balanced scorecard (bsc) exercício de aplicação. visÃo: a natura, por seu comportamento...
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BALANCED SCORECARD (BSC)
Exercício de Aplicação
VISÃO:
• A Natura, por seu comportamento empresarial, pela qualidade das relações que estabelece e por seus produtos e serviços, será uma marca de expressão mundial, identificada com a comunidade das pessoas que se comprometem com a construção de um mundo melhor através da melhor relação consigo mesmas, com o outro, com a natureza da qual fazem parte, com o todo.
MISSÃO• A busca permanente do aperfeiçoamento é o que
promove o desenvolvimento dos indivíduos, das organizações e da sociedade.
• A empresa, organismo vivo é um dinâmico conjunto de relações. Seu valor e longevidade estão ligados à sua capacidade de contribuir para a evolução da sociedade e seu desenvolvimento sustentável.
• Um dos fundamentos do crescimento constante da Natura é a busca contínua pela excelência dos nossos produtos e serviços.
• Nossa estratégia de negócios está apoiada em quatro pilares: nosso compromisso com a sustentabilidade, as relações de qualidade que estabelecemos com todos os nossos públicos, os conceitos e produtos que desenvolvemos e a força da marca Natura, que representa a nossa essência.
MISSÃO
• Nossa intenção é manter a liderança no Brasil do mercado-alvo de cosméticos, construindo e reforçando os atributos da marca nas diferentes regiões do país, buscando a ampliação do número de Consultoras e Consultores e o aumento do volume de negócios.
• No caso das operações internacionais, pretendemos consolidar em 2006 o processo de planejamento para ampliar nossa presença em outros países. As perspectivas são de continuidade do crescimento de vendas e do número de Consultoras e Consultores em todos os mercados, com aumento da produtividade da força de vendas e orientação por categorias, além da expansão geográfica das operações.
MISSÃO
• Para assegurar, nos próximos anos, a expansão nacional e internacional, será indispensável não só garantir volumes crescentes de recursos para investimentos em pesquisa e desenvolvimento e inovação, mas também seu uso de forma mais eficiente, mantendo o foco em nossos diferenciais. Reforçaremos nossa opção de aprofundar o conhecimento sobre a biodiversidade brasileira e sua utilização sustentável em nossas formulações. Ao mesmo tempo, intensificaremos projetos de pesquisa próprios e a associação com redes científicas e acadêmicas no Brasil e no exterior.
MISSÃO
• Outro desafio é desenvolver e aperfeiçoar estruturas organizacionais que não só dêem suporte à expansão atual, mas também ofereçam sustentação ao crescimento futuro. Essas estruturas são moldadas de forma a ampliar, seja no planejamento, seja na gestão de nossas atividades, a preocupação com a performance socioambiental que faz parte da essência da Natura.
MISSÃO
• Além de ampliar contratações e de, já em 2005, implantar novos processos de gestão de recursos humanos nas operações do exterior, passamos a buscar profissionais em todos os níveis que atendam a requisitos compatíveis com a opção pela internacionalização, mesmo para vagas no Brasil. Entre esses requisitos estão experiência internacional e capacidade de adaptação a outras culturas. Começamos ainda a atrair profissionais por meio de programas, parcerias e intercâmbios com universidades internacionais. Outro programa, o Natura Educação, de reembolso de mensalidades de cursos de formação básica e especialização, cresceu tanto em recursos aplicados como em abrangência, para promover o desenvolvimento de um número cada vez maior de colaboradores .
As 4 perspectivas do BSCAs 4 perspectivas do BSC
INDICADORES
INDICADORES
VISÃO E ESTRATÉGIA
PROCESSOS INTERNOS
Para satisfazer nossos
acionistas e clientes, em
quais processos devemos ser excelentes?
OBJETIVOS METASINDICADORES
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
Para atingir nossa visão,
como manteremos
nossa habilidade de
mudar e melhorar?
OBJETIVOS METAS
CLIENTES
Para atingir nossa visão,
como devemos nos mostrar para nossos
clientes?
OBJETIVOS METAS
FINANCEIRA
Para ter sucesso
financeiro, como devemos nos mostrar aos
nossos acionistas?
OBJETIVOS METASINDICADORES
FINANCEIRO CLIENTESPROCESSOS
INTERNOS
APRENDIZADO E
CRESCIMENTO
EVOLUÇÃO DA RECEITA BRUTA EVOLUÇÃO DA EBITDA
EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA EVOLUÇÃO DA MARGEM EBITDA (%)
VOLUME DE NEGÓCIOS CONSOLIDADO VOLUME DE NEGÓCIOS CONSOLIDADO POR CONSULTORA
VENDAS MERCADO INTERNO VENDAS MERCADO EXTERNO
LUCRO LÍQUIDO VENDAS LIQUIDAS
CONSUMO DE ÁGUA POR UNIDADE VENDIDA CONSUMO DE ENERGIA POR UNIDADE VENDIDA
REUTILIZAÇÃO DE ÁGUA (%) DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS RECICLADOS (%)
GERAÇÃO DE RESÍDUOS POR UNIDADE VENDIDA (GR) VENDA DE REFIL SOBRE OS ITENS FATURADOS (%)
RECICLAGEM E REUTILIZAÇÃO DA ÁGUA NÚMERO DE PRODUTOS LANÇADOS
INVESTIMENTOS EM INOVAÇÃO DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS CONSULTORAS
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS / NÚMERO DE CONSULTORAS DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS FORNECEDORES
INVESTIMENTOS EM EDUCAÇÃO E TREINAMENTO / No.COLABORADORES DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS ACIONISTAS
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS / NÚMERO DE COLABORADORES DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS COLABORADORES
SATISFAÇÃO CONSUMIDORES SATISFAÇÃO FORNECEDORES
NÚMERO CONSULTORAS SATISFAÇÃO CONSULTORAS NÚMERO COLABORADORES
INSCRIÇÕES NO PROGRAMA x BOLSAS CONCEDIDAS INVESTIMENTOS EM EDUCAÇÃO E TREINAMENTO
BOLSAS OFERECIDAS
INDICADORESÁREAS DO BSC
IND
ICA
DO
RE
S x
ÁR
EA
S D
O B
SC
IND
ICA
DO
RE
S x
ÁR
EA
S D
O B
SC
As 4 perspectivas do BSC: FinanceiroAs 4 perspectivas do BSC: Financeiro
aumento de 10% ao ano
aumento de 20% ao ano
Para ter sucesso financeiro, como
devemos nos mostrar aos
nossos acionistas?
Número colaboradores
Investimentos em educação e treinamento
aumento de 20% ao ano
aumento de 20% ao ano
aumento de 20% ao ano
aumento de 20% ao ano
aumento de 10% ao ano
aumento de 10% ao ano
aumento de 10% ao ano
aumento de 10% ao ano
Valor da Distribuição de recursos acionistas
Distribuição de recursos / número de colaboradores
Valor da Distribuição de recursos colaboradores
Número consultoras
Medir índice Distribuição de recursos colaboradores
Medir Número consultoras
Medir Número colaboradores
Medir índice Investimentos em educação e treinamento
Medir Distribuição de recursos fornecedores
Medir índice de Investimentos em educação e treinamento
Medir índice Distribuição de recursos acionistas
Medir índice Distribuição de recursos / número de colaboradores
Medir Distribuição de recursos consultoras
Medir índice de recursos repassados às consultoras
Valor recursos repassados consultoras
Valor recursos repassados consultoras / no. consultoras
Valor recursos repassados consultoras
Valor dos Investimentos em educação e treinamento / no.colaboradores
Medir as vendas Líquidas no período Volume de vendas líquidas aumento de 10% ao ano
Medir Investimentos em Inovação Recursos investidos em Inovação aumento de 25% ao ano
Medir o volume de vendas no mercado externo volume atual / volume anterior aumento de 20% ao ano
Medir o lucro liquido no decorrer do tempo LL atual / LL anterior aumento de 25% ao ano
aumento de 20% ao ano
Medir o volume de negócios consolidados por consultora
Medir o volume de vendas no mercado interno
Medir a evolução da receita líquida receita atual / receita anterior aumento de 20% ao ano
volume atual / volume anterior aumento de 20% ao ano
aumento de 20% ao ano
volume atual / volume anterior aumento de 10% ao ano
FINANCEIRO
OBJETIVOS INDICADORES METAS
Medir a evolução da receita bruta
Medir a evolução da EBITDA
receita atual / receita anterior
Medir o volume de negócios consolidados
aumento de 20% ao anoEBITDA ATUAL / EBITDA ANTERIOR
volume atual / volume anterior
As 4 perspectivas do BSC: Processos InternosAs 4 perspectivas do BSC: Processos Internos
Medir o índice de Consumo de água por unidade vendida
Consumo de água por unidade vendida redução de 25% ao ano
Medir o índice de Consumo de energia por unidade vendida
Consumo de energia por unidade vendida redução de 25% ao ano
Medir o índice de Reutilização de água (%) Reutilização de água (%) aumento de 25% ao ano
Medir o índice de Destinação de resíduos reciclados (%)
Destinação de resíduos reciclados (%) aumento de 25% ao ano
Medir o índice de Geração de resíduos por unidade vendida (gr)
Geração de resíduos por unidade vendida (gr) redução de 20% ao ano
Medir o índice de Venda de refil sobre os itens faturados (%)
Venda de refil sobre os itens faturados (%) aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Reciclagem e reutilização da água
Reciclagem e reutilização da água aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Número de produtos lançados
Número de produtos lançados aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Satisfação consumidores Satisfação consumidores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Satisfação fornecedores Satisfação fornecedores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Inscrições no programa x bolsas concedidas
Inscrições no programa x bolsas concedidas aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Investimentos em educação e treinamento
Investimentos em educação e treinamento aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Bolsas oferecidas Número de Bolsas oferecidas aumento de 20% ao ano
Para satisfazer nossos
acionistas e clientes, em
quais processos devemos ser excelentes?
PROCESSOS INTERNOS
OBJETIVOS INDICADORES METAS
As 4 perspectivas do BSC: ClientesAs 4 perspectivas do BSC: Clientes
Medir o índice de Distribuição de recursos consultoras
Valores de Distribuição de recursos consultoras aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Distribuição de recursos / número de consultoras
Distribuição de recursos / número de consultoras aumento de 10% ao ano
Medir o índice de Distribuição de recursos fornecedores
Valores de Distribuição de recursos fornecedores
aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Investimentos em educação e treinamento / no.colaboradores
Investimentos em educação e treinamento / no.colaboradores
aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Distribuição de recursos acionistas
Valores de Distribuição de recursos acionistas aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Distribuição de recursos / número de colaboradores
Distribuição de recursos / número de colaboradores
aumento de 10% ao ano
Medir o índice de Distribuição de recursos colaboradores
Valores de Distribuição de recursos colaboradores
aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Satisfação consumidores Índice de Satisfação consumidores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Satisfação fornecedores Índice de Satisfação fornecedores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Número consultoras Número consultoras aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Satisfação consultoras Índice de Satisfação consultoras aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Número colaboradores Número colaboradores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Inscrições no programa x bolsas concedidas
Inscrições no programa / bolsas concedidas aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Bolsas oferecidas Número de Bolsas oferecidas aumento de 20% ao ano
CLIENTES
OBJETIVOS INDICADORES METAS
Para atingir nossa visão,
como devemos nos mostrar para nossos clientes?
As 4 perspectivas do BSC: Aprendizado e As 4 perspectivas do BSC: Aprendizado e crescimentocrescimento
Medir o volume de Vendas mercado interno
Vendas mercado interno aumento de 20% ao ano
Medir o volume de Vendas mercado externo
Vendas mercado externo aumento de 20% ao ano
Medir o Lucro líquido Lucro líquido aumento de 20% ao ano
Medir o Número de produtos lançados Número de produtos lançados aumento de 10% ao ano
Medir o Investimentos em inovação Valor dos Investimentos em inovação aumento de 10% ao ano
Medir o Número consultoras Número consultoras aumento de 20% ao ano
Medir o Número colaboradores Número colaboradores aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Inscrições no programa x bolsas concedidas
Inscrições no programa / bolsas concedidas aumento de 20% ao ano
Medir o índice de Bolsas oferecidas Número de Bolsas oferecidas aumento de 20% ao ano
Para atingir nossa visão,
como manteremos
nossa habilidade de mudar e melhorar?
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
OBJETIVOS INDICADORES METAS
As 4 perspectivas do BSC: FinanceiroAs 4 perspectivas do BSC: Financeiro
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO (%) % VAR. PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.2001 1168,0 -- 2001 16,6 -- 2001 1140,3 --2002 1411,2 20,8% 2002 20,1 21,1% 2002 1375,2 20,6%2003 1910,2 35,4% 2003 22,2 10,4% 2003 1860,3 35,3%2004 2539,6 32,9% 2004 24,4 9,9% 2004 2472,0 32,9%2005 3243,6 27,7% 2005 24,7 1,2% 2005 3149,7 27,4%
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.2001 136,0 -- 2001 1644,0 -- 2001 27,7 --2002 199,2 46,5% 2002 1951,7 18,7% 2002 35,0 26,4%2003 295,7 48,4% 2003 2652,5 35,9% 2003 47,9 36,9%2004 431,7 46,0% 2004 3531,1 33,1% 2004 66,8 39,5%2005 564,4 30,7% 2005 4496,2 27,3% 2005 92,6 38,6%
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.2001 875,5 -- PERÍODO R$ % VAR. 2001 9,5 --2002 993,1 13,4% 2001 8349,0 -- 2002 21,7 128,4%2003 1328,9 33,8% 2002 8875,0 6,3% 2003 63,9 194,5%2004 1769,7 33,2% 2003 10283,0 15,9% 2004 300,3 370,0%2005 2282,2 29,0% 2004 11277,0 9,7% 2005 396,9 32,2%
2005 11984,0 6,3%
PERÍODO R$ MIL % VAR.2003 1328910,0 --2004 1769664,0 33,2%2005 2282164,0 29,0%
VENDAS MERCADO EXTERNO
LUCRO LÍQUIDO
VENDAS LIQUIDAS
EVOLUÇÃO DA RECEITA BRUTA
EVOLUÇÃO DA EBITDA
EVOLUÇÃO DA RECEITA LÍQUIDA
EVOLUÇÃO DA MARGEM EBITDA (%)
VOLUME DE NEGÓCIOS CONSOLIDADO
VOLUME DE NEGÓCIOS CONSOLIDADO POR
CONSULTORA
VENDAS MERCADO INTERNO
As 4 perspectivas do BSC: Processos InternosAs 4 perspectivas do BSC: Processos Internos
PERÍODO LITROS % VAR. PERÍODO (%) % VAR. PERÍODO (%) % VAR.2001 1,65 -- 2001 60,04 -- 2003 14,90 --2002 1,22 -26,1% 2002 62,58 4,2% 2004 15,30 2,7%2003 0,87 -28,7% 2003 69,20 10,6% 2005 17,40 13,7%2004 0,67 -23,0% 2004 73,41 6,1% META 18,00 3,4%2005 0,63 -6,0% 2005 81,09 10,5%
PERÍODO m3 % VAR.PERÍODO KJOULES % VAR. PERÍODO GRAMAS % VAR. 2003 20233,00 --
2001 1252,10 -- 2001 35,50 -- 2004 29065,00 43,7%2002 1025,70 -18,1% 2002 29,90 -15,8% 2005 48760,00 67,8%2003 785,20 -23,4% 2003 29,20 -2,3%2004 603,70 -23,1% 2004 25,60 -12,3%2005 551,80 -8,6% 2005 27,70 8,2%
PERÍODO (%) % VAR.2001 ND --2002 16,00 --2003 29,00 81,3%2004 39,50 36,2%2005 55,00 39,2%
GERAÇÃO DE RESÍDUOS POR UNIDADE VENDIDA (GR)
REUTILIZAÇÃO DE ÁGUA (%)
VENDA DE REFIL SOBRE OS ITENS FATURADOS (%)
RECICLAGEM E REUTILIZAÇÃO DA ÁGUA
DESTINAÇÃO DE RESÍDUOS RECICLADOS (%)
CONSUMO DE ÁGUA POR UNIDADE VENDIDA
CONSUMO DE ENERGIA POR UNIDADE VENDIDA
As 4 perspectivas do BSC: ClientesAs 4 perspectivas do BSC: Clientes
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO MIL % VAR. PERÍODO (%) % VAR.2001 493,20 -- 2001 299,00 -- 1,649 2001 82,00 --2002 585,50 18,7% 2002 322,00 7,7% 1,818 2002 88,00 7,3%2003 795,80 35,9% 2003 375,00 16,5% 2,122 2003 92,00 4,5%2004 1059,30 33,1% 2004 433,00 15,5% 2,446 2004 89,00 -3,3%2005 1348,90 27,3% 2005 519,00 19,9% 2,599 2005 91,00 2,2%
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO MIL % VAR. PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.2001 601,90 -- 2001 3293,00 -- 2001 51,70 --2002 679,30 12,9% 2002 2884,00 -12,4% 2002 97,60 88,8%2003 942,20 38,7% 2003 2986,00 3,5% 2003 191,60 96,3%2004 1365,90 45,0% 2004 3555,00 19,1% 2004 307,50 60,5%2005 1731,70 26,8% 2005 4128,00 16,1% 2005 396,90 29,1%
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO MIL % VAR.2001 110,60 -- 2003 7053,00 -- 0,0342002 155,10 40,2% 2004 7857,00 11,4% 0,0542003 177,80 14,6% 2005 12674,00 61,3% 0,0602004 247,30 39,1% 0,0702005 306,40 23,9% 0,074
PERÍODO QTE2003 221,00
PERÍODO (%) % VAR. 2004 225,00 PERÍODO (%) % VAR.2001 95,00 -- 2005 275,00 2002 78,00 --2002 95,00 0,0% 2004 93,00 19,2%2003 96,00 1,1% 2005 83,00 -10,8%2005 98,00 2,1%
BOLSAS OFERECIDAS
NÚMERO CONSULTORAS SATISFAÇÃO CONSULTORAS
NÚMERO COLABORADORES
INVESTIMENTOS EM EDUCAÇÃO E TREINAMENTO
6,24%
Distribuição de recursos / número de consultoras
--60,12%
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS ACIONISTAS
Distribuição de recursos / número de consultoras
--10,23%16,71%15,28%
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS COLABORADORES
SATISFAÇÃO CONSUMIDORES
10,72%16,83%6,70%
SATISFAÇÃO FORNECEDORES
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS CONSULTORAS
DISTRIBUIÇÃO DE RECURSOS FORNECEDORES
As 4 perspectivas do BSC: Aprendizado e As 4 perspectivas do BSC: Aprendizado e crescimentocrescimento
VENDAS MERCADO INTERNOINVESTIMENTOS EM INOVAÇÃO NÚMERO COLABORADORES
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.
2001 1140,3 -- PERÍODO R$ MILHÕES % VAR. PERÍODO MIL % VAR.
2002 1375,2 20,6% 2001 27,20 -- 2001 3293,00 --
2003 1860,3 35,3% 2002 28,80 5,9% 2002 2884,00 -12,4%
2004 2472,0 32,9% 2003 35,50 23,3% 2003 2986,00 3,5%
2005 3149,7 27,4% 2004 47,40 33,5% 2004 3555,00 19,1%
2005 67,10 41,6% 2005 4128,00 16,1%
VENDAS MERCADO EXTERNO
NUMERO DE PRODUTOS LANÇADOSINSCRIÇÕES NO PROGRAMA x BOLSAS
CONCEDIDASPERÍODO R$ MILHÕES % VAR.
2001 27,7 --
2002 35,0 26,4% PERÍODO QTE % VAR. PERÍODO (%) % VAR.
2003 47,9 36,9% 2001 165,00 -- 2003 48,70 --
2004 66,8 39,5% 2002 91,00 -44,8% 2004 63,00 29,4%
2005 92,6 38,6% 2003 117,00 28,6% 2005 58,50 -7,1%
2004 182,00 55,6%
LUCRO LÍQUIDO2005 213,00 17,0%
BOLSAS OFERECIDAS
PERÍODO R$ MILHÕES % VAR.
NÚMERO CONSULTORAS2001 9,5 -- PERÍODO QTE % VAR.
2002 21,7 128,4% 2003 221,00 --
2003 63,9 194,5% PERÍODO MIL % VAR. 2004 225,00 1,8%
2004 300,3 370,0% 2001 299,00 -- 2005 275,00 22,2%
2005 396,9 32,2% 2002 322,00 7,7%
2003 375,00 16,5%
2004 433,00 15,5%
2005 519,00 19,9%
Gráfico: FinanceirosGráfico: Financeiros
Gráfico: ClientesGráfico: Clientes
Gráfico: Processos InternosGráfico: Processos Internos
Gráfico: Aprendizado e CrescimentoGráfico: Aprendizado e Crescimento