BALANÇO FUNCIONALFUNDO DE MANEIO

1 Capitais Próprios2 Passivo de M/L prazo3 Capitais permanentes (1)+(2)4 Activo fixo5 Fundo de Maneio líquido (3)-(4)II NECESSIDADES CÍCLICAS6 Inventários7 Clientes8 Adiantamento a fornecedores9 Outras contas a receber (de exploração)

10 Acréscimos e diferimentos11 Disponibilidades12 Letras descontadas não vencidas13 Necessidades cíclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)14 Fornecedores15 Adiantamento de clientes16 Estado e Outros Entes Públicos17 Outros credores (de exploração)18 Acréscimos e diferimentos19 Recursos cíclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)20 Necessidades de fundo de maneio de exploração(13)-(19)III Necessidades Cíclicas Extra Exploração

21 ………………………………………….22 ………………………………………….23 Necessidades Cíclicas Extra Exploração (21) + (22)IV Recursos cíclicos Extra Exploração24 Descoberto Bancário25 …………………………………………26 Recursos cíclicos Extra Exploração (24) + (25)27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Exploração (23) - (26)28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)29 Tesouraria Líquida (5) - (28)V Tesouraria Activa

30 ………………………………………………………………….31 ………………………………………………………………….32 ………………………………………………………………….33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32)VI Tesouraria Passiva34 ………………………………………………………………….35 ………………………………………………………………….36 ………………………………………………………………….37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36)

38 Tesouraria Líquida (33) - (37)

Balanço Funcional especime

BALANÇO FUNCIONAL Valores

FUNDO DE MANEIO1 Capitais Próprios2 Passivo de M/L prazo3 Capitais permanentes (1)+(2)4 Activo fixo5 Fundo de Maneio líquido (3)-(4)II NECESSIDADES CÍCLICAS6 Inventários7 Clientes8 Adiantamento a fornecedores9 Outras contas a receber (de exploração)

10 Acréscimos e diferimentos11 Disponibilidades12 Letras descontadas não vencidas13 Necessidades cíclicas (6)+(7)+(8)+(9)+(10)+(11)14 Fornecedores15 Adiantamento de clientes16 Estado e Outros Entes Públicos17 Outras contas a pagar (de exploração)18 Acréscimos e diferimentos19 Recursos cíclicos (14)+(15)+(16)+(17)+(18)20 Necessidades de fundo de maneio de exploração(13)-(19)III Necessidades Cíclicas Extra Exploração

21 ………………………………………….22 ………………………………………….23 Necessidades Cíclicas Extra Exploração (21) + (22)IV Recursos cíclicos Extra Exploração24 Descoberto Bancário25 …………………………………………26 Recursos cíclicos Extra Exploração (24) + (25)27 Nec, de Fundo de Maneio Extra Exploração (23) - (26)28 Total das Necessidades de Fundo de Maneio (20) + (27)29 Tesouraria Líquida (5) - (28)V Tesouraria Activa

303132

33 Tesouraria Activa (30) + (31 )+ (32) + …..VI Tesouraria Passiva343536

37 Tesouraria Passiva (34) + (35) + (36) + ….

38 Tesouraria Líquida (33) - (37)