bai tap nghiep vu ngan hang thuong mai

BI TP MN NGHIP V NGN HNG THNG MI (TN DNG NGN HNG) COMMERCIAL BANKING

NGHIP V NGN HNG THNG MI COMMERCIAL BANKING

TNG QUAN V NHTM V NGHIP V HUY NG VN Bi tp 1: S liu ti ngn hng thng mi Si Gn A: I. Bng cn i k ton (31/12/2008) n v: Triu ng Ti sn I. Tin mt ti qu II. Tin gi ti NHNN III. Tin gi ti TCTD IV.Cho vay cc TCTD khc V. Cho vay TCKT v c nhn 1) Cho vay ngn hn 2) Cho vay trung di hn VI.Cc khon u t 1) u t chng khon2) Gp vn lin doanh

S tin

Ngun vn

S tin 5.515.000 2.042.000 1.200.000 842.000 43.062.50 0 19.652.50 0 23.410.00 0 0 6.697.500 5.404.000 3.489.500 3.000.000

3.763.00 I. Tin gi ca cc 0 TCTD 4.429.00 II. Vay NHNN&TCTD 0 4.925.00 1) Vay NHNN 0 2.083.00 2) Vay cc TCTD 0 35.085.0 III. Tin gi cc TCKT 00 v dn c 20.500.0 1) Tin gi khng k 00 hn 14.585.0 2) Tin gi c k hn 00 7.794.50 IV. Vn ti tr khc 0 7.294.50 V. Pht hnh giy t 0 c gi 500.000 VI. Ti sn n khc 1.675.00 VII. Vn v cc qu 0 NH 1.295.00 1) Vn iu l 0

VII.

Ti sn

1) TSC

24


2) Ti sn khc Tng ti sn

380.000 2) Cc qu NH 66.210. 500 Tng cng ngun vn

489.500 66.210.5 00

II. Bo co thu nhp v chi ph 2008:

A. Tng thu nhp: Trong : Thu t hot ng tn dng: Thu t hot ng dch v: Cc khon thu nhp khc:

10.008.500

5.750.000 2.672.000 1.586.000 8.312.700

B. Tng chi ph: Trong : -

Chi ph hot ng tn dng: Chi ph hot ng dich v: Chi ph cho nhn vin: Cc khon chi khc:

4.497.500 1.013.500 617.200 2.184.500

Yu cu:

1. Xc nh li nhun trc thu v li nhun rng ca NHTM Si Gn A. Bit rng thu thu nhp doanh nghip phi np vi thu sut 28%/nm.2. Tnh ROA v ROE v cho nhn xt v hiu qu hot ng kinh

doanh ca NHTM Si Gn A. Bit rng ROA, ROE bnh qun chung ca ngnh l 1,5%, 30%. 3. Nu HQT quyt nh s dng 30% li rng chia li c phn, th t sut c tc ca NHTM Si Gn A l bao nhiu % nm 2008? 4. Xc nh cc t l sau y ti NHTM Si Gn A: a. D tr s cp/Tng ngun vn

24


b. D tr s cp/Tng ngun vn huy ng c. Tng d n/ Tng ngun vn huy ng d. Tng ngun vn huy ng/Tng ngun vn e. Tng ngun vn huy ng/Vn ch s hu (H s n by) f. Thu nhp li/Tng d n g. Chi ph li/ Tng ngun vn huy ng5. Bin ch lao ng ton h thng ca NHTM Si Gn A l 3.620

ngi. Hy xc nh thu nhp bnh qun/1 lao ng v li rng bnh qun u ngi ti NHTM Si Gn A. Bi tp 2: ng X c ti khon tin gi c nhn ti CMB. Tnh hnh s d ti khon tin gi thng 8/2006 ca ng X nh sau: Ngy 1/8 9/8 15/8 18/8 20/8 S d 3.000.000 4.800.000 4.000.000 20.000.000 22.000.000 Ngy 23/8 25/8 26/8 28/8 31/8 S d 15.000.000 18.000.000 28.000.000 8.000.000 2.000.000

Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon ca ng X, Hy tnh li tin gi thng 8/2006 ca ng X, bit rng CMB tr li sut tin gi c nhn l 0,25%/thng? Bi tp 3: Cng ty An Khnh lm th tc xin m ti khon tin gi khng k hn ti NHTM Kin Long. Ti khon bt u hot ng t nm 2007 n nay. Tnh hnh s d trn ti khon ca Cty An Khnh thng 12/2008 nh sau: Ngy 1/12 5/12 S d 13.000.000 14.500.000 Ngy 23/12 25/12 S d 25.000.000 18.000.000

24


10/12 18/12 Yu cu:

8.000.000 20.000.000

28/12 31/12

12.000.000 9.000.000

1. Tnh li tin gi thng 12/2008 cho cty, bit rng li sut tin gi khng k hn l 0,35%/Thng? 2. Xc nh s d ti khon tin gi ngy 1/1/2009, bit rng li tin gi khng k hn c nhp vn? Bi tp 4: Thng 12/2006, trn ti khon cho vay ca NH i vi Cty A ta c cc s liu sau: (trd) Ngy 1/12 6/12 10/12 14/12 18/12 S d 5600 6000 4900 4500 5500 Ngy 23/12 26/12 30/12 31/12 S d 6000 5500 5000 5000

Yu cu: Vi li sut cho vay l 1,2%/thng, hy xc nh li vay ca Cty A trong thng 12 theo phng php tch s? Bi tp 5: Cng ty X c ti khon tin gi thanh ton ti CMB. Tnh hnh s d ti khon tin gi thng 8 ca cng ty X nh sau: (n v: ng) Ngy 1/8 9/8 15/8 18/8 20/8 S d 30.000.000 40.800.000 40.000.000 200.000.000 22.000.000 Ngy 23/8 25/8 26/8 28/8 31/8 S d 150.000.000 180.000.000 280.000.000 80.000.000 20.000.000

24


Gi s bn l nhn vin ph trch ti khon tin gi thanh ton ca cng ty X, hy tnh li tin gi thng 8 cho ti khon ca ng X, bit rng CMB tr li sut cho ti khon tin gi thanh ton l 0,25%/thng. Bi tp 6: ng Y d nh gi tit kim nh k 3 thng ti CMB s tin l 30 triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny l 7,2%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao dch, ng Y hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o hn l bao nhiu nu: a) Ngn hng ch tnh li khi o hn? b) Ngn hng tnh li kp hng thng? Bi tp 7: ng Z d nh gi tit kim nh k 6 thng ti CMB s tin l 300 triu ng. li sut ngn hng p dng cho loi tin gi ny l 7,25%/nm. Gi s bn l nhn vin giao dch. Vo ngy giao dch, ng Z hi bn ng y s nhn c c gc ln li khi o hn l bao nhiu nu:a) Ngn hng ch tnh li khi o hn?

b) Ngn hng tnh li kp hng thng? Bi tp 8: Mai Lan l sinh vin ang theo hc ti Khoa Kinh t, Lut v Ngoi ng trng i hc Tr Vinh. Ngy 5/9 m cho Lan 5 triu ng dnh chi tiu trong nm hc mi. lan em ton b s tin ny gi vo s tin gi tit kim khng k hn chi nhnh Ngn hng Cng thng Tr Vinh. Trong thng 9 s tin gi ca Lan c thm cc giao dch sau: Ngy 5/09 10/09 Din gii Gi vo Tr hc ph 2.000.000 Rt tin Gi tin 5.000.000 S d 5.000.000 3.000.000

24


15/09 Thu n ca Xun 18/09 25/9 30/9 Tr tin nh 600.000 Cho mai mn 1.500.000

1.000.000

4.000.000 3.400.000 1.900.000 1.900.000

Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Lan, hy tnh s tin li tit kim thng 9 cho s tin gi tit kim khng k hn ca Lan bit rng ngn hng tr li sut l 0,25%/thng. Bi tp 9: Hong Qun l sinh vin ang theo hc ti Khoa Ngn hng, trng i hc KT.TPHCM. Ngy 5/9 ch ca Qun cho 10 triu ng dnh chi tiu cho nm hc mi. Qun em ton b s tin ny gi vo ti khon tin gi c nhn m ti Ngn hng Phng ng Phm Ngc Thch. Trong thng 9 tnh hnh ti khon tin gi ca Qun c cc giao dch sau: Ngy 5/09 10/09 15/09 18/09 25/9 30/9 Din gii Gi vo Tr hc ph 2.000.000 Nhn hc bng Tr tin nh 600.000 Cho mai mn 1.500.000 1.000.000 Rt tin Gi tin 10.000.000 S d 10000000 8000000 9000000 8400000 6900000 6900000

Gi s bn l giao dch vin ph trch ti khon ca Qun, hy tnh li tin gi thng 9 cho ti khon tin gi ca Qun, bit rng ngn hng tr li sut tin gi ti khon c nhn l 0,25%/thng. Bi tp 10: Bc N va lnh tin tr cp ngh hu 100 tr v gi vo ngn hng. Do khng cn i lm nn bc k vng sng bng li tc t tin gi ngn hng hng thng cng vi lng hu, nu thiu th con gi bc tr cp. NH hin ti tr li sut 0,75%/thng cho loi tin gi k hn 1 nm lnh li hng thng. Lng hu hng thng ca bc N l 1 triu ng trong khi nhu cu chi tiu hng thng ca bc l 2 triu

24


ng. Nu bn ci con gi bc N, hng thng bn phi tr cp cho bc N l bao nhiu? NGHIP V CHO VAY KHCH HNG DOANH NGHIP Bi tp 11: Phng k ton ca Cty TNHH ng Phong lp k hoch sn xut kinh doanh nm np cho ngn hng xin vay theo hn mc, trong cc khon mc ca bng k hoch ti chnh c lit k nh sau (n v tnh: Triu ng) Ti sn Ti sn lu ng Tin mt v tin gi NH Chng hn khon ngn S tin N v vn ch s hu S tin 7,198 3,178 500 nhn 178 0 ngn 2,500 4,020 6,839 14,037

5,075 N phi tr 513 N ngn hn 0 Phi tr ngi bn 1,662 Phi vin tr cng

Khon phi thu Hng tn kho Ti sn lu ng khc Ti sn c nh rng u t ti chnh di hn Tng cng ti sn

2,900 Phi tr khc 0 Vay ngn hng 3,424 N di hn 5,538 Vn ch s hu 14,037 Tng cng n v VCSH hn

Xc nh hn mc tn dng ca ngn hng i vi ng Phong theo 3 cch. Bit rng vn ch s hu tham gia chim t l 40% v 20% vn vay di hn ca ngn hng l nhm p ng nhu cu vn lu ng thng xuyn. Bi tp 12:

24


Cng ty i Khnh gi h s vay vn ngn hn n NH Cng thng vi tnh hnh sau y: (n v: 1.000 )1. K hoch nm 2010:

-

Doanh thu theo gi vn: Vng quay vn lu ng:

165.000.000 5 vng/nm

2. S liu thc t n 31/12/2009:

-

Ti sn ngn hn (TSL): N ngn hn: S d qu u t pht trin:

28.000.000 18.000.000 5.000.000

-

S d qu d phng ti chnh: 1.890.000 S d qu khen thng: S d qu phc li: Li nhun cha phn phi: Vay ngn hn ngn hng: Trong vay ngn hng khc: Yu cu:1. Hy d kin nhu cu vn lu ng nm 2010 cho

2.200.000 1.010.000 1.350.000 12.500.000 1.000.000

Cty i Khnh?2. Xc nh hn mc tn dng ngn hn nm 2010 cho

Cty i Khnh?Bit rng trong nm 2010 Cty khng c nhu cu vay trung v di hn.3. Tnh hnh vay v tr n ca Cty i Khnh ti NH

cng thng thng 1/2010 nh sau: Ngy thng 5/1/2010 10/1/2010 Vay 0 0 Tr n 500.000 450.000

24


`15/1/2010 18/1/2010 20/1/2010 25/1/2010 31/1/2010

0 250.000 0 350.000 100.000

300.000 0 400.000 0 0

Tnh li tin vay thng 1/2010 ca Cty i Khnh phi tr cho NH Cng thng? Bit rng li sut l 1,5%/thng. Bi tp 13: Cty HTM gi h s xin vay theo hn mc tn dng n Ngn hng Kin Long, vi cc s liu nh sau: (n v tnh: 1.000 ) A. Ch tiu k hoch nm 2009:1. Tng d ton chi ph c nm:

210.370.000 3.100.000

Trong chi ph khng c tnh cht sn xut:

2. Tng tc lun chuyn vn lu ng 5% so vi nm trc. B. S liu thc t nm 2008: 1. Doanh thu nm 2008: 2. Cc khon gim tr: 3. Ti sn ngn hn: S d u nm: S d cui nm: 30.500.000 31.500.000 216.400.000 30.400.000

Trch cc s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008 1. Ti sn ngn hn: 2. N ngn hn: 3. Qu u t pht trin: 4. Qu d phng ti chnh: 5. Qu khen thng phc li: 31.500.000 25.500.000 3.800.000 2.200.000 2.950.00024


6. Li cha phn phi:7. Vay ngn hn ngn hng:

1.850.000 15.600.000

Trong : Yu cu: Tnh hn mc tn dng ngn hn nm 2009 cho Cty, bit rng nm nay Cty khng c nhu cu vay vn trung v di hn. Bi tp 14: Cty Phc An Khang c NH cng thng cho vay vn lu ng theo phng php lun chuyn. n v: 1.000 1. K hoch vay qu 4/2008 ca Cty nh sau: -

Vay ngn hng khc: Vay NH Kin Long:

1.600.000 14.000.000

Hn mc tn dng:

12.000.000

-

Vng quay vn tn dng: 1,8 vng/qu

2. S liu thc t trn ti khon cho vay lun chuyn qu 4/2008 nh sau: S d n u qu: 10.400.000

Tnh hnh vay, tr n trong qu nh sau: S tin vay S tin tr n S d n 10,400,000 1.500.000 2,100,000 1.000.000 1.400.000 1,800,000 1,200,000 11,900,000 9,800,000 9,600,000 11,000,000 9,200,000

Ngy thng 01/10/2008 05/10/2008 09/10/2008 15/10/2008 23/10/2008 27/10/2008

24


30/10/2008 05/11/2008 10/11/2008 18/11/2008 25/11/2008 30/11/2008 05/12/2008 10/12/2008 16/12/2008 21/12/2008 25/12/2008 30/12/2008 31/12/2008 Yu cu:

1.900.000 900.000 1,500,000 1,500,000 3.000.000 2,000,000 1,200,000 2.000.000 1.200.000 1.700.000 2.200.000 1,600,000 2,000,000 1,400,000 1.500.000 1,500,000

11,100,000 12,000,000 10,500,000 9,000,000 12,000,000 10,000,000 8,800,000 9,300,000 10,500,000 10,600,000 10,800,000 9,400,000 10,900,000

1. Tnh li tin vay thng 10, thng 11, thng 12 theo phng

php tch s. Bit rng ngn hng cng thng chn tnh li vo ngy 30 hng thng. Ring thng 12 c tnh vo ngy 31. Li sut cho vay ngn hn l 1,35%/thng. 2. Xc nh vng quay vn tn dng qu 4/2008 ca Cty Phc An Khang. X pht nu cng ty khng thc hin ng vng quay vn tn dng. 3. Gi s hn mc tn dng qu I/2009 c xc nh l 12.500.000. Hy nu nhn xt v hng x l. Bi tp 15: Cng ty A gi h s xin vay theo HMTD ti ngn hng KSB vi s liu nh sau: (n v 1.000) 1. D ton chi ph nm 2009: Trong : Chi ph khng c tnh cht SXKD: 33.900.000 2.400.000

24


2. S liu thc t nm 2008:

-

Doanh thu: Cc khon gim tr: 1.400.000 VL s dng bnh qun nm 2008:

28.000.000

3.800.000

3. Trch s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008: 3.1. Ngun vn kinh doanh: 10.600.000 Trong VL rng: 3.2. Qu u t pht trin: 3.3. Qu d phng ti chnh: 3.4. Li cha phn phi: 3.5. Qu khen thng phc li:3.6.

2.300.000 310.000 120.000 39.000 51.000 1.520.000 280.000

Vay ngn hn ngn hng: Trong vay ngn hng khc:

Yu cu: Xc nh HMTD nm 2009 cho cng ty A. Bi tp 16: Cng ty ABC gi h s xin vay theo HMTD ti ngn hng KSB vi s liu nh sau: (n v 1.000 ) 1. D ton chi ph nm 2009: Trong : Chi ph khng c tnh cht SXKD: 2. S liu thc t nm 2008: Doanh thu: Cc khon gim tr: 1.200.000 78.000.000 85.900.000 2.200.000

24


-

VL s dng bnh qun nm 2008:

12.800.000

3. Trch s liu trn bng cn i k ton ngy 31/12/2008:3.1.

Ti sn ngn hn: 13.400.000 10.500.000

3.2. N ngn hn:3.3.

Qu u t pht trin: 2.310.000 Qu d phng ti chnh: Li cha phn phi: Qu khen thng phc li: Vay ngn hn ngn hng: 7.000.000 Trong vay ngn hng khc: 311.000 620.000 530.000 951.000

3.4. 3.5. 3.6. 3.7.

Yu cu: Xc nh HMTD nm 2010 cho cng ty A. Bi tp 17: Th Hai ngy 10/1/2007 Cng ty QS l ngi s hu cc chng t di y n ngn hng K xin chit khu: 1. Hi phiu; S tin 180.000.000 ; Ngy thanh ton 19/7/2007. 2. Tri phiu; MG 200.000.000 ; Thi hn 1 nm; Li sut 12%/nm; Ngy n hn: 7/9/2007. Vn gc v li c thanh ton 1 ln khi n hn. 3. Tri phiu chnh ph; MG 100.000.000 ; Thi hn 1 nm; Li sut 10%/nm; Ngy n hn: 20/4/2007. Tr li trc. Kim tra cc chng t trn NH K ng chit khu. Li sut cho vay l 1,2%/thng; T l hoa hng chit khu l 0,5%; Ph c nh thu 50.000 /chng t.

24


Yu cu: 1. Tnh s tin chit khu NH K nhn c? 2. Xc nh s tin cn li thanh ton cho cng ty QS? Bi tp 18: Th Hai, ngy 31/5/2007, Cty A n NH Cng thng K xin vay chit khu cc chng t sau: 1. Tri phiu; MG: 800.000.000 ; Thi hn: 2 nm; Li sut: 9%/nm. Ngy o hn: 7/1/2008; Li v vn gc thanh ton mt ln khi n hn. 2. Tri phiu chnh ph; MG 700.000.000 ; Thi hn 2 nm; Li sut 10%; Tr li trc. Ngy o hn 9/3/2008. NH K chp nhn chit khu; Li sut cho vay: 1,2%/thng; T l hoa hng ph: 0,5%. Yu cu: 1. Tnh s tin chit khu NH K c hng? 2. Gi tr cn li thanh ton cho Cty A? Bi tp 19: Cng ty A ngi hng li 2 chng t sau y n NH KLB xin chit khu vo ngy 12/5/2009. 1. Chng t th nht: Hi phiu s 018/HP c ni dung nh sau: S tin HP: Ngi k pht: Ngi tr tin: 658.000.000 Cng ty BK Cng ty ML

Ngy thanh ton: 18/12/20092. Chng t th hai: Tri phiu s TP0045 do KBNN X pht

hnh.

24


Ngy pht hnh: Ngy o hn: Mnh gi: Thi hn: Li sut:

12/10/2008 12/10/2009 500.000.000 1 nm 10%

Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln khi n hn. Ngn hng KLB sau khi kim tra chng t ni trn ng nhn chit khu vi iu kin: Li sut cho vay: 1%/thng T l hoa hng ph: 0,5% Yu cu: 1. Xc nh s tin chit khu NH KLB c hng? 2. Gi tr cn li thanh ton cho Cty A? Bi tp 20: Ngy 15/10/2008 cng ty ABC n ngn hng cng thng xin chit khu cc chng t di y: 1. Hi phiu s 018/HP: S tin: 200.000.000

Ngy k pht: 5/5/2008 Ngy chp nhn: 10/5/2008 Ngi k pht: Cng ty KP Ngi hng li: Cng ty ABC Ngy thanh ton: 10/02/2009

2. Tri phiu kho bc s 0425/TP: Mnh gi: 500.000.00024


-

Thi hn: 3 nm Ngy pht hnh: 15/01/2006 Ngy o hn: 15/01/2009 Li sut: 10%/nm Tin mua tri phiu v li c thanh ton 1 ln khi n hn. Ngi mua tri phiu: Cng ty ABC Ngi pht hnh: Kho bc nh nc

3. Tri phiu ngn hng s 002928: Mnh gi: 300.000.000

Thi hn: 3 nm Ngy pht hnh: 15/4/2006 Ngy o hn: 15/4/2009 Li sut: 9%/nm, tr li nh k hng nm n v pht hnh: Ngn hng cng thng Ngi s hu tri phiu: Cng ty ABC

Sau khi kim tra cc chng t ni trn ngn hng cng thng ng chit khu ngay trong ngy vi iu kin: Li sut chit khu l: 1,2%/thng T l hoa hng ph: 0,6% Yu cu: 1. Xc nh gi tr chit khu cc chng t ni trn. 2. Tnh s tin chit khu ngn hng cng thng c hng. 3. Tnh gi tr cn li thanh ton cho cng ty ABC. Bi tp 21:24


Ngy 4/3/2009, Cng ty XNK tng hp i Dng xut trnh 1 hi phiu xin chit khu ti Ngn hng ngoi thng Chi nhnh TP. Hi phiu c ni dung nh sau: S tin: 1.200.000 USD; Ngy k pht: 20/02/2009; Ngy chp nhn: 26/02/2009; Ngy thanh ton: 90 ngy k t ngy chp nhn; Ngi k pht: Cty XNK tng hp i Dng; Ngi chp nhn: Kazura Bank (Nht Bn); Ngi hng li: Cty XNK i Dng Yu cu: 1. Hy nu nhng ni dung m Ngn hng Ngoi thng cn thm nh trc khi ng chit khu? 2. Nu sau 2 ngy ngn hng ngoi thng ng chit khu, hy xc nh s tin Ngn hng ngoi thng phi thanh ton cho cng ty XNK i Dng (bit rng li sut chit khu l 0,9%/thng, t l hoa hng ph l 0,7%)? 3. Khi n hn Ngn hng ngoi thng s phi xut trnh HP trn cho ai v c thanh ton bao nhiu tin? Xc nh s thu nhp thc t ca Ngn hng ngoi thng, bit rng ph nh thu v chuyn tin l 0,2%? 4. Nu nhng ri ro m Ngn hng ngoi thng TP s phi i mt khi thc hin chit khu HP trn? Bi 22: Cty kinh doanh lng thc i Nam trnh h s k hoch vay vn ti NHNo nh sau: 1. K hoch nm 2009: Sn lng thc thu mua trn th trng c nm 1.200.000 tn. Gi thu mua bnh qun nm: 2.600.000/tn. Chi ph vn chuyn, bc d: 100.000/tn. Cc chi ph khc: 10.000/tn.

2. Tnh hnh ngun vn ca cng ty n 31/12/2008: Vn lu ng rng: 220.000.000.000

24


-

S d cc qu: 178.000.000.000 Li nhun cha phn phi: 82.000.000.000 D n cho vay 215.000.000.000 ngn hn ti NH Nng nghip:

3. Vng quay VL nm 2008 t 4 vng/nm; Nm 2009 tng tc lun chuyn VL 5%. Yu cu: 1. D kin nhu cu VL cho cng ty i Nam trong nm 2009.2. D kin HMTD cho Cty nm 2009. Bit rng vn t c ca

NH l 12.000 t. 3. Nu nhn xt v hng x l. Bi 23: Cty Hong Long, c NH Cng thng chp nhn mt HMTD cho nm 2009 l 5.000 triu. Trong nm NH gii ngn 2 t. t 1: Cty c NH Cng thng gii ngn 2.500 triu vo ngy 7/1/2009 vi thi hn 5 thng, li sut 1,2%/thng, mi thng tr n mt ln theo cch chia u, li tnh theo s d. t 2: Cty c gii ngn 1.700 triu vo ngy 17/3 vi thi hn 2 thng, gc tr 1 ln vo cui k, li sut 1,1%/thng.

-

Yu cu: 1. Xy dng lch tr n cho 2 khon tn dng trn. 2. Xc nh s tin li phi tr v thi hn thanh ton li cho 2 khon tn dng trn. 3. Lp bng tng hp thi hn thanh ton gc v li vay ngn hng cho cty Hong Long. Bi 24: S liu ti Cty Ho Bnh (n v tnh: triu ng) 1. Bng Cn i k ton ngy 31/12/2008: TI SN ST NGUN VN ST

24


A. TS NGN HN I. Vn bng tin II. u t TC ngn hn III. Cc khon thu IV.Hng tn kho V. TSL khc phi

15000 3700 1000 2900 5850 1550

A. N PHI TR I. N ngn hn 1. Vay ngn hn NH 2. N NH khc II. N di hn 1. Vay trung di hn 2. N di khc hn

1580 0 1000 0 5100 4900 5800 5800 0 1920 0 1870 0 1440 0 0 2600 1700 500 3500 0

B. TS DI HN I. TSC Hao mn TSC

20000 24500 (4500 ) 0 0

B. VN CSH I. Ngun qu vn

1. Ngun vn KD 2. CL nh gi li TS 3. Cc qu 4. Li cha phn phi II. Ngun kinh ph

II. u t TC di hn III. Xy dng CB d dang

TNG TI SN

35000 TNG NGUN VN

2. Bo co kt qu hot ng kinh doanh nm 2008:

24


CH TIU Tng doanh thu Cc khon gim tr doanh thu 1. Doanh thu thun 2. Gi vn hng bn 3. Tng thu nhp 4. Chi ph bn hng 5. Chi ph qun l 6. Chi ph ti chnh (li vay ngn hng) 7. Li nhun thun t HKD 8. Li nhun hot ng ti chnh 9. Li nhun bt thng 10. 11. 12. Li nhun trc thu Thu thu nhp Li nhun sau thu

S TIN 99500 5900 93600 76720 16880 4550 4250 1370 6710 120 0 6830 1912 4468

3. Ch tiu k hoch 2009: Doanh thu thun: 102960 Yu cu: 1. nh gi thc trng ti chnh ca DN thng qua cc ch tiu phn nh h s hot ng. kh nng thanh ton, an ton ti chnh v kh nng sinh li. 2. Xc nh HMTD ngn hn nm 2009 cho DN. Anh/ch c nhn xt g? Bi 25: Cng ty Trng Thnh s hu 1 l tri phiu CP gm 4 loi sau y: 1. Tri phiu A: Mnh gi: 500.000.000; Thi hn: 3 nm; Li sut: 10%/nm tr li 1 ln khi o hn; Ngy pht hnh 20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.

24


2. Tri phiu B: Mnh gi: 600.000.000; Thi hn: 3 nm; Li

sut: 9,6%/nm tr li nh k hng nm; Ngy pht hnh 20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.3. Tri phiu C: Mnh gi: 700.000.000; Thi hn: 3 nm; Li

sut: 9%/nm tr li trc hng nm; Ngy pht hnh 20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009.4. Tri phiu D: Mnh gi: 800.000.000; Thi hn: 3 nm; Li

sut: 8,5%/nm tr li trc 1 ln; Ngy pht hnh 20/09/2006; Ngy o hn 20/09/2009. Vo ngy 18/4/2009, do cn vn kinh doanh, cng ty n ngn hng K xin chit khu. Sau khi thm nh l tri phiu, NH K ng chit khu ngay trong ngy vi li sut CK l 1%/thng, hoa hng ph l 0,4%. Yu cu: 1. Xc nh gi tr CK l TP trn? 2. Xc nh thi hn chit khu? 3. Xc nh s tin NH K c hng? 4. Tnh s tin NH K phi thanh ton cho Cty? 5. Xc nh xem vo thi gian no, NH K s phi xut trnh l TP cho ai v c thanh ton bao nhiu tin? Bi 26: Ngy 26/4/2009, Cty Ph Gia n NH Kin Long xin chit khu 3 chng t sau y: 1. Hi phiu s 0296/HP: S tin 1800000000; ngy thanh ton 24/10/2009; ngi tr tin: cng ty CN; Ngi hng li: Cty Ph Gia. 2. Tri phiu CP s 0369/TPCP: Mnh gi 2000000000; thi hn 2 nm; li sut 10%/nm; tr li khi o hn; ngy pht hnh: 15/10/2007; ngy o hn: 15/10/2009; ngi pht hnh: Kho bc Nh nc; Ngi mua tri phiu: Cty Ph Gia. 3. Tri phiu NH s 0676/TPNH: Mnh gi 1500000000; thi hn 3 nm; li sut 11%/nm; tr li khi o hn; ngy pht hnh:

24


23/9/2006; ngy o hn: 23/9/2009; ngi pht hnh: NH Kin Long; Ngi mua tri phiu: Cty Ph Gia. Ngn hng Kin Long ng chit khu v nhn thy cc chng t ni trn u hp l, hp php, m bo kh nng thanh ton khi o hn. Yu cu: 1. Xc nh gi tr CK l TP trn? 2. Xc nh thi hn chit khu? 3. Xc nh s tin NH K c hng bit rng ngn hng ang p dng li sut CK l 0,9%/thng; t l hoa hng 0,3%? 4. Tnh s tin NH K phi thanh ton cho Cty? 5. Lp bng k chit khu?

24

bai tap nghiep vu ngan hang thuong mai

Documents