balance general de los estados financieros · 2.2 principales características de los estados...
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Balance general de los estados financieros
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERACifras en miles de pesos colombianos
NOTA 2.017 2.016 Var abs Var %
ACTIVO 692.537 760.680 (68.143) -9%
ACTIVO CORRIENTE 676.008 745.081 (69.074) -9%Efectivo y equivalentes al efectivo (1) 12.260 50.727 (38.468) -76%
Inversiones (2) 550.970 591.745 (40.776) -7%
Anticipos de impuestos o saldos a favor
(3)
31.709 13.035 18.675 143%
Clientes Nacionales y Exterior 48.494 82.886 (34.393) -41%
Deudores y otras cuentas por cobrar 10.437 6.688 3.749 56%
Gastos pagados por anticipado (4) 22.138 00 22.138 0%
00
ACTIVO NO CORRIENTE (5) 16.529 15.599 930 6%PPyE - Equipo de computación y comunicación 41.425 37.682 3.743 10%
PPyE - Equipo de oficina 9.333 9.333 00 0%
PPyE - Otros 8.199 8.199 00 0%
PPyE - Depreciación acumulada (42.428) (39.615) (2.813) 7%
PASIVO 141.414 209.583 (68.169) -33%
PASIVO CORRIENTE 137.030 180.832 (43.802) -24%Costos y gastos por pagar (6) 109.142 126.557 (17.415) -14%
Beneficios a empleados (7) 23.096 42.352 (19.255) -45%
Impuestos por pagar (8) 2.522 4.543 (2.021) -44%
Fondos para proyectos (9) 2.270 7.381 (5.111) -69%
PASIVO NO CORRIENTE 4.384 28.751 (24.367) -85%Provisiones y pasivos estimados (10) 4.384 28.751 (24.367) -85%
PATRIMONIO (11) 551.123 551.096 26 0%Fondo Social 10.000 10.000 00 0%
Donaciones 90.530 90.530 00 0%
Reservas obligatorias 433.418 433.418 00 0%
Reservas ocasionales 1.028 1.028 (00) -0%
Resultados acumulados 27 00 27 0%
Resultado Integral del Ejercicio 00 00 (00)
Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120 00 0%
PASIVO + PATRIMONIO 692.537 760.680 (68.143) -9%
DIANA HERNANDEZ PEÑALOZA Contador Público
TP. 127.681 -T Delegado Rhc Account Advisers Ltda
EDUVIN ALEXANDER PARRA Revisor Fiscal TP. 101726 - T Delegado Amezquita & Cía.
INES ELVIRA ROLDAN Representante Legal
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DIANA HERNANDEZ PEÑALOZA Contador Público
TP. 127.681 -T Delegado Rhc Account Advisers Ltda
EDUVIN ALEXANDER PARRA Revisor Fiscal TP. 101726 - T Delegado Amezquita & Cía.
INES ELVIRA ROLDAN Representante Legal
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - Método Indirecto
Cifras en miles de pesos
2.017 2.016
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (00) 00
PARTIDAS NO MONETARIAS (21.471) 2.819
Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819
Provisiones y pasivos estimados (24.367) 00
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (54.028) 83.388
30.643 51.258
(18.675) 4.541
(22.138) 631
(17.415) (1.286)
(19.255) 33
(2.105) (3.621)
(5.084) 7.381
00 24.451
EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (75.499) 83.388
ACTIVIDADES DE INVERSION 37.032 (98.060)
40.776 (97.606)
(3.744) (454)
EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE INVERSION 37.032 (98.060)
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 00 188.541
Utilización de excedentes 00 188.541
EFECTIVO GENERADO EN LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION 00 188.541
EFECTIVO GENERADO EN EL PERIODO (38.467) (7.093)
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO 50.727 57.819
SALDO FINAL DEL EFECTIVO 12.260 50.727
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ESTADO DE EXCEDENTES INTEGRALES POR ACTIVIDADCifras en miles de pesos colombianos
NOTA 2.017 2.016 Var abs Var %
INGRESOS DE OPERACIÓN (12) 1.126.154 1.088.721 37.433 3%Donaciones Socios 754.150 708.565 45.585 6%Otras donaciones 368.584 375.456 (6.872) -2%Otros ingresos por bonos 3.420 4.700 (1.280) -27%
00 0%
GASTOS DE OPERACIÓN (13) 228.897 261.698 (32.800) -13%Beneficios a empleados 102.061 141.802 (39.741) -28%Honorarios y servicios 85.829 93.103 (7.274) -8%Impuestos 5.965 813 5.152 634%Legales 2.032 1.586 446 28%Mantenimientos 3.977 1.617 2.360 146%Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819 (07) -0%Otros gastos operacionales 26.220 19.958 6.262 31%
20% 24%
COSTOS DE INVERSIÓN (14) 941.642 857.932 83.710 10%Fondo Educativo 181.402 55.730 125.672 226%Responsabilidad Social - Congreso - Tertulias 176.767 194.574 (17.807) -9%Voluntariado - Colombia Responsable 00 10.821 (10.821) Acercacmiento Socios 80 00 80 0%Carrera 10k+1 149 1.538 00 0%Premio Jovénes y la Reconciliación 95.808 147.606 (51.798) -35%Bingo - Mago y Marratón 1.782 00 1.782 0%Mejoramiento de Vivienda 151.272 115.515 35.757 31%Tertulias 47.353 00 47.353 0%Apoyo Victimas (Cirec - United - Formemos - Acr) 221.991 309.386 (87.395) -28%Cena de Navidad 46.706 19.117 27.589 144%Emergencias Sociales - Apoyo victimas Club 18.332 3.645 00 0%
(1.389) -90%84% 79%
DEFICIT OPERACIONAL (44.386) (30.909) (13.477) 44%00
OTROS INGRESOS (15) 45.924 50.502 (4.578) -9%Recuperaciones 4.380 2.801 1.579 56%Ingresos financieros 41.542 45.300 (3.759) -8%Otros ingresos no op. 02 2.401 (2.399) -100%
00OTROS GASTOS (16) 1.454 17.077 (15.623) -91%Gastos Financieros 1.211 1.083 128 12%Otros gastos no operacionales 243 15.994 (15.751) -98%
EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS 84 2.516 (2.432) -97%
Provision impuesto de renta (17) 84 2.516 (2.432) -97%
DEFICIT O SUPERAVIT SUCEPTIBLES DE ASIGNAR (00) (00) 00 -100%
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO (18) (00) (00) 00 -100%
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCifras en miles de pesos colombianos
2.017 2.016 Aumento - Disminución
Variación porcentual
Fondo Social 10.000 10.000 - 0%Donaciones 90.530 90.530 - 0%Reservas obligatorias 433.418 433.418 - 0%Reservas ocasionales 1.028 1.028 (0) -0%Resultados acumulados 27 - 27 0%Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120 - 0%
Total patrimonio 551.123 551.096 26 0%
DIANA HERNANDEZ PEÑALOZA Contador Público
TP. 127.681 -T Delegado Rhc Account Advisers Ltda
EDUVIN ALEXANDER PARRA Revisor Fiscal TP. 101726 - T Delegado Amezquita & Cía.
INES ELVIRA ROLDAN Representante Legal
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Nota 1. Información generalLa FUNDACIÓN EL NOGAL con domicilio princi-pal en la ciudad de Bogotá D. C., fue constituida el 31 de diciembre de 2003 por documento privado inscrito en la Cámara de Comercio de Bogotá el 31 de diciembre de 2003. Su objeto social consiste en enseñar, incentivar, cultivar, promover y fomentar el desarrollo y ejercicio de los valores fundamentales que deben inspirar a la sociedad colombiana en aras de contribuir con el cambio y mejoramiento de nuestra sociedad y la de apoyar a la recuperación e incorporación de víctimas de la violencia a la so-ciedad. La Fundación tiene una vigencia indefinida.
Nota 2. Bases de medición y principales políticas contables2.1 Declaración de conformidad
De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y el decreto reglamentario 3022 del 2015 Fun-dación el Nogal aplica las NIIF para Pymes (Decre-to 2420 y 2496 del 2015 - grupo 2).
Los estados financieros de la Fundación a 31 de di-ciembre de 2017 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Fi-nanciera (NIIF) para Pymes y las normas impartidas por el ente de control. De igual forma, fueron aproba-dos mediante acta de Consejo de Dirección.
2.2 Principales características de los Estados Financieros
Las características cualitativas de los estados finan-cieros (en adelante, EEFF) de FUNDACION EL NO-GAL son: comprensibilidad, relevancia, materialidad o importancia relativa, fiabilidad, la esencia sobre la forma, prudencia, integridad, comparabilidad, opor-tunidad y equilibrio entre costo y beneficio.
Una partida es material cuando:
1. Equivale al 5% o más del total de las partidas del Estado de Situación Financiera; ya sea del total de activos, pasivos o patrimonio.
2. Equivale al 3% o más del resultado neto del periodo.
De esta decisión parte el análisis del costo vs bene-ficio en la utilidad de la información de los estados financieros.
Las partidas de los estados financieros son los ac-tivos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos.
Los activos y pasivos o ingresos y gastos no se compensan a menos que la naturaleza de alguna transacción específica así lo requiera.
Los EEFF de FUNDACION EL NOGAL se presen-tan de forma anual; por lo que la medición posterior de las partidas de los EEFF se realiza mínimo al 31 diciembre del año. Los estados financieros mantie-nen la comparabilidad y uniformidad en la presen-tación con el periodo inmediatamente anterior.
El encabezado de los EEFF indicará: FUNDACION EL NOGAL, Identificación, nombre del estado financiero, periodo y “cifras en miles de pesos colombianos”.
Nota 3. Resumen de las políticas contables3.1. Efectivo y equivalentes de efectivo:
Se reconoce según la sección 11 y 12 como equi-valente de efectivo las inversiones a corto plazo (3 meses) de gran liquidez que son fácilmente con-vertibles a una cantidad determinada de efectivo y que no están sujetas a un alto riesgo de cambios de valor. Así mismo, se consideran como efectivo las donaciones recibidas, producto de la actividad social de la Fundación.
3.2. Instrumentos financieros activos básicos
Se reconocen según la sección 11 y 12 los recursos financieros mantenidos con el propósito de obte-ner rendimientos provenientes de las fluctuaciones del precio o de intereses, cuando exista la partici-pación sobre los derechos del instrumento.
3.3. Cuentas por cobrar
Se reconoce cuando existen derechos adquiridos en el desarrollo de las actividades, de las cuales se
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espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. Se reconocen cuando los servicios han sido prestados y se tiene derecho de contraprestación independientemente del do-cumento de venta (o documento equivalente). De igual forma, se reconocen cuando se tiene el de-recho legal de recibir una donación, y en un corto plazo será recaudada (periodo inferior a 30 días).
Cuando exista un derecho que cumpla con las características de cuenta por cobrar, pero no esté soportado por el documento de venta o donación, o su equivalente, se reconocerá como una cuenta por cobrar de “ingresos por facturar”.
3.4. Inventarios
Se reconocen como inventario los activos recibi-dos por concepto de donaciones que están man-tenidos para la venta o donación en el curso nor-mal de las operaciones, en proceso de producción que se esperan vender posteriormente ó en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción o en la prestación de servicios. El método de valuación de inventarios es PEPS
3.5. Propiedad, Planta y Equipo:
Se reconocen los activos tangibles de la empresa que: a) son utilizados para el desarrollo de su activi-dad económica y se relacionan con su objeto social, b) no están disponibles para la venta, c) se espera usarlos durante más de un periodo contable; d) los beneficios económicos futuros del activo fluyen a la empresa y e) que su costo puede ser medido con fiabilidad. Su materialidad se resume en que, si un activo fijo, sin importar su monto, se reconocen como activo, y se deprecia según la estimación de vida útiles por clase de activo (estimación). La fun-dación no establece materialidad para los activos ya que la compra de los mismos no es usual, por lo que cualquier adquisición e considera material.
La medición posterior es al costo menos deprecia-ción menos deterioro para todos los activos y su depreciación se reconoce utilizando el método de línea recta así:
Clase Activo Vida Útil (Meses)
Valor Residual
Equipo de oficina (activos fijos) 120 0%
Equipos de procesamiento de datos (activos fijos)
60 0%
3.6. Intangibles distintos a la plusvalía
Son activos de carácter no monetario y sin apa-riencia física. Sin embargo, son identificables por separado, se tiene control de ellos, los beneficios económicos futuros del activo fluyen a la empresa y que su costo puede ser medido con fiabilidad. Su materialidad se resume en que, si un intangible tie-ne un costo menor a 2 SMLMV, se reconoce como intangible y se amortiza en el mismo mes. Si supera la materialidad se deprecia según la estimación fia-ble de vida útil del intangible.
Las licencias de software no separables del hard-ware se reconocen como p.p.ye y no como intangi-ble. Los activos intangibles generados internamen-te no se reconocen como intangible a menos que estén en fase de desarrollo; tampoco se reconocen las marcas, sellos o denominaciones editoriales, publicidad, entre otros.
3.7. Activos Contingentes
Se considera que un activo es contingente cuando existe un derecho de valor o fecha de recepción es incierta y cuya probabilidad es mayor al 80%. Los activos contingentes se reconocen contablemente sólo si su probabilidad de ocurrencia es mayor al 95%.
3.8. Cuentas por pagar
Se reconoce cuando existen obligaciones producto del desarrollo de las actividades, de las cuales se espera a futuro la salida de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalente al efectivo u otro instrumento. Se reconocen cuando los servicios o bienes han sido recibidos y se tiene la obligación de pago.
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Las cuentas por pagar se reconocen independien-temente del documento de compra (factura o docu-mento equivalente). Cuando exista una obligación que cumpla con las características de pasivo, pero no esté soportada por el documento de compra se reconocerá como un pasivo sin legalizar.
De igual forma, se reconocen las obligaciones im-plícitas que, aunque no son legales, son exigibles debido (a) costumbres empresariales (b) declara-ciones públicas o (c) expectativas generadas.
3.9. Provisiones y contingencias
Se reconocen como provisiones las obligaciones de vencimiento o cuantía inciertos producto de suce-sos pasados cuando su probabilidad de ocurrencia es mayor al 51%, y cuyo monto pueda ser estima-do fiablemente. La contrapartida de las provisiones es el gasto, a menos que se requiera reconocerlo como un activo (inventarios o ppye).
Las contingencias posibles, que son obligaciones posibles pero inciertas, no se reconocen conta-blemente ya que su probabilidad de ocurrencia es mayor al 21% pero menor al 50%, pero si se reve-lan. Por otro lado, las contingencias remotas, cuya probabilidad de ocurrencia es menor al 20% no se reconocen ni se revelan.
Los pasivos sin legalizar no son tratados en esta política, ya que su tratamiento es acorde a la políti-ca de cuentas por pagar.
3.10. Patrimonio
El patrimonio corresponde a los activos una vez de-ducidos los pasivos. El patrimonio de FUNDACION EL NOGAL se compone de:
1. Fondo Social2. Donaciones (Superávit)3. Asignaciones permanentes4. Excedente / déficit
El ORI se reconoce en una clasificación distinta a las demás partidas del patrimonio y será transferida a
las ganancias acumuladas sólo cuando las partidas del ORI sean ingresos recibidos en un corto plazo.
3.11. Gastos
Se reconocen los gastos y costos que surgen para el desarrollo de la actividad social.
Nota 4. Notas de carácter específico 4.1. Efectivo y equivalentes al efectivo
Concepto Año 2017 Año 2016Caja 0 500Bancos 9.547 47.451Cuentas de ahorros 2.713 2.776Total, Efectivo y equivalentes al efectivo 12.260 50.727
La caja es de uso administrativo y el saldo actual es a su valor razonable. Los bancos (cuentas corrien-tes y de ahorro) corresponden al efectivo utilizado en la operación y no tienen restricciones.
4.2. Inversiones
Concepto Año 2017 Año 2016C.D. T 550.970 591.745Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales 550.970 591.745
Los derechos fiduciarios y el C.D.T. se encuentran constituidos en Banco Colpatria, y Banco Itaú enti-dades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La disminución se presenta principalmente por la cancelación de una parte del CDT 1008768-2 con banco Itaú por valor de $50.000, el cual se encon-traba constituido inicialmente por valor de $270.786 bajo el número 1002231-7, se canceló para cubrir costos de inversión de los proyectos de congreso de responsabilidad social, proyecto atención protésica para víctimas de la violencia bajo el evento Festival Vallenato en convenio con CIREC y United For Co-lombia y cena de agradecimiento en navidad.
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El detalle de los CDT a diciembre 31 de 2017 es:
CDT´S
PRODUCTO No. VALOR (miles de pesos)
TASA E.A.
PLAZO VENCIMIENTODIASCDT 25604 35.994 4.8% 93 08/01/2018CDT 1008768-2 200.000 5.6% 120 18/04/2018CDT 26791 314.607 6.4% 120CREDIFONDO 369 12/01/2017TOTAL, CDTS 550.970
Los rendimientos de intereses financieros recibidos por los CDT son consignados en la cuenta de aho-rros o corriente de la fundación para la inversión de proyectos sociales. En el año 2017 se recibieron intereses por $ 41.542
4.3. Clientes Nacionales y del Exterior
Corresponden a los ingresos por patrocinios de proyectos de la Fundación El Nogal que serán re-caudados en 2017, y el rubro de cuentas por cobrar a la corporación Club El Nogal que en efecto ha-cen cruce con las cuentas por pagar. En general, se considera que las cuentas por cobrar de Fundación El Nogal a la fecha no presentan indicios de dete-rioro ya que se considera sana.
• No tiene restricciones en sus cuentas por cobrar
• Por la alta rotación de cartera no cobra intere-ses a sus clientes u otros terceros
• No consideró deterioros o reversión de deterio-ros en el periodo.
Concepto Año 2017 Año 2016
Cuentas por Cobrar 48.494 82.886
Cuentas por Cobrar Clientes Nacionales
48.494 82.886
El detalle de las cuentas por cobrar para 2017 co-rresponden a:
Concepto ValorCaja de Subsidio familiar Colsubsidio (Patrocinio Evento Festival Vallenato)
16.948
E-Comerce Global (Reembolso por uso de salón) 1.559
Royal Park (Patrocinio Tertulias) 4.832
Club El Nogal (Reembolso recaudo evento cena de agradecimiento en navidad)
15.155
Cámara de Comercio (Patrocinio proyectos) 10.000
Cuentas por cobrar 48.494
Anticipos de impuestos o saldos a favor
Concepto Año 2017 Año 2016Anticipo Impuestos o saldos a favor 31.709 13.035
Anticipos de impuestos o saldos a favor
31.709 13.035
Los anticipos de impuestos corresponden a las re-tenciones en la fuente efectuadas por Itaú y Colpa-tria en el pago de los rendimientos financieros de
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los CDT´s, empresas que patrocinaron eventos de los proyectos, saldo a favor de la renta del año 2016 por valor de $ 8.076 y saldo a favor por impuesto de IVA por valor de $18.408.
Deudores y otras cuentas por cobrar
Concepto Año 2017 Año 2016
Anticipos y avances (a) 1.074 324
Cuentas por cobrar a empleados 0 0
Deudores varios Ingresos por cobrar (b) 9.363 6.364
Deudores y otras cuentas por cobrar 10.437 6.688
(a) El valor reflejado en anticipos y avances corresponde a un au-xilio a beneficiaria del Fondo Educativo víctimas del atentado del Club correspondiente a un curso de licencia de conducción.
(b) Los ingresos por cobrar son las estimaciones causadas de los rendimientos financieros por las inversiones en CDT´s por valor de $5.268 y cuentas por cobrar a terceros por valor de $4.095, los cuales a enero de 2018 ya fueron percibidos.
4.4. Gastos Pagados por Anticipado
Concepto Año 2017 Año 2016
Impuesto Diferido Activo 22.138 0
Impuesto Diferido Activo 22.138 0
Los pagos pagados por anticipado corresponden a las obras de mejoramiento de vivienda a trabajado-res del Club que a diciembre 2017 no alcanzaron a ser entregadas y que para el 2018 serán reconoci-das al respectivo costo del Proyecto.
4.5. Propiedad, Planta y Equipo
La propiedad, planta y equipo que posee la Funda-ción están registrados por su costo de adquisición más ajustes, representado así:
Concepto Año 2017 Año 2016
Equipo de oficina 9.333 9.333
Equipo computación y comunicación 41.425 37.682
Otros Activos 8.199 8.199
Depreciación acumulada otros activos (42.428) (39.615)
Propiedad Planta y Equipo 16.529 15.599
El aumento en equipos de cómputo y en el rubro de depreciación se da por la adquisición de un (1) computador para uno de los líderes de proyectos.
Los otros activos corresponden a obras de arte, los cuales fueron reclasificados del inventario dado que no están para la venta de acuerdo a decisión del Consejo Directivo y la obra Lluvia azul de San-tiago Cárdenas adquirida a la galería Arte dos grá-ficos Ltda.
El gasto por depreciación durante los años 2016 y 2017 ascendió a $930 respectivamente.
4.6. Costos y gastos por pagar
El detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciem-bre de 2016 y 2015 es:
Concepto Año 2017 Año 2016
Costos y gastos por pagar 109.142 126.557
Costos y gastos por pagar 109.142 126.557
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El rubro de costos y gastos por pagar para 2017 corresponden a:
• Club el Nogal por valor de $25.621
• A&Z Publicidad, tropezones evento cena navi-dad por valor de $333
• Cencosud por obras de mejoramiento de vi-vienda que a 2017 aún no se habían culminado por valor de $68.893
• Addvantage Comercialización de Eventos por patrocinios de eventos por valor de $10.781
• Comercializador Arturo Calle (Uniforme Secre-taria) por valor de $422
• Honor Servicios de Seguridad por cuidado de equipos en evento Congreso de Responsabili-dad por valor de $390
• Invermoda (Uniforme Secretaria) por valor de $285
• María Stella Londoño, bonificación trabajadora del Club apoyo eventos por valor de $250
• Manimator, renovación dominio página Funda-ción por valor de $640
• Acreedores varios correspondientes pagos de aportes pensión por valor de $1.527
4.7 Beneficios a empleados
Concepto Año 2017 Año 2016
Retenciones y aportes de nomina 3.756 4.854
Cesantías consolidadas 7.859 5.496Intereses sobre cesantías 926 659Vacaciones consolidadas 6.342 643Salarios por pagar 0 26.624
Primas Consolidadas 4.213 4.076
Beneficios a empleados 23.096 42.352
Las prestaciones sociales, tales como cesantías, intereses de cesantías, prima de servicios y vaca-ciones, corresponden a la liquidación efectuada a 31 de diciembre de 2017, de los empleados vincula-dos con la Fundación mediante contrato a término indefinido.
En estas provisiones se incluyen las prestaciones sociales de Diana Carranza, dentro del proceso de su incapacidad, los cuales deben ser causados y provisionados hasta la terminación de su contrato laboral, según indicaciones de la asesoría jurídica.
Los intereses de cesantías fueron cancelados en la nómina del mes de enero de 2018 y las cesantías fueron consignadas al fondo de cesantías en el mes de febrero de 2018, en la planilla No. 818100174012.
4.8 Impuestos por pagar
A diciembre 31 de 2017 y 2016, las cuentas por pa-gar de impuestos de orden nacional, discrimina-dos así:
Concepto Año 2017 Año 2016
Retención en la fuente 2.103 1.845
IVA retenido 0 144
Ica retenido 419 38
Impuesto sobre las ventas 0 0
De renta y complementarios 0 2.516
Impuestos por pagar 2.522 4.543 Las obligaciones tributarias (Impuesto sobre las ventas, industria y comercio, retención en la fuente y las de retención industria) fueron canceladas en el mes de enero de 2018.
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4.9. Fondos para Proyectos
Concepto Año 2017 Año 2016
Anticipos y Avances Recibidos 2.270 7.381
Costos y gastos por pagar 2.270 7.381
De acuerdo a los recaudos realizados por parte del Club para el Proyecto Plan Padrino este dinero será transferido a la Fundación Formemos en enero 2018.
4.10 Provisiones y Pasivos Estimados
A diciembre 31 de 2017 y 2016, los valores reporta-dos corresponden a costos y gastos provisionados por $28.751 y $4.384 respectivamente:
Concepto Año 2017 Año 2016
Provisiones y Contingencias 4.384 28.751
Provisiones y Contingencias 4.384 28.751
• Contingencia laboral que viene de 2015 corres-pondiente a la incapacidad de Diana Carranza por valor de $4.300 correspondiente a presta-ciones sociales.
• La provisión del impuesto sobre la renta para 2017 es de $1.705, corresponde al 20% de los egresos no procedentes en la renta líquida. (Detalle Nota 17)
4.11 Patrimonio
Concepto Año 2017 Año 2016Fondo Social 10.000 10.000Donaciones 90.530 90.530Reservas Obligatorias 433.418 433.418
Reservas Ocasionales 1.028 1.028
Efectos de transición a NIIF 16.120 16.120
Resultados Acumulados 27 0
Total 551.123 551.096
Las donaciones en dinero fueron realizadas en el año 2004 por La Corporación Club El Nogal en un valor de $55.000, el Fondo de Empleados del Club el Nogal en $20.000 y por los señores Álvaro Ro-dríguez Acosta, Otto Álvaro Shool Franco, Germán Boada Infante, Jairo Raúl Rodríguez Yepes, Víctor Medellín Duarte, Fernando Galindo Buitrago y Jairo Iván Ramírez García por valor de $ 7.500, y un valor de bienes muebles por valor de $8.030.
Reservas Obligatorias
Las asignaciones permanentes se efectúan para cubrir el capital de la Fundación. De los excedentes del año 2010 se destinó el 53% del excedente del ejercicio para el fortalecimiento del capital por valor $ 127.000, según acta 85 del 22 de febrero de 2012 del Consejo Directivo.
Concepto Año 2017 Año 2016
Reserva obligatoria 0 0
Reservas destinación especifica 99.839 99.839
Reservas destinación especifica 2009 206.579 206.579
Reservas destinación especifica 2010 127.000 127.000
Total 433.418 433.418
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Estos dineros se encuentran representados en CDT´s. Para los años 2011 hacia adelante los exce-dentes se han asignado directamente a los proyec-tos de la Fundación.
Como uno de los ajustes por transición a NIIF, se reclasifico la reserva obligatoria que venía de 2015 por valor de 828.
4.12 Ingresos de Operación
En cumplimiento de actividades tendientes a re-caudar fondos para cumplir con el objeto social, la Fundación ha obtenido ingresos de operación, que han sido reconocidos como donaciones o pa-trocinios:
Concepto Año 2017 Año 2016
Cuotas Mensuales 754.150 708.565
Donaciones Socios Club 754.150 708.565
Apoyo a victimas (Cirec – Unitec – Emergencias – Formemos)
144.483 203.100
Cena de Navidad 20.140 20.110Responsabilidad Social y Tertulias 178.706 121.480
Premio Jóvenes 17.219 26.800
Bingo – Mago - Marratón 180 266
Otros ingresos por actividades de asociación
7.856 3.700
Otras Donaciones 368.584 375.456
Bonos de Condolencia 3.420 4.700
Actividades de Servicio 3.420 4.700
Total 1.126.154 1.088.721
Las donaciones del Club el Nogal en el año 2017 corresponden a las cuotas mensuales de 2.293 so-cios y de 2.317 en el año 2016.
4.13 Gastos de Operación
Un detalle de los gastos de operación (administra-ción) para el periodo comprendido entre enero 1 y diciembre 31 de 2017 y 2016 es:
CONCEPTO 2017 2016Beneficios a empleados (1) 102.061 141.802
Honorarios y servicios (2) 85.829 93.103Impuestos 5.965 813Legales 2.032 1.586Mantenimientos 3.977 1.617Depreciaciones y amortizaciones 2.813 2.819
Otros gastos operacionales (3) 26.220 19.958
TOTAL 228.897 261.698
Un detalle de estos rubros corresponde a:
BENEFICIOS A EMPLEADOS (1) 2017 2016
Salario integral 46.755 65.905Sueldos 5.510 40.095Prestaciones Sociales 15.803 10.403Bonificaciones 18.341 8.165Dotación trabajadores 707 0Aportes a seguridad social 8.969 9.195Aportes parafiscales 5.976 8.039TOTAL 102.061 141.802
En el rubro de sueldos hay una disminución alta porque se hizo el ajuste de salario que se venía causando para la trabajadora que está en incapaci-dad desde 2010 Diana Paola Carranza, por valor de $25.915. Este ajuste se hace porque se conoce que la Sra. ya se encuentra en la nómina de pensiona-dos y se esta a la espera de la notificación formal por parte de la ARL Liberty.
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Honorarios y servicios (2) 2017 2016
Revisoría Fiscal 13.555 11.605
Outsourcing contable y administrativo 54.433 46.494
Asesoría juridica 3.500 16.144
Publicidad 8.330 8.021
Transporte 687 288
Teléfono y Correo 3.351 2.190
Hosting 1.481 2.784
Estudios de seguridad ingresos personal 0 850
Amortizaciones 0 631
Impuestos 0 4.096
Aseo y Vigilancia 341 0Asistencia Técnica 151 0
TOTAL 85.829 93.103
OTROS GASTOSOPERACIONALES(3) 2017 2016
Útiles y papelería 5.589 8.569Taxis y Buses 461 488Restaurante 17.642 10.360Parqueaderos 0 59Ajustes al peso 7 4Otros Gastos diversos 2.521 478TOTAL 26.220 19.958
4.13 Costos de Inversión
Los gastos y costos de inversión son los efectua-dos en los proyectos en el desarrollo del objeto de la Fundación. El detalle de los gastos de inversión para el periodo comprendido entre enero 1 y di-ciembre 31 de 2017 y 2016 es:
Concepto 2017 2016Responsabilidad interna Comunidad El Nogal
Mejoramiento de Vivienda 151.272 115.515
Emergencias Sociales - Apoyo victimas 18.412 3.645
Cena de Navidad 46.706 19.117
Responsabilidad Sobre Victimas de la Violencia
Apoyo Victimas (Cirec - United - Formemos - Acr) 221.991 309.386
Bingo , Marraton 1.782G
Fondo Educativo 181.402 55.730
Voluntariado - Colombia Responsable 0 10.821
Jardín Infantil - Carrera 10k+1 149 1.538
Responsabilidad social sobre valores, reflexión y debate
Responsabilidad Social - Congreso - Tertulias 224.120 194.574
Premio Jóvenes y la Reconciliación 95.808 147.606
TOTAL 941.642 857.932
4.15. Otros Ingresos
Otros ingresos 2017 2016Recuperaciones 4.380 2.801Ingresos Financieros 41.542 45.300Otros Ingresos No Operacionales 02 2.401
TOTAL 45.924 50.502
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Los otros ingresos para 2017 corresponden al rubro de recuperaciones por los abonos realizados por Acdi Voca y la OIM respecto a uso de salones que fue cobrado a la Fundación y que posteriormente nos lo reintegraron por valor de $4.380; los ingresos financieros por valor de $41.542 que corresponden a los rendimientos de los CDT vigentes y los otros ingresos por $2 corresponden a ajuste al peso por pago de impuestos.
4.16. Otros Gastos
OTROS GASTOS 2017 2016
Gastos Financieros 1.211 1.083Otros Gastos No Operacionales 243 15.994
TOTAL 1.454 17.077
Los otros gastos para 2017 corresponden al rubro de gastos financieros por las comisiones con los bancos por valor de $1.211 y los otros gastos no operacionales por valor de $243 corresponden a unos ajustes en liquidaciones laborales de ejerci-cios anteriores.
4.17. Impuesto de renta y complementarios
Para los años 2017 y 2016 se generó una provisión de impuesto de renta por valor de $84 y $2.516 res-pectivamente, originado en la aplicación del decreto 4400 de Diciembre 31 de 2004 que dispone en el parágrafo del artículo 8:” La parte del beneficio neto o excedente generado en la no procedencia de los egresos, constituye ingreso gravable sometido a la tarifa del veinte por ciento (20%) y sobre este im-puesto no procede descuento” y además que el gra-vamen a los movimientos financieros no se pueden tratar como egreso procedente, por lo anterior se efectúa la depuración del impuesto sobre la renta:
Determinacion provision impuesto sobre renta año gravable 2017
Excedentes del ejercicio 0
Egresos no procedentes
Impuestos asumidos 12
Gastos extraordinarios 238
Retenciones no certificadas 168
Total, gastos no deducibles en renta 418
Provision impuesto sobre la renta 20% 84
Determinacion provision impuesto sobre renta año gravable 2016Excedentes del ejercicio 0Egresos no procedentes
Costos y gastos ejercicios anteriores 240Gravamen a las transacciones financieras 2.879
Impuestos asumidos 429Gastos extraordinarios -retenciones no certificadas 470
Gasto de impuesto de renta 8.560
Total, gastos no deducibles en renta 12.578Provision impuesto sobre la renta 20% 2.516
4.18. Excedentes del ejercicio
Para el periodo de 2017 no resultaron excedentes del periodo y de 2016 no resultaron excedentes del ejercicio lo cual muestra una inversión optima en los diferentes proyectos de la Fundación, tal y como lo exige la Ley 1819 de 2016 y Ley 84 de 1988 respecto a la inversión de recursos para conservar el beneficio de pertenecer a régimen tributario especial.
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4.19. Partes relacionadas
Como producto de la consecución de recursos por parte de la Fundación El Nogal para la ejecución de los diferentes proyectos se hace una relación de las donaciones en especie que contablemente no se encuentran reconocidas porque las empresas aportantes no emitieron un documento contable que nos permitiera hacer el registro.
PROYECTO EMPRESA DETALLE DONACIÓN VR. ESTIMADO
Congreso CLUB EL NOGAL Coffe break días del Congreso 9.191
Congreso Universidad EAN Tiquetes, memorias, agendas, bolsos 10.000
Congreso Acdi Voca Concierto Martha Gómez 12.000
Congreso Coca Cola Bebidas para evento Congreso 1.000
Foro Presidentes
Universidad El Rosario Traducción evento 1.380
Foro Presidentes
Cámara de Comercio Registro evento congreso 2.237
Festival Vallenato Club El Nogal Apoyo cena Festival Vallenato 7.790
Festival Vallenato Challenger Pantallas en evento Festival 6.000
Festival Vallenato Club El Nogal Flores evento Festival 390
Festival Vallenato Diageo Wisky Licor evento Festival Vallenato 4.200
Festival Vallenato
United For Colombia Rifa GHL hoteles para estadía 2.000
Festival Vallenato JHOSEFINNE Chocolates evento Festival Vallenato 3.077
Corporación Club El Nogal
Alquiler de salones para diferentes eventos relacionados con los proyectos.
82.000
Total 141.265
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CONCEPTO 2017 2016Pagos por consumos de eventos 81.334 119.149
Cuentas por cobrar donaciones de los socios del club
0 22.425
Servicios funerarios autorizados por socios para cargarlos a la respectiva acción.
100 3.560
Los pagos relacionados con el Club el Nogal co-rresponden a los eventos de recaudación realiza-dos para la financiación de los proyectos sociales
efectuados por la Fundación, en el cual el Club nos apoya con la logística, salones, alimentación, servi-cios y demás para el desarrollo de los eventos.
Estas notas hacen parte integral de los Estados Fi-nancieros.
4.20. Hechos ocurridos después del periodo contable
Con posterioridad al 31 de diciembre de 2017 y has-ta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de otros hechos de ca-rácter financiero o de otra índole, que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de los mismos.
DIANA HERNÁNDEZ PEÑALOZA Contador Público TP. 127.681 –T Delegado RHC Account Advisers Ltda.
INES ELVIRA ROLDAN Representante legal Fundación El Nogal
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los estadosfinancieros
Gráficos de
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Estructura de fuentes financieras
Fuente interna vs Inversión Social Interna
Externos Internos socios
Usos internos Fuentes internas
2013
0,488 0,549 0,47 0,378 0,357 0,455
0,512 0,451 0,530,622 0,643 0,645
2014 2015 2016 2017 PROMEDIO
2.434.8022.049.472
4.514.742
5.277.272
2004-2010 2011-2017
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Fuente interna vs Inversión Social Interna
Total recursos vs usos de operación
Gastos administrativos
2013 2014 2015 2016
Total recursos internos
Total recursos externos2017
84,2%116,9%
2004-2010 2011-2017
38% 44% 36% 27% 30%
40% 36% 41% 44% 54%
22% 21% 24% 29% 16%
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PROYECTOS Año 2018 CANTIDAD BENEFICIARIOS DE PROYECTOS
RESPONSABILIDAD INTERNA COMUNIDAD NOGAL
MEJORAMIENTO DE VIVIENDA
Patrocinios -
Obras no Finalizadas reconocidas en 2018-USOS -25.200.000
Donación en Dinero - Socios-FUENTES 269.373.252
Inversión social Obras de Mejoramiento-USOS -194.173.252 24 Trabajadores
Inversión social apoyo cuotas iniciales vivienda propia-USOS -50.000.000 5 Trabajadores
INVERSIÓN TOTAL -244.173.252 Total 29 Trabajadores
FONDO DE EMERGENCIAS
Patrocinios -
Donación en especie -
Donación en Dinero - socios-FUENTES 15.000.000
Inversión Social-USOS -15.000.000
INVERSIÓN TOTAL -15.000.000 Promedio 8 Trabajadores
CENA DE NAVIDAD
Patrocinios -
Donación recaudo eventos -
Venta de boleteria-FUENTES 25.000.000
Costos-USOS -25.000.000
Excedente -
RESPONSABILIDAD SOBRE VICTIMAS DE LA VIOLENCIA
APOYO VICTIMAS CONVENIO CIREC - UNITED (Festival vallenato)
Patrocinios-FUENTES 120.000.000
Donación en especie-FUENTES 30.000.000
Donación recaudo eventos-FUENTES 80.000.000
Costos -USOS -168.553.252
Excedente 61.446.748
Media Maraton, apoyo víctimas UFC -10.000.000 50 Personas participantes
Inversión Social - Fund Leyenda Vallenata -4.144.675 10 Becas Escuela de música Rafael Escalona
Inversión Social - Victimas Cirec / United -18.651.037 Apoyo promedio 15 Víctimas de la Violencia
Inversión Social - Victimas Bingo Cirec -18.651.037 Apoyo promedio 15 Víctimas de la Violencia
FONDO EDUCATIVO (Apoyo Educativo a victimas)
Patrocinios -
Donación en Dinero - Socios-FUENTES 142.694.748
Inversión social-USOS -142.694.748
TOTAL INVERSIÓN -142.694.748 24 Hijos de Víctimas del atentado del Club
Presupuesto Fundacion El Nogal año 2018
BECAS PARA HIJOS DE EMPLEADOS
Patrocinios -
Donación dinero - socios-FUENTES 50.000.000
Inversión Social-USOS -50.000.000 10 Becas para hijos de Trabajadores, para carreras profesionales
TOTAL INVERSIÓN -50.000.000
VOLUNTARIADO - FORMEMOS
Venta Boletería Bingo-FUENTES 18.000.000
Donación en especie -
Donación en Dinero - Socios-FUENTES 81.659.510
Inversión social, Bingo Formemos-USOS -85.769.520 20 niñas de la Fundación
Excedente BINGO para Inversión Social 13.889.990 Apoyo para comunidad Formemos
RECONCILIACION COLOMBIA - IPS
Patrocinios -
Donación en especie (Préstamo Salones) 19.733.928
Donación en Dinero - Socios
Cuota anual CRC -19.733.928
Excedente -
RESPONSABILIDAD SOCIAL SOBRE VALORES, REFLEXIÓN Y DEBATE
CONGRESO RESPON SOCIAL Y TERTULIAS (FORO PRESIDENTE)
Patrocinios-FUENTES 140.000.000
Donación en especie-FUENTES 50.000.000
Donación Socios -
Costos -USOS -190.030.176 900 Asistentes al Evento
Excedente -30.176
TERTULIAS
Patrocinios-FUENTES 25.000.000
Donación en especie -
Donación en Dinero - Socios-FUENTES 32.063.252
Costos -USOS -57.063.252 120 Asistentes
Excedente 0
PREMIO DE JOVENES
Patrocinios
Inversión Social Convenio Acdivoca-USOS
5.414 Personas Comunidad de Bojayá con ejecuión Convenio Acdivoca; 250 Participantes 5 Ganadores Proyecto Premio y 20 participantes Voluntariado Comunidad Nogal
Donación en especie-FUENTES 49.682.100
Donación Socios-FUENTES 42.745.614
Donación en Dinero Convenio Acdi Voca-FUENTES 200.000.000
Inversión social -292.427.714
Excedente -
EXCEDENTES PROYECTOS $ 284.197.860
Patrocinios (FUENTES) 303.000.000
Donación en especie (FUENTES) 149.416.028
Donación en Dinero (FUENTES) 200.000.000
Donaciones - Recaudo eventos (FUENTES) 123.000.000
Donación de Socios (FUENTES) $ 788.939.992
Rendimientos Financieros (FUENTES) $ 45.537.672
Bonos de condolencia (FUENTES) $ 3.840.000
Otros $ -
TOTAL INGRESOS $ 1.613.733.692
Inversión Social (USOS) $ 869.155.224
Costos (USOS) $ 460.380.608
TOTAL INVERSIÓN PROYECTOS $ 1.329.535.832
82%
GASTOS DE EJECUCION $ 284.197.855,16
GASTOS DE PERSONAL $ 153.596.179
HONORARIOS $ 77.749.272
Revisoría fiscal $ 15.279.600
Asesoria juridica $ 6.709.800
Asesoria financiera $ 55.759.872
Asesoria tecnica comunicaciones con asignacion mensual de tiempos por proyecto $ -
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES $ 1.480.000
Afiliaciones y sostenimiento (Cámara de comercio) $ 1.480.000
SERVICIOS $ 1.815.672
Telefono $ 629.256
Transporte, fletes y acarreos $ 471.228
Mensajeria $ 715.188
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 1.380.520
Pagina Web - Software $ 700.000
Reparaciones Locativas $ -
Maquinaria y equipo $ 680.520
DIVERSOS $ 48.176.212
Utiles, papeleria y fotocopias $ 5.220.000
Taxis y buses $ 539.280
Casino y restaurante $ 18.695.040
Otros Gastos Operacionales $ 480.000
Impuestos - Gastos financieros $ 9.391.452
Depreciación $ 3.360.000
Propaganda y publicidad $ 10.490.440
EXCEDENTE $ 0