696.172,00.

Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua

belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 12.

Tabel 12 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012

No. Aset Lancar TA 2013 TA 2012

1 Persediaan 12.186.350Rp 9.696.172Rp

Kas di Bendahara

Pengeluaran Rp0,00

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2013 dan 2012

adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Rincian Kas di

Bendahara Pengeluaran disajikan dalam Tabel 13.

Tabel 13

Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

No Jenis T.A. 2013 T.A. 2012

1 Bank - -

2 Uang Tunai - -

- - Jumlah

Saldo Kas di Bendahara pengeluaran TA 2013 tersebut keseluruhannya

telah disetor ke rekening Kas Negara pada tanggal 27 Desember 2013

dengan Nomor Transaksi Penerimaan Negara (NTPN)

1507001209140104.



Persediaan

Rp12.186.350,00

C.1.9 Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing

adalah sebesar Rp12.186.350,00 dan Rp9.696.172,00.

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau

perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan

maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual,

dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.

Rincian Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji pada Tabel

14.

Tabel 14 Rincian Persediaan

No Persediaan T.A 2013 T.A 2012

1 Barang Konsumsi - 8.179.120

2 Barang untuk Pemeliharaan 4.500.000 -

3 Bahan Baku - -

5 Persediaan Lainnya 7.686.350 1.517.052

12.186.350 9.696.172 Jumlah

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi

baik.

Aset Tetap Rp47.033.786.542,00

C.2 Aset Tetap

Nilai Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji sebesar

Rp47.033.786.542,00 dan Rp52.771.612.008,00. Aset Tetap yang tersaji

merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12

bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas.

Rincian Aset Tetap Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur per 31

Desember 2013 dan 2012 disajikan pada Tabel 15.



Tabel 15 Rincian Aset Tetap

No Jenis T.A 2013 T.A. 2012

1 Tanah 42.138.926.795 42.138.926.795

2 Peralatan dan Mesin 3.655.315.745 3.688.979.793

3 Gedung dan Bangunan 6.988.333.320 6.890.313.320

4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 35.000.000 35.000.000

5 Aset Tetap Lainnya 18.042.100 18.392.100

6 Konstruksi dalam Pengerjaan - -

52.835.617.960 52.771.612.008

(5.801.831.418) -

47.033.786.542 52.771.612.008

Jumlah

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Buku Aset Tetap

Tanah

Rp42.138.926.795,00

C.2.1. Tanah

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar

Rp42.138.926.795. atau tidak ada penambahan atas pengadaan tanah

maupun penialai kembali nilai tanah pada TA 2013.

Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 16.

Tabel 16

Rincian Saldo Tanah

No. KIB Luas (m2) Nilai (Rp)

1 2.01.01.01.002.1 5.625 14.250.975.000 2 2.01.01.01.002.2 1.875 4.750.325.000

3 2.01.01.01.002.3 673 1.099.098.509 4 2.01.01.01.002.4 827 1.350.600.991 5 2.01.01.01.002.5 665 1.086.033.445

6 2.01.01.01.002.6 1.410 2.304.600.000 7 2.01.01.01.002.7 2.000 3.266.266.000 8 2.01.01.01.002.8 258 156.664.050

9 2.01.01.04.001.3 1.000 1.958.772.000 10 2.01.01.04.001.2 1.025 2.007.741.300 11 2.01.03.01.001.1 1.000 1.935.400.000

12 2.01.01.04.001.1 4.000 7.835.088.000 13 2.01.03.07.009.1 275 137.362.500

Jumlah 20.633 42.138.926.795

Dari 13 sertifikat tanah tersebut terletak di 5 lokasi kota Samarinda.

Peralatan dan Mesin

Rp3.655.315.745,00

C.2.2. Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2013 dan



2012 adalah Rp3.655.315.745,00 dan Rp3.688.979.793,00.

Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai

berikut:

Saldo per 31 Desember 2012 3.688.979.793Rp

Mutasi tambah:

Pembelian 197.900.000Rp

Hibah -Rp

Tranfer Masuk 241.803.902Rp

Reklasifikasi aset lainnya ke aset tetap 40.668.000Rp

Mutasi kurang:

Penghentian aset tetap lainnya dari penggunaannya 350.000Rp

Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan (40.668.000)Rp

Penghapusan (473.717.950)Rp

Saldo per 31 Desember 2013 3.655.315.745Rp

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (2.711.280.849)Rp

Nilai Buku per 31 Desember 2013 944.034.896Rp

Transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin adalah

sebagai berikut:

a. Penambahan dari pembelian:

10 unit personal komputer (PC) senilai Rp 97.500.000,00

1 unit LCD Projector/Infocus senilai Rp 7.095.000,00

5 unit Note Book senilai Rp 67.2000.00,00

4 unit Palm Top senilai Rp 19.670.000,00

5 unit Printer senilai Rp 6.435.000,00

Jumlah Rp197.900.000,00

b. Terdapat Tranfer masuk:

Mini Bus (Toyota Kijang Innova) Rp 220.930.000,00

PC 2 Unit Rp 20.873.902,00

Jumlah Rp241.803.902,00

c. Reklasifikasi aset lainnya menjadi aset tetap berupa 2 buah Slide

Projector Rp40.688.000,00

d. Penghentian aset tetap lainnya dari penggunaan peralatan pahat

kayu Rp350.000,00

e. Penggunaan kembali BMN yang sudah dihentikan

(Rp40.668.000,00)

f. Penghapusan barang yang sudah tidak digunakan dalam



operasional satuan kerja senilai (Rp473.717.950,00) dangan

Risalah Lelang Nomor: 296/2013 tanggal 13 November 2013 dari

Kantor Pelayanan Kekayaan Negara dan Lelang Samarinda.

Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A1

Laporan Keuangan ini.

Gedung dan Bangunan

Rp6.988.333.320,00

C.2.3. Gedung dan Bangunan

Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah

Rp6.988.333.320,00 dan Rp6.890.313.320,00.

Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:

Saldo per 31 Desember 2012 6.890.313.320

Mutasi tambah:

Pembelian 98.020.000

Mutasi kurang:

Koreksi nilai -

Saldo per 31 Desember 2013 6.988.333.320

Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (3.063.866.569)

Nilai Buku per 31 Desember 2013 3.924.466.751

Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin dapat

dijelaskan sebagai berikut:

Penambahan dari Belanja modal Gedung dan Bangunan untuk

pembangunan pagar permanen rumah dinas senilai Rp98.020.000,00.

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1


Jalan, Irigasi dan

Jaringan

Rp35.000.000,00

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012

adalah masing-masing sebesar Rp35.000.000,00 dan

Rp35.000.000,00. Saldo tersebut terdiri dari instalasi jaringan

komunikasi.

Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal

pelaporan adalah sebagai berikut:



Saldo per 31 Desember 2012 35.000.000

Mutasi tambah:

Pembelian -

Mutasi kurang:

Koreksi nilai -


Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (15.575.000)

Nilai Buku per 31 Desember 2013 19.425.000

Rincian aset tetap Jalan, Irigasi dan jaringan disajikan pada Lampiran

A1 Laporan Keuangan ini.

Aset Tetap Lainnya

Rp18.042.100,00

C.2.5 Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat

dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan

bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31

Desember 2013 dan 2012 adalah Rp18.042.100,00 dan

Rp18.392.100,00.


Mutasi tambah:

Pembelian -

Mutasi kurang:

Penghapusan (350.000)


Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 (11.109.000)

Nilai Buku per 31 Desember 2013 6.933.100

Transaksi penambahan dan pengurangan aset tetap lainnya dapat

dijelaskan sebagai berikut:

Terdapat penghapusan berupa peralatan Pahat Kayu sebesar

Rp350.000,00.

Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A1




Akumulasi Penyusutan

Aset Tetap

(Rp5.801.831.418,00)

C.2.6. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan

2012 adalah masing-masing (Rp5.801.831.418,00) dan Rp0,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap

yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap

selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). .

Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember

2013 disajikan pada Tabel 17, sedangkan Rincian akumulasi

penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan

ini.

Tabel 17

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku

1 Peralatan dan Mesin 3.655.315.745Rp 2.711.280.849Rp 944.034.896Rp

2 Gedung dan Bangunan 6.988.333.320Rp 3.063.866.569Rp 3.924.466.751Rp

3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 35.000.000Rp 15.575.000Rp 19.425.000Rp

4 Aset Tetap Lainnya 18.042.100Rp 11.109.000Rp 6.933.100Rp

10.696.691.165Rp 5.801.831.418Rp 4.894.859.747Rp Akumulasi Penyusutan

Aset Lainnya

Rp3.850.000,00

C.3 Aset Lainnya

Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan per 31 Desember 2013 dan

2012 adalah Rp3.850.000,00 dan Rp3.850.000,00. Aset Lainnya

merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan, baik ke dalam aset

lancar maupun aset tetap. Rincian Aset Lainnya disajikan pada Tabel 18.

Tabel 18

Rincian Aset Lainnya

No. Uraian 2013 2012

1 Aset Tak Berwujud 3.850.000Rp 3.850.000Rp

2 Aset Lain-Lain -Rp -Rp

3.850.000Rp 3.850.000Rp

-Rp -Rp

3.850.000Rp 3.850.000Rp

Jumlah

Nilai Buku per 31 Desember 2013

Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya



Aset Tak Berwujud

Rp3.850.00,00

C.3.1. Aset Tak Berwujud

Nilai Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2013 dan 2012

adalah Rp3.850.000,00 dan Rp3.850.000,00.

Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki,

tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Perwakilan

BPKP Provinsi Kalimantan Timur berupa software original untuk

Personal Komputer Merk Acer yang dibeli tahun 2011 yang digunakan

untuk menunjang operasional kantor.

Rincian Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel

19.

Tabel 19 Rincian Aset tak Berwujud

No. Uraian Nilai

1 Software Original 3.850.000Rp

3.850.000Rp Jumlah

Kewajiban Jangka KEWAJIBAN

Kewajiban Jangka

Pendek

Rp26.329.654,00

C.5. Kewajiban Jangka Pendek

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji

sebesar Rp26.329.654,00. dan Rp63.908.000,00.

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang

diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas)

bulan setelah tanggal pelaporan.

Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 20.



Tabel 20 Rincian Kewajiban Jangka Pendek

No. Aset Lancar Jumlah

1 Utang kepada Pihak Ketiga 26.329.654Rp Jumlah 26.329.654Rp

Utang kepada Pihak

Ketiga Rp26.329.654,00

C.5.1 Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2013 dan 2012

masing-masing sebesar Rp26.329.654,00 dan Rp63.908.000,00.

Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus

dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan

kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas

bulan).

Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 21.

Tabel 21 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

No Uraian Jumlah Penjelasan

1Belanja Pegawai yang MasihHarus Dibayar

26.329.654Rp Kekurangan pembayaran gaji berkala dan tunjangan fungsional 35 orang pegawai

Total 26.329.654Rp

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2012 sebesar

Rp63.908.000,00. telah diselesaikan pembayaran dan penyalurannya

kepada pihak ketiga yang berhak pada periode triwulan I TA 2013.

EKUITAS

Ekuitas Dana Lancar

(Rp14.143.304,00)

C.6 Ekuitas Dana Lancar

Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ada di

Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai



Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012

tersaji pada Tabel 30 Rincian Ekuitas Dana Lancar disajikan pada Tabel

22.

Tabel 22 Rincian Ekuitas Dana Lancar

No. Aset Lancar TA 2013 TA 2012

1 Cadangan Persediaan 12.186.350Rp 9.696.172Rp

2 Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran

Utang Jk. Pendek

(26.329.654)Rp (63.908.000)Rp

Jumlah (14.143.304)Rp (54.211.828)Rp

Cadangan Persediaan

Rp12.186.350,00

C.6.1. Cadangan Persediaan

Nilai Cadangan Persediaan tersaji per 31 Desember 2013 dan 2012

masing-masing sebesar Rp12.186.350,00. dan Rp9.696.172,00.

Cadangan Persediaan merupakan jumlah ekuitas dana lancar

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur dalam bentuk persediaan.

Dana yang Harus

Disediakan untuk

Pembayaran Utang

Jangka Pendek

(Rp26.329.654,00)

C.6.2 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka

Pendek

Nilai Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka

Pendek disajikan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing

sebesar (Rp26.329.654,00) dan (Rp63.908.000,00).

Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek

merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran

utang jangka pendek.

C.7 Ekuitas Dana Investasi

Diinvestasikan dalam

Aset Tetap

Rp47.033.786.542,00

C.7.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap tersaji per 31 Desember 2013 dan

2012 adalah masing-masing sebesar Rp47.033.786.542,00 dan

Rp52.771.612.008,00.

Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan jumlah ekuitas dana yang



diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap.

Diinvestasikan dalam

Aset Lainnya

Rp3.850.000,00

C.7.2 Diinvestasikan dalam Aset Lainnya

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya disajikan per 31 Desember 2013

dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp3.850.000,00 dan

Rp3.850.000,00.

Diinvestasikan dalam Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang

diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA

D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

Setelah tanggal neraca tidak terjadi kejadian-kejadian penting lainnya .

D.2 TEMUAN DAN TINDAK LANJUT TEMUAN BPK

Pada saat pelaporan tidak terdapat temuan BPK yang harus di tindak

lanjuti

D.3 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL

Sesuai dengan Perdirjen Perbendaharaan Nomor 62 Tahun 2009 saldo

akrual pendapatan per 31 Desember 2013 nihil, dan saldo akrual belanja

per 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp26.329.654,00 yang

merupakan utang kepada pihak ketiga.

D.4 REKENING PEMERINTAH Rekening Bank yang digunakan Bendahara Pengeluaran Kantor

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur untuk menampung dana

uang persediaan adalah rekening giro nomor 0082-01-000839-30-0

pada Bank BRI Cabang Samarinda sesuai dengan surat persetujuan

pembukaan rekening dari Kepala KPPN Samarinda nomor S-

2194/WPB.19/PB.01/2009 tanggal 06 Agustus 2009.

Untuk Semester II Tahun Anggaran 2013 telah dikirimkan Surat

Penyampaian Laporan rekening ke KPPN Samarinda dengan surat No.



S-99/PW.17.1/1/2014 tanggal 13 Januari 2014.

D.5 REVISI ANGGARAN

Pagu yang disediakan dalam DIPA nomor DIPA-089.01.2.450692/2013

tahun 2013 adalah sebesar Rp14.370.342.000,00.

Pada tanggal 19 Maret 2013 terdapat revisi ke-1 DIPA dan telah

disahkan oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia. Atas revisi

tersebut terdapat perubahan yang sebelumnya diberi tanda bintang

dengan pengertian dapat dilaksanakan setelah mendapat persetujuan

Dirjen Perbendaharaan sehingga dapat dilaksanakan atau tanda bintang

dihapus.

Pada tanggal 3 Juni 2013 terdapat revisi ke-2 DIPA dan telah disahkan

oleh Kementerian Keuangan Republik Indonesia. Atas revisi tersebut

terdapat perubahan yaitu Dana yang diblokir sebesar Rp570.322.000,00.

Pada tanggal 15 Juli 2013 terdapat revisi ke-3 DIPA dengan surat

nomor S-1568/AG/2013 dan telah disahkan oleh Kementerian Keuangan

Republik Indonesia, yang semula pagu DIPA Rp14.370.342.000,00

menjadi Rp14.091.834.000,00 atau menurun sebesar

Rp278.508.000,00, untuk mata anggaran kegiatan yang mengalami

perubahan sebagai berikut:

KodeSatker/Kegiatan/

Output/

Akun

SEMULA MENJADI

450692 14.370.342.000,00 14.091.834.000,00

3676.002.524111 1.339.158.000,00 1.060.650.000,00

3701.001.524113 0,00 61.600.000,00

Pada tanggal 27 September 2013 terdapat revisi ke-4 DIPA dengan

surat nomor S-001585/WPB.20/BD.0203/2013 dan telah disahkan oleh

Kementerian Keuangan Republik Indonesia, untuk mata anggaran

kegiatan yang mengalami perubahan sebagai berikut:



KodeSatker/Kegiatan/

Output/

Akun

SEMULA MENJADI

450692 14.091.834.000,00 14.091.834.000,00

3676.002.524111 1.060.650.000,00 839.231.000,00

3676.994.511129 430.672.000,00 580.672.000,00

3689.003.524111 7.500.000,00 7.500.000,00

3701.001.524111 3.830.970.000,00 3.720.135.000,00

3701.001.524113 61.600.000,00 92.268.000,00

D.6 DANA MITRA KERJA

Selama tahun 2013 kegiatan pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur selain didanai dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Timur, juga didanai dari mitra kerja. Kegiatan tersebut

berupa pendampingan, bimbingan teknis dan sosialisasi berdasarkan

permintaan dari kementerian/lembaga, dan BUMN/BUMD/ BLU yang

menjadi mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur Sampai

dengan tanggal pelaporan jumlah penugasan yang dibiayai dari dana

mitra kerja sebanyak 346 PP dan telah menghasilkan 357 LHP, dan

realisasi dana mitra sebesar Rp4.349.405.799,00, dengan rincian

sebagai berikut:

Bidang Jumlah

Penugasan Jumlah LHP Jumlah Dana (Rp)

IPP-Perekonomian 16 17 160.430.002,00

IPP-Polsoskam 69 69 803.173.684,00

APD 175 185 2.539.582.350,00

Akuntan Negara 86 86 838.859.763,00

Tata Usaha - -

7.360.000,00

Jumlah 346 357 4.349.405.799,00

BULAN : DESEMBER 2013

Fungsi : (01) Pelayanan Umum

Sub Fungsi : (01.01) Lmbg. Eksekutif dan Legislatif, Mslh Keuangan dan Fiskal, Serta urusan Luar Negeri

Program : (089.01.01) Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya BPKP

Lokasi : (16.51) Samarinda

Anggaran Realisasi Rencana Realisasi Satuan

1 2 3 4 5 6 7 8

3676 Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

994 Layanan Perkantoran 8.420.212.000,00 8.239.298.351,00 12,00 12,00 BLN

3676 Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

002 Laporan Kegiatan Pengelolaan Sumber Daya

Pengawasan 1.221.147.000,00 1.152.476.400,00 56,00 60,00 LAP

Jumlah (994+002) 9.641.359.000,00 9.391.774.751,00

KeteranganKode KegiatanBelanja Keluaran




Program : (089.01.02) Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur - BPKP



1 2 3 4 5 6 7 8

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana -

Perwakilan BPKP

996 Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi

Modal Fisik Lainnya 199.000.000,00 197.900.000,00 15,00 15,00 UNIT

3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana -

Perwakilan BPKP

998 Gedung / Bangunan 100.000.000,00 98.020.000,00 125,00 125,00 M2

Jumlah (005+997+998) 299.000.000,00 295.920.000,00





Program : (089.01.06) Program Pengawasan Instern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelenggaran SPIP



1 2 3 4 5 6 7 8

3689 Pengendalian/Pelaksanaan Pengawasan Intern

Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembinaan

Penyelengaraan SPIP K/L Bidang Fisikal dan

Investasi SPIP

003 Peserta Diklat SPIP 38.347.000,00 25.394.700,00 1,00 1,00 K/L

3701 Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas

Keuangan Negara dan Pembinaan Penyelengraan

SPIP

001 Laporan Hasil Pengawasan 4.113.128.000,00 4.079.403.811,00 315,00 375,00 LAP

Jumlah (001) 4.151.475.000,00 4.104.798.511,00JUMLAH (3676+3878+3698+3701) 14.091.834.000,00 13.792.493.262,00


BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PERWAKILAN PROPINSI KALIMANTAN TIMUR Jl. Letjen MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 74124 )

Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax. (0541) 743141 Email : [email protected]

Nomor

: S-99 /PW17.1/1/2014 13 Januari 204

Lampiran : Satu lembar Hal : Penyampaian Laporan Rekening

Yth. Kepala KPPN Samarinda

Selaku Kuasa Bendahara Umum Negara di Samarinda

Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 57/PMK.05/2007 tentang

Pengelolaan Rekening Milik Kementerian Negara/Lembaga/Kantor/ Satuan Kerja, bersama ini kami sampaikan rekening yang dipergunakan Satuan Kerja Kantor Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Provinsi Kalimantan Timur – 450692 (sebagaimana terlampir)

Atas kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.

An. Kepala Perwakilan

Kepala Bagian Tata Usaha

Baharuddin Rahman NIP 19580316 198503 1 001

Tembusan Yth:

Kepala Biro Keuangan

DAFTAR REKENING KEMENTERIAN/LEMBAGA SATUAN KERJA KANTOR PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

NO

KANTOR/ SATUAN KERJA

KEMENTERIAN NEGARA/ LEMBAGA

BA-Es. I

Jenis Rek. (Giro/Deposit

o)

Nomor Rekening Nama Rekening Rekening Atas Nama

Bank/ kantor Pos Jumlah Uang

(01) (02) (03) (04) (05) (06) (07) (08) (09) (10)

1 Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

BPKP 089 Giro 0082-01-000839-30-0 Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur

Bank BRI Cabang Samarinda

0,00

an. Kepala Perwakilan

Kepala Bagian Tata Usaha,

Baharuddin Rahman

NIP 19580316 198503 1 001

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN PROVINSI KALIMANTAN TIMUR

JL.MT. Haryono No. 19 Samarinda ( 75124 ) Kotak Pos 1142 Telp. (0541) 743063, Fax (0541) 743141

Email: [email protected]

Nomor : S-55/PW17/1/2014 7 Januari 2014 Lampiran : Satu lembar Perihal : Laporan Realisasi Anggaran

Bulan Desember 2013

Yth. Direktur Jenderal Anggaran c.q. Direktur Anggaran I/II/III Jakarta Sesuai dengan DIPA tanggal 05 Desember 2012 No. DIPA-

089.01.2.450692/2013 Satuan Kerja Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan

Timur, bersama ini kami sampaikan laporan realisasi anggaran tahun 2013 untuk

bulan Desember 2013 sebagaimana terlampir.

Demikian kami disampaikan atas perkenannya kami ucapkan terima kasih.

Kepala Perwakilan,


Tembusan: Kepala Biro Keuangan BPKP

Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)Bagian Anggaran : 089 (Kanwil DJPb XIX SamarindaNo. DIPA : 0022/089-01,0/XIX/2007

TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL %1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) 10 = (9/4) 11 = 4-9 12 = (11/4) 13

1 51 BELANJA PEGAWAI 3.959.144.000 3.028.084.314 76,48 291.659.277 7,37 3.319.743.591 83,85 639.400.409 16,15

511111 Bel. Gaji Dan Tunjangan PNS 3.432.674.000 2.756.266.314 80,30 253.665.277 7,39 3.009.931.591 87,68 422.742.409 12,32 511129 Bel. Uang Makan PNS 290.400.000 140.850.000 48,50 12.840.000 4,42 153.690.000 52,92 136.710.000 47,08 512112 Bel. Uang Honor Tidak Tetap 223.110.000 118.016.000 52,90 25.154.000 11,27 143.170.000 64,17 79.940.000 35,83 512211 Bel. Uang Lembur 12.960.000 12.952.000 99,94 - - 12.952.000 99,94 8.000 0,06

2 52 BELANJA BARANG 2.646.142.000 1.244.969.812 47,05 319.857.074 12,09 1.564.826.886 59,14 1.081.315.114 40,86

521111 Bel. Keperluan Sehari-hari Perkantoran 82.850.000 69.578.381 83,98 3.578.146 4,32 73.156.527 88,30 9.693.473 11,70 521112 Bel. Inventaris Kantor 5.025.000 - - - - - - 5.025.000 100,00 522111 Bel. Langganan Daya dan Jasa 283.152.000 141.893.223 50,11 28.400.882 10,03 170.294.105 60,14 112.857.895 39,86 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 119.170.000 26.996.500 22,65 9.425.000 7,91 36.421.500 30,56 82.748.500 69,44 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 151.360.000 74.103.908 48,96 41.229.006 27,24 115.332.914 76,20 36.027.086 23,80 521114 Bel. Barang Tupoksi 51.125.000 38.774.200 75,84 1.969.000 3,85 40.743.200 79,69 10.381.800 20,31 524111 Bel. Perjalanan Biasa 1.953.460.000 893.623.600 45,75 235.255.040 12,04 1.128.878.640 57,79 824.581.360 42,21

3 53 BELANJA MODAL 997.132.000 793.714.500 79,60 6.917.500 0,69 800.632.000 80,29 196.500.000 19,71

533111 Bel. Modal Gedung dan Bangunan 669.632.000 466.664.500 69,69 6.917.500 1,03 473.582.000 70,72 196.050.000 29,28 532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 327.500.000 327.050.000 99,86 - - 327.050.000 99,86 450.000 0,14

JUMLAH 7.602.418.000 5.066.768.626 66,65 618.433.851 8,13 5.685.202.477 74,78 1.917.215.523 25,22

PAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI REALISASI S/D BULAN INI SISA DANA S/D BULAN INI

NIP. 060063514

KET

An. Kuasa Pengguna Anggaran

Pejabat Pembuat Komitmen

Yono Andi Atmoko

LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2007BULAN : NOVEMBER

NO KODE JENIS BELANJA/MAK

Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)Bagian Anggaran : 089 (Kanwil DJPb XIX SamarindaNo. DIPA : 0022/089-01,0/XIX/2007

TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL %1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) 10 = (9/4) 11 = 4-9 12 = (11/4) 13

1 51 BELANJA PEGAWAI 3.959.144.000 2.757.189.072 69,64 270.895.242 6,84 3.028.084.314 76,48 931.059.686 23,52

511111 Bel. Gaji Dan Tunjangan PNS 3.432.674.000 2.500.591.072 72,85 255.675.242 7,45 2.756.266.314 80,30 676.407.686 19,70 511129 Bel. Uang Makan PNS 290.400.000 125.630.000 43,26 15.220.000 5,24 140.850.000 48,50 149.550.000 51,50 512112 Bel. Uang Honor Tidak Tetap 223.110.000 118.016.000 52,90 - - 118.016.000 52,90 105.094.000 47,10 512211 Bel. Uang Lembur 12.960.000 12.952.000 99,94 - - 12.952.000 99,94 8.000 0,06

2 52 BELANJA BARANG 2.646.142.000 1.146.338.035 43,32 98.631.777 3,73 1.244.969.812 47,05 1.401.172.188 52,95

521111 Bel. Keperluan Sehari-hari Perkantoran 82.850.000 66.710.781 80,52 2.867.600 3,46 69.578.381 83,98 13.271.619 16,02 521112 Bel. Inventaris Kantor 5.025.000 - - - - - - 5.025.000 100,00 522111 Bel. Langganan Daya dan Jasa 283.152.000 125.299.458 44,25 16.593.765 5,86 141.893.223 50,11 141.258.777 49,89 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 119.170.000 24.196.500 20,30 2.800.000 2,35 26.996.500 22,65 92.173.500 77,35 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 151.360.000 61.827.496 40,85 12.276.412 8,11 74.103.908 48,96 77.256.092 51,04 521114 Bel. Barang Tupoksi 51.125.000 23.847.500 46,65 14.926.700 29,20 38.774.200 75,84 12.350.800 24,16 524111 Bel. Perjalanan Biasa 1.953.460.000 844.456.300 43,23 49.167.300 2,52 893.623.600 45,75 1.059.836.400 54,25

3 53 BELANJA MODAL 997.132.000 555.277.500 55,69 238.437.000 23,91 793.714.500 79,60 203.417.500 20,40

533111 Bel. Modal Gedung dan Bangunan 669.632.000 228.227.500 34,08 238.437.000 35,61 466.664.500 69,69 202.967.500 30,31 532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 327.500.000 327.050.000 99,86 - - 327.050.000 99,86 450.000 0,14

JUMLAH 7.602.418.000 4.458.804.607 58,65 607.964.019 8,00 5.066.768.626 66,65 2.535.649.374 33,35

LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2007BULAN : OKTOBER

NO KODE JENIS BELANJA/MAKSISA DANA S/D BULAN INI

PAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI

NIP. 060063514

KET

An. Kuasa Pengguna AnggaranPejabat Pembuat Komitmen

Yono Andi Atmoko

REALISASI S/D BULAN INI

Satker/Kode Satker : 450692 (Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Timur)

Provinsi : 16 (Kalimantan Timur)

Bagian Anggaran : 089 (Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan)

No. DIPA : DIPA-089.01.2.450692/2013

REALISASI PENGEMBALIAN JUMLAH NETTO

TOTAL % TOTAL % S/D BULAN INI S.D. S.D. % TOTAL %

1 3 4 5 6 = (5/4) 7 8 = (7/4) 9 = (5+7) BULAN INI BULAN INI 11 = 4-9 12 = (11/4) 13

1 BELANJA PEGAWAI 7.214.230.000,00 6.418.634.617,00 88,97 627.586.965,00 8,70 7.046.221.582,00 (5.327.775,00) 7.040.893.807,00 97,60 168.008.418,00 2,33

511111 Bel. Gaji Pokok PNS 4.890.087.000,00 4.459.684.960,00 91,20 362.832.300,00 7,42 4.822.517.260,00 (3.841.386,00) 4.818.675.874,00 98,54 67.569.740,00 1,38 511119 Bel. Pembulatan Gaji PNS 113.000,00 78.574,00 69,53 6.991,00 6,19 85.565,00 (14.129,00) 71.436,00 63,22 27.435,00 24,28 511121 Bel. Tunj. Suami/Istri PNS 320.236.000,00 287.899.274,00 89,90 24.663.308,00 7,70 312.562.582,00 (432.740,00) 312.129.842,00 97,47 7.673.418,00 2,40 511122 Bel. Tunj. Anak PNS 107.824.000,00 94.966.118,00 88,08 8.031.416,00 7,45 102.997.534,00 - 102.997.534,00 95,52 4.826.466,00 4,48 511123 Bel. Tunj. Struktural PNS 162.230.000,00 141.980.000,00 87,52 13.510.000,00 8,33 155.490.000,00 - 155.490.000,00 95,85 6.740.000,00 4,15 511124 Bel. Tunj. Fungsional PNS 536.900.000,00 470.395.000,00 87,61 38.760.000,00 7,22 509.155.000,00 (900.000,00) 508.255.000,00 94,66 27.745.000,00 5,17 511125 Bel. Tunj. PPh PNS 132.696.000,00 100.056.011,00 75,40 6.696.850,00 5,05 106.752.861,00 - 106.752.861,00 80,45 25.943.139,00 19,55 511126 Bel. Tunj. Beras PNS 271.327.000,00 247.363.680,00 91,17 23.032.100,00 8,49 270.395.780,00 (139.520,00) 270.256.260,00 99,61 931.220,00 0,34 511129 Bel. Uang Makan PNS 580.672.000,00 475.081.000,00 81,82 79.850.000,00 13,75 554.931.000,00 - 554.931.000,00 95,57 25.741.000,00 4,43 511151 Bel. Tunj. Umum PNS 90.710.000,00 83.590.000,00 92,15 7.100.000,00 7,83 90.690.000,00 - 90.690.000,00 99,98 20.000,00 0,02 512211 Bel. Uang Lembur 120.744.000,00 57.540.000,00 47,65 63.104.000,00 52,26 120.644.000,00 - 120.644.000,00 99,92 100.000,00 0,08 512412 Bel. Pegawai Transito 691.000,00 - - - - - - - - 691.000,00 100,00

2 BELANJA BARANG 6.578.604.000,00 5.887.011.884,00 89,49 563.339.796,00 176,36 6.450.351.680,00 (1.207.300,00) 6.449.144.380,00 98,03 128.252.320,00 1,95

521111 Bel. Keperluan Perkantoran 431.226.000,00 356.581.750,00 82,69 74.585.860,00 17,30 431.167.610,00 - 431.167.610,00 99,99 58.390,00 0,01 521113 Bel. Menambah Daya Tahan Tubuh 17.160.000,00 15.094.000,00 87,96 2.000.000,00 11,66 17.094.000,00 - 17.094.000,00 99,62 66.000,00 0,38 521114 Bel. Pengiriman Surat Dinas dan Pos Pusat 35.280.000,00 32.138.950,00 91,10 3.127.800,00 8,87 35.266.750,00 - 35.266.750,00 99,96 13.250,00 0,04 521115 Bel. Honor Operasional Satuan Kerja 123.800.000,00 110.400.000,00 89,18 9.640.000,00 7,79 120.040.000,00 - 120.040.000,00 96,96 3.760.000,00 3,04 521119 Bel. Barang Operasional Lainya 46.172.000,00 29.970.700,00 64,91 15.625.000,00 33,84 45.595.700,00 - 45.595.700,00 98,75 576.300,00 1,25 521213 Bel. Honor Output Kegiatan 174.575.000,00 129.511.800,00 74,19 21.250.000,00 12,17 150.761.800,00 - 150.761.800,00 86,36 23.813.200,00 13,64 521219 Bel. Barang Non Oprasional Lainnya 475.941.000,00 367.574.356,00 77,23 58.690.000,00 12,33 426.264.356,00 - 426.264.356,00 89,56 49.676.644,00 10,44 522111 Bel. Langganan Listrik 188.040.000,00 168.228.015,00 89,46 16.556.280,00 8,80 184.784.295,00 - 184.784.295,00 98,27 3.255.705,00 1,73 522112 Bel. Langganan Telpon 12.960.000,00 8.835.000,00 68,17 756.497,00 5,84 9.591.497,00 - 9.591.497,00 74,01 3.368.503,00 25,99 522113 Bel. Langganan Air 14.400.000,00 11.088.568,00 77,00 1.677.484,00 11,65 12.766.052,00 - 12.766.052,00 88,65 1.633.948,00 11,35 522151 Bel. Jasa Profesi 42.000.000,00 34.000.000,00 80,95 8.000.000,00 19,05 42.000.000,00 - 42.000.000,00 100,00 - - 523111 Bel. Biaya Pemelih. Gedung dan Bangunan 181.398.000,00 174.403.000,00 96,14 6.750.000,00 3,72 181.153.000,00 - 181.153.000,00 99,86 245.000,00 0,14 523121 Bel. Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 176.518.000,00 147.486.640,00 83,55 29.025.925,00 16,44 176.512.565,00 - 176.512.565,00 100,00 5.435,00 0,00 524111 Bel. Perjalanan Biasa 4.566.866.000,00 4.209.599.105,00 92,18 315.654.950,00 6,91 4.525.254.055,00 (1.207.300,00) 4.524.046.755,00 99,06 41.611.945,00 0,91 524113 Bel. Perjalanan Transport Dalam Kota 92.268.000,00 92.100.000,00 99,82 - - 92.100.000,00 - 92.100.000,00 99,82 168.000,00 0,18

3 BELANJA MODAL 299.000.000,00 295.920.000,00 98,97 - - 295.920.000,00 - 295.920.000,00 98,97 3.080.000,00 1,03

532111 Bel. Modal Peralatan dan Mesin 199.000.000,00 197.900.000,00 99,45 - - 197.900.000,00 - 197.900.000,00 99,45 1.100.000,00 0,55 533121 Bel. Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 100.000.000,00 98.020.000,00 98,02 - - 98.020.000,00 - 98.020.000,00 98,02 1.980.000,00 1,98

JUMLAH 14.091.834.000,00 12.601.566.501,00 89,42 1.190.926.761,00 8,45 ############### (6.535.075,00) ############## 97,83 299.340.738,00 2,12

NIP. 19560322 197911 1 001

Kepala Perwakilan

Bambang Wahyudi B.

SISA DANA S/D BULAN INIKODE JENIS BELANJA/MAK

LAPORAN REALISASI ANGGARAN TAHUN 2013BULAN : DESEMBER 2013

NO KETPAGU DIPAREALISASI S/D BULAN LALU REALISASI BULAN INI

bagian anggaran 089 laporan keuangan unaudited

Documents